Delårsrapport 1 per mars 2018 för kommun och bolag

Transkript

1 Sid 1 av 7 Handläggare: Håkan Wahlgren Till Titel: Koncerncontroller Kommunstyrelsens arbetsutskott E-post: Hakan.wahlgren@norrtalje.se Delårsrapport 1 per mars 2018 för kommun och bolag Förslag till beslut Kommunstyrelsens arbetsutskott föreslår: Kommunstyrelsen föreslår kommunfullmäktige besluta: 1. Delårsrapport 1 per mars 2018 för Norrtälje kommun och bolag godkänns. 2. Uppdra till nämnder med prognostiserat underskott för 2018 att i kommande prognoser inarbeta åtgärder för att redovisa en ekonomi i balans. Kommunstyrelsen beslutar för egen del 3. Kommunstyrelsekontoret uppdras att göra erforderliga redaktionella och tekniska justeringar i delårsrapport Sammanfattning av tjänsteutlåtandet För helår 2018 bedöms Norrtälje kommun uppnå god ekonomisk hushållning. Bedömningen av målet En hållbar utveckling baseras på nämndernas delårsrapporter där 9 av 17 mått beräknas uppnås för 2018 vilket motsvarar 53 %. Samtliga tre finansiella mål beräknas uppnås för 2018 vilket innebär att 75 % av målen för god ekonomisk hushållning uppnås. Bedömning av Kommunfullmäktiges övergripande mål baseras på nämndernas mått för respektive mål. Av tre mål beräknas ett uppnås för 2018 och två beräknas inte nå gränsen 75 % uppnådda mått. Norrtälje kommuns resultat per mars 2018 uppgår till -48,7 mnkr, vilket är en negativ avvikelse mot budget med 45,5 mnkr. Avvikelsen består av centrala periodiseringsavvikelser med 49 mnkr avseende semesterlöneskuld, pensioner och exploateringsvinster. POSTADRESS BESÖKSADRESS TELEFON TELEFAX E - POST Box 802, Norrtälje Estunavägen kontaktcenter@norrtalje.se norrtalje.se KONTAKTCENTER

2 2 (7) Prognosen för helår 2018 visar ett resultat på 41,8 mnkr före balanskravsjusteringar vilket är 8,6 mnkr bättre än budget eller 1,3 % av verksamhetens nettokostnad. Efter balanskravsjusteringar sjunker resultatet till 11,8 mnkr vilket är 21,4 mnkr sämre än budget och 0,4 % av verksamhetens nettokostnad. Den enskilt största avvikelsen är att budgeterad upplösning av avsättningar till pensioner inte genomförs. Det som gör att resultatet före balanskravsjusteringar överstiger budget är att försäljning av Grind servicehus genomförts. Investeringsvolymen inom kommunen är fortsatt hög. För år 2018 är prognosen för nettoinvesteringar 690,8 mnkr vilket är en rekordnivå för Norrtälje. Av bruttoinvesteringarna avser Norrtälje hamn 246 mnkr, därefter följer VA-verksamheten med 183 mnkr och fastighetsavdelningen med 165 mnkr. Kommunalförbundet Sjukvård och omsorg i Norrtälje redovisar ett underskott per 31 mars 2018 om -12,6 mnkr och avvikelsen avser främst kommunalt finansierad verksamhet. Helårsprognosen visar en negativ avvikelse om -10,9 mnkr och avser kundvalet och läkemedelskostnader, totalt 9,0 mnkr är hänförbart till kommunal verksamhet. TioHundra AB s helårsprognos för 2018 visar ett underskott om 9,9 mnkr. Kostnadsökningen avser sänkt diskonteringsränta på pensionsskulden. Bolaget räknar med att få aktieägartillskott som kompensation för denna kostnadsökning enligt samma princip som tidigare år. Stockholms läns landsting ska bidra med 87 procent, 8,6 mnkr och Norrtälje kommun 13 procent, 1,3 mnkr. Norrtälje kommunhus AB, Norrtälje Energi AB, Campus Roslagen AB och Roslagsbostäder AB prognostiserar ett resultat om +35,6 mnkr vilket är 10,2 mnkr bättre än budget. Det är framför allt Roslagsbostäder som står för en positiva avvikelsen på 12,2 mnkr medan Norrtälje Energi AB prognostiserar ett något lägre resultat än budget med 2,0 mnkr. Bakgrund Norrtälje kommun upprättar månads-, delårs- eller årsbokslut enligt fastlagd tidplan. Koncernredovisning/sammanställd redovisning lämnas två gånger per år i samband med delårsbokslut 2 per augusti och årsbokslut. Samberedning Delårsrapporten baseras på delårsrapporter från nämnder och februari rapport för kommunala bolag.

3 3 (7) Beskrivning av ärendet Kommunstyrelsekontoret har sammanställt Delårsrapport 1 för Till grund för detta ligger nämndernas delårsrapporter och bolagens februarirapport. Till delårsrapporten bifogas sammanställning av nämndernas mått för uppfyllelse av Fullmäktiges mål, finansrapport samt projektuppföljning av pågående samhällsbyggnadsprojekt. God ekonomisk hushållning Sammantaget bedöms Norrtälje kommun uppnå god ekonomisk hushållning Verksamhetens mått och mål för god ekonomisk hushållning uppnås inte, 9 av 17 mått beräknas uppnås för 2018 vilket motsvarar 53 %. Dock uppnås kommunens tre finansiella mål vilket medför att tre av totalt fyra mål uppnås eller 75 %. Kommunfullmäktiges övergripande mål Till kommunfullmäktiges övergripande mål kopplar nämnderna verksamhetsmål, den röda tråden. Verksamhetsmålen ska visa en riktning och följs upp med resultatmått. För år 2018 bedöms att 1 av 3 övergripande mål kommer uppnås och resterande 2 kommer inte uppnås då endast ca 70 % av måtten uppnås. Från och med 2018 görs bedömningen att 75 % av måtten ska vara uppfyllda för att målet ska anses uppnått. Bedömningen delvis uppnått vid 50 % uppnådda mått används ej. Hållbar tillväxt och utveckling. Totalt har 27 mått följts upp. Per mars är 14 mått uppnådda och prognos för 2018 är att 18 mått uppnås eller 70 procent. Fyra nämnder prognostiserar att nå fullmäktiges mål för Barn och ungas framtid. Totalt har 21 mått följts upp. Per mars är 10 mått uppnådda och prognos för 2018 är att 14 mått uppnåtts eller 68 procent. Fem nämnder prognostiserar att nå fullmäktiges mål för Trygg välfärd i framkant. Totalt har 23 mått föjts upp. Per mars är 15 mått uppnådda och prognos för 2018 är att 20 mått uppnåtts eller 87 procent. Samtliga nämnder prognostiserar att nå fullmäktiges mål för Ekonomiskt resultat Norrtälje kommuns resultat per mars 2018 uppgår till -48,7 mnkr, vilket är en negativ avvikelse mot budget med 45,5 mnkr. Avvikelsen består av centrala periodiseringsavvikelser med 49 mnkr avseende semesterlöneskuld, pensioner och exploateringsvinster. Prognosen för helår 2018 visar ett resultat på 41,8 mnkr före balanskravsjusteringar vilket är 8,6 mnkr bättre än budget eller 1,3 % av verksamhetens nettokostnad. Efter balanskravsjusteringar sjunker resultatet till 11,8 mnkr vilket är 21,4 mnkr sämre än budget och 0,4 % av verksamhetens nettokostnad. Den enskilt största avvikelsen är att

4 4 (7) budgeterad upplösning av avsättningar till pensioner inte genomförs. Det som gör att resultatet före balanskravsjusteringar överstiger budget är att försäljning av Grind servicehus genomförts. Avvikelser i prognos jämfört med budget: Nämnder -10,1 mnkr. (kommenteras nedan) Lokalbank -5,4 mnkr. Avskrivningar 4,1 mnkr. KS volymreserv +11,5 mnkr. Budgeterad upplösning pensionsavsättningar 30,0 mnkr. Skatter och bidrag + 17,0 mnkr varav byggbonus 7,0 mnkr. Finansnetto +4,0 mnkr. Räntekostnader lägre än budget. Centrala interna intäkter kapitalkostnader (ränta och avskrivningar,) 4,2 mnkr. Reavinst försäljning Grind servicehus + 30,0 mnkr Diverse 0,1 mnkr. Kommunstyrelse +1,5 mnkr: Avvikelse per mars +4,1 mnkr. Prognos för helår 2018 förväntas bli 1,5 mnkr bättre än budget, främst på grund av lägre personalkostnader inom ledningsstöd. Överförmyndaren +0,8 mnkr: Avvikelse per mars +1,2 mnkr. En prognosavvikelse på +0,8 mnkr förväntas på grund av att medel som hör till 2017 betalats ut Teknik- och klimatnämnden -3,0 mnkr: Avvikelse per mars +5,6 mnkr, snöröjning och periodiserat underhåll. Taxefinansierad verksamhet VA och Renhållning prognostiserar ett underskott på 0,5 mnkr för Underskottet kompenseras av tidigare överskott och ingår inte i prognostiserat underskott för nämnden. Fastighetsavdelningen avviker negativt mot budget med -4,7 mnkr där lokalvårdverksamheten avviker med 5,9 mnkr. Gata/park verksamheten prognostiserar en positiv avvikelse med totalt 1,8 mnkr där framför allt kapitalkostnader och entreprenadkostnader står för den positiva avvikelsen samtidigt som kostnader för vinterväghållning överstiger budget till skillnad från fastighetsavdelningen. Bygg- och Miljönämnd +2,1 mnkr: Avvikelse per mars -2,3 mnkr. För 2018 prognostiseras en positiv avvikelse mot budget med 2,1 mnkr. Lägre kostnader på kart- och bygglovsenheten samt senarelagda kostnader i samband med digitaliseringsprojekt står för avvikelsen. Kultur- och fritidsnämnd +-0 mnkr: Avvikelse per mars +1,5 mnkr. Prognos för 2018 förväntas bli i linje med budget. Socialnämnd +/-0 mnkr: Avvikelse per mars -4,1 mnkr. Socialnämndens prognos för helår är i linje med budget. Stora avvikelser på verksamhetsnivå som kompenserar varandra förekommer. Verksamheter med större underskott är institutionsvård unga och vuxna, ekonomiskt bistånd och bostadsverksamhet.

5 5 (7) Verksamheter med prognostiserat överskott är familjevård barn och unga, flyktingverksamhet samt gemensamma verksamheter. Barn- och skolnämnd -15,8 mnkr: Avvikelse per mars -2,1 mnkr. Av det totalt prognostiserade på 15,8 mnkr kan 3,0 mnkr hänföras till ökade volymer och resterande underskott om 12,8 mnkr till egenregi verksamhet inom förskola, grundskola och måltidsorganisationen. Åtgärder finns föreslagna för att minska underskottet men är ej beaktade i prognosen. Det är av stor vikt att åtgärder genomförs för att nå en ekonomi i balans under Utbildningsnämnden +4,2 mnkr: Avvikelse per mars -3,8 mnkr. Underskott per mars beror i stor utsträckning på periodiseringsavvikelser. Prognosen för 2018 innehåller en budgetreserv motsvarande 15,6 mnkr vilket gör att särskola och egenregi verksamhet avviker negativt med cirka - 11 mnkr. Det är av stor vikt att åtgärder genomförs för att nå en ekonomi i balans under Medlemsavgift till Kommunalförbundet Sjukvård och omsorg i Norrtälje +/- 0 mnkr: Här redovisas utbetalade driftbidrag till kommunalförbundet, eventuella avvikelser hanteras genom beslut om att tillföra ytterligare medel alternativt att återställa resultatet inom 3 år. Kommunalförbundet prognostiserar ett negativt resultat på 10,9 mnkr för 2018, underskottet återfinns främst inom kundval och läkemedelskostnader. Totalt beräknas att ca 9 mnkr av underskottet härrör till kommunal verksamhet. Villkorat ägartillskott om 9,9 mnkr till TioHundra AB kommer att tillföras för att kompensera för ökade pensionskostnader på grund av höjd RIPS ränta. För kommunens del motsvarar detta ett tillskott om cirka 1,3 mnkr. Risk för ökade kostnader inom hemtjänst finns då ersättningsnivåer räknats upp. Prognosen förutsätter att antalet utförda timmar inte överstiger budget. Investeringsvolymen inom kommunen är fortsatt hög. För år 2018 är 690,8 mnkr vilket är en rekordnivå för Norrtälje. Av bruttoinvesteringarna avser Norrtälje hamn 246 mnkr, därefter följer VA-verksamheten med 183 mnkr och fastighetsavdelningen med 165 mnkr. Kommunalförbundet Sjukvård och omsorg i Norrtälje redovisar ett underskott per 31 mars 2018 om -12,6 mnkr och avvikelsen avser främst kommunalt finansierad verksamhet. Helårsprognosen visar en negativ avvikelse om -10,9 mnkr och avser kundvalet och läkemedelskostnader. Inom kundvalet har ersättningen till utförarna höjts från och med Kostnader för läkemedel faktureras enligt faktisk förbrukning vilken uppgår till ca 3,4 procent vilket ska jämföras med tilldelning av budget för hälso- och sjukvård som baseras på befolkningsandel som uppgår till ca 2,6 procent. Kommunalförbundets ekonomiska ställning är ansträngd. Enligt det lagstadgade balanskravet måste tidigare års underskott återställas inom tre år, vilket innebär att överskott behöver redovisas för år De största riskerna för att överskott inte kommer att uppnås, är att volymerna inom kundvalet och boende för LSS ökar mer än budgeterat. Som en följd av det prognostiserade underskottet för 2018 planeras kostnadsminskande åtgärder inom läkemedel, administration och biståndsbedömning.

6 6 (7) TioHundra AB:s helårsprognos för 2018 visar ett underskott om 9,9 mnkr. Kostnadsökningen avser sänkt diskonteringsränta på pensionsskulden. Bolaget räknar med att få aktieägartillskott som kompensation för denna kostnadsökning enligt samma princip som tidigare år. Stockholms läns landsting ska bidra med 87 procent, 8,6 mnkr och Norrtälje kommun 13 procent, 1,3 mnkr. Investeringar under 2018 beräknas uppgå till 28,4 mnkr, som också är bolagets ram för investeringar. Flera större investeringsobjekt ligger planerade under tredje och fjärde kvartalet Norrtälje kommunhus AB, Norrtälje Energi AB, Campus Roslagen AB och Roslagsbostäder AB prognostiserar ett resultat om +35,6 mnkr vilket är 10,2 mnkr bättre än budget. Det är framför allt Roslagsbostäder som redovisar positiv avvikelse på 12,2 mnkr medan Norrtälje Energi AB prognostiserar ett något lägre resultat än budget med 2,0 mnkr. Koppling till gällande styrdokument Reglemente för planering, styrning och uppföljning av verksamhet och ekonomi i Norrtälje kommun. Lagkrav Kommunallagen kapitel 8. Ekonomiska konsekvenser Är inte tillämpligt. Konsekvensanalys/riskanalys Är inte tillämpligt. Tidplaner Är inte tillämpligt. Ulla-Marie Hellenberg Kommundirektör Kommunstyrelsekontoret Magnus Åberg Ekonomidirektör Kommunstyrelsekontoret Bilagor Bilaga 1 Delårsrapport Bilaga 2 Sammanställning av bedömning av verksamhetens mått för kommunfullmäktiges övergripande mål. Bilaga 3 Finansrapport Bilaga 4 Projektuppföljning investeringar.

7 7 (7) Beslut skickas till Ekonomiavdelningen Samtliga förvaltningar i kommunen Kommunalförbundet sjukvård och omsorg i Norrtälje kommun TioHundra AB Norrtälje kommunhus AB Kommunal Revision