Årets resultat och budgetavvikelser

Transkript

1

2 Årets resultat och budgetavvikelser Årets första uppföljning för perioden januari mars med årsprognos visar på ett resultat på 20,6 mnkr vilket är 15,6 mnkr bättre än budget. Avvikelser mellan prognos och budget med mer än +/- 0,3 mnkr kommenteras nedan. Mnkr Mars Februari Nämnder Politisk verksamhet -0,6 0 Kommunstyrelsen -0,4 0,1 - Resultatenhet kost 0 0 Markförsäljning, arrende, Sockerbruksområdet och exploateringsnetto 0,4 0,8 Tekniska nämnden 1,7 1,7 Samarbetsnämnd 2 0,1 0 Miljö- o samhällsbyggnadsnämnden 0 0 Kultur- och fritidsnämnden 0,5 0 - Resultatenheter Biblioteket, Bråhögsbadet och Musikskolan 0 0 Barn- o utbildningsnämnden -1,4 0 - Resultatenheter skola och förskola -1,3-1,0 Socialnämnden -7,9-4,0 Summa budgetavvikelse nämnder -8,9-2,4 Avgiftsfinansierad verksamhet VA-verket 0 0 Renhållning 0 0 Summa avgiftsfinansierad verksamhet 0 0 Övrigt KS/ KF reserv 5,3 5,3 Resultat enheternas ev uttag av eget kapital 0,1 0,1 Avskrivningar, justerad intern ränta -2,3-2,2 Summa övrigt 3,1 3,2 Skatteintäkter och utjämning m m 6,1 6,1 Pensioner m m 8,2 8,2 Finansnetto 0,8 0,8 Återbetalning av premier AFA försäkring 6,3 0 SUMMA BUDGETAVVIKELSER 15,6 15,9 Budgeterat resultat 5,0 5,0 ÅRETS RESULTAT 20,6 20,9 Nämnder Politisk verksamhet Ersättningarna till gode män ingår inte i samverkansavtalet om gemensam överförmyndarverksamhet med Lomma kommun. Dessa ersättningar har inte beaktats i samband budgeteringen.

3 Årets fasta arvoden och ersättningar till gode män uppskattas till 600 tkr utifrån utfallen de senaste tre åren. Kommunstyrelsen Justeringen av internräntan (se rubrik Intern ränta nedan) ger en positiv budgetavvikelse på 0,1 mnkr. Totalt sett är den prognosticerade budgetavvikelsen negativ och förklars främst av ett avgångsvederlag. Markförsäljning, arrende, Sockerbruksområdet och exploateringsnetto Justeringen av internräntan (se rubrik Intern ränta nedan) ger en positiv budgetavvikelse på 0,8 mnkr. Förvaltningsavtalen beräknas överstiga budget med 0,4 mnkr. Tekniska nämnden Merparten av den positiva budgetavvikelsen, 1,3 mnkr, utgörs av förändring av internräntan (se rubrik Intern ränta nedan). Resterande budgetavvikelse om 0,4 mnkr beror på en väsentligt lägre investeringsvolym än budgeterat 2014 vilket ge lägre kapitalkostnader i år. Kultur- och fritidsnämnden Den positiva budgetavvikelsen avser justerad intern ränta (se rubrik Intern ränta nedan) med 0,1 mnkr, resterande del avser lägre kapital- och driftkostnader för Uppåkravallen. Barn- och utbildningsnämnden Den totala budgetavvikelsen för beställarnämnden är negativ med 1,4 mnkr fördelat på flertalet verksamheter. Den största negativa avvikelsen uppvisar grundskole- och gymnasieverksamheten p.g.a. fler elever. Fler barn är i behov av särskilt stöd och fler beställningar i skolskjutsverksamheten väntas medföra ett budgetöverskridande. Dessa poster vägs delvis upp av färre elever inom den obligatoriska särskolan och av att intäkterna beräknas öka genom ökande föräldraavgifter och momsåtersökning. Den sammanlagda budgetavvikelsen för samtliga resultatenheter skola och förskola är negativ och uppgår till 1,3 mnkr. Samtliga enheter med undantag för Balderskolan och Borggårdsskolan, följer lagd budget. Balderskolan hade under hösten 2014 ett antal lärare som slutade och hade ett stort fokus på att få nya duktiga medarbetare. Det saknades en specialpedagog under lång tid och nu har denne anställts. Under våren kom Skolinspektionen på ett extra besök men anledning av föräldraskrivelse och bristande arbetsro. Mot bakgrund av ovanstående är prognosen osäker. Diskussioner kring de verksamhetsmässiga såväl som de ekonomiska förutsättningarna pågår. Borggårdsskolans negativa avvikelse beror dels på att de till hösten är mindre antal elever i förskoleklassen än vad som krävs för en ekonomi i balans, dels på ett antal elever i behov av särskilt stöd. Socialnämnden Inom verksamheten för särskilt boende finns ett ökat behov i kombination med låg omsättning av platser vilket har medfört att sex, sedan tidigare stängda platser, har öppnats igen. En annan faktor som bidrar negativt med 3,5 mnkr, är att tre lägenheter används för parboende vilket innebär dubbel kostnad för dessa platser då båda parter har behov av vård. För korttidsvården behövs även korttidsplatser på Klöverlyckan användas i högre omfattning än väntat. Den kommunala hemtjänsten visar en negativ budgetavvikelse på 1,4 mnkr. Avvikelsen beror på att intäkterna från debitering av utförd tid ligger cirka 30 procent under vad som krävs för att hålla en budget i balans. På korttidsenheten finns för närvarande nio personer med beslut på särskilt boende som inte kan verkställas vilket ger en beräknad avvikelse på 1,1 mnkr.

4 På grund av platsbrist finns ingen möjlighet att ta emot medicinskit färdigbehandlade vilket genererar en ökad kostnad på 0,8 mnkr. Inkomna ansökningar avseende bostadsanpassning har ännu ej beslutats av nämnden, men motsvarar kostnader på 1,5 mnkr över budget. Reserv för oförutsedda händelser Avsatt enligt budget 5,3 mnkr Kvarstående medel 5,3 mnkr Avskrivningar, justerad intern ränta Internräntan var budgeterad till 3,2 % men belastar, efter ny bedömning från Sveriges kommuner och landsting (SKL), verksamheterna med 2,5 %. Förändringen resulterar i budgetöverskott på nämnderna men budgetunderskott avseende avskrivningarna vilket innebär att resultatet totalt sett inte påverkas. För att utjämna för denna effekt föreslås en ombudgetering från nämnderna med motsvarande 900 tkr från kommunstyrelsen, tkr från tekniska nämnden och 100 tkr från kultur- och fritidsnämnden att tillföras posten avskrivningar (s.k nollsummespel). Skatteintäkter och utjämningsbidrag Prognosen för LSS-utjämningen har påverkats av dels en justering av folkmängden, dels av att vissa kommuner gjort justeringar i verksamhetssatistiken, där vi är en av dem. Sammantaget medför förändringarna att Staffanstorps bidrag till systemet minskar med 3,3 mnkr. Skatteunderlaget förstärks under 2015 jämfört med vad som antogs i budget. Detta till följd av en positiv utveckling av antalet arbetade timmar, ökad uppräkning av pensionerna och minskad avdragsrätt för pensionssparande. Pensioner KPAs prognos från augusti 2014 ligger till grund för budgeten. I den senaste prognosen från december 2014 har dock parametern statslåneräntan förändrats från 4,5 % till 2,1 % vilket ger positivt genomslag på ränteuppräkningen av pensionsavsättningen. Avvikelsen avser främst den del som tidigare var ansvarsförbindelse. Finansnetto Avvikelsen avser främst högre borgensavgift från Staffanstorps Centrum AB än budgeterat då avgiften på 0,4 % avseende hyresfastigheterna inte var budgeterad. Återbetalning av premier AFA försäkring AFA Sjukförsäkringsaktiebolags styrelse har beslutat att återbetala premier för den kollektivavtalade sjukförsäkringen AGS-KL och Avgiftsbefrielseförsäkringen. Denna gång avseende året 2004 vilket uppskattas motsvara 6,3 mnkr. Den 1 juli 2008 reformerades sjukförsäkringssystemet och sedan dess har antalet personer som beviljats sjukersättning minskat avsevärt. Detta har medfört att AFA Sjukförsäkring kan minska reserverna för framtida utbetalningar.

5 God hushållning Ekonomiska nyckeltal Budget Mars Årets resultat i andel av skatteintäkter och utjämning 0,5 % 2,0 % Soliditeten inkl ansvarsförbindelsen 20 % 21 % Andel av bruttoinvesteringarna som finansieras av årets resultat 48 % 70 % och avskrivningar De ekonomiska nyckeltalen stärks med anledning av den positiva budgetavvikelsen samtidigt som investeringsvolymerna balanserar mot budget. Investeringar Mnkr Budget 2015 Prognos mars Avvikelse Inkomster Utgifter NETTO Varav (netto): Kommunstyrelsen Tekniska nämnden VA-verket