Månadsrapport juli 2015

Transkript

1 1 (11) HANDLÄGGARE TEL DIREKT DATUM DNR Sofia Bergbom KS/2015:197 Konsult- och servicekontoret Tjänsteskrivelse Kommunstyrelsen Månadsrapport juli 2015 Förslag till beslut Kommunstyrelsen godkänner månadsrapporten för juli 2015 enligt tjänsteskrivelse och lägger den till handlingarna. Sammanfattning av ärendet Kommunstyrelsen ställer krav på information om nämndernas/kontorens och stadens resultat för perioden samt prognos över förväntat resultat för helåret i februari, mars, april, juli, augusti och oktober. Stadens resultat för perioden januari till och med juli är 73,1 mnkr. Prognosen för helåret är 14,6 mnkr. Handlingar Stadsledningskontorets tjänsteskrivelse, Stadsledningskontorets månadsrapport, Konsult- och servicekontorets månadsrapport, Miljö- och stadsbyggnadskontorets månadsrapport, Fastighetskontorets månadsrapport,

2 2 (11) Stadsledningskontorets kommentarer 1. Inledning Resultatet för 2015 är budgeterat till 26,9 mnkr, vilket motsvarar det finansiella målet på en procent av verksamhetens kostnader. Nämnderna tillfördes cirka 110 miljoner i 2015 års budget. Främst till utbildningsnämndens och omsorgs- och socialnämndens verksamheter för ökade volymer, uppräkning av pengbelopp och ökade anslag. 2. Periodens resultat Stadens resultat för perioden januari till och med juli är 73,1 mnkr. Det budgeterade resultatet för perioden är 14,4 mnkr. Årsbudgeten fördelar sig inte med samma belopp varje månad, utan är periodiserad utifrån viss säsongsvariation. För respektive nämnds resultat för perioden hänvisas till bilaga Resultatprognos för helåret 3.1 Årets resultat Prognosen för helåret tyder på ett resultat på 14,6 mnkr, vilket är 12,3 mnkr lägre än budgeterat. Då ingår 20,6 mnkr i jämförelsestörande intäkter, dels 14,1 mnkr i återbetalning från AFA Försäkring av tidigare inbetalda sjukförsäkringspremier, dels 6,5 mnkr i vinst från två fastighetsförsäljningar. Verksamheterna prognostiserar ett underskott på 35,4 mnkr. Skatteintäkterna efter avdrag för utjämningen kommer utifrån Sveriges Kommuner och Landstings senaste prognos att bli 16,5 mnkr lägre än budget. Finansnettot bedöms bli 19 mnkr bättre än budgeterat. Staden beräknas redovisa ett resultat på 8,1 mnkr efter balanskravsjusteringar. Då har vinsten från fastighetsförsäljningarna räknats bort. 3.2 Verksamhetens nettokostnader Verksamhetens nettokostnader exklusive jämförelsestörande poster beräknas uppgå till 2 436,1 mnkr, vilket är 35,4 mnkr högre än budgeterat. Det är en ökning av nettokostnaderna med 89,7 mnkr eller 3,8 procent jämfört med föregående år. De största avvikelserna mot budget redovisar utbildningsnämnden, som prognostiserar ett underskott på 13,2 mnkr för de kommunalt bedrivna verksamheterna och ett underskott på 19,0 mnkr för skolpengsramen som beror på att antalet barn/elever förväntas bli fler än budgeterat. Omsorgs- och socialnämnden beräknar redovisa ett överskott på 15,0 mnkr (justerat för ett volymöverskott, ett underskott på 10,5 mnkr inom egen regi). Fastighetskontoret prognostiserar ett underskott med 10,0 mnkr och Konsult- och servicekontoret prognostiserar ett underskott med 3,7 mnkr till följd av en rad aktiviteter som ska finansieras med medel ur resultatutjämningsfonden. Övriga

3 3 (11) nämnder och kontor prognostiserar mindre avvikelser eller ett resultat i nivå med budget. 3.3 Jämförelsestörande intäkter AFA Försäkring har fattat beslut om att återbetala inbetalda premier för AGS-KL och avgiftsbefrielseförsäkringen avseende år 2004 till kommunsektorn. För Lidingö stads del innebär det 14,1 mnkr. Återbetalningen kommer att ske i slutet av året. Försäljning av fastigheterna Lidingö 6:118 och Lidingö 4:353 som båda har varit upplåtna med tomträtt ger en vinst på 2,1 mnkr respektive 4,4 mnkr. 3.4 Skatteintäkter, generella statsbidrag och utjämning Årets kommunalskatteintäkter beräknas uppgå till 2 592,7 mnkr, vilket är 28,6 mnkr högre än budgeterat. Det är en ökning med 123,4 mnkr eller 5,0 procent jämfört med Beräkningen baserar sig på Sveriges Kommuner och Landstings senaste skatteunderlagsprognos. Lidingös avgift till inkomstutjämningen 1 uppgår i år till 507,0 mnkr, vilket är 37,7 mnkr högre än budget. Det är en ökning med 29,5 mnkr jämfört med Lidingö får ett bidrag på 219,1 mnkr i kostnadsutjämning 2. Till följd av att nedsättningen av arbetsgivaravgifterna för unga slopas får kommunsektorn en kompensation under 2015 som för Lidingös del innebär 3,4 mnkr. Statsbidrags- och utjämningssystemet innebär sammantaget en nettobelastning med 188,8 mnkr (se not 1, bilaga 1), vilket är 45,1 mnkr högre än budgeterat. Det staden enligt prognosen får behålla av sina skatteintäkter efter avdrag för statsbidrag och utjämning är 16,5 mnkr lägre än budgeterat. Det är en ökning med 85,5 mnkr eller 3,7 procent jämfört med föregående år. 3.4 Utdelning från stadens bolag Staden har i år enlighet med budgeten tagit ut 0,2 mnkr i utdelning från Lidingöhem. 3.5 Finansnetto Finansnettot består huvudsakligen av två poster; avkastning på stadens innehav av värdepapper och räntekostnader på lån. 1 Enligt utjämningssystemet får alla kommuner behålla 115 procent av medelskattekraften i riket (garantinivå). De kommuner som har en skattekraft över 115 procent (däribland Lidingö med 151 procent) betalar en inkomstutjämningsavgift till systemet som används för att delfinansiera garantinivån för de kommuner som ligger under denna. 2 Syftet med kostnadsutjämningen, en annan del av utjämningssystemet, är att utjämna för strukturella behovs- och kostnadsskillnader för olika verksamheter, till exempel inom barnomsorg och äldreomsorg.

4 4 (11) Avkastningen på innehavet av värdepapper är budgeterat till 18 mnkr. Prognosen för helåret uppgår till 28 mnkr. Överskottet beror främst på en försäljning av obligationen Svenska staten 3104 vilket gav en vinst på 8,6 mnkr. I samband med försäljningen anskaffades en ny obligation från Specialfastigheter Sverige. Det bokförda värdet på innehavet var 738,9 mnkr den 31 juli. Marknadsvärdet uppgick samtidigt till 890,7 mnkr. Den sista juli var aktieandelen 37 procent medan 62 procent utgjordes av räntebärande placeringar och 1 procent likvida medel. I början av november förra året löste staden sitt banklån för att i stället låna 325 mnkr av Lidingöhem AB där räntan i dagsläget ligger på 0 procent. Under juni månad har staden utökat den totala låneskulden till 525 mnkr genom utgivande av en kommunobligation på 200 mnkr där räntan för närvarande ligger på 0,2 procent. Räntekostnaderna beräknas uppgå till 1,0 mnkr, vilket är 8,5 mnkr lägre än budgeterat. Den stora avvikelsen beror främst på att räntan på stadens dåvarande banklån låg på en högre nivå vid budgetens upprättande. 4. Förvaltningarnas och kontorens kommentarer Nedan redovisas kortfattat förvaltningarnas och kontorens kommentarer till prognostiserade nettokostnaders avvikelser mot budgeten för helåret. För utförligare information hänvisas till deras skrivelser. Stadsledningskontoret och den centrala politiska ledningen beräknar redovisa ett underskott på 0,6 mnkr. Det beror på kostnader för utredning kring användningen av fastigheten Kantarellen och högre kostnader för de förtroendevalda, bland annat till följd av fler partier i fullmäktige och inköp av surfplattor. Däremot kommer personalkostnaderna bli lägre än budget till följd av föräldraledighet och vakanser. Konsult- och servicekontoret prognostiserar ett underskott på 3,7 mnkr. Underskottet beror på att kontoret kommer att genomföra ett antal aktiviteter som finansieras med medel i resultatutjämningsfonden, exempel på dessa är utveckling av ö-nätet, e-arkiv och it-utveckling. Det kommer även att ske en återbetalning till fordonsorganisationens kunder för att kostnaderna varit lägre än budgeterat vilket också kommer att finansieras med medel ur resultatutjämningsfonden. Miljö- och stadsbyggnadskontoret beräknar redovisa ett resultat i nivå med budget. Kostnaderna överstiger budget för att en rad planerade aktiviteter har medel i resultatutjämningsfonden och inte i årets budget. Exempel på dessa är digitalisering av arkiven, arbete med kulturmiljöprogrammet och utredningar i samband med framtagande av en grönplan/blåplan. Samtidigt förväntas personalkostnaderna bli lägre än budget till följd av vakanser och föräldraledighet. Intäkterna beräknas bli högre än budget, främst gäller det planintäkterna, även om dessa är svåra att prognostisera. Fastighetskontoret prognostiserar ett underskott på 10,0 mnkr. Detta på grund av att kostnaderna för underhållsåtgärder i Högsätra beräknas bli högre än budget. Osäkerhet i prognosen råder kring hur stora kapitalkostnaderna kan komma att bli vilket styrs av färdigställandetiderna för investeringsprojekten.

5 5 (11) Utbildningsnämnden beräknar redovisa ett underskott på 13,2 mnkr. Pengfinansierad verksamhet i egen regi prognostiserar en negativ budgetavvikelse med 10,2 mnkr. Förskoleverksamheten beräknar ett underskott på 1,5 mnkr. Prognosen har försämrats på grund av att flertalet föräldrar tackat nej till sina platser i väntan på öppnandet av nya Sticklinge förskola. Grundskolan förväntas avvika negativt mot budget med 8,2 mnkr. Hersby gymnasium prognostiserar ett resultat i nivå med budget och särskolan prognostiserar ett underskott med 0,5 mnkr. Anslagsfinansierad verksamhet beräknar redovisa ett underskott med 3,0 mnkr. Det beror främst på högre kostnader för bland annat rörligt stöd/tilläggsbelopp och komvux. Skolpengsramen prognostiseras till 1 090,4 mnkr vilket är 19,0 mnkr högre än budget. Avvikelsen beror på att antalet barn/elever i verksamheten förväntas bli fler än budgeterat. Omsorgs- och socialnämnden prognostiserar ett överskott på 15,0 mnkr. Det beror främst på att avsatta medel i budget inte har behövt användas till köp av platser eller timmar, vilket resulterar i ett så kallat volymöverskott. Volymöverskotten återfinns inom äldreomsorgen med 23,2 mnkr och i verksamheten för funktionsnedsatta med 6,5 mnkr medan socialpsykiatrin redovisar ett volymunderskott med 4,0 mnkr och socialverksamheten ett volymunderskott med 1,7 mnkr. Justerat för det totala volymöverskottet på 24,0 mnkr förväntas nämnden redovisa ett underskott inom egen regi på 10,5 mnkr. Verksamhet som utförs i egen regi prognostiserar ett underskott på 10,5 mnkr. Äldreomsorgen förväntas redovisa en negativ avvikelse med 11,7 mnkr, där servicehusen till följd av ombyggnationen av Högsätra visar -9,0 mnkr och särskilt boende -1,6 mnkr på grund av omställningskostnader. Verksamheten för funktionsnedsatta prognostiserar en negativ avvikelse på 4,5 mnkr. Det beror främst på ökade kostnader inom bostad med särskild service i samband med att kommunen kommer ta över sjukvårdsansvar upp till sjuksköterskenivå från landstinget. Daglig verksamhet avviker negativt mot budget med 1,5 mnkr, vilket dels beror på ökade kostnader i samband med det utökade sjukvårdsansvaret, dels på för höga personalkostnader. Socialpsykatrin beräknar en positiv avvikelse på 4,0 mnkr till följd av att budgeterade köp av boendestödtimmar inte kommer att behöva nyttjas. Nämnd, ledning och myndighet prognostiserar ett överskott på 1,0 mnkr vilket främst förklaras av sammanslagning av två nämnder, men också tjänstledigheter och vakanser inom myndighet och central förvaltning. Förebyggande verksamhet och övrig service beräknas visa ett överskott på 0,5 mnkr. Kultur- och fritidsnämnden prognostiserar ett underskott på 1,2 mnkr. Underskottet beror på ökade hyreskostnader som uppkommer till följd av förändrad hyresfördelning mellan kultur- och fritidsförvaltningen och utbildningsförvaltningen för fyra objekt. I övrigt beräknas kostnaderna att överstiga budget, men täcks till största delen av intäkter från försäljning av tjänster utöver budget.

6 Tekniska nämnden, skattefinansierad verksamhet, prognostiserar ett överskott på 1,4 mnkr vilket främst beror på lägre kostnader för avskrivningar och internränta till följd av lägre investeringstakt. 6 (11) Tekniska nämnden, avgiftsfinansierad verksamhet, beräknas sammantaget redovisa ett positivt resultat på 2,6 mnkr (inklusive finansiella kostnader), vilket är i nivå med budget. Underskottet på 0,3 mnkr inom vatten och avlopp beror på högre konsultkostnader som vägs upp något av lägre personalkostnader. Överskottet på 0,2 mnkr inom avfall är till följd av lägre entreprenadskostnader då Sörab tagit över driften av omlastningsstationen under våren. Resultatet för vatten och avlopp samt avfall påverkar inte stadens resultat utan nollställs och minskar skulden till abonnenterna. Pensions- och omställningskostnader Centralt belastas staden med kostnader för pensioner som inte täcks av personalomkostnadspålägget. Till följd av dagens låga ränteläge har det skett en höjning av stadens pensionsförsäkringspremier vilket resulterar i en negativ budgetavvikelse med 3,0 mnkr. Prognosen baserar sig på beräkningar utförda av stadens externa pensionsförsäkringsbolag. Det råder dock osäkerhet om pensionsförsäkringskostnadernas storlek då premiejusteringar för enskilda individer kan behöva göras löpande under året. Även slutpremier vid pensionsavgångar kan innebära höga kostnader. 5. Investeringar Grundbudgeten för 2015 är 377,2 mnkr, varav 172,0 mnkr avser en investeringsreserv som står till kommunstyrelsens förfogande. Överföringsbudgeten från föregående år är 348,6 mnkr. Hittills i år har investeringar för 133,2 mnkr genomförts. För helåret bedömer förvaltningarna att investeringsutgifterna kommer att uppgå till cirka 364,7 mnkr. Exempel på investeringsprojekt under året är ombyggnation av Högsätra skola, förskola och äldreboende samt ombyggnation av förskola i Sticklinge. Bilaga 1 Resultaträkning Bilaga 2 Resultaträkning; prognos 2015 med avvikelse mot budget och jämförelse med 2014 Bilaga 3 Driftredovisning januari-juli 2015 Bilaga 4 Driftredovisning prognos 2015 Bilaga 5 Kapitalförvaltning per , rapport från Söderberg & Partner Patric Andersson Ekonomichef Elisabeth Sjöberg Redovisningschef

7 7 (11) Resultaträkning (mnkr) Bilaga 1 Utfall Budget jan-juli jan-juli Prognos Budget Bokslut Verksamhetens intäkter 247,2 247,1 420,0 423,4 456,6 Jämförelsestörande intäkter 20,6-20,6-34,6 Verksamhetens kostnader , , , , ,4 Jämförelsestörande kostnader ,9 Avskrivningar -68,1-78,4-132,2-134,3-114,6 Verksamhetens nettokostnader , , , , ,7 Skatteintäkter 1 512, , , , ,3 Generella statsbidrag och utjämning 1) -111,9-83,8-188,8-143,7-150,9 Utdelning från av staden ägda bolag 0,2 0,2 0,2 0,2 6,3 Finansnetto 24,7 4,1 26,0 7,0 24,4 Periodens resultat 73,1 14,4 14,6 26,9 5,4 Resultat efter balanskravsjusteringar 66,6 14,4 8,1 26,9 2,7 1) Specifikation generella statsbidrag och utjämning Inkomstutjämning -295,7-273,7-507,0-469,3-477,5 Kostnadsutjämning 127,8 129,9 219,1 222,7 206,2 Införandebidrag 15,2 15,3 26,1 26,2 44,9 Regleringsbidrag/avgift -1,0 2,4-1,8 4,1 10,5 Avgift till LSS-utjämning 2,0 2,2 3,4 3,8-1,0 Kommunal fastighetsavgift 39,8 40,1 68,0 68,8 66,0 Generella bidrag från staten - - 3,4 - - Summa -111,9-83,8-188,8-143,7-150,9 2) Balanskravsutredning Resultat enligt resultaträkningen 73,1 14,4 14,6 26,9 5,4 - vinst vid försäljning av fastigheter -6,5-6,5-34,6 - kostnad för överlåtelse av Lidingöbron 31,9 Resultat efter balanskravsjusteringar 66,6 14,4 8,1 26,9 2,7

8 8 (11) Resultaträkning; prognos 2015 med avvikelse mot budget och jämförelse med 2014 (mnkr) Bilaga 2 Prognos Budget Avvikelse Bokslut Förändring Förändring prognos i % bokslut 2014 Verksamhetens intäkter 420,0 423,4-3,4 456,6-36,6-8,0% Verksamhetens kostnader , ,8-34, ,4 35,5 1,3% Avskrivningar -132,2-134,3 2,1-114,6 17,6 15,4% Verksamhetens nettokostnader (exklusive jämförelsestörande poster) , ,7-35, ,4 89,7 3,8% Jämförelsestörande intäkter 20,6-20,6 34,6-14,0 Jämförelsestörande kostnader ,9-31,9 Verksamhetens nettokostnader , ,7-14, ,7 71,8 3,1% Skatteintäkter 2 592, ,1 28, ,3 123,4 5,0% Generella statsbidrag och utjämning -188,8-143,7-45,1-150,9 37,9 25,1% Utdelning från av staden ägda bolag 0,2 0,2 0,0 6,3-6,1 Finansnetto 26,0 7,0 19,0 24,4 1,6 Årets resultat 14,6 26,9-12,3 5,4 9,2 Årets resultat efter balanskravsjusteringar 8,1 26,9-18,8 2,7 5,4

9 9 (11) Driftredovisning januari-juli 2015 (mnkr) Bilaga 3 Netto- Budget- Intäkter Kostnader kostnader avvikelse Kommunstyrelsen * Central politisk org och stadsledningskontoret 5,7 48,3 42,6 1,2 * Konsult- och servicekontoret 64,7 64,2-0,5 0,5 * Miljö- och stadsbyggnadskontoret 5,6 22,1 16,5 0,9 * Fastighetsförvaltning 183,7 170,7-13,0 27,4 * Övrigt KS 5,8 5,8 1,1 Utbildningsnämnd * Skolpengsram 44,2 637,5 593,3-10,2 * Pengfinansierad verksamhet i egen regi 103,6 185,4 81,8-1,7 * Anslagsfinansierad verksamhet 451,7 456,7 5,0-5,2 Omsorgs- och socialnämnden 72,4 593,2 520,8 12,4 - varav volym 21,2 Kultur- och fritidsnämnd 24,2 70,8 46,6 2,0 Teknisk nämnd * Gator och natur 15,3 67,9 52,6 7,0 * Vatten och avlopp 28,5 27,0-1,5-0,3 * Avfall 21,9 19,4-2,5 1,4 Miljö- och stadsbyggnadsnämnd 0,3 0,3 0,1 Pensions- och omställningskostnader 1) 47,0 47,0-2,7 Vatten och avlopp samt avfall, justering av resultatet 2) 2,7 2,7-1,1 Summa 1 021, , ,5 32,8 avgår internränta -25,9-25,9-3,2 differens 1,3-0,7 Verksamhetens nettokostnader (exklusive jämförelsestörande poster) 1 372,9 28,9 I redovisningen ingår externa och interna poster (ej intern interna) inklusive avskrivningar och internränta. 1) Avser semesterlöneskuldens förändring och de pensionskostnader som inte täcks av personalomkosnadspålägget. 2) Resultatet för vatten och avlopp samt avfall ökar/minskar fordran på/skulden till abonnenterna, varför nollresultat redovisas.

10 10 (11) Driftredovisning prognos 2015 (mnkr) Bilaga 4 Netto- Budget- Intäkter Kostnader kostnader avvikelse Kommunstyrelsen * Central politisk org och stadsledningskontoret 9,3 85,0 75,7-0,6 * Konsult- och servicekontoret 115,3 119,0 3,7-3,7 * Miljö- och stadsbyggnadskontoret 10,5 40,3 29,8 0,0 * Fastighetskontoret 311,6 349,2 37,6-10,0 * Övrigt KS 11,9 11,9 0,0 Utbildningsnämnd * Skolpengsram 75, , ,1-19,0 * Pengfinansierad verksamhet i egen regi 776,8 787,0 10,2-10,2 * Anslagsfinansierad verksamhet 176,8 315,5 138,7-3,0 Omsorgs- och socialnämnden 122, ,9 899,8 15,0 - varav volym 24,0 Kultur- och fritidsnämnd 42,1 126,6 84,5-1,2 Teknisk nämnd * Gator och natur 13,2 113,9 100,7 1,4 * Vatten och avlopp 51,3 48,4-2,9-0,3 * Avfall 37,9 35,8-2,1 0,2 Miljö- och stadsbyggnadsnämnd 0,7 0,7 0,0 Pensions- och omställningskostnader 1) 79,0 79,0-3,0 Vatten och avlopp samt avfall, justering av resultatet 2) 2,6 2,6 0,1 Summa 1 742, , ,0-34,3 avgår internränta -48,9-1,1 Verksamhetens nettokostnader (exklusive jämförelsestörande poster) 2 436,1-35,4 I redovisningen ingår externa och interna poster inklusive avskrivningar och internränta. 1) Avser semesterlöneskuldens förändring och de pensionskostnader som inte täcks av personalomkosnadspålägget. 2) Resultatet för vatten och avlopp samt avfall ökar/minskar fordran på/skulden till abonnenterna, varför nollresultat redovisas.

11 11 (11) Bilaga 5