Årets resultat och budgetavvikelser

Transkript

1

2 Årets resultat och budgetavvikelser Årets första uppföljning för perioden januari april med årsprognos visar på ett resultat på 25,2 mnkr vilket är 20,2 mnkr bättre än budget. Avvikelser mellan prognos och budget med mer än +/- 0,3 mnkr kommenteras nedan. Mnkr April Mars Nämnder Politisk verksamhet -1,0-0,6 Kommunstyrelsen 0-0,4 - Resultatenhet kost 0 0 Markförsäljning, arrende, Sockerbruksområdet och exploateringsnetto 0 0,4 Tekniska nämnden 0,4 1,7 Samarbetsnämnd 2 0,1 0,1 Miljö- o samhällsbyggnadsnämnden 0 0 Kultur- och fritidsnämnden 1,2 0,5 - Resultatenheter Biblioteket, Bråhögsbadet och Musikskolan 0 0 Barn- o utbildningsnämnden -2,3-1,4 - Resultatenheter skola och förskola -1,3-1,3 Socialnämnden -6,9-7,9 Summa budgetavvikelse nämnder -9,8-8,9 Avgiftsfinansierad verksamhet VA-verket 0 0 Renhållning 0 0 Summa avgiftsfinansierad verksamhet 0 0 Övrigt KS/ KF reserv 5,3 5,3 Resultat enheternas ev uttag av eget kapital 0,1 0,1 Avskrivningar, justerad intern ränta 0-2,3 Summa övrigt 5,4 3,1 Skatteintäkter och utjämning m m 5,5 6,1 Pensioner m m 8,2 8,2 Finansnetto 4,6 0,8 Återbetalning av premier AFA försäkring 6,3 6,3 SUMMA BUDGETAVVIKELSER 20,2 15,6 Budgeterat resultat 5,0 5,0 ÅRETS RESULTAT 25,2 20,6 Nämnder Politisk verksamhet Ersättningarna till gode män ingår inte i samverkansavtalet om gemensam överförmyndarverksamhet med Lomma kommun. Dessa ersättningar har inte beaktats i samband budgeteringen.

3 Årets fasta arvoden och ersättningar till gode män uppskattas till 620 tkr utifrån utfallen de senaste tre åren. Under mars månad har tre utbildningstillfällen arrangerats för politiker. Arvoden i samband med dessa utbildningstillfällen har inte varit budgeterade vilket ger en negativ budgetavvikelse om 270 tkr. I samband med ny mandatperiod har såväl de tidigare som de nya ledamöterna i kommunrevisionen uppburit arvoden under årets första fyra månader. Detta har inte varit budgeterat och medför en budgetavvikelse om -100 tkr. Tekniska nämnden Tidigare månads positiva budgetavvikelse om 1,7 mnkr förklarades dels av förändring av internräntan (se rubrik Intern ränta nedan), dels av väsentligt lägre investeringsvolymer jämfört med budget 2014 vilket ge lägre kapitalkostnader i år. Då effekten av internränta nu justerats genom en ombudgetering kvarstår endast avvikelsen avseende kapitalkostnaderna för lägre investeringar Kultur- och fritidsnämnden Budgetavvikelsen om 1,2 mnkr beror främst på ett överskott avseende hyran för badet. Under 2014 ersatte nämnden Staffanstorps kommunfastigheter ABs nerlagda kostnader för ombyggnad av reningsanläggning mm. på Bråhögsbadet. Ersättningen belastade 2014 års resultat istället för att medföra en högre framtida hyra. Avvikelsen uppgår till tkr och har föreslagits att ombudgeteras till kommunstyrelsens anslag för oförutsedda kostnader. Ytterligare positiv budgetavvikelsen om +750 tkr genereras inom nämndens inomhusanläggningar. Avvikelsen beror främst på lägre lokalkostnader än budgeterat då budgeten var antagen innan hyresförändringen utfördes. Dock visade den nyss utförda säkerhetsbesiktningen att stora delar av den fasta utrustningen i idrottshallarna inte godkändes varför det har uppstått ett akut behov av renovering/ utbyte. Då kostnaden är okänd finns denna del inte med i prognosen. Ökat antal elever och kurstillfällen medför en negativ budgetavvikelse avseende musikskolechecksystemet om -150 tkr. Högre investeringskostnader än budgeterat och ny skötselupphandling avseende Uppåkravallen medför en avvikelse -100 tkr. Barn- och utbildningsnämnden Den totala budgetavvikelsen för beställarnämnden beräknas vara - 2,3 mnkr fördelat på flertalet verksamheter. Den största negativa avvikelsen uppvisar grundskoleverksamheten med ett underskott på -8,3 mnkr. Främsta anledningen till ytterligare budgetavvikelse är ökade kostnader i samband med övergången från leasing av datorer till köp av datorer till pedagoger och elever i årskurs 7-9. Den totala kostnadsökningen uppskattas till 4,4 mkr. Vidare har BUNs ram minskats med 1,5 mkr för att finansiera den kostnadsökning som övergången ger enheterna. Inklusive nämndens rammminskning blir den totala kostnadsökningen för BUN 5,9 mkr. Frånsett kostnadsökningen av köp av datorer ger den kraftiga elevökningen i årskurs 7-9 ytterligare kostnader på -2,4 mnkr för grundskoleverksamheten. Ökning av antalet elever i årskurs 7-9 medför även en minskning av elevantalet i årskurs 1-6, nettoeffekten medför högre kostnader eftersom pengen per elev är högre i årskurs 7-9 än för årskurs 1-6.

4 Samtidigt är det flera verksamheter som beräknas ha färre barn inskriva än budgeterat för året och därmed visar överskott. Öppen förskola redovisar ett överskott på 0,5 mkr, förskoleklassen 0,4 mkr, fritidshem 0,2 mkr och särskola 0,5 mkr. Förskoleverksamheten visar även ett överskott på 1,9 mkr främst beroende på färre inskrivna barn i verksamheten men även pga. minskade hyror och ökad momsåtersökning. Den sammanlagda budgetavvikelsen för samtliga resultatenheter inom skola och förskola är negativ och uppgår till -1,3 mnkr, i nivå med föregående månad. Samtliga enheter med undantag för Balderskolan och Borggårdsskolan, följer lagd budget. Balderskolan hade under hösten 2014 ett antal lärare som slutade och hade ett stort fokus på att få nya duktiga medarbetare. Det saknades en specialpedagog under lång tid och nu har denne anställts. Borggårdsskolans negativa avvikelse beror dels på färre elever i förskoleklassen till hösten än vad som krävs för en ekonomi i balans, dels på ett antal elever i behov av särskilt stöd. Socialnämnden Inom verksamheten för särskilt boende finns ett ökat behov i kombination med låg omsättning av platser vilket har medfört att sex, sedan tidigare stängda platser, har öppnats igen. En annan faktor som bidrar negativt, är att tre lägenheter används för parboende vilket innebär dubbel kostnad för dessa platser då båda parter har behov av vård. För korttidsvården behövs även korttidsplatser på Klöverlyckan användas i högre omfattning än väntat. Dock har en ökad omsättning av platser minskat underskottet något från föregående månad. Den kommunala hemtjänsten visar en negativ budgetavvikelse på -700 tkr. Avvikelsen beror på att intäkterna från debitering av utförd tid ligger cirka 30 procent under vad som krävs för att hålla en budget i balans. Dock har förbättring skett från mars månads negativa avvikelse om -1,4 mnkr genom en ökad kontroll av utförd tid och efterregistreringar samt att arbeta ytterligare med att få effektivare dagsplaneringar. Det finns fortfarande ett relativt stort tryck på såväl korttidsenhet, växelvården som Hemteamet. Åtta av 22 vårdplatser är belagda med vårdtagare som väntar på särskilt boende, men sex av dessa erbjuds särskilt boende under maj. Inga nya kostnader för utskrivningsklara i april. På grund av platsbrist fanns ingen möjlighet att ta emot medicinskit färdigbehandlade vilket genererar en ökad kostnad på 0,8 mnkr. Inkomna ansökningar avseende bostadsanpassning motsvarande kostnader på 1,5 mnkr över budget. Reserv för oförutsedda händelser Avsatt enligt budget 5,3 mnkr Kvarstående medel 5,3 mnkr Avskrivningar, justerad intern ränta Internräntan var budgeterad till 3,2 % men belastar, efter ny bedömning från Sveriges kommuner och landsting (SKL), verksamheterna med 2,5 %. Förändringen resulterade i budgetöverskott på nämnderna men budgetunderskott avseende avskrivningarna vilket innebar att resultatet totalt sett inte påverkades. Ombudgetering utfördes efter föregående månadsuppföljning för att utjämna effekten.

5 Skatteintäkter och utjämningsbidrag Skatteunderlaget förstärks under 2015 jämfört med vad som antogs i budget. Detta till följd av en positiv utveckling av antalet arbetade timmar, ökad uppräkning av pensionerna och minskad avdragsrätt för pensionssparande. Utvecklingen har dock skruvats ner något jämfört med förra prognosen Pensioner KPAs prognos från augusti 2014 ligger till grund för budgeten. I den senaste prognosen från december 2014 har dock parametern statslåneräntan förändrats från 4,5 % till 2,1 % vilket ger positivt genomslag på ränteuppräkningen av pensionsavsättningen. Avvikelsen avser främst den del som tidigare var ansvarsförbindelse. Finansnetto Den positiva budgetavvikelsen förklaras främst av försäljning och köp av ett antal fonder i april. Allokeringen gav sammantaget 14,7 mnkr i reavinst, 3,8 mnkr mer än hela årets budgeterade intäkt. Om fler allokeringar genomförs kommer den positiva budgetavvikelsen öka ytterligare då prognosen endast tar höjd för hittills genomförda transaktioner. I övrigt avser avvikelsen avser högre borgensavgift från Staffanstorps Centrum AB då avgiften på 0,4 % avseende hyresfastigheterna inte var budgeterad. Återbetalning av premier AFA försäkring AFA Sjukförsäkringsaktiebolags styrelse har beslutat att återbetala premier för den kollektivavtalade sjukförsäkringen AGS-KL och Avgiftsbefrielseförsäkringen. Denna gång avseende året 2004 vilket uppskattas motsvara 6,3 mnkr. Den 1 juli 2008 reformerades sjukförsäkringssystemet och sedan dess har antalet personer som beviljats sjukersättning minskat avsevärt. Detta har medfört att AFA Sjukförsäkring kan minska reserverna för framtida utbetalningar. God hushållning Ekonomiska nyckeltal Budget April Årets resultat i andel av skatteintäkter och utjämning 0,5 % 2,4 % Soliditeten inkl ansvarsförbindelsen 20 % 22 % Andel av bruttoinvesteringarna som finansieras av årets resultat 48 % 83 % och avskrivningar De ekonomiska nyckeltalen stärks med anledning av den positiva budgetavvikelsen samtidigt som investeringsvolymerna balanserar mot budget. Investeringar För perioden januari till april ska en särskild genomgång av investeringsprojekten redogöras vilket sker i separat ärende till kommunstyrelsen.