Delårsrapport. För perioden

Transkript

1 Delårsrapport För perioden

2 RONNEBY KOMMUN DELÅRSRAPPORT FÖR PERIODEN I nedanstående kommenteras den finansiella utvecklingen avseende rapportperioden, jämte prognos för helåret. Resultatutveckling Kommunkoncernen redovisar för rapportperioden ett resultat på 60,5 mkr, att jämföras med 69,9 mkr motsvarande period Helårsprognosen ger ett positivt resultat på ca 15,6 mkr. Kommunens resultat för perioden ger en positiv förändring av eget kapital med 53,4 (21,4) mkr. I perioden 2015 ingår en återbetalning från AFA om 11 mkr. Dessutom har fr o m verklig semesterlöneskuld bokförts i stället för som tidigare 8/12 av helårsprognosen. Detta medför en positiv förändring av resultatet om ca 24 mkr. Prognosen indikerar på ett positivt resultat för helåret på ca 11,6 mkr. Det prognostiserade resultatet innebär en positiv budgetavvikelse på 7 mkr 1. Kommunens prognostiserade resultat i förhållande till balanskravet: Årets prognostiserade resultat Samtliga realisationsvinster Årets prognostiserade resultat efter balanskravsjusteringar medel till resultatutjämningsreserv medel från resultatutjämningsreserv Årets prognostiserade balanskravsresultat 11,6 mkr -2,9 mkr 8,7 mkr 0 mkr 0 mkr 8,7 mkr Kommunen har inget balanskravsresultat från tidigare år att reglera. Befintlig resultatutjämningsreserv specificeras i balansräkningen under eget kapital. Totalt uppgår reserven till 5,4 mkr. Resultatprognos kopplat till mål Som framgår av denna rapport indikerar prognosen för kommunens resultat en positiv budgetavvikelse på 7 mkr. Innevarande budgets finansiella förutsättningar innebär ett planeringsmässigt överskott för planperioden inklusive på centrala konton reserverade medel för oförutsedda utgifter. Beredskapen att klara större oförutsedda kostnader med bibehållen budget i balans är begränsad. Den ekonomiska utvecklingen kommer noggrant följas under Kommunens låneskuld, exklusive pensionsavsättningar får, reducerat för utlåning till kommunens bolag, inte överstiga nivån vid 2011 års utgång (557 mkr). Vid utgången av år 2015 ska kommunens låneskuld ha minskat med minst 15% (84 mkr) jämfört med utgången för år 2011: Under tertial 2 har nettolåneskulden sjunkit med 10 mkr till 401 mkr jämfört med , bl a pga eftersläpningar i investeringsverksamheten. Om investeringsplanen genomförs beräknas nettolåneskulden vara 451 mkr per , och målet kommer därmed att uppnås. På nämndsnivå indikerar prognosen att Utbildningsnämnden, Socialnämnden, Miljö- och byggnadsnämnden, Fritids- och Kulturnämnden samt Överförmyndarnämnden kommer att förbruka mer medel än tilldelad ekonomisk resurs. Kommunstyrelsen samt Äldrenämnden redovisar överskott jämfört med budget. Nämndernas totala budgetavvikelse blir därmed -3,5 mkr. Respektive nämnds och verksamhets måluppföljning per den 31/8 framgår av separat redovisning. 1 KF Budget efter kompletteringsbudget och TA är 4,6 mkr. 2 (6)

3 Skatteintäkter, statsbidrag och andra centrala konton Centrala konton uppvisar i helårsprognosen ett budgetmässigt överskott på ca 10,5 mkr. För skatteintäkter och statsbidrag ger prognosen -10,4 mkr. Sveriges Kommuner och Landstings prognos (augusti 2015) ligger till grund för skatteunderlagets utveckling. Förbundets augustiprognos visar en ökning av skatteunderlaget med 3,2% för 2014 samt med 4,8% för Förbundets oktoberprognos 2014 som låg till grund för budgeten redovisade en ökning om 3,5% för 2014 respektive 4,8% för Förbundets prognos medför en positiv slutavräkning för Jämfört med aprilprognosen är det dock en försämring med ca 80 kr per invånare. Slutavräkningen för 2014 är liksom i april negativ. Den negativa budgetavvikelsen beror huvudsakligen på att den kommunalekonomiska utjämningen beräknas bli lägre än SKL:s oktoberprognos som budgeten baserats på. De centrala kontona för personalomkostnader beräknas ge ett överskott på ca 5 mkr. Detta beror framförallt på att sänkningen av arbetsgivaravgiften för ungdomar och äldre beräknas bli ca 5 mkr bättre än budget. Totalt ökade pensionsskulden (avsättningen i balansräkningen) inkl särskild löneskatt med 1,1 mkr. Ansvarsförbindelsen (avseende pension intjänad före 1998) inkl särskild löneskatt sjönk med 14,9 mkr till 662,4 mkr. Medel avsatta för personalkostnadsökningar, huvudsakligen lönerevisioner, beräknas ge ett överskott om 0,6 mkr. För finansiella poster inklusive internränta beräknas utfallet till +4,3 mkr jämfört med budget. Riksbankens styrränta, reporäntan, som påverkar den rörliga räntan har varit negativ sedan den 18 februari och ligger sedan den 8 juli på -0,35%. Eftersom 55% av kommunens lån den 31 augusti har rörlig ränta eller bunden ränta högst tre månader, så har de lägre marknadsräntorna fått genomslag i de finansiella kostnaderna. Genomsnittlig kostnadsränta har varit ca 1,2% under perioden. Kvarstående medel för oförutsedda utgifter, 3,8 mkr, antas i prognosen som förbrukade vid årets utgång. Återbetalning av vårdavgifter samt återbetalning från det egna kapitalet om totalt 6,6 mkr har erhållits från Vårdförbundet. Enligt beslut från kommunfullmäktige skall dessa medel användas till inköp av digitala verktyg till gymnasieskolan. Ronneby kommuns del av Blekingetrafikens överskott för 2014, 1,0 mkr, har erhållits från bolaget. AFA Försäkring har beslutat att premierna för avtalsgruppsjukförsäkring (AGS-KL) och avgiftsbefrielseförsäkring ska återbetalas för Återbetalningen kommer att ske i slutet av år För Ronneby kommuns del beräknas återbetalningen medföra ca 11,3 mkr. En kostnadsreduktion i vaktmästarorganisationen har budgeterats 2015 om 2,5 mkr. Åtgärder för att besparingen enligt budget ska kunna realiseras utreds för närvarande. Av försiktighets skäl har inget belopp tagits upp i årsprognosen. Nämnderna Nämnderna redovisar sammantaget en negativ prognostiserad budgetavvikelse på 3,5 mkr. Socialnämnden redovisar en prognos som ger ett negativt utfall om 2,1 mkr, vilket motsvarar 0,9% av nettokostnaden. Underskottet beror framförallt på ökade nettokostnader för barnavården. Kostnader för ensamkommande barn placerade i familjehem finansieras med intäkter från Migrationsverket. Förvaltningen har haft kostnader för inhyrd personal om ca 1,8 mkr. Anledningen till köp av inhyrd personal beror på stora svårigheter att rekrytera socionomer till handläggning av anmälningar kring barn som far illa samt till handläggning av familjerättsärenden. Personalsituationen gällande socionomer, att behålla och att lyckas rekrytera kvalificerad personal, är alltjämt ett arbete för förvaltningen. En omorganisation är genomförd på myndighetskontoret för att uppnå detta. Utbildningsnämndens helårsprognos visar på ett underskott om 1,3 mkr, vilket motsvarar 0,2% av nettokostnaden. Den största posten är minskat statsbidrag för yrkesvux från beräknat ca 3,2 mkr till 0,8 mkr. Den andra stora posten är interkommunal ersättning och köp av utbildning. Utbildningschefen bedömer dock just nu att Utbildningsnämnden kommer att klara att hålla tilldelad ram. Budgeten är styrbar och kostnader ses hela tiden över. Cheferna har ett 3 (6)

4 stående direktiv att, om möjligt, effektivisera både i vardagen och på lång sikt. Miljö- och byggnadsnämnden redovisar en prognos som ger ett negativt utfall om 3,1 mkr, vilket motsvarar 21,1% av nettokostnaden. Underskottet beror dock framförallt på ökade kostnader för bostadsanpassningar. Ett flertal ärenden med stora anpassningar till brukare har utförts under Fritids- och Kulturnämnden helårsprognos visar på ett underskott om 0,6 mkr, vilket motsvarar 0,9% av nettokostnaden. Underskottet beror framförallt på merkostnader för Brunnsbadet m fl anläggningar. Äldrenämnden redovisar i sin prognos för 2015 ett överskott om 0,3 mkr. Överskottet beror framförallt på minskade personalkostnader inom hemtjänst och boende. Kommunstyrelsen redovisar en prognos som ger ett positivt utfall om 3,5 mkr. Tekniska förvaltningen prognostiserar ett överskott om ca 0,9 mkr. En stor del av överskottet utgörs av lägre kapitalkostnader till följd av eftersläpningar i investeringsverksamheten. Undantaget kapitalkostnader pekar dock prognosen på ett underskott om ca 1,4 mkr, vilket härrör sig till kostenhetens personal- och livsmedelskostnader, låg prognostiserad avkastning på kommunens skogsinnehav och hamnverksamhet samt högre energiförbrukning. Kommunledningsförvaltningen redovisar ett överskott om 2,6 mkr. Överskottet beror huvudsakligen på lägre personalkostnader pga vakanser, sjukfrånvaro samt färre antal personer anställda med lönebidrag. Bolagen AB Ronneby Industrifastigheter redovisar för perioden ett positivt resultat på 2,7 mkr (+2,3 mkr). För helåret beräknas bolaget kunna nå ett positivt resultat på 3,5 mkr vilket är 1 mkr bättre än budget. Detta beror framförallt på lägre finansnetto till följd av rådande ränteläge. Arbetet med att nedbringa bolagets driftskostnader pågår kontinuerligt. Fastighetskostnaderna ligger något högre än budget medan avskrivningar och övriga kostnader ligger i nivå med budget. AB Ronnebyhus redovisar för perioden ett resultat på -3,0 (44,0) mkr. I perioden föregående år ingick en reavinst avseende försäljning av fastigheter om 43,8 mkr. Prognosen för outhyrt är 1,5 mkr lägre än budget. Avskrivningarna överstiger budgeten pga nya redovisningsregler. Detta beräknas ge en förväntad förlust om ca 5 mkr för Ronneby Miljö och Teknik AB redovisar för perioden ett positivt resultat på 3,7 (-1,6) mkr. Bolagets helårsprognos anges till 1,1 mkr, vilket är betydligt bättre än budget. Rörelsegrenen Elnäts resultat beräknas bli något lägre än budget. Rörelsegrenen Fjärrvärmes helårsresultat beräknas bli 3,2 mkr bättre än budget. I resultatet ingår en intäkt från försäljning av utsläppsrätter till ett värde på 2,2 mkr. Denna intäkt ska användas för en miljövänlig investering. Rörelsegrenen Vatten och avlopp beräknas lämna ett helårsresultat om -0,5 mkr vilket är 3,6 mkr bättre än budgeterat. Rörelsegrenen Renhållnings helårsresultat beräknas bli ca -0,1 mkr vilket är 0,6 mkr sämre än budget. Resultatet för rörelsegrenen IT-bredband prognostiseras före ägartillskottet på 1,5 mkr till ett underskott på 2,7 mkr, vilket är 1,4 mkr bättre än budget. Investeringsverksamheten Kommunkoncernens investeringsutgift uppgår för perioden till 159 (85) mkr. För kommunen är siffran 47 (50) mkr. Prognosen för räkenskapsårets totala investeringsutgift i kommunen beräknas till ca 134 mkr, att jämföras med budgeterade 162 mkr inkl kompletteringsbudget. För kommunkoncernen bedöms helårsprognosen till 297 mkr. Periodens största investeringsobjekt är: Ombyggnad Blekingearkivet, Ombyggnad Listerbyskolan samt Åtgärder centrumutredning. AB Ronneby Industrifastigheter har under perioden investerat för 36,7 mkr. Totalt beräknas 2015 års investeringsutgift uppgå till 45,6 mkr. Investeringsobjekten består huvudsakligen av Brunnshotellets restaurangdel och kongressbyggnad samt lokalanpassningar i bolagets övriga fastigheter. AB Ronnebyhus har under perioden investerat för ca 48,3 mkr. För hela året beräknas investeringarna uppgå till 56,2 mkr. Periodens största investeringsobjekt är Trygghetsboende 20 lägenheter. Ronneby Miljö och Teknik AB har under perioden investerat för 26,1 mkr. För hela året be- 4 (6)

5 räknas investeringarna uppgå till ca 58,9 mkr. Bland de större investeringarna under perioden märks: Fjärrvärme till Fortifikationen (F17), Förstärkning av elnätet till Kuggeboda via Gökalv och Millegarne. Finansiering I nedanstående följer en förenklad redovisning av periodens kassaflöde Kommunen (mkr) Den löpande verksamheten Internt tillförda medel 103 Förändring rörelsekapital Investeringsverksamheten Investeringar -47 Sålda materiella anl tillg 4 Förändring fin anl tillg Finansieringsverksamheten Långfristiga lån Förändring kassan 3 Kommunkoncernen (mkr) Den löpande verksamheten Internt tillförda medel 176 Förändring rörelsekapital Investeringsverksamheten Investeringar -159 Sålda materiella anl tillg 4 Förändring fin anl tillg Finansieringsverksamheten Långfristiga lån Förändring kassan 3 59 % av kommunkoncernens lånestock förfaller inom 1 år. Motsvarande siffra för kommunen är 44 %. Kommunens nettolåneskuld uppgick till ca 401 mkr Nyckeltalet redovisas exklusive bolag och visar den andel som nettokostnaderna för verksamheten tar i anspråk av de totala skatteintäkterna och generella statsbidragen. Tal över 100 innebär således en försvagning av kommunens finansiella ställning. Soliditet (%), kommunkoncernen Kommunen Soliditetsmåttet visar det egna kapitalet i förhållande till de totala tillgångarna. I soliditetsmåtten ovan ingår ej i ansvarsförbindelsen upptagna pensionsförpliktelser. Ronneby Nyckeltal Nettokostnadens andel av skatteintäkter och statsbidrag (%): Johan Sjögren Ekonomichef Peter Nordberg Controller (6)

6 RESULTATRÄKNING MSEK KOMMUNEN KOMMUNKONCERNEN Verksamhetens intäkter * 219,3 174,8 482,9 475,5 Verksamhetens kostnader * , , , ,0 Avskrivningar -47,8-46,2-116,1-107,6 I Verksamhetens nettokostn. -916,1-907,8-884,3-828,1 Skatteintäkter 764,1 736,7 764,1 736,7 Generella statsbidrag 206,1 195,6 206,1 195,6 Finansiella intäkter 4,5 5,7 0,4 1,4 Finansiella kostnader * -5,2-8,8-25,8-35,7 II Resultat före eo poster 53,4 21,4 60,5 69,9 III Periodens resultat 53,4 21,4 60,5 69,9 Jämförelsestörande poster * Reavinst försäljn av fastigheter RHUS 43,8 Återbetalning AFA försäkring 11,3 11,3 BALANSRÄKNING MSEK KOMMUNEN KOMMUNKONCERNEN TILLGÅNGAR ANLÄGGNINGSTILLGÅNGAR Immateriella anläggningstillgångar 0,1 0,1 Materiella anläggninstillgångar 1 157, , , ,5 Finansiella anläggningstillgångar 261,3 257,9 11,9 23,8 SUMMA ANLÄGGN.TILLGÅNGAR 1 419, , , ,4 OMSÄTTNINGSTILLGÅNGAR Förråd, lager o expl.fastigheter 31,0 31,3 39,1 39,1 Kortfristiga fordringar 93,7 109,6 139,0 163,0 Kassa och bank 5,7 3,1 8,5 5,1 SUMMA OMSÄTTN.TILLGÅNGAR 130,4 144,0 186,6 207,2 SUMMA TILLGÅNGAR 1 549, , , ,6 EGET KAPITAL, AVSÄTTNINGAR OCH SKULDER EGET KAPITAL Periodens resultat 53,4 4,3 60,5 23,5 Resultatutjämningsreserv 5,4 5,4 5,4 5,4 Övrigt eget kapital 596,8 592,5 720,1 696,6 SUMMA EGET KAPITAL 655,6 602,2 786,0 725,5 AVSÄTTNINGAR Avsättningar för pensioner 36,3 35,4 57,0 56,0 Övriga avsättningar 27,3 26,7 45,0 44,5 SUMMA AVSÄTTNINGAR 63,6 62,1 102,0 100,5 SKULDER Långfristiga skulder 600,8 600, , ,7 Kortfristiga skulder 229,6 296,9 311,5 386,9 SUMMA SKULDER 830,4 897, , ,6 SUMMA SKULDER O EGET KAP , , , ,6 6 (6)