Månadsuppföljning per den 30 april 2014

Transkript

1 20 maj 2014 KS-2014/ (9) HANDLÄGGARE Strandqvist Ralph ralph.strandqvist@huddinge.se Kommunstyrelsen Månadsuppföljning per den 30 april 2014 Förslag till beslut Kommunstyrelsens beslut Månadsuppföljning per den 30 april 2014 godkänns i enlighet med kommunstyrelsens förvaltnings tjänsteutlåtande daterat den 20 maj Sammanfattning Kommunens utfall per april 2014 är positivt med 133 mnkr, exklusive exploateringsverksamhet är utfallet plus 99 mnkr. Barn- och utbildningsförvaltningen bedömer att grundskolenämnden kommer att få det tufft att klara årets budget, där löneöversynen lyfts fram som en avgörande faktor. I socialnämndens verksamhetsplan för 2014 redovisades problem med att budgetera verksamheten arbete och försörjning inom ram. Detta tillsammans med kända volymökningar inom LSS gör att social- och äldreomsorgförvaltningens bedömning är att nämnden inte kommer att klara årets budget. Samhällsbyggnadsnämnden bedömer att utfallet kan bli något sämre än den nollprognos som redovisas i delårsrapport 1/2014. Förvaltningarna bedömer i dagsläget att övriga nämnder klarar sina budgetar. med plusresultat för förskolenämnden, gymnasienämnden och äldreomsorgsnämnden. Kommunstyrelsens förvaltnings samlade bedömning, utifrån ackumulerat resultat, förvaltningarnas kommentarer och SKL:s skatteprognos i april är att kommunen klarar årets budgeterade resultatmål på +38 mnkr. Budget Utfall % Utfall 2014 apr-14 apr-13 Verksamhetens kostnader/intäkter , ,9 31,8% ,6 Exploateringsverksamhet 100,0 33,3 33,3% 17,7 Avskrivningar -97,7-30,2 30,9% -27,7 Verksamhetens nettokostnader , ,8 31,7% ,7 Skatteintäkter 4 088, ,0 33,4% 1 322,0 Generella statsbidrag / utjämning 842,7 278,5 33,1% 278,4 Skatt, statsbidrag, utjämning 4 930, ,5 33,4% 1 600,4 Finansiella intäkter 260,4 109,6 42,1% 128,8 Finansiella kostnader -199,7-81,5 40,8% -89,5 Resultat 138,1 132,8 138,1 Resultat, ekonomiskt mål 38,1 99,4 120,4 POSTADRESS Kommunstyrelsens förvaltning Ekonomiavdelningen HUDDINGE BESÖKSADRESS Kommunalvägen 28 TELEFON (VX) OCH FAX E-POST OCH WEBB huddinge@huddinge.se

2 20 maj 2014 KS-2014/ (9) Beskrivning av ärendet Månadsuppföljningen omfattar månatlig uppföljning (per januari-maj och juli-november) till kommunstyrelsen av det ekonomiska utfallet, totalt för kommunen och för respektive nämnd. Förvaltningarnas kommentarer till nämndens utfall och bedömning av helårsprognos ska vara av mer övergripande karaktär. Förvaltningens synpunkter Kommunens utfall per april 2014 är positivt med 133 mnkr. När exploateringsverksamheten exkluderas är utfallet ett plus med 99 mnkr. Skatt, utjämning, bidrag Utfallet för skatt, utjämning och bidrag är plus 1 mnkr jämfört med periodens budget. Skatteunderlagsprognosen i april från Sveriges Kommuner och Landsting är något bättre än tidigare prognos och intäkterna bedöms till plus 2,5 mnkr för året, varav 7,8 mnkr avser skatt och inkomstutjämning. Det slutliga utfallet för övrig utjämning och generella statsbidrag innebar ett minus med 5,3 mnkr jämfört med budget. Verksamhetens nettokostnader Budget Utfall Avvik Utfall +/ apr-14 apr-14 apr-14 apr-13 i % Kommunstyrelse -114,8-101,9 12,9-98,3 3,7% Förskolenämnd -244,7-240,3 4,4-225,3 6,7% Grundskolenämnd -456,2-454,4 1,8-431,5 5,3% Gymnasienämnd -163,4-157,3 6,1-157,7-0,2% Socialnämnd -284,7-287,8-3,1-274,3 4,9% Äldreomsorgsnämnd -200,6-192,8 7,8-184,9 4,3% Kultur- och fritidsnämnd -61,8-58,5 3,3-55,6 5,2% Samhällsbyggnadsnämnd*) -87,1-70,2 16,9-88,2-20,4% Miljönämnd -2,3-1,7 0,6-2,2-23,6% Revision -1,0-0,8 0,3-0,4 109,9% Summa nämnder , ,7 50, ,4 3,1% Reserverade medel -1,7 0,0 1,7 0,0 - Pensioner, kapitaltjänstintäkter*) 23,4 22,7-0,8 26,7-15,0% Avskrivningar -32,6-30,2 2,4-27,7 8,9% Exploateringsverksamhet 33,3 33,3 0,0 17,7 88,7% Nämndernas finansiella kostnader 0,0 0,1 0,1 0,1 - S:a verksamhetens nettokostnader , ,8 54, ,7 2,5% *) inkl. kompensation till samhällsbyggnadsnämnden för ökade kapitalkostnader till följd av investeringar i samhällsbyggnadsprojekt, gator och vägar samt lantegendom (6 mnkr helår). Nämndernas nettokostnader är totalt 47 mnkr (3 %) högre jämfört med per april Nämndernas totala budgetram för året är 200 mnkr (4,2 %) högre jämfört med utfallet i bokslut 2013.

3 20 maj 2014 KS-2014/ (9) Nämndernas samlade utfall är plus 51 mnkr jämfört med periodens budget. Per april 2013 var nämndernas utfall plus 19 mnkr. En nämnd, socialnämnden, redovisar minus. Barn- och utbildningsförvaltningen bedömer att grundskolenämnden kommer att få det tufft att klara årets budget, där löneöversynen lyfts fram som en avgörande faktor. I socialnämndens verksamhetsplan för 2014 redovisades problem med att budgetera verksamheten arbete och försörjning inom ram. Detta tillsammans med kända volymökningar inom LSS gör att social- och äldreomsorgförvaltningens bedömning är att nämnden inte kommer att klara årets budget. Samhällsbyggnadsnämnden bedömer att utfallet kan bli något sämre än den nollprognos som redovisas i delårsrapport 1/2014. Förvaltningarna bedömer i dagsläget att övriga nämnder klarar sina budgetar, med plusresultat för förskolenämnden, gymnasienämnden och äldreomsorgsnämnden. Kommunstyrelsens förvaltnings samlade bedömning, utifrån ackumulerat resultat, förvaltningarnas kommentarer och SKL:s skatteprognos i april är att kommunen klarar årets budgeterade resultatmål på +38 mnkr. Nämndernas utfall med förvaltningarnas kommentarer (Siffrorna i tabellerna är avrundade) Kommunstyrelsen Kommunstyrelsens förvaltning anger att resultatet (+13 mnkr) i huvudsak är rättvisande för perioden. Det positiva resultatet beror till största delen på planerade men ännu inte startade projekt. Kostnaderna för överförmyndarverksamheten ökar något mer än beräknat, men ryms inom kommunstyrelsens utfall. Kommunstyrelsens förvaltning bedömer att kommunstyrelsen klarar sin budget för året (0 mnkr i delårsrapport 1/2014).

4 20 maj 2014 KS-2014/ (9) Förskolenämnden Barn- och utbildningsförvaltningen anger att resultatet (+4 mnkr) är rättvisande för perioden. Antalet inskrivna barn i förskolan fortsätter att öka men det ser olika ut för olika områden. Det finns enheter som redovisar minusresultat och behöver fortsätta sitt arbete med att få balans i sin ekonomi. Förvaltningen bedömer att nämnden klarar sin budget för året (+3 mnkr i delårsrapport 1/2014). Grundskolenämnden Barn- och utbildningsförvaltningen anger att resultatet (2 mnkr) är rättvisande för perioden. Majoriteten av skolorna har en ekonomi i balans. De skolor som har ekonomiska svårigheter arbetar med åtgärder och de flesta får effekt till höstterminen. Förvaltningen bedömer att nämnden klarar årets budget, men lyfter fram årets löneöversyn, höstens placeringar och elevernas val av huvudman som osäkerheter (0 mnkr i delårsrapport 1/2014).

5 20 maj 2014 KS-2014/ (9) Gymnasienämnden Barn- och utbildningsförvaltningen anger att resultatet (+6 mnkr) inte är helt rättvisande för perioden och att resultatet är lite för bra. Det finns fortfarande eftersläpning av kostnader för den del av vuxenutbildningen som är statligt finansierad. Organisationsförändringar inom gymnasiesärskolan gör att det saknas periodiseringar även här. Förvaltningen bedömer att gymnasienämnden sammantaget klarar årets budget (+3 mnkr i delårsrapport 1/2014). Alla enheter har i uppdrag att klara sin budget, men ett minskande elevantal pressar gymnasieskolorna. Socialnämnden Social- och äldreomsorgsförvaltningen anger att resultatet (-3 mnkr) är rättvisande för perioden. Kostnaderna för försörjningsstödet ligger i nivå med periodens budget. Ett stort underskott finns inom arbete och försörjning. Det beror främst på en pågående omorganisation som successivt kommer att få positiva effekter under året. I nämndens verksamhetsplan för 2014 redovisades problem med att budgetera verksamheten arbete och försörjning

6 20 maj 2014 KS-2014/ (9) inom ram. Detta tillsammans med kända volymökningar inom LSS gör att förvaltningens bedömning är att nämnden inte kommer att klara årets budget (-26,4 mnkr i delårsrapport 1/2014). Ytterligare åtgärder kommer att föreslås för att nå ett bättre resultat. Äldreomsorgsnämnden Social- och äldreomsorgsförvaltningen anger att resultatet (+8 mnkr) är rättvisande för perioden. Förvaltningen beskriver att trenden för äldreomsorgen är balanserad utifrån känd befolkningsökning och att nämnden klarar årets budget (+5,7 mnkr i delårsrapport 1/2014). Kultur- och fritidsnämnden Kultur- och fritidsförvaltningen anger att resultatet (+3 mnkr) inte är helt rättvisande för perioden. Överskott beror på avsatta medel för kommande investeringar, vakanser samt att kostnader för kulturarrangemang kommer senare under året. Förvaltningen bedömer att kultur- och fritidsnämnden

7 20 maj 2014 KS-2014/ (9) klarar årets budget med ett nollresultat eller ett litet överskott (0 mnkr i delårsrapport 1/2014). Samhällsbyggnadsnämnden Miljö- och samhällsbyggnadsförvaltningen anger att resultatet (+17 mnkr) är rättvisande för perioden. På grund av en snöfattig vinter är utfallet betydligt lägre jämfört med förra året. Kostnader för avgångsvederlag gör att förvaltningen i månadsrapporten bedömer att utfallet kan bli något sämre än prognosen i delårsrapporten (0 mnkr i delårsrapport 1/2014). Miljönämnden Miljö- och samhällsbyggnadsförvaltningen anger att resultatet (+0,6 mnkr) är rättvisande för perioden. Förvaltningen bedömer att miljönämnden klarar årets budget (0 mnkr i delårsrapport 1/2014).

8 20 maj 2014 KS-2014/ (9) Finansförvaltningen Finansförvaltningens resultat per april är ett plus med 4 mnkr och avser reserverade medel, avskrivningar och pensioner. Exploateringsverksamhet Exploateringsverksamhetens utfall är 33 mnkr. Utfallet är periodiserat utifrån årets budget. Helårsprognosen i delårsraport 1 är beräknad till 175 mnkr. Finansnetto Utfallet för finansnettot är plus 8 mnkr jämfört med periodens budget. Helårsprognosen i delårsrapport 1 är ett nollresultat. Personal Antalet årsarbetare 1 och anställda har ökat sedan föregående år Nämnderna har i april årsarbetare, fördelat på anställda. Det motsvarar i stort antalet årsarbetare för samma period föregående år, men då var antalet anställda högt med anledning av att Kommunals varsel om strejk. Personalstatistiken uppdateras innevarande månad vilket innebär att exempelvis sjukfrånvaro som rapporteras efter månadens löneutbetalning kommer med först efter nästa månadsuppdatering. Det betyder även att antal årsarbetare för perioden kan komma att förändras något. Sjukfrånvaron fortfarande på en hög nivå 1 Antalet anställda omvandlat till heltid, exkluderat frånvarande personal. Med frånvaro menas all frånvaro, exempelvis sjukfrånvaro och föräldraledighet, förutom semester.

9 20 maj 2014 KS-2014/ (9) De senaste mätningarna av total sjukfrånvaro (genomsnitt senaste 12 månaderna) visar att sjukfrånvaron till och med april 2014 har ökat till 7,0 procent från 6,6 procent motsvarande period förra året. Kvinnornas sjukfrånvaro är 7,6 procent och männens 4,8 procent. Den högsta sjukfrånvaron finns inom äldreomsorgen och inom förskolan, och det är också där de största ökningarna av sjukfrånvaron skett. De är de långa sjukskrivningarna som har ökat mest. En generell ökning av sjukfrånvaro sedan föregående år finns i de nationella mätningarna från Försäkringskassan. Nya sjukskrivna bland de som har anställning ökar påtagligt och framför allt handlar det om psykiska diagnoser. Långtidssjukskrivningarna påverkas av att personer som tidigare fick sjukersättning eller tidsbegränsad sjukersättning idag ligger kvar som sjukskrivna. Den korta sjukfrånvaron, 0 till 14 dagar, är i princip oförändrad jämfört med motsvarande period förra året. Kvinnors korta sjukfrånvaro är 2,6 procent medan männens är 2,1 procent. Vesna Jovic Kommundirektör Mats Öberg Ekonomidirektör Bilagor Finansiell riskrapport april 2014 Ralph Strandqvist Budgetansvarig

10 FINANSIELL RISKRAPPORT INTERNBANKENS TILLGÅNGAR OCH SKULDER Tillgångar Skulder Reverser leasgivare IKV 744,3 Certifikat 300,0 IKV egen likviditet 45,7 Lån Kommuninvest 490,0 Totalt IKV 790,0 Totalt IKV 790,0 Reverser Söderenergi AB 394,6 Obligationer 200,0 Söderenergi egen likviditet 55,4 Lån Kommuninvest 250,0 Totalt Söderenergi AB 450,0 Totalt Söderenergi AB 450,0 Totalt Energi 1 240,0 Totalt Energi 1 240,0 Reverser Huge 6 960,0 Certifikat 730,0 Reverser andra kommuner 0,0 Lån Kommuninvest 3 000,0 Lån andra kommuner 0,0 Obligationer 753,5 Banklån 400,0 Lån från pensionsportföljen 300,0 Kommunens egen likviditet 1 776,5 Totalt HUGE 6 960,0 Totalt HUGE 6 960,0 Reverser andra kommuner 250,0 Obligationer 700,0 Saldo i Nordea 852,3 Egen likviditet 402,3 Totalt Huddinge kommun 1 102,3 Totalt Huddinge kommun 1 102,3 SUMMA TILLGÅNGAR 9 302,3 SUMMA SKULDER 9 302,3 Södertörns Energi AB lånar i egen balansräkning mnkr. Huddinge kommun går i borgen för halva beloppet, 675 mnkr. KOMMUNKONCERNENS RISK AVSEENDE EXTERN UPPLÅNING Kapitalbindning Finansieringsrisk Kap.bindtid mnkr < 1 år 2 020,0 1 år 4 803,5 Totalt 6 823,5 Genomsnittlig kap.bindningstid 3,4 år Kapitalbindning - förfalloprofil Mkr 0 %-andel av Inom tillåtet intervall enl. total skuld Tillåtet intervall finansinstruktion? 30% 70% 100% max 40% - Ja - Norm enl. Inom tillåtet intervall enl. finansinstruktion Tillåtet intervall finansinstruktion? 3 år 2-5 år Ja Rapportansvarig: Emanuel Dahlqvist 1

11 Betalningskapacitet och likviditet, mnkr Betalningsberedskap Saldo i bank Checkräkningskredit Lånelöften Plac och övr back-up 744 Total bet.kapacitet LCR * Betalningskapacitet Låneförfall inom 1 år LCR-mått Inkl. IKV & Söderenergi % * LCR = Betalningskapacitet/Kapital som förfaller inom 12 månader Räntebindning Ränterisk, extern finansiering exkl IKV och Söderenergi Räntebindning Antal år mnkr 0-1 år %-andel av total skuld 52% Norm enligt finansinstruktion 70% Inom tillåtet intervall? Ja Genomsnittlig räntebindningstid (år) 2,6 Inom tillåtet intervall enl. Tillåtet intervall finansinstruktion? 1,5-3,5 år Ja Räntebindning - förfalloprofil Mkr år 1-3 år 3-5 år 5-10 år år Kommunkoncernens externa skuld i förhållande till utlåningen till HUGE Månad Extern skuld Räntekostnad HUGEs ränte-kostnad portfölj Huge Extern skuld Utlåning Huge inkl. marg ,33% ,44% ,25% ,46% ,27% ,46% ,36% ,55% ,43% ,61% ,71% ,80% ,65% ,75% ,77% ,82% ,90% ,93% ,83% ,85% ,83% ,85% ,82% ,86% Vid en ränteförändring på 1% förändras kommunkoncernens externa räntekostnad med 20,4 mnkr. Rapportansvarig: Emanuel Dahlqvist 2

12 HUGE FASTIGHETERS RISK AVSEENDE UPPLÅNING (INKL. LÅN FRÅN HUDDINGE KOMMUN) Finansieringsrisk Genomsnittlig kap.bindningstid 3,3 Ränterisk Kapitalbindningstid Genomsnittlig Räntebindning Antal år mnkr räntebindningstid (år) Antal år mnkr 1 år 2 354,3 1 år 3 771,3 2,4 > 1 år 4 605,7 > 1 år 3 188, , ,0 MARKNADSVÄRDEN, DERIVAT Portfölj Derivat Derivat via fasträntelån hos Kommuninvest Derivat Energi Totalt Marknadsvärde kr kr kr kr Ratingkrav enl finansinstr. Ja Ja Ja Ja PENSIONSPORTFÖLJEN - HUDDINGE KOMMUN Placeringstyp Åters. löptid Avkastning Belopp mnkr % av total placering Plac. Internbanken 2 år 1,3 år 1,87% ,3% Plac. Internbanken 4 år 3,3 år 2,57% ,3% Plac. Internbanken 6 år 4,9 år 2,98% ,3% Totalt 3,2 år 2,47% ,0% MARKNADSNOTERINGAR Marknadsränta - 1 år - 1 mån aktuell Stibor 3M 1,23 0,92 0,91 Swap 2 år 1,24 1,07 0,94 Swap 5 år 1,59 1,80 1,61 Swap 10 år 2,08 2,47 2,31 Prognos 1 år ,85 1,29 1,98 2,53 3,00 2,50 2,00 1,50 1,00 0,50 0,00 Stibor 3M Swap 2 år Swap 5 år Swap 10 år Rapportansvarig: Emanuel Dahlqvist 3