Månadsuppföljning per den 31 januari 2015

Transkript

1 23 februari 2015 KS-2015/ (10) HANDLÄGGARE Strandqvist Ralph ralph.strandqvist@huddinge.se Kommunstyrelsen Månadsuppföljning per den 31 januari 2015 Förslag till beslut Kommunstyrelsens beslut Månadsuppföljning per den 31 januari 2015 godkänns i enlighet med kommunstyrelsens förvaltnings tjänsteutlåtande daterat den 23 februari Sammanfattning Kommunens utfall per januari 2015 är positivt med 46 mnkr, exklusive exploateringsverksamhet är utfallet plus 32 mnkr. Efter en månad bedömer förvaltningarna att nämnderna klarar sina budgetar för året. Barn- och utbildningsförvaltningen lyfter fram utfallet av årets lönerörelse som en osäker faktor. Antalet elever som går ett fjärde år i ungdomsgymnasiet ser ut att öka och hur det kommer att påverka gymnasienämndens ekonomi behöver analyseras ytterligare. Social- och äldreomsorgsförvaltningen ser en viss osäkerhet avseende individ- och familjeomsorgens kostnader, men bedömer att socialnämnen totalt klarar sin budget. Kommunstyrelsens förvaltnings samlade bedömning, utifrån ackumulerat resultat, förvaltningarnas kommentarer och SKL:s skatteprognos i februari är att kommunen kan få svårt att klara årets budgeterade resultatmål på +30,6 mnkr. Förvaltningarna bedömer att de klarar årets budget, medan prognosen för skatt, utjämning och bidrag är negativ. Budget Utfall % Utfall 2015 jan-15 jan-14 Verksamhetens kostnader/intäkter ,0-393,5 7,8% -382,7 Exploateringsverksamhet 170,0 14,2 8,3% 8,3 Avskrivningar -114,7-8,2 7,1% -7,7 Verksamhetens nettokostnader ,7-387,5 7,7% -382,1 Skatteintäkter 4 343,8 361,8 8,3% 340,5 Generella statsbidrag / utjämning 797,6 66,1 8,3% 69,6 Skatt, statsbidrag, utjämning 5 141,4 428,0 8,3% 410,1 Finansiella intäkter 260,4 20,2 7,8% 26,1 Finansiella kostnader -199,5-14,7 7,4% -21,4 Resultat 200,6 46,0 32,8 Resultat, ekonomiskt mål 30,6 31,9 24,4 POSTADRESS Kommunstyrelsens förvaltning Ekonomiavdelningen HUDDINGE BESÖKSADRESS Kommunalvägen 28 TELEFON (VX) OCH FAX E-POST OCH WEBB huddinge@huddinge.se

2 23 februari 2015 KS-2015/ (10) Beskrivning av ärendet Månadsuppföljningen omfattar månatlig uppföljning (per januari-maj och juli-november) till kommunstyrelsen av det ekonomiska utfallet, totalt för kommunen och för respektive nämnd. Förvaltningarnas kommentarer till nämndens utfall och bedömning av helårsprognos ska vara av mer övergripande karaktär. Förvaltningens synpunkter Kommunens utfall per januari 2015 är positivt med 46 mnkr. När exploateringsverksamheten exkluderas är utfallet ett plus med 32 mnkr. Skatt, utjämning, bidrag Utfallet för skatt, utjämning och bidrag är minus 0,5 mnkr jämfört med periodens budget. Sveriges Kommuner och Landsting (SKL) bedömer i sin februariprognos att skatteunderlaget ökar något mindre under 2014 och 2015 jämfört med tidigare prognos. Helårsprognosen för skatteintäkter är ett minus med 14,3 mnkr jämfört med budget. Övriga delar i den kommunala utjämningen för 2015 fastställdes i januari och innebär ett minus med 4,1 mnkr. Sammantaget är helårsprognosen för skatt, utjämning och bidrag ett minus mot budget på 18,4 mnkr. Verksamhetens nettokostnader Budget Utfall Avvik Utfall +/ jan-15 jan-15 jan-15 jan-14 i % Kommunstyrelse -28,4-25,2 3,2-27,7-8,9% Förskolenämnd -62,7-59,8 2,9-58,1 3,0% Grundskolenämnd -121,6-119,3 2,3-114,2 4,5% Gymnasienämnd -40,0-38,7 1,3-38,7-0,1% Socialnämnd -75,6-73,4 2,2-71,7 2,4% Äldreomsorgsnämnd -54,4-50,7 3,7-49,1 3,3% Kultur- och fritidsnämnd -15,9-12,6 3,3-12,9-2,4% Natur- och byggnadsnämnd -20,4-18,3 2,1-15,9 15,4% Tillsynsnämnd -0,6-0,8-0,2-0,7 7,6% Revision -0,3 0,0 0,2-0,1-63,9% Summa nämnder -419,9-398,9 21,1-389,1 2,5% Reserverade medel -0,8 0,0 0,8 0,0 - Pensioner, kapitaltjänstintäkter 6,9 5,4-1,5 6,3-15,0% Avskrivningar -9,6-8,2 1,4-7,7 5,4% Exploateringsverksamhet 14,2 14,2 0,0 8,3 70,0% Nämndernas finansiella kostnader 0,0 0,0 0,0 0,0 - S:a verksamhetens nettokostnader -409,2-387,5 21,7-382,1 1,4% Nämndernas nettokostnader är totalt 10 mnkr (2,5 %) högre jämfört med per januari Nämndernas totala budgetram för året är 279 mnkr (6 %) högre jämfört med utfallet i bokslut 2014.

3 23 februari 2015 KS-2015/ (10) Nämndernas samlade utfall är plus 21 mnkr jämfört med periodens budget. Per januari 2014 var nämndernas utfall plus 13 mnkr. En nämnd, tillsynsnämnden, redovisar minus. Efter en månad bedömer förvaltningarna att nämnderna klarar sina budgetar för året. Barn- och utbildningsförvaltningen lyfter fram utfallet av årets lönerörelse som en osäker faktor. Antalet elever som går ett fjärde år i ungdomsgymnasiet ser ut att öka och hur det kommer att påverka gymnasienämndens ekonomi behöver analyseras ytterligare. Social- och äldreomsorgsförvaltningen ser en viss osäkerhet avseende individ- och familjeomsorgens kostnader, men bedömer att socialnämnen totalt klarar sin budget. AFA Försäkring meddelade i oktober 2014 att de inte fattat något beslut om återbetalning av 2004 års inbetalda premier. Nästa styrelsemöte då ett beslut om återbetalning kan fattas äger rum i mars För Huddinge skulle en återbetalning motsvara cirka 28 mnkr. Kommunernas pensionsskuld beräknas med den så kallade RIPS-räntan. Med anledning av det fortsatt låga ränteläget kan RIPS-räntan behöva sänkas. En sänkt RIPS-ränta ger en ökad kostnad för kommunerna. Den senaste sänkningen 2013 innebar en kostnad för Huddinge med drygt 40 mnkr. Kommittén som beslutar om nivån på RIPS-räntan har nästa övervakningsmöte i april Kommunstyrelsens förvaltnings samlade bedömning, utifrån ackumulerat resultat, förvaltningarnas kommentarer och SKL:s skatteprognos i februari är att kommunen kan få svårt att klara årets budgeterade resultatmål på +30,6 mnkr. Förvaltningarna bedömer att de klarar årets budget, medan prognosen för skatt, utjämning och bidrag är negativ.

4 23 februari 2015 KS-2015/ (10) Nämndernas utfall med förvaltningarnas kommentarer (Siffrorna i tabellerna är avrundade) Kommunstyrelsen Kommunstyrelsens förvaltning anger att resultatet (+3 mnkr) är rättvisande för perioden. Kommunstyrelsens förvaltning bedömer att kommunstyrelsen klarar årets budget. Förskolenämnden Barn- och utbildningsförvaltningen anger att resultatet (+3 mnkr) är rättvisande för perioden. Antalet förskolebarn ökar på grund av inflyttningen och detta är svårt att planera för och förvaltningen arbetar kontinuerligt med denna fråga. Det finns osäkerheter inom en del förskolor och förvaltningen arbetar aktivt med åtgärder och har påbörjat ett arbete med att stödja de förskolor som har ett negativt resultat. Även utfallet av lönerörelsen lyfts fram som en osäker faktor. Förvaltningen bedömer att förskolenämnden klarar årets budget.

5 23 februari 2015 KS-2015/ (10) Grundskolenämnden Barn- och utbildningsförvaltningen anger att resultatet (+2 mnkr) är rättvisande för perioden. Antalet elever ökar på grund av inflyttningen och detta är svårt att planera för och förvaltningen arbetar kontinuerligt med denna fråga. Förvaltningen har påbörjat ett arbete med att stödja de skolor som har ett negativt resultat. Utfallet av lönerörelsen lyfts fram som en osäker faktor. Förvaltningen bedömer att grundskolenämnden klarar årets budget. Gymnasienämnden Barn- och utbildningsförvaltningen anger att resultatet (+1 mnkr) är rättvisande för perioden. Elever som går ett fjärde år i ungdomsgymnasiet har ökat, samt fler elever hoppar av efter första året och börjar om. Förvaltningen kommer att analysera detta under året för att bedöma hur mycket detta kan påverka nämndens ekonomiska resultat. Förvaltningen bedömer i övrigt att gymnasienämnden klarar årets budget.

6 23 februari 2015 KS-2015/ (10) Socialnämnden Social- och äldreomsorgsförvaltningen anger att resultatet (+2 mnkr) är rättvisande för perioden. Förvaltningen bedömer att socialnämnden sammantaget klarar sin budget. Inom individ- och familjeomsorgen är det osäkert och det finns en ökning av kostnaderna för placering av ungdomar. Det finns även behov av personalförstärkning till följd av ökande antal utredningar och en ökning av ensamkommande barn. Detta ger i sin tur behov av utökning av lokaler. Äldreomsorgsnämnden Social- och äldreomsorgsförvaltningen anger att resultatet (+4 mnkr) är rättvisande för perioden. Utifrån utfallet för januari bedömer förvaltningen att äldreomsorgsnämnden klarar sin budget.

7 23 februari 2015 KS-2015/ (10) Kultur- och fritidsnämnden Kultur- och fritidsförvaltningen anger att resultatet (+3 mnkr) är rättvisande för perioden. Förvaltningen bedömer att kultur- och fritidsnämnden klarar årets budget. Natur- och byggnadsnämnden Natur- och byggnadsförvaltningen anger att resultatet (+2 mnkr) är rättvisande för perioden. Förvaltningen bedömer att samhällsbyggnadsnämnden klarar årets budget.

8 23 februari 2015 KS-2015/ (10) Tillsynsnämnden Natur- och byggnadsförvaltningen anger att resultatet (-0,2 mnkr) är rättvisande för perioden. Förvaltningen bedömer att tillsynsnämnden klarar årets budget. Finansförvaltningen Finansförvaltningens resultat per januari är ett plus med 0,6 mnkr och avser reserverade medel, avskrivningar och pensioner. Exploateringsverksamhet Exploateringsverksamhetens utfall är 14 mnkr. Utfallet är periodiserat utifrån årets budget. Finansnetto Utfallet för finansnettot är plus 0,5 mnkr jämfört med periodens budget. Personal Antalet årsarbetare 1 och anställda Nämnderna har i januari anställda som motsvarar årsarbetare. Jämfört med föregående år har antalet anställda ökat bland annat inom äldreomsorgen, funktionshinderområdet, individ- och familjeomsorg, arbeteoch försörjning samt förskolan. Anställda /Årsarbetare Januari 2015: / Januari 2014: / Personalstatistiken uppdateras innevarande månad vilket innebär att exempelvis sjukfrånvaro som rapporteras efter månadens löneutbetalning kommer med först efter nästa månadsuppdatering. Det betyder även att antal 1 Antalet anställda omvandlat till heltid, exkluderat frånvarande personal. Med frånvaro menas all frånvaro, exempelvis sjukfrånvaro och föräldraledighet, förutom semester.

9 23 februari 2015 KS-2015/ (10) årsarbetare för perioden, likväl som sjukfrånvaro, kan komma att förändras något. Korta sjukfrånvaron minskar De senaste mätningarna av total sjukfrånvaro (genomsnitt de senaste 12 månaderna) visar att sjukfrånvaron till och med januari 2015 är 7,4 procent (7,0 procent vid motsvarande period föregående år). Kvinnornas sjukfrånvaro är 8,1 procent och männens 4,9 procent. Den högsta sjukfrånvaron finns inom äldreomsorgen och inom förskolan där sjukfrånvaron är över 9 procent. Det är de långa sjukskrivningarna som ökat mest sedan föregående år. Den korta sjukfrånvaron, 0 till 14 dagar, har sjunkit något jämfört med motsvarande period förra året. Kvinnors korta sjukfrånvaro är 2,5 procent medan männens är 2,1 procent. I de nationella mätningarna från Försäkringskassan syns en generell ökning av sjukfrånvaron sedan föregående år, både för kvinnor och för män. Försäkringskassan beräknar att sjukfallen både blir fler och längre. Framför allt ökar antalet sjukskrivningar på grund av psykisk ohälsa och dessa sjukskrivningar tenderar enligt Försäkringskassan att bli längre än genomsnittet. I sin senaste rapport konstaterar Försäkringskassan också att det är svårare att få sjukersättning vilket gör att fler kvarstår med sjukpenning.

10 23 februari 2015 KS-2015/ (10) Vesna Jovic Kommundirektör Mats Öberg Ekonomidirektör Bilagor Finansiell riskrapport januari 2015 Ralph Strandqvist Budgetansvarig

11 FINANSIELL RISKRAPPORT INTERNBANKENS TILLGÅNGAR OCH SKULDER Tillgångar Skulder Reverser Söderenergi AB 441,0 Certifikat 50,0 Söderenergi egen likviditet 0,0 Lån Kommuninvest 250,0 Kommunens egen likviditet 141,0 Totalt Söderenergi AB 441,0 Totalt Söderenergi AB 441,0 Totalt Energi 441,0 Totalt Energi 441,0 Reverser Huge 7 210,0 Certifikat 450,0 Reverser andra kommuner 0,0 Lån Kommuninvest 2 200,0 Lån andra kommuner 0,0 Obligationer 2 525,6 Banklån 300,0 Lån från pensionsportföljen 300,0 Kommunens egen likviditet 1 434,4 Totalt HUGE 7 210,0 Totalt HUGE 7 210,0 Saldo i Nordea 362,1 Överskott likviditet 362,1 Totalt Huddinge kommun 362,1 Totalt Huddinge kommun 362,1 SUMMA TILLGÅNGAR 8 013,1 SUMMA SKULDER 8 013,1 Södertörns Energi AB lånar i egen balansräkning mnkr. Huddinge kommun går i borgen för halva beloppet, 645 mnkr. KOMMUNKONCERNENS RISK AVSEENDE EXTERN UPPLÅNING Kapitalbindning Finansieringsrisk Kap.bindtid mnkr < 1 år 1 800,0 1 år 3 975,6 Totalt 5 775,6 Genomsnittlig kap.bindningstid 4,0 år Kapitalbindning - förfalloprofil %-andel av total skuld Tillåtet intervall Inom tillåtet intervall enl. finansinstruktion? 31% 69% max 40% - Ja - 100% Norm enl. Inom tillåtet intervall enl. finansinstruktion Tillåtet intervall finansinstruktion? 3 år 2-5 år Ja Mkr 0 Vid en ränteförändring med ca 31 mnkr. Beräkn 1 % högre/lägre ränta än räntekostnaden på ett å kostnaden hade blivit om Rapportansvarig: Emanuel Dahlqvist 1

12 Betalningskapacitet och likviditet, mnkr Betalningsberedskap Saldo i bank Checkräkningskredit Lånelöften Plac och övr back-up 0 Total bet.kapacitet LCR * Betalningskapacitet Låneförfall inom 1 år LCR-mått Inkl. IKV & Söderenergi % * LCR = Betalningskapacitet/Kapital som förfaller inom 12 månader Räntebindning Ränterisk, extern finansiering exkl IKV och Söderenergi Räntebindning Antal år mnkr 0-1 år %-andel av total skuld 60% Norm enligt finansinstruktion 70% Inom tillåtet intervall? Ja Genomsnittlig räntebindningstid (år) 2,6 Inom tillåtet intervall enl. Tillåtet intervall finansinstruktion? 1,5-3,5 år Ja Räntebindning - förfalloprofil Mkr år 1-3 år 3-5 år 5-10 år år Kommunkoncernens externa skuld i förhållande till utlåningen till HUGE Månad Extern skuld Räntekostnad HUGEs ränte-kostnad portfölj Huge Extern skuld Utlåning Huge inkl. marg ,57% ,80% ,73% ,84% ,02% ,06% ,01% ,16% ,98% ,11% ,24% ,34% ,22% ,36% ,23% ,36% ,32% ,37% ,33% ,44% ,25% ,46% ,27% ,46% Vid en ränteförändring på 1% idag beräknas kommunkoncernens externa räntekostnad på ett år från idag förändras med ca 31 mnkr. Beräkningen sker utifrån oförändrad skuld samt att samtliga räntor som förändras gör det till 1 % högre/lägre ränta än den marknadsränta (Stibor 3M) som idag förväntas gälla vid förändringen. Den totala räntekostnaden på ett år om alla förfallna räntor ersatts med den förväntade marknadsräntan jämförs med vad kostnaden hade blivit om den räntan var 1% högre/lägre än den förväntade marknadsräntan. Rapportansvarig: Emanuel Dahlqvist 2

13 HUGE FASTIGHETERS RISK AVSEENDE UPPLÅNING (INKL. LÅN FRÅN HUDDINGE KOMMUN) Finansieringsrisk Genomsnittlig kap.bindningstid 3,4 Ränterisk Kapitalbindningstid Genomsnittlig Räntebindning Antal år mnkr räntebindningstid (år) Antal år mnkr 1 år 2 584,4 1 år 4 621,3 2,2 > 1 år 4 625,6 > 1 år 2 588, , ,0 MARKNADSVÄRDEN, DERIVAT Portfölj Derivat Derivat via fasträntelån hos Kommuninvest Derivat Energi Totalt Marknadsvärde kr kr kr kr Ratingkrav enl finansinstr. Ja Ja Ja Ja PENSIONSPORTFÖLJEN - HUDDINGE KOMMUN Placeringstyp Åters. löptid Avkastning Belopp mnkr % av total placering Plac. Internbanken 2 år 0,5 år 1,87% ,3% Plac. Internbanken 4 år 2,5 år 2,57% ,3% Plac. Internbanken 6 år 4,1 år 2,98% ,3% Totalt 2,4 år 2,47% ,0% MARKNADSNOTERINGAR Marknadsränta - 1 år - 1 mån aktuell Stibor 3M 0,95 0,26 0,10 Swap 2 år 1,21 0,27 0,10 Swap 5 år 1,96 0,65 0,45 Swap 10 år 2,61 1,26 0,99 Prognos 1 år ,05 0,23 0,68 1,18 3,00 2,50 2,00 1,50 1,00 0,50 0,00 Stibor 3M Swap 2 år Swap 5 år Swap 10 år Rapportansvarig: Emanuel Dahlqvist 3