Månadsuppföljning per den 31 juli 2013

Transkript

1 19 augusti 2013 KS-2013/ (11) HANDLÄGGARE Strandqvist Ralph ralph.strandqvist@huddinge.se Kommunstyrelsen Månadsuppföljning per den 31 juli 2013 Förslag till beslut Kommunstyrelsens beslut Månadsuppföljning per den 31 juli 2013 godkänns i enlighet med kommunstyrelsens förvaltnings tjänsteutlåtande daterat den 19 augusti Sammanfattning Kommunens utfall per juli 2013 är positivt med 167 mnkr, exklusive exploateringsverksamhet är utfallet plus 136 mnkr. Barn- och utbildningsförvaltningen bedömer att förskolenämnden får ett minus för året på grund fler inskrivna barn i förskolan än budgeterat. Förvaltningen beskriver också en stor osäkerhet avseende grundskolenämndens möjligheter att klara sin budget. Ett plus beräknas för gymnasienämnden som har färre elever än budgeterat. Minus för försörjningsstöd, arbetsmarknadsåtgärder och fler insatser inom funktionshinderområdet gör att social- och äldreomsorgsförvaltningen bedömer att socialnämnden inte klarar årets budget. Samhällsbyggnadsnämnden redovisar ett underskott och bedömer ett minus för vinterservice med 26 mnkr. Förvaltningarna bedömer i dagsläget att övriga nämnder klarar sina budgetar för 2013 med nollresultat eller något plus. Kommunstyrelsens förvaltnings samlade bedömning, utifrån ackumulerat resultat, förvaltningarnas kommentarer, beslut om sänkt diskonteringsränta och SKL:s skatteprognos, är att kommunen inte fullt ut klarar det budgeterade resultatmålet på +58,5 mnkr. Om 2005 och 2006 års premier återbetalas från AFA Försäkring skulle resultatet dock förbättras med cirka 60 mnkr. Budget Utfall % Utfall 2013 jul-13 jul-12 Verksamhetens kostnader/intäkter , ,1 56,9% ,4 Exploateringsverksamhet 75,0 30,9 41,2% 42,6 Avskrivningar -89,5-48,7 54,4% -42,4 Verksamhetens nettokostnader , ,9 57,1% ,2 Skatteintäkter 3 954, ,4 58,5% 2 211,3 Generella statsbidrag / utjämning 826,3 487,2 59,0% 439,3 Skatt, statsbidrag, utjämning 4 780, ,6 58,6% 2 650,6 Finansiella intäkter 277,9 224,5 80,8% 238,1 Finansiella kostnader -235,9-178,9 75,9% -176,6 Resultat 133,5 167,3 171,9 Resultat, ekonomiskt mål 58,5 136,3 129,3 POSTADRESS Kommunstyrelsens förvaltning Ekonomiavdelningen HUDDINGE BESÖKSADRESS Kommunalvägen 28 TELEFON (VX) OCH FAX E-POST OCH WEBB huddinge@huddinge.se

2 19 augusti 2013 KS-2013/ (11) Beskrivning av ärendet Månadsuppföljningen omfattar månatlig uppföljning (per januari-maj och juli-november) till kommunstyrelsen av det ekonomiska utfallet, totalt för kommunen och för respektive nämnd. Förvaltningarnas kommentarer till nämndens utfall och bedömning av helårsprognos ska vara av mer övergripande karaktär. Förvaltningens synpunkter Kommunens utfall per juli 2013 är positivt med 167 mnkr. När exploateringsverksamheten exkluderas är utfallet ett plus med 136 mnkr. Skatt, utjämning, bidrag Utfallet för skatt, utjämning och bidrag är plus 12 mnkr jämfört med periodens budget. Intäkterna bedöms till plus 24,1 mnkr för året, varav 28 mnkr avser skatt och inkomstutjämning. Det slutliga utfallet för övrig utjämning och generella statsbidrag innebär ett minus med 4 mnkr jämfört med budget. Bedömningarna bygger på SKL:s skatteprognos i augusti 2013 som är något mer positiv jämfört med prognosen i april Verksamhetens nettokostnader Budget Utfall Avvik Utfall +/ jul-13 jul-13 jul-13 jul-12 i % Kommunstyrelse -193,5-174,0 19,5-171,2 2% Förskolenämnd -410,3-410,9-0,6-387,6 6% Grundskolenämnd -769,6-765,2 4,4-724,6 6% Gymnasienämnd -287,7-263,4 24,3-274,7-4% Socialnämnd -491,3-502,3-11,0-468,9 7% Äldreomsorgsnämnd -351,3-343,4 8,0-330,9 4% Kultur- och fritidsnämnd -104,7-100,0 4,7-95,0 5% Samhällsbyggnadsnämnd -138,9-143,7-4,8-117,5 22% Miljönämnd -3,9-3,2 0,7-2,7 22% Revision -1,7-0,8 0,9-0,8 7% Summa nämnder , ,9 46, ,8 5% Reserverade medel -8,0 0,0 8,0 0,0 - Pensioner, kapitaltjänstintäkter 36,8 45,6 8,8 33,3 37% Avskrivningar -52,2-48,7 3,5-42,4 15% Exploateringsverksamhet 43,8 30,9-12,8 42,6-27% Nämndernas finansiella kostnader 0,0 0,2 0,2 0,1 - S:a verksamhetens nettokostnader , ,9 53, ,2 5% Nämndernas nettokostnader är totalt 133 mnkr (5 %) högre jämfört med per juli Nämndernas totala budgetram för året är 236 mnkr (5,3 %) högre jämfört med utfallet i bokslut 2012.

3 19 augusti 2013 KS-2013/ (11) Nämndernas samlade utfall är plus 46 mnkr jämfört med periodens budget. Per juli 2012 var nämndernas utfall plus 56 mnkr. Tre nämnder; förskolenämnden, socialnämnden och samhällsbyggnadsnämnden, redovisar minus. Barn- och utbildningsförvaltningen bedömer att förskolenämnden får ett minus för året på grund fler inskrivna barn i förskolan än budgeterat. Förvaltningen beskriver också en stor osäkerhet avseende grundskolenämndens möjligheter att klara sin budget. Ett plus beräknas för gymnasienämnden som har färre elever än budgeterat. Minus för försörjningsstöd, arbetsmarknadsåtgärder och fler insatser inom funktionshinderområdet gör att social- och äldreomsorgsförvaltningen bedömer att socialnämnden inte klarar årets budget. Samhällsbyggnadsnämnden redovisar ett underskott och bedömer ett minus för vinterservice med 26 mnkr. Förvaltningarna bedömer i dagsläget att övriga nämnder klarar sina budgetar för 2013 med nollresultat eller något plus. Ägarna av AFA Försäkring, Svenskt Näringsliv, LO och PTK, har gjort en principöverenskommelse om att AFA snarast, dock senast 2014, ska återbetala de premier som betalats in för åren Även de premier som kommuner betalat in dessa år avses återbetalas. Sveriges Kommuner och Landsting räknar med att 2005 och 2006 års inbetalda premier kommer att återbetalas år 2013, men att ett definitivt besked kommer att dröja då AFA försäkrings styrelse behandlar ärendet först i oktober. Huddinge kommun har betalat in cirka 60 mnkr för åren 2005 och Kommunstyrelsens förvaltnings samlade bedömning, utifrån ackumulerat resultat, förvaltningarnas kommentarer, beslut om sänkt diskonteringsränta och SKL:s skatteprognos, är att kommunen inte fullt ut klarar det budgeterade resultatmålet på +58,5 mnkr. Om 2005 och 2006 års premier återbetalas från AFA Försäkring skulle resultatet dock förbättras med cirka 60 mnkr.

4 19 augusti 2013 KS-2013/ (11) Nämndernas utfall med förvaltningarnas kommentarer (Siffrorna i tabellerna är avrundade) Kommunstyrelsen Kommunstyrelsens förvaltning anger att resultatet (+20 mnkr) i huvudsak är rättvisande för perioden. Det positiva resultatet beror till största delen på planerade men ännu inte startade projekt, lägre kapitaltjänstkostnader för IT samt vakanser. Utifrån det ackumulerade resultatet bedömer kommunstyrelsens förvaltning att kommunstyrelsen får ett plus med 3,1 mnkr för året (+1,6 mnkr i delårsrapport 1/2013). Förskolenämnden Barn- och utbildningsförvaltningen anger att resultatet (-1 mnkr) inte är rättvisande för perioden. Statsbidrag är inte uppbokade och nämndens resultat ska vara cirka 4 mnkr bättre. Under våren har det varit fler inskrivna barn än budget, men det är osäkert hur inskrivningen ser ut för hösten. En noggrannare analys kommer att göras i delårsrapport 2. Enheter som fortsatt

5 19 augusti 2013 KS-2013/ (11) har underskott följs upp extra noga för att se att vidtagna åtgärder får effekt. Trots ett positivt resultat per juli, så bedömer förvaltningen att nämnden inte klarar sin budget för året (-7,5 mnkr i delårsrapport 1/2013), främst på grund av fler inskrivna barn än budget. Grundskolenämnden Barn- och utbildningsförvaltningen anger att resultatet (+4 mnkr) i huvudsak är rättvisande för perioden. Förvaltningen bedömer att det är tveksamt om nämnden klarar årets budget (0 mnkr i delårsrapport 1/2013), men med åtgärder och fler elever till höstterminen så jobbar man för ett nollresultat. De skolor som fortfarande inte har en ekonomi i balans har fått i uppdrag att vidta åtgärder. Gymnasienämnden Barn- och utbildningsförvaltningen anger att resultatet (+24 mnkr) är något för högt. Inga periodiseringar är gjorda avseende de utförare som inte debiterat sina kostnader för juli. I övrigt beror det positiva resultatet främst på

6 19 augusti 2013 KS-2013/ (11) volymöverskott, det vill säga färre elever än planerat, för ungdomsgymnasiet och gymnasiesärskolan. Förvaltningen räknar med ökade kostnader i samband med ombyggnationer av främst Sågbäcksgymnasiet, men även av Östra gymnasiet. Läsplattor har köpts in inför höststarten men fakturorna är ännu inte med i redovisningen. Enheternas resultat är väldigt bra och de har lagt upp buffert för att klara höstens inköp och för det faktum att flera av skolorna kommer att ha en tuffare ekonomi till hösten eftersom de tappar elever. Huddingegymnasiet jobbar för att uppnå en ekonomi i balans och stora förändringar sker just nu på skolan. Förvaltningen bedömer att gymnasienämnden får ett överskott för året (+5,0 mnkr i delårsrapport 1/2013). Socialnämnden Social- och äldreomsorgsförvaltningen anger att resultatet (-11 mnkr) är rättvisande för perioden. Kostnaderna för försörjningsstöd är något högre än budget medan kostnaderna för arbetsmarknadsåtgärder, där 150 Huddingejobb redovisas, uppvisar ett större minus. Antalet brukare med insatser inom LSS-området har fortsatt att öka efter att budgeten fastställdes. Kostnaderna för vård och behandling ökade under juli och behöver analyseras mer noggrant eftersom trenden inom detta område tidigare varit positiv. Förvaltningen lyfter fram utvecklingen på arbetsmarknaden och utvecklingen av antalet brukare med behov av vård och omsorg som osäkra faktorer. Landstinget har tillsatt ytterligare personer för att utreda neuropsykiatriska tillstånd och kommer sannolikt att generera ett ökat behov av vård och omsorg. Projektet 100-Huddingejobb har utökats till 150, vilket gör att kostnaderna för försörjningsstödet balanserar bättre. Förvaltningen bedömer att nämnden inte kommer att klara årets budget (-8,8 mnkr i delårsrapport 1/2013). Arbetet med påbörjade åtgärder fortsätter. Inom funktionshinderområdets egen regi pågår fortsatt en anpassning av

7 19 augusti 2013 KS-2013/ (11) verksamheten utifrån ersättningsnivåerna. Extra internkontroll genomförs för att följa utbetalningar av försörjningsstöd på ett annat sätt framöver. Äldreomsorgsnämnden Social- och äldreomsorgsförvaltningen anger att resultatet (+8 mnkr) är rättvisande för perioden. Volymerna för särskilt boende har inte uppnått budgeterad nivå, medan de ökat mer än budget för servicehus och ordinärt boende. Det positiva resultatet härleds också till att anpassningsstödet inte införts och att utökning av antalet biståndshandläggare utifrån Socialstyrelsens nya föreskrifter pågår. Högre volymer inom hemtjänst men lägre inom särskilt boende indikerar att antalet personer med behov av vård och omsorg sammantaget finns enligt befolkningsprognosen. Förvaltningen bedömer att om befolkningsprognosen stämmer kommer nämnden att klara sin budget för helåret (+2,3 mnkr i delårsrapport 1/2013). Från 2014 när Socialstyrelsens föreskrifter har förändrat biståndsbesluten genom att visa på kundernas behov i antal timmar, kommer utförarna att få svårigheter att kunna förverkliga de nya biståndsbesluten.

8 19 augusti 2013 KS-2013/ (11) Kultur- och fritidsnämnden Kultur- och fritidsförvaltningen anger att resultatet (+5 mnkr) inte är helt rättvisande för perioden. Överskott beror på avsatta medel för kommande investeringar, vakanser, samt fortsatt hög intäktsnivå på Huddingehallen samt ökade ersättningar från AMS. Kostnaderna för föreningsbidrag (aktivitetsbidrag) är lägre på grund av nya regler samt att aktivitetskort hanteras på webben. Kostnaderna för löneökningar är inte periodiserade i juli. Förvaltningen bedömer att kultur- och fritidsnämnden klarar årets budget med ett nollresultat eller ett litet överskott (0 mnkr i delårsrapport 1/2013). Samhällsbyggnadsnämnden Miljö- och samhällsbyggnadsförvaltningen anger att resultatet (-5 mnkr) är rättvisande för perioden. Verksamheten för vinterservice redovisar ett stort underskott och årets budget är redan förbrukad. Förvaltningen bedömer ett underskott för vinterservice med cirka 26 mnkr, men att samhällsbyggnadsnämnden i övrigt klarar sin budget för året (-26,2 mnkr i delårsrapport 1/2013).

9 19 augusti 2013 KS-2013/ (11) Miljönämnden Miljö- och samhällsbyggnadsförvaltningen anger att resultatet (+0,7 mnkr) är rättvisande för perioden och förvaltningen bedömer att miljönämnden klarar sin budget för året (0 mnkr i delårsrapport 1/2013). Finansförvaltningen Finansförvaltningens resultat per juli är ett plus med 20 mnkr som avser reserverade medel, avskrivningar och pensioner. I medelsreserven budgeterades bland annat för reserv för fler inskrivna barn i förskolan och fonderat utrymme för skollokaler. Ägarna av AFA Försäkring, Svenskt Näringsliv, LO och PTK, har gjort en principöverenskommelse om att AFA snarast, dock senast 2014, ska återbetala de premier som betalats in för åren Även de premier som kommuner betalat in dessa år avses återbetalas. Sveriges Kommuner och Landsting räknar med att 2005 och 2006 års inbetalda premier kommer att återbetalas år 2013, men att ett definitivt besked kommer att dröja då AFA försäkrings styrelse behandlar ärendet först i oktober. Huddinge kommun har betalat in cirka 60 mnkr för åren 2005 och Exploateringsverksamhet Exploateringsverksamhetens utfall är 31 mnkr, ett minus med 13 mnkr för perioden. Utfallet är periodiserat utifrån prognosen i delårsrapport 1/2013. Finansnetto Utfallet för finansnettot är ett plus för perioden med 21 mnkr och avser försäljning av värdepapper som ytterligare steg i omallokeringen av kommunens pensionsportfölj. I resultatet per juli finns ett minus med 11 mnkr till följd av sänkt diskonteringsränta. Det varaktigt mycket låga ränteläget i den svenska ekonomin innebär att diskonteringsräntan i pensionsskuldsberäkningen sänks med 0,75 procentenheter. Pensionsskulden

10 19 augusti 2013 KS-2013/ (11) i balansräkningen ökar med cirka 39 mnkr och påverkar årets resultat. I budgeten budgeterades ett utrymme motsvarande 20 mnkr för sänkt diskonteringsränta. Personal Årsarbetare 1 Nämnderna har i juli årsarbetare, fördelat på anställda, vilket är en skillnad på 101 årsarbetare jämfört med samma månad föregående år. Skillnaden beror framför allt på en ökning av deltids- och visstidsanställda, främst inom äldreomsorgsnämnden, i samband med Kommunals varsel om blockad mot nyanställningar och strejk i våras. Därutöver har en ökning av tillsvidareanställd personal skett inom grundskolenämnden. Personalstatistiken uppdateras innevarande månad vilket innebär att exempelvis sjukfrånvaro som rapporteras efter senaste löneutbetalning kommer med först efter nästa månadsuppdatering. Det betyder även att antal årsarbetare för perioden kan komma att förändras. Sjukfrånvaron fortsätter att öka De senaste mätningarna av total sjukfrånvaro, exklusive sjukersättning, visar att sjukfrånvaron har ökat från 6,2 till 6,6 procent jämfört med motsvarande period förra året. Den största ökningen finns inom äldreomsorgen och förskolan. En generell ökning av sjukfrånvaro finns i de nationella 1 Antalet anställda omvandlat till heltid, exkluderat frånvarande personal. Med frånvaro menas all frånvaro, exempelvis sjukfrånvaro och föräldraledighet, förutom semester.

11 19 augusti 2013 KS-2013/ (11) mätningarna på Försäkringskassan. Under 2012 ökade sjukpenningtalet (sjukfrånvaron efter de två första veckorna) med 13 procent. En av förklaringarna till ökningen jämfört med föregående år är att en del av de sjukförsäkrade som varit inskrivna i arbetslivsinriktade insatser på arbetsförmedlingen blivit återförsäkrade på Försäkringskassan. Den korta sjukfrånvaron, 1 till 14 dagar, är i princip oförändrad jämfört med motsvarande period förra året. Kvinnors korta sjukfrånvaro är 2,8 procent medan männens är 2,2 procent. Pensionsportföljen Huddinge kommun har sedan 2008 en pensionsportfölj som syftar till att begränsa pensionsutbetalningars påverkan på kommunens resultat. Portföljen har till största delen varit räntebärande med mindre inslag av aktieexponering. I syfte att undvika onödiga marknadsrisker och kostnader har kommunfullmäktige beslutat att medlen istället ska placeras internt inom ramen för internbankens löpande skuldförvaltning. Pensionsportföljens resultatställe blir kvar i redovisningen och medlen kommer att få en marknadsmässig avkastning. De externa innehaven i pensionsportföljen är nu i huvudsak avvecklade. Rapportering kommer att ske i samband med kommunens delårsbokslut. Vesna Jovic Kommundirektör Mats Öberg Ekonomichef Ralph Strandqvist Budgetansvarig Bilagor Finansiell riskrapport juli 2013

12 FINANSIELL RISKRAPPORT INTERNBANKENS TILLGÅNGAR OCH SKULDER Tillgångar Skulder Reverser leasgivare IKV 763,2 Certifikat 200,0 Lån Kommuninvest 490,0 Kommunens egen likviditet 73,2 Totalt IKV 763,2 Totalt IKV 763,2 Reverser Söderenergi AB 436,7 Certifikat 0,0 Lån Kommuninvest 250,0 Kommunens egen likviditet 186,7 Totalt Söderenergi AB 436,7 Totalt Söderenergi AB 436,7 Totalt Energi 1 199,9 Totalt Energi 1 199,9 Reverser Huge 6 810,0 Certifikat 1 000,0 Lån Kommuninvest 3 300,0 Lån andra kommuner 0,0 Obligationer 266,4 Banklån 500,0 Lån från pensionsportföljen 300,0 Kommunens egen likviditet 1 443,6 Totalt HUGE 6 810,0 Totalt HUGE 6 810,0 Tillf. överskottslikviditet 57,1 Toppkonto i Nordea 57,1 Totalt Huddinge kommun 57,1 Totalt Huddinge kommun 57,1 SUMMA TILLGÅNGAR 8 067,0 SUMMA SKULDER 8 067,0 Södertörns Energi AB lånar i egen balansräkning mnkr. Huddinge kommun går i borgen för halva beloppet, 675 mnkr. KOMMUNKONCERNENS RISK AVSEENDE EXTERN UPPLÅNING Kapitalbindning Finansieringsrisk Kap.bindtid mnkr < 1 år 1 600,0 1 år 3 466,4 Totalt 5 066,4 Genomsnittlig kap.bindningstid 3,9 år %-andel av Inom tillåtet intervall enl. total skuld Tillåtet intervall finansinstruktion? 32% max 40% Ja 68% % Norm enl. finansinstruktion Tillåtet intervall Inom tillåtet intervall enl. finansinstruktion? 3 år 2-5 år Ja Kapitalbindning - förfalloprofil Mkr Vid en räntefö Rapportansvarig: Monika Engqvist 1

13 Betalningskapacitet och likviditet, mnkr Betalningsberedskap Saldo i bank Checkräkningskredit Lånelöften Placeringar Total betkapacitet LCR * Betalningskapacitet Låneförfall inom 1 år LCR-mått Inkl. Söderenergi % * LCR = Betalningskapacitet/Kapital som förfaller inom 12 månader Räntebindning Ränterisk Räntebindning %-andel av Norm enligt Antal år 0-1 år mnkr total skuld 43% finansinstruktion 70% Inom tillåtet intervall? Ja Genomsnittlig räntebindningstid (år) 3,2 Räntebindning - förfalloprofil Norm enl. finansinstruktion 3 år Inom tillåtet intervall enl. Tillåtet intervall finansinstruktion? 2-4 år Ja Mkr år 1-3 år 3-5 år 5-10 år år Kommunkoncernens externa skuld i förhållande till utlåningen till HUGE Månad Extern Räntekostnad Utlåning HUGEs räntekostnad skuld Extern skuld Huge inkl. marginal ,83% ,93% ,83% ,85% ,82% ,86% ,93% ,93% ,95% ,94% ,89% ,95% ,01% ,09% ,04% ,12% ,28% ,30% ,28% ,45% ,30% ,48% Vid en ränteförändring på 1% förändras kommunkoncernens externa räntekostnad med 17,4 mnkr. Rapportansvarig: Monika Engqvist 2

14 HUGE FASTIGHETERS RISK AVSEENDE UPPLÅNING (INKL. LÅN FRÅN HUDDINGE KOMMUN) Finansieringsrisk Genomsnittlig kap.bindningstid 3,3 Ränterisk Kapitalbindningstid Genomsnittlig Räntebindning Antal år mnkr räntebindningstid (år) Antal år mnkr 1 år 2 593,0 1 år 3 610,0 2,6 > 1 år 4 217,0 > 1 år 3 200, , ,0 MARKNADSVÄRDEN, DERIVAT Portfölj HUGE Nominellt belopp kr Marknadsvärde kr Ratingkrav enl finansinstr. Ja Söderenergi kr kr Ja Totalt kr kr Ja PENSIONSPORTFÖLJEN - HUDDINGE KOMMUN Placeringstyp Åters. löptid Avkastning Belopp mnkr % av total placering Plac. Internbanken 2 år 2,1 år 1,87% ,3% Plac. Internbanken 4 år 4,0 år 2,57% ,3% Plac. Internbanken 6 år 5,6 år 2,98% ,3% Totalt 3,9 år 2,47% ,0% MARKNADSNOTERINGAR Marknadsränta - 1 år - 1 mån aktuell Stibor 3M 2,09 1,21 1,19 Swap 2 år 1,81 1,50 1,45 Swap 5 år 1,95 2,16 2,10 Swap 10 år 2,31 2,70 2,67 Prognos 1 år ,45 1,87 2,46 2,87 3,50 3,00 2,50 2,00 1,50 1,00 0,50 0,00 Stibor 3M Swap 2 år Rapportansvarig: Monika Engqvist 3