FINANSPOLICY. Beslutad av kommunfullmäktige , 186 POLICY

Storlek: px

Starta visningen från sidan:

Download "FINANSPOLICY. Beslutad av kommunfullmäktige 2011-10-17, 186 POLICY"

Ann-Charlotte Dahlberg
för 8 år sedan
Visningar:

1 FINANSPOLICY Beslutad av kommunfullmäktige , 186 POLICY

3 1. Finanspolicyns syfte Denna finanspolicy anger ramar och riktlinjer för hur finansverksamheten inom kommunen skall bedrivas. Med finansverksamhet avses likviditetsförvaltning och finansiering. De kommunala företagen inom kommunkoncernen skall fastsälla en finanspolicy enligt de ägardirektiv som fastställts på bolagsstämma för respektive företag. Syftet med denna finanspolicy är att: Fastställa finansverksamhetens mål Fastställa ramar för hur finansverksamheten skall organiseras Fastställa ramar för begränsning av de finansiella risker som förekommer i finansverksamheten Fastställa ramar för rapportering och uppföljning av finansverksamheten 2. Finansverksamhetens mål Finansverksamhetens mål är att: Säkerställa kommunens betalningsförmåga på kort och lång sikt Inom finanspolicyns ramar minimera kommunens räntekostnader samt maximera kommunens ränteintäkter Säkerställa att finansverksamheten bedrivs med en god intern kontroll 3. Organisation och ansvarsfördelning Nedan framgår fördelningen av ansvar mellan kommunfullmäktige och kommunstyrelsen. Delegering av beslutsrätt från kommunfullmäktige till kommunstyrelsen framgår av kommunstyrelsens reglemente. Delegering av beslutsrätt från kommunstyrelsen till delegat framgår av kommunstyrelsens delegationsordning. 3.1 Kommunfullmäktiges ansvar Kommunfullmäktige skall minst en gång årligen fatta beslut om: En låneram för kommunens upplåning inkl utlåning till kommunens företag i samband med fastställande av kommunens mål och budget Kommunfullmäktige skall minst en gång vart fjärde år fatta beslut om: Finanspolicy med eventuella revideringar

Syftet med denna finanspolicy är att: Fastställa finansverksamhetens mål Fastställa ramar för hur finansverksamheten skall organiseras Fastställa ramar för begränsning av de finansiella risker som

4 3.2 Kommunstyrelsens ansvar Kommunstyrelsen skall: Minst en gång vart fjärde år, eller vid behov, lämna förslag till kommunfullmäktige om revideringar av kommunens finanspolicy Löpande följa kommunens finansiella verksamhet via rapportering från finansförvaltningen. 3.3 Kommundirektörens ansvar Kommundirektören skall: Fastställa riktlinjer och tillämplingar för den operativa finansverksamheten som säkerställer en god intern kontroll och att reglerna i kommunens finanspolicy efterlevs. 4. Likviditetsförvaltning 4.1 Målsättning Mål för likviditetsförvaltningen är Kommunen skall hålla god likviditet och sträva efter att minska låneskulden God betalningsberedskap för kommunen 4.2 Betalningsberedskap Kommunen skall ha tillgångar i kassa och bank som motsvarar en betalningsberedskap med tillgängliga likvida medel som motsvarar en betalningsberedskap om minst 30 betalningsdagar. Likviditetsöverskott som inte är tillfälligt - utöver den likviditet som erfordras för att upprätthålla ovanstående betalningsberedskap - skall användas för att amortera kommunens låneskuld. Tillgängliga likvida medel definieras som: Kassa och bank Ej utnyttjade kreditlöften Finansiella tillgångar som kan omsättas inom tre bankdagar 4.3 Koncernkonto Kommunen och de helägda kommunala företagens likvida medel och betalningsflöden skall samordnas i ett gemensamt koncernkontosystem enligt de ägardirektiv som fastställts på bolagsstämma för respektive företag.

3 Kommundirektörens ansvar Kommundirektören skall: Fastställa riktlinjer och tillämplingar för den operativa finansverksamheten som säkerställer en god intern kontroll och att reglerna i kommunens

5 4.4 Utlåning till kommunens företag Utlåning till kommunens företag grundar sig på de ramar och villkor som kommunfullmäktige beslutar. 4.5 Förvaltning av kortfristig likviditet Kortfristig likviditet ska placeras antingen på koncernkonto eller i nedanstående tillåtna instrument och godkända motparter. Löptiden för placerade medel får ej överstiga ett år och skall kunna omvandlas till likviditet genom försäljning inom tre bankdagar. För placering av kortfristig överlikviditet är följande instrument tillåtna: Räntebärande värdepapper Bankinlåning Godkända motparter placeringar För placering av tillfällig överskottslikviditet är följande motparter godkända: Svenska staten Kommuninvest Svenska kommuner och landsting Av kommun eller landsting hel- eller delägda företag Banker Placeringar i övriga former får inte ske. Alla placeringar skall göras i svenska kronor. 5. Finansiering Kommunfullmäktige fattar årligen beslut om ramar för långfristig upplåning i form av ramar för nyupplåning och omsättning av lån som ska gälla för det kommande budgetåret. Upplåning får ske i nedanstående tillåtna instrument och motparter. För upplåning av kortfristig och långfristig finansiering är följande instrument tillåtna: Checkkredit Reverslån För upplåning är följande motparter godkända: Kommuninvest Banker 5.1 Målsättning Mål för kommunens skuldförvaltning är att: Säkerställa kommunens betalningsförmåga på kort och lång sikt Inom finanspolicyns ramar minimera kommunens räntekostnader

Löptiden för placerade medel får ej överstiga ett år och skall kunna omvandlas till likviditet genom försäljning inom tre bankdagar.

6 5.2 Riskhantering Refinansieringsrisk För att minska finansieringsrisken skall kapitalbindningen i låneportföljen spridas över tid enligt nedanstående normportfölj. Kapitalbindning < 1 år 1-2 år 2-3 år 3-4 år 4-5 år 5-6 år 6-7 år 7-8 år 8-9 år 9-10 år Maximalt 30 % 20 % 20 % 20 % 20 % 20 % 20 % 20 % 20 % 20 % Minimalt 0 % 0 % 0 % 0 % 0 % 0 % 0 % 0 % 0 % 0 % Upplåningen bör fördelas på olika motparter för att minimera beroendet, utan att göra avkall på målsättningen för kommunens skuldförvaltning Ränterisk För att begränsa ränterisken skall räntebindningstiden i låneportföljen spridas över tid enligt nedanstående normportfölj. Löptid Neutral Min Max < 1 år 40% 30% 50% 1 3 år 15% 10% 25% 3 5 år 15% 5% 25% 5 7 år 15% 5% 25% 7 10 år 15% 5% 25% Snitträntebindning (år) 3,1 2,0 4, Valutarisk Placering och upplåning i annan valuta än svenska kronor är inte tillåten. 5.3 Derivat Godkända derivatinstrument (se nedan) med godkända motparter som finns i riktlinjerna får användas i samband med upplåning under förutsättning att: Kapitalbindningen på den underliggande finansieringen överensstämmer med löptiden på räntederivatet. Räntebindningsdagar på den underliggande finansieringen överensstämmer med räntebindningsdagar på räntederivatet. Den underliggande finansieringen och räntederivatet har samma räntebas, normalt 3 månaders Stibor.

Upplåningen bör fördelas på olika motparter för att minimera beroendet, utan att göra avkall på målsättningen för kommunens skuldförvaltning. 5.2.

7 5.3.1 Godkända derivat Derivat kan användas för att minimera risker och/eller justera räntebindningen i portföljen. Alla derivat skall vara kopplade till en underliggande upplåning. Transaktioner får endast ske med i förväg godkända motparter. Följande räntederivat är godkända: Ränteswap FRA (Forward Rate Agreement) Räntetak Räntekorridor (räntetak i kombination med räntegolv) För derivat är följande motparter godkända: Kommuninvest Banker Kommunen har inte rätt att ställa ut optioner. 5.4 Leasing Förutom regelrätta lån kan finansiering ske i form av leasing. Detta kan t ex ske vid inköp av personbilar eller utrustning och maskiner. Om leasing skall används som finansieringsform skall detta handläggas av kommunstyrelseförvaltningens ekonomiavdelning. 6. Rapportering Kommunstyrelsen skall tre gånger per år, vid tertialuppföljningarna och årsbokslut, lämna en rapport till kommunfullmäktige avseende kommunens finansverksamhet. Rapporten skall innehålla följande uppgifter: Aktuell likviditetssituation Placeringsportföljens volym, instrument och motparter Skuldportföljens volym, instrument och motparter Skuldportföljens kapitalbindning i förhållande till normportföljen Skuldportföljens räntebindning i förhållande till normportföljen Skuldportföljens genomsnittliga räntesats Skuldportföljens derivat fördelat på instrument och motparter Kommunens borgensåtaganden fördelade på respektive motpart Eventuella avvikelser från finanspolicyns regler Kommunstyrelsen skall för egen del få motsvarande rapport vid sina månatliga uppföljningar.

Följande räntederivat är godkända: Ränteswap FRA (Forward Rate Agreement) Räntetak Räntekorridor (räntetak i kombination med räntegolv) För derivat är följande motparter godkända: Kommuninvest Banker

8 HANINGE haninge.se Foto: Gert Olsson, Niklas Almesjö, Mikael Svensson/bildarkivet.se

Relevanta dokument

Finanspolicy. POSTADRESS HANINGE BESÖKSADRESS Rudsjöterrassen 2 TELEFON

Finanspolicy. POSTADRESS HANINGE BESÖKSADRESS Rudsjöterrassen 2 TELEFON Finanspolicy POSTADRESS 136 81 HANINGE BESÖKSADRESS Rudsjöterrassen 2 TELEFON 08-606 70 00 Dokumenttyp Dokumentnamn Beslutat datum Gäller från datum Styrdokument Finanspolicy 2017-12-11 2017-12-11 Beslutat