Månadsuppföljning per den 30 september 2013

Transkript

1 16 oktober 2013 KS-2013/ (11) HANDLÄGGARE Strandqvist Ralph ralph.strandqvist@huddinge.se Kommunstyrelsen Månadsuppföljning per den 30 september 2013 Förslag till beslut Kommunstyrelsens beslut Månadsuppföljning per den 30 september 2013 godkänns i enlighet med kommunstyrelsens förvaltnings tjänsteutlåtande daterat den 16 oktober Sammanfattning Kommunens utfall per september 2013 är positivt med 232 mnkr, exklusive exploateringsverksamhet är utfallet plus 217 mnkr. Barn- och utbildningsförvaltningen redovisar att antalet barn i förskolan är lägre än budgeterat och att förskolenämnden klarar sin budget. Förvaltningen beskriver problem med elevstödet och att grundskolenämnden inte klarar sin budget. Ett plus beräknas för gymnasienämnden som har färre elever än budgeterat. Minus för arbetsmarknadsåtgärder och fler insatser inom funktionshinderområdet gör att social- och äldreomsorgsförvaltningen bedömer att socialnämnden inte klarar sin budget. Samhällsbyggnadsnämnden redovisar underskott och bedömer minus för vinterservice med 26 mnkr. Förvaltningarna bedömer i dagsläget att övriga nämnder sina budgetar med nollresultat eller något plus. Kommunstyrelsens förvaltnings samlade bedömning, utifrån ackumulerat resultat, förvaltningarnas kommentarer, beslut om sänkt diskonteringsränta, återbetalning av AFA-premier och SKL:s skatteprognos, är att kommunen klarar det budgeterade resultatmålet på +58,5 mnkr med god marginal. Budget Utfall % Utfall 2013 sep-13 sep-12 Verksamhetens kostnader/intäkter , ,4 71,8% ,1 Exploateringsverksamhet 75,0 15,3 20,4% 5,0 Avskrivningar -89,5-62,9 70,3% -54,5 Verksamhetens nettokostnader , ,9 72,6% ,6 Skatteintäkter 3 954, ,1 75,3% 2 851,3 Generella statsbidrag / utjämning 826,3 626,4 75,8% 564,8 Skatt, statsbidrag, utjämning 4 780, ,6 75,4% 3 416,1 Finansiella intäkter 277,9 276,0 99,3% 297,7 Finansiella kostnader -235,9-244,6 103,7% -225,8 Resultat 133,5 232,1 214,4 Resultat, ekonomiskt mål 58,5 216,7 208,5 POSTADRESS Kommunstyrelsens förvaltning Ekonomiavdelningen HUDDINGE BESÖKSADRESS Kommunalvägen 28 TELEFON (VX) OCH FAX E-POST OCH WEBB huddinge@huddinge.se

2 16 oktober 2013 KS-2013/ (11) Beskrivning av ärendet Månadsuppföljningen omfattar månatlig uppföljning (per januari-maj och juli-november) till kommunstyrelsen av det ekonomiska utfallet, totalt för kommunen och för respektive nämnd. Förvaltningarnas kommentarer till nämndens utfall och bedömning av helårsprognos ska vara av mer övergripande karaktär. Förvaltningens synpunkter Kommunens utfall per september 2013 är positivt med 232 mnkr. När exploateringsverksamheten exkluderas är utfallet ett plus med 217 mnkr. Skatt, utjämning, bidrag Utfallet för skatt, utjämning och bidrag är plus 18 mnkr jämfört med periodens budget. Intäkterna bedöms till plus med drygt 24 mnkr för året, varav 28 mnkr avser skatt och inkomstutjämning. Det slutliga utfallet för övrig utjämning och generella statsbidrag innebär ett minus med 4 mnkr jämfört med budget. Bedömningarna bygger här på SKL:s skatteprognos i oktober 2013 som endast visar på mindre förändringar jämfört med prognosen i augusti Verksamhetens nettokostnader Budget Utfall Avvik Utfall +/ sep-13 sep-13 sep-13 sep-12 i % Kommunstyrelse -249,1-225,7 23,4-220,6 2% Förskolenämnd -526,5-522,0 4,5-491,8 6% Grundskolenämnd -997,8-990,5 7,3-943,5 5% Gymnasienämnd -368,5-338,9 29,6-349,6-3% Socialnämnd -634,1-637,7-3,6-612,7 4% Äldreomsorgsnämnd -450,2-442,1 8,0-429,3 3% Kultur- och fritidsnämnd -134,6-129,6 5,0-121,4 7% Samhällsbyggnadsnämnd -174,3-183,7-9,4-149,7 23% Miljönämnd -5,0-4,4 0,6-3,8 18% Revision -2,2-0,9 1,4-1,3-32% Summa nämnder , ,5 66, ,7 5% Reserverade medel -10,2 0,0 10,2 0,0 - Pensioner, kapitaltjänstintäkter 47,3 119,9 72,6 99,4 21% Avskrivningar -67,1-62,9 4,2-54,5 15% Exploateringsverksamhet 56,3 15,3-41,0 5,0 207% Nämndernas finansiella kostnader 0,0 0,2 0,2 0,2 - S:a verksamhetens nettokostnader , ,9 113, ,6 2,5 Nämndernas nettokostnader är totalt 152 mnkr (5 %) högre jämfört med per september Nämndernas totala budgetram för året är 236 mnkr (5,3 %) högre jämfört med utfallet i bokslut 2012.

3 16 oktober 2013 KS-2013/ (11) Nämndernas samlade utfall är plus 67 mnkr jämfört med periodens budget. Plusresultatet är cirka 15 mnkr för högt på grund av att det saknas periodiseringar för gymnasienämnden. Per september 2012 var nämndernas utfall plus 50 mnkr. Två nämnder; socialnämnden och samhällsbyggnadsnämnden, redovisar minus. Barn- och utbildningsförvaltningen redovisar att antalet barn i förskolan nu är lägre än budgeterat och att förskolenämnden klarar sin budget. Förvaltningen beskriver problem med elevstödet och att grundskolenämnden inte klarar sin budget. Ett plus beräknas för gymnasienämnden som har färre elever än budgeterat. Minus för arbetsmarknadsåtgärder och fler insatser inom funktionshinderområdet gör att social- och äldreomsorgsförvaltningen bedömer att socialnämnden inte klarar sin budget. Äldreomsorgsnämnden bedöms klara sin budget med ett överskott. Kommunstyrelsens förvaltning bedömer att kommunstyrelsen redovisar ett plus för året. Samhällsbyggnadsnämnden redovisar underskott och bedömer minus för vinterservice med 26 mnkr. Förvaltningarna bedömer i dagsläget att kulturoch fritidsnämnden och miljönämnden klarar sina budgetar med nollresultat eller något plus. AFA Försäkrings styrelse har beslutat att återbetala de premier som betalats in för åren 2005 och Huddinge kommun har betalat in cirka 60 mnkr för dessa år. AFA Försäkring har fått i uppdrag att utreda möjligheterna att även återbetala premien för 2004, cirka 28 mnkr för Huddinge, vilket troligen kan ske först Kommunstyrelsens förvaltnings samlade bedömning, utifrån ackumulerat resultat, förvaltningarnas kommentarer, beslut om sänkt diskonteringsränta, återbetalning av AFA-premier och SKL:s skatteprognos, är att kommunen klarar det budgeterade resultatmålet på +58,5 mnkr med god marginal.

4 16 oktober 2013 KS-2013/ (11) Nämndernas utfall med förvaltningarnas kommentarer (Siffrorna i tabellerna är avrundade) Kommunstyrelsen Kommunstyrelsens förvaltning anger att resultatet (+23 mnkr) är rättvisande för perioden. Det positiva resultatet beror till största delen på planerade men ännu inte startade projekt, lägre kapitaltjänstkostnader för IT samt vakanser. Kommunstyrelsens förvaltning bedömer att kommunstyrelsen får ett plus för året motsvarande prognosen i delårsrapport 2 (+4 mnkr i delårsrapport 2/2013). Förskolenämnden Barn- och utbildningsförvaltningen anger att resultatet (+5 mnkr) är rättvisande för perioden. Antalet inskrivna barn i förskolan är nu lägre än budgeterat och förvaltningen bedömer att nämnden klarar sin budget för året (+1,5 mnkr i delårsrapport 2/2013). Trots att nämnden kommer att klara sin

5 16 oktober 2013 KS-2013/ (11) ekonomi så finns det fortfarande enheter som har ekonomiska problem på grund av att de tappar barn och därmed intäkter. Grundskolenämnden Barn- och utbildningsförvaltningen anger att resultatet (+7 mnkr) är rättvisande för perioden. Förvaltningen beskriver problem med ekonomin för elevstödet och bedömer att nämnden inte kommer att klara årets budget (-3 mnkr i delårsrapport 2/2013). De skolor som fortfarande inte har en ekonomi i balans har fått i uppdrag att vidta åtgärder. Det kvarstår också en viss osäkerhet då hela löneöversynen inte är klar ännu. Gymnasienämnden Barn- och utbildningsförvaltningen anger att resultatet (+30 mnkr) inte är rättvisande för perioden. Kostnader för löneöversyn och köp av verksamhet för Komvux och gymnasiesärskolan har inte periodiserats i september. Ett mer rättvisande resultat bedöms vara +15 mnkr. Det positiva resultatet i övrigt beror främst på volymöverskott, det vill säga färre elever än planerat,

6 16 oktober 2013 KS-2013/ (11) för ungdomsgymnasiet och gymnasiesärskolan. Huddinge gymnasiet har vidtagit ett flertal åtgärder för att minska sina kostnader. Förvaltningen bedömer att ekonomin är under kontroll och att gymnasienämnden får ett överskott för året (+8 mnkr i delårsrapport 2/2013). Socialnämnden Social- och äldreomsorgsförvaltningen anger att resultatet (-4 mnkr) i huvudsak är rättvisande för perioden. Kostnaderna för försörjningsstöd är i nivå med budget medan kostnaderna för arbetsmarknadsåtgärder, där 150 Huddingejobb redovisas, uppvisar ett minus. Antalet brukare med insatser inom LSS-området har fortsatt att öka efter att budgeten fastställdes och funktionshinderområdet redovisar ett minus. Förvaltningen lyfter fram utvecklingen på arbetsmarknaden och utvecklingen av antalet brukare med behov av vård och omsorg som osäkra faktorer. Landstinget har tillsatt ytterligare personer för att utreda neuropsykiatriska tillstånd vilket har genererat ett ökat behov av vård och omsorg. Projektet 100-Huddingejobb har utökats till 150, vilket gör att kostnaderna för försörjningsstödet balanserar bättre. Förvaltningen bedömer att nämnden inte kommer att klara årets budget (-9 mnkr i delårsrapport 2/2013). Arbetet med påbörjade åtgärder fortsätter. Inom funktionshinderområdets egen regi pågår fortsatt en anpassning av verksamheten utifrån ersättningsnivåerna.

7 16 oktober 2013 KS-2013/ (11) Äldreomsorgsnämnden Social- och äldreomsorgsförvaltningen anger att resultatet (+8 mnkr) är rättvisande för perioden. Volymerna för särskilt boende har inte uppnått budgeterad nivå, medan de ökat mer än budget för servicehus och ordinärt boende. Det positiva resultatet härleds också till att anpassningsstödet inte införts och att utökning av antalet biståndshandläggare utifrån Socialstyrelsens nya föreskrifter pågår. Högre volymer inom hemtjänst men lägre inom särskilt boende indikerar att antalet personer med behov av vård och omsorg sammantaget finns enligt befolkningsprognosen. Utifrån kända budgetförutsättningar har nämnden en positiv ekonomisk resultattrend, även om det finns vissa svårigheter för egna utförare att hålla sin budget. Förvaltningen bedömer att nämnden klarar sin budget för året (+2,1 mnkr i delårsrapport 2/2013). Socialstyrelsens nya föreskrifter om behovsanpassad bemanning inom äldreomsorgen kommer inte att verkställas under året 2014, utan dessa förskrifter ska i stället börja gälla år Kultur- och fritidsnämnden

8 16 oktober 2013 KS-2013/ (11) Kultur- och fritidsförvaltningen anger att resultatet (+5 mnkr) inte är helt rättvisande för perioden. Överskott beror på avsatta medel för kommande investeringar, vakanser, samt fortsatt hög intäktsnivå på Huddingehallen samt ökade ersättningar från AMS. Kostnaderna för föreningsbidrag (aktivitetsbidrag) är lägre på grund av nya regler samt att aktivitetskort hanteras på webben. Förvaltningen bedömer att kultur- och fritidsnämnden klarar årets budget med ett nollresultat eller ett litet överskott (0 mnkr i delårsrapport 2/2013). Samhällsbyggnadsnämnden Miljö- och samhällsbyggnadsförvaltningen anger att resultatet (-9 mnkr) är rättvisande för perioden. Verksamheten för vinterservice redovisar ett stort underskott och årets budget är redan förbrukad. Ett bidrag på 1 mnkr till Trafikverket har överförts från investering till driftredovisningen. Förvaltningen bedömer ett underskott för vinterservice med cirka 26 mnkr och för bidraget till Trafikverket, men att samhällsbyggnadsnämnden i övrigt klarar sin budget för året (-28,2 mnkr i delårsrapport 2/2013).

9 16 oktober 2013 KS-2013/ (11) Miljönämnden Miljö- och samhällsbyggnadsförvaltningen anger att resultatet (+0,6 mnkr) är rättvisande för perioden och förvaltningen bedömer att miljönämnden klarar sin budget för året (0 mnkr i delårsrapport 2/2013). Finansförvaltningen Finansförvaltningens resultat per september är ett plus med 87 mnkr som avser återbetalning av AFA-premier, reserverade medel, avskrivningar och pensioner. I medelsreserven budgeterades bland annat för reserv för fler inskrivna barn i förskolan och fonderat utrymme för skollokaler. AFA Försäkrings styrelse har beslutat att återbetala de premier som betalats in för åren 2005 och 2006, 61 mnkr för Huddinge kommun. Den 1 juli 2008 reformerades sjukförsäkringssystemet och antalet personer som beviljats sjukersättning har därefter minskat avsevärt och försäkringen är idag mycket väl konsoliderad. AFA Försäkring har tidigare år återbetalat premier för åren och beslutat om nollpremie sedan AFA Försäkring har fått i uppdrag att utreda möjligheterna att även återbetala premien för 2004, cirka 28 mnkr för Huddinge, vilket troligen kan ske först Exploateringsverksamhet Exploateringsverksamhetens utfall är 15 mnkr, ett minus med 41 mnkr för perioden. Helårsprognosen i delårsrapport 2/2013 är ett utfall på 59 mnkr, minus 16 mnkr mot budget. Finansnetto Utfallet för finansnettot är 31 mnkr för perioden, vilket är enligt budget. På plussidan finns försäljning av värdepapper som ytterligare steg i omallokeringen av kommunens pensionsportfölj och på minussidan en kostnad till följd av sänkt diskonteringsränta. Det varaktigt mycket låga ränteläget i den svenska ekonomin innebär att diskonteringsräntan i

10 16 oktober 2013 KS-2013/ (11) pensionsskuldsberäkningen sänks med 0,75 procentenheter. Pensionsskulden i balansräkningen ökar med cirka 43 mnkr och påverkar årets resultat. I budgeten budgeterades ett utrymme motsvarande 20 mnkr för sänkt diskonteringsränta. Personal Antalet årsarbetare har ökat sedan föregående år 1 Nämnderna har tom september årsarbetare, fördelat på anställda. Jämfört med samma period föregående år är skillnaden 2,6 procent eller 135 årsarbetare. Skillnaden beror framför allt på en ökning av tillsvidareanställd personal inom grundskolenämnden, men även inom förskole- och socialnämnderna. Därutöver har en ökning av deltids- och visstidsanställda skett inom äldreomsorgsnämnden. Personalstatistiken uppdateras innevarande månad vilket innebär att exempelvis sjukfrånvaro som rapporteras efter senaste löneutbetalning kommer med först efter nästa månadsuppdatering. Det betyder även att antal årsarbetare för perioden kan komma att förändras något. Ökningstakten bromsas in vad gäller sjukfrånvaron De senaste mätningarna av total sjukfrånvaro, exklusive sjukersättning, visar att sjukfrånvaron har ökat från 6,3 till 6,6 procent jämfört med motsvarande period förra året. Sjukfrånvaron har nu haft samma nivå de senaste fyra 1 Antalet anställda omvandlat till heltid, exkluderat frånvarande personal. Med frånvaro menas all frånvaro, exempelvis sjukfrånvaro och föräldraledighet, förutom semester.

11 16 oktober 2013 KS-2013/ (11) månaderna. Den största ökningen jämfört med föregående år finns inom äldreomsorgen och förskolan. Det är de längre sjukfrånvarofallen som ökar. En generell ökning av sjukfrånvaro finns i de nationella mätningarna på Försäkringskassan. Mellan augusti 2013 och augusti 2012 har sjukpenningtalet (sjukfrånvaron efter de två första veckorna) ökat med 9 procent. En av förklaringarna till ökningen jämfört med föregående år är att en del av de sjukförsäkrade som varit inskrivna i arbetslivsinriktade insatser på arbetsförmedlingen blivit återinskrivna på Försäkringskassan. Den korta sjukfrånvaron, 1 till 14 dagar, är i princip oförändrad jämfört med motsvarande period förra året. Kvinnors korta sjukfrånvaro är 2,7 procent medan männens är 2,1 procent. Vesna Jovic Kommundirektör Mats Öberg Ekonomichef Ralph Strandqvist Budgetansvarig Bilagor Finansiell riskrapport september 2013

12 FINANSIELL RISKRAPPORT INTERNBANKENS TILLGÅNGAR OCH SKULDER Tillgångar Skulder Reverser leasgivare IKV 757,0 Certifikat 250,0 Lån Kommuninvest 490,0 Kommunens egen likviditet 17,0 Totalt IKV 757,0 Totalt IKV 757,0 Reverser Söderenergi AB 436,7 Certifikat 0,0 Lån Kommuninvest 250,0 Kommunens egen likviditet 186,7 Totalt Söderenergi AB 436,7 Totalt Söderenergi AB 436,7 Totalt Energi 1 193,7 Totalt Energi 1 193,7 Reverser Huge 6 860,0 Certifikat 900,0 Lån Kommuninvest 3 200,0 Lån andra kommuner 0,0 Obligationer 265,6 Banklån 500,0 Lån från pensionsportföljen 300,0 Kommunens egen likviditet 1 694,4 Totalt HUGE 6 860,0 Totalt HUGE 6 860,0 Kommunens egen likviditet 28,9 Toppkonto i Nordea 28,9 Totalt Huddinge kommun 28,9 Totalt Huddinge kommun 28,9 SUMMA TILLGÅNGAR 8 082,6 SUMMA SKULDER 8 082,6 Södertörns Energi AB lånar i egen balansräkning mnkr. Huddinge kommun går i borgen för halva beloppet, 675 mnkr. KOMMUNKONCERNENS RISK AVSEENDE EXTERN UPPLÅNING Kapitalbindning Finansieringsrisk Kap.bindtid mnkr < 1 år 2 240,0 1 år 3 615,6 Totalt 5 855,6 Genomsnittlig kap.bindningstid 3,7 år %-andel av total skuld Tillåtet intervall Inom tillåtet intervall enl. finansinstruktion? 38% 62% max 40% - Ja - 100% Norm enl. Inom tillåtet intervall enl. finansinstruktion Tillåtet intervall finansinstruktion? 3 år 2-5 år Ja Kapitalbindning - förfalloprofil Mkr Vid en ränteförändring p Rapportansvarig: Monika Engqvist 1

13 Betalningskapacitet och likviditet, mnkr Betalningsberedskap Saldo i bank Checkräkningskredit Lånelöften Plac & övr back-up 757 Total bet.kapacitet LCR * Betalningskapacitet Låneförfall inom 1 år LCR-mått Inkl. IKV & Söderenergi % * LCR = Betalningskapacitet/Kapital som förfaller inom 12 månader Räntebindning Ränterisk, extern finansiering avseende Huge Räntebindning %-andel av Norm enligt Antal år 0-1 år mnkr total skuld 45% finansinstruktion 70% Inom tillåtet intervall? Ja Genomsnittlig räntebindningstid (år) 3,1 Räntebindning - förfalloprofil Norm enl. finansinstruktion 3 år Inom tillåtet intervall enl. Tillåtet intervall finansinstruktion? 2-4 år Ja Mkr år 1-3 år 3-5 år 5-10 år år Kommunkoncernens externa skuld i förhållande till utlåningen till HUGE Månad Extern skuld Räntekostnad Utlåning HUGEs ränte-kostnad portfölj Huge Extern skuld Huge inkl. marg ,77% ,82% ,90% ,93% ,83% ,85% ,83% ,85% ,82% ,86% ,93% ,93% ,95% ,94% ,89% ,95% ,01% ,09% ,04% ,12% ,28% ,30% ,28% ,45% Vid en ränteförändring på 1% förändras kommunkoncernens externa räntekostnad med 18,2 mnkr. Rapportansvarig: Monika Engqvist 2

14 HUGE FASTIGHETERS RISK AVSEENDE UPPLÅNING (INKL. LÅN FRÅN HUDDINGE KOMMUN) Finansieringsrisk Genomsnittlig kap.bindningstid 3,2 Ränterisk Kapitalbindningstid Genomsnittlig Räntebindning Antal år mnkr räntebindningstid (år) Antal år mnkr 1 år 2 743,0 1 år 3 860,0 2,4 > 1 år 4 117,0 > 1 år 3 000, , ,0 MARKNADSVÄRDEN, DERIVAT Portfölj HUGE Marknadsvärde kr Ratingkrav enl finansinstr. Ja Söderenergi kr Ja Totalt kr Ja PENSIONSPORTFÖLJEN - HUDDINGE KOMMUN Placeringstyp Åters. löptid Avkastning Belopp mnkr % av total placering Plac. Internbanken 2 år 1,9 år 1,87% ,3% Plac. Internbanken 4 år 3,9 år 2,57% ,3% Plac. Internbanken 6 år 5,5 år 2,98% ,3% Totalt 3,7 år 2,47% ,0% MARKNADSNOTERINGAR Marknadsränta - 1 år - 1 mån aktuell Stibor 3M 1,59 1,22 1,21 Swap 2 år 1,43 1,68 1,56 Swap 5 år 1,66 2,38 2,25 Swap 10 år 2,14 2,88 2,79 Prognos 1 år ,62 2,14 2,71 3,08 3,50 3,00 2,50 2,00 1,50 1,00 0,50 0,00 Stibor 3M Swap 2 år Swap 5 år Swap 10 år Rapportansvarig: Monika Engqvist 3