FINANSRAPPORT JANUARI 2016

Transkript

1 FINANSRAPPORT 1(7) Internbankschef Ronald Rombrant Finansekonom Liselott Häggström Kommunstyrelsen, koncernföretagen, kommunens ekonomichef FINANSRAPPORT JANUARI Sammanfattning Då har vi lämnat 2015 bakom oss, ett år då snitträntan för et uppgick till rekordlåga 1,8 %. Det nya året har inletts med fallande räntor. En viss nyupplåning finns med i planeringen för den närmaste tiden. Uppföljning ramar och riskbegränsningar per rapportdatum Not Limiter (KS ) Lån av kreditinstitut (Mkr) Sammanst budget : Max mkr Ja Snittränta, vägd per rapportdatum (%) 1,66 1,66 Sammanst budget : : 1,9 % Ja Räntebindningstid (år) 3,5 3,7 Tillåtet intervall 2-6 år Ja Ränteförfall inom 1 år (%) Max 50 % inom 1 år Ja Kapitalbindningstid (år) 1 2,0 2,1 Min 2 år Ja Kapitalförfall inom 1 år (%) Max 30 % inom 1 år Nej Tillåtna motparter 1 Ja Ja Bör spridas mellan olika motparter Ja Derivat som andel av skuld, netto (%) Max 100 % Ja Andel strukturerade derivat av skuld (%) 5 5 Max 10 % av skuldportföljen Ja Koncernintern utlåning (Mkr) Sammanst budget : mkr Ja Koncernintern borgen (Mkr) Max 495 mkr (beslut av Kf) Ja Bekräftade kreditlöften (Mkr) Ja Likviditetsberedskap (Mkr) Min 300 mkr Ja Valutarisk 0 0 Huvudregelen är att all valtuitrisk ska Ja elimineras Inom limit

2 2(7) Finansiell ställning Belopp i Mkr Not Utg balans Utg balans Förändr Ing balans Förändr fr mån Tillgångar: Koncernkonto (netto) Kortfr placeringar Långfr koncernkontoutlåning Reversfordr koncernföretag Övr långfr fordringar Summa finansiella tillgångar: Skulder: Inlåning via koncernkonto Kortfr låneskulder Långfr lån från kreditinsitut Summa finansiella skulder: Internbankens upplåningsränta Nedan anges internbankens genomsnittliga upplåningsränta på internbankens samlade skuldportfölj. Koncernföretagens räntekostnad är densamma som internbankens upplåningskostnad jämte en marknadsmässig marginal och administrativ avgift (f.n. totalt 0,39 % - 0,75 % per år). Prognosen är framtagen med hjälp av systemstödet KI Finans, som utifrån vissa antagenden om refinansiering samt marknadens prissättning av framtida räntor räknar fram en prognosränta. Ambitionen är att prognoshorisonten successivt ska förlängas och att metodiken fortlöpande ska förfinas. Utfall Prognos Budget Plan Plan Belopp i mkr Tertial Tertial Tertial Tertial 1 Tertial 2 Tertial 3 Utgående balans långfr lån Medellåneskuld Kostnad långfristig upplåning 15,9 14,7 12,7 14,5 14,9 14,8 43,5 53,0 64,0 81,0 Ränta långfristig upplåning exkl marginal (%)* 2,03 1,81 1,53 1,64 1,61 1,56 1,60 1,90 2,05 2,30 * Förlängningspolicy: Förlängd oändligt med index STIBOR3M + 0,4000% Ronald Rombrant Internbankschef

3 NOTER FINANSRAPPORT 3(7) 1 Extern låneskuld Internbanken verkställer all extern upplåning och svarar för riskhanteringen inom kommunkoncernen. Den externa låneskulden får uppgå till högst Mkr. Internbanken ska förvalta kommunkoncernens låneportfölj på ett så kostnadseffektivt sätt som möjligt med hänsyn tagen till risker och andra faktorer. Internbankens upplåning ska uppfylla kraven på en låg finansieringsrisk, hög kvalitet på lånedokumentation och enkel administration. Följande upplåningsformer är tilllåtna. Banklån från svensk eller utländsk bank Utgivande av obligation eller annat löpande skuldebrev Tecknande av skuldebrev med annan finansiell institution eller placerare Motpart lån Utg balans Utg balans Förändr Ing balans Förändr fr (Mkr) mån Kommuninvest Kommunkoncernens externa skuldportfölj ska vara sammansatt så att kapital- och ränteförfall sprids över tiden. Max 30 % av kapitalet får förfalla inom 1 år, max 50 % av ränteförfallen får äga rum inom 1 år. Nedanstående diagram visar skuldportföljens sammansättning, innevarande period med mörkblå stapel, föregående månad med ljusblå stapel. Räntebindning 50% 40% 30% 20% 10% 0% < >

4 4(7) 2 Derivat Räntederivat används för att förändra eller säkra räntan på ett lån utan att behöva förändra villkoren för det underliggande lånet. Internbanken använder räntederivat i syfte att förändra räntebindningen, snitträntan och/eller säkerställa en maximal räntenivå. Valutaderivat används för att hantera valutarisken. Följande derivat används för närvarande: Nominellt belopp netto, mkr Tillåtet enl finanspolicy Ränteswap 1150 JA Strukturerade derivat 130 JA Nedan redovisas internbankens aktuella portfölj av ränteswappar. Ränteswappar innebär att två parter avtalar att erlägga betalningar till varandra beräknade på fast respektive rörlig ränta. Erhålla-swap innebär att internbanken erhåller fast ränta och betalar rörlig ränta till motparten. Betala-swap innebär att internbanken erhåller en rörlig ränta och betalar en fast ränta till den aktuella motparten. Nedan visas marknadsvärden på derivatavtalen, ett negativt värde är en kreditrisk på motparten. Motpart räntederivat (Mkr) Utg balans Utg balans Förändr Ing balans Förändr fr mån SEB varav erhålla-swappar Nordea* varav erhålla-swappar Brutto: Netto: *I angivet belopp ingår strukturerade derivat med (mkr) Nordea (1036) Utg balans Utg balans Förändr Ing balans Förändr fr mån Periodens låneskuld (mkr) Derivat som andel av skuld Andel strukturerade derivat av skuld Derivat, marknadsvärde (mkr) % 44% 0% 44% 0% 5% 5% 0% 5% 0%

5 5(7) 3 Koncernintern in- och utlåning Koncernföretagens långfristiga upplåning från internbanken sker genom utnyttjande av checkkrediter via koncernkontosystemet. Nedan redovisas respektive koncernföretags koncernkontosaldo för perioden. Ett negativt saldo (utnyttjad checkkredit) redovisas i tabellen för utlåning och ett positivt saldo redovisas i tabellen för inlåning. Uddevalla Energi AB med dotterbolagen Uddevalla Kraft AB, Uddevalla Energi Elnät AB och Uddevalla Energi Värme AB redovisas som en koncern. Samma gäller Uddevalla Hamnterminal AB med dotterbolaget Swanfalk Shipping AB. Moderbolagets eventuella tillgodohavanden nettoredovisas mot dotterbolagens skulder. Utlåning (Mkr) Kvar att utnyttja Uddevalla Utvecklings AB 12,1 11,5 0,6 11,5 0, Uddevalla Energi AB (koncern) 728,7 733,9-5,2 733,9-5, Uddevalla Omnibus AB 44,0 46,7-2,7 46,7-2, Uddevalla Hamnterminal AB (koncern) 32,1 33,6-1,5 33,6-1, Skärgårdsbåtarna i Uddevalla AB 1 8,3 8,0 0,3 8,0 0, Bostadsstiftelsen Uddevallahem 955,4 936,4 18,9 936,4 18, HSB:s Stiftelse Jakobsberg 155,8 155,8 0,0 155,8 0, Lostif Fastighets AB 76,0 76,0 0,0 76,0 0, Stiftelsen Ljungskilehem 45,2 44,7 0,5 44,7 0, Gustafsbergsstiftelsen 2,9 3,0-0,1 3,0-0,1 6 3 Uddevalla Vatten AB 468,5 459,4 9,0 459,4 9, , ,1 19, ,1 19, Inlåning (Mkr) Utnyttjad Utnyttjad Ingående Förändring Beviljad checkkredit checkkredit Förändring balans från check mån kredit Tillgodohavandhavande Tillgodo- Ingående Förändring Förändring balans från mån Uddevalla Event AB 2,1 2,1-0,0 2,1-0,0 2,1 2,1-0,0 2,1-0,0 Ingående Förändring Spec underkoncerner Saldo Saldo Förändring balans från mån Uddevalla Energi AB -5,2 18,8-24,0 18,8-24,0 Uddevalla Kraft AB -435,2-446,2 11,0-446,2 11,0 Uddevalla Energi Värme AB -155,8-164,3 8,4-164,3 8,4 Uddevalla Energi Elnät AB -132,4-142,3 9,8-142,3 9,8 Summa koncern -728,7-733,9 5,2-733,9 5,2 Uddevalla Hamnterminal AB -34,7-37,9 3,1-37,9 3,1 Sw anfalk Shipping AB 2,6 4,3-1,7 4,3-1,7 Summa koncern -32,1-33,6 1,5-33,6 1,5

6 6(7) 4 Borgensförbindelser Kommunfullmäktige beslutar om borgen och garantier till förmån för koncernföretagen, föreningar och andra externa parter. 4.1 Koncernintern borgen Utnyttjad Utnyttjad Beviljad Förändring Gäldenär borgen borgen borgen jämfört med (Mkr) beviljad borgen Uddevalla Omnibus AB 21,8 22,9 22,9 1,1 Uddevalla Utvecklings AB 83,8 83,8 83,8 0,0 Uddevalla Kraft AB 371,5 371,5 371,5 0,0 Uddevalla Energi Elnät AB 15,8 15,8 15,8 0,0 1 I enlighet med beslut av kommunfullmäktige 492,9 494,0 494,0 1,1 4.2 Övriga borgensförbindelser Utnyttjad Utnyttjad Ingående Förändring Gäldenär borgen borgen balans jämfört med (Mkr) Egnahemsförbindelser 1 0,9 0,9 0,9 0,0 Föreningen Folkets hus 1 4,5 4,5 4,5 0,0 IK Oddevold 1 1,5 1,5 1,5 0,0 Stiftelsen Uddevalla Skolfartyg 1 1,0 1,0 1,0-0,0 Fyrstads Flygplats AB 2 0,0 0,0 0,0 0,0 7,8 7,8 7,8 0,0 1 Egnahemsförbindelserna uppdateras endast vid årsskiften, övriga vid tertialslut 2 Beslut fattat om borgen 1,6 mkr, f.n. inget utnyttjat 5 Likviditetsberedskap och bekräftade kreditlöften Kommunkoncernen ska ha en betalningsberedskap motsvarande en månad av kommunkoncernens kostnader i form av tillgängliga likvida medel inklusive ej utnyttjade kreditlöften. Likviditetsberedskap Förändring Limit Belopp (Mkr) mån Likvida medel (kassa bank) 143,1 199,2-56,1 Fin. tillgångar (oms.bara inom 3 dgr) 0,0 0,0 0,0 Bekräftade kreditlöften 325,0 350,0-25,0 Utnyttjade kreditlöften 0,0 0,0 0,0 468,1 549,2-81,1 Min 300 Mkr Bekräftade kreditlöften Utnyttjat Utnyttjat Förändring Bekräftat Kvar att (Belopp Mkr) mån belopp utnyttja Nordea 0,0 0,0 0,0 300,0 300,0 SEB 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Sw edbank 0,0 0,0 0,0 50,0 50,0 0,0 0,0 0,0 350,0 350,0

7 7(7) 6. Finansiell risklogg Finansrapport December/2015 Januari Avvikelse från beslutade ramar och limiter Andel kapital som förfaller inom 1 år uppgår till 33 %. Limiten är 30 %. Andel kapital som förfaller inom 1 år uppgår till 33 %. Limiten är 30 %. Åtgärd Åtgärdas i samband med låneförfall och nyupplåning under första kv Åtgärdas i samband med låneförfall och nyupplåning under första kv Datum åtgärdat 7. Operativ risklogg Operativ risk Datum Åtgärd Datum åtgärdat Resursbrist pga långtidssjukskrivning och att vikarie för finanschef ej är på plats Omfördelning av arbetsuppgifter till ekonomichef. Vikarierande finanschef kommer att ersätta internbankschefen fr o m mars. För avgränsade projekt anlitas externt konsultstöd. Pågående Rutinbeskrivningar samtliga väsentliga processer ej upprättade Kommer att ske under första halvåret Pågående 8. Uppföljning interna kontroller Intern kontroll Notering Åtgärdsbehov Ändamålsenlig organisation. Se ovan JA Rutinbeskrivningar väsentliga processer. Se ovan JA