Tertialrapport 1/1 30/4. Fastställt av : Kommunfullmäktige Datum: Dnr: ATVKS

Transkript

1 Tertialrapport 1/1 30/ Fastställt av : Kommunfullmäktige : Dnr: ATVKS

2

3 TERTIALRAPPORT Sida 3(15) Innehållsförteckning Förvaltningsberättelse... 5 Resultat och balans... 5 Resultaträkning... 5 Balansräkning... 6 Budgetuppföljning... 7 Driftredovisning... 7 Prognos... 9 Driftsprognos... 9 Investeringsprognos... 14

4

5 TERTIALRAPPORT Sida 5(15) Förvaltningsberättelse Tertialrapporten syftar till att ge läsaren en översiktlig redogörelse för utvecklingen av kommunens verksamhet och resultat till och med april samt en resultatprognos för helåret Tertialrapporten innehåller jämförande uppgifter för motsvarande period föregående år. Begrepp och termer överensstämmer så långt som möjligt med dem som använts i den senaste årsredovisningen. Resultat och balans Resultaträkning Belopp i Tkr Verksamhetens intäkter Verksamhetens kostnader Avskrivningar Verksamhetens nettokostnader Skatteintäkter Utjämningar Finansiella intäkter Finansiella kostnader Resultat före jämförelsestörande poster Jämförelsestörande poster Resultat 30 april Resultaträkningen är ett sammandrag av kommunens samtliga intäkter och kostnader under räkenskapsperioden.

6 TERTIALRAPPORT Sida 6(15) Balansräkning Belopp i Tkr Tillgångar Anläggningstillgångar Mark, byggnader och tekniska anläggningar Maskiner och inventarier Finansiella anläggningstillgångar Långfristiga fordringar Summa anläggningstillgångar Omsättningstillgångar Exploateringstomter Fordringar Likvida medel Summa omsättningstillgångar Summa tillgångar Eget kapital, avsättningar och skulder Eget kapital Ingående balans Periodens resultat Summa eget kapital Avsättningar Pensioner och liknande förpliktelser Summa avsättningar Skulder Långfristiga skulder Kortfristiga skulder Summa skulder Summa eget kapital, avsättningar och skulder Balansräkningen är en sammanställning av kommunens tillgångar, skulder och eget kapital vid tertialbokslutet. Tillgångarna visar hur kommunen har använt sitt kapital fördelat på anläggnings- och omsättningstillgångar. Skulder och eget kapital visar hur kapitalet har anskaffats fördelat på lång- och kortfristiga skulder samt eget kapital. 0

7 TERTIALRAPPORT Sida 7(15) Budgetuppföljning Driftredovisning Belopp i Tkr Kommunstyrelse Resultat 30 april 1/3 av budgeten Budgetavvikelse Kommunledning Barn- och utbildning Vård- och omsorg Samhällsbyggnad Bygg- och Miljönämnd Valnämnd Centrala poster Pensionskostnader och sociala avgifter Semesterlöneskuldens förändring Av- och nedskrivningar samt investeringsbidrag Kapitaltjänst Reavinst/reaförlust Verksamhetens nettokostnader Skatteintäkter Utjämning Finansiella intäkter Finansiella kostnader Resultat före jämförelsestörande poster Jämförelsestörande poster Summa Driftredovisningen visar hur periodens verksamhet har utfallit i förhållande till en tredjedel av budget. fullmäktige antog den 26 november 2014 budget för år 2015, med resultat om Tkr. Sedan gjordes en justeringsbudget, med anledning av organisationsförändring samt övergång till komponentavskrivning, som antogs den 25 mars Nytt budgeterat resultat fastställdes till Tkr. Periodens resultat är Tkr vilket är sämre än linjärt fördelad budget. Även före jämförelsestörande poster är periodens resultat sämre än linjärt fördelad budget. Periodens jämförelsestörande kostnader avser Långbrottsprocessen. Verksamhetens nettokostnader Kommunstyrelse och nämnder överskrider sammantaget linjärt fördelad budget med Tkr. Kommunledningens överskott beror i huvudsak på att kommunstyrelsens konto för oförutsedda kostnader inte har nyttjats. Barn och utbildning samt vård och omsorg är ekonomiskt tyngre under återstoden av året jämfört med första tertialet. Inom till exempel omsorgsverksamheten blir

8 TERTIALRAPPORT Sida 8(15) personalkostnaderna högre under tertial två beroende på kostnader för såväl semestervikarier som ordinarie personal. Verksamheterna är personalintensiva och löneökningar får genomslag först från och med april månad. Samhällsbyggnadsförvaltningens kostnader varierar under året mycket beroende på väderlek. De har högre el och värmekostnader under vinterhalvåret därför uppvisar de ett negativt resultat vid tertial bokslutet jämfört med linjärt fördelad budget. Bland de centrala posterna avviker semesterlöneskulden kraftigt från linjärt fördelad budget. Vid slutet av perioden har de flesta anställda tjänat in mer semester och ferielön än de hittills har tagit ut under året, vilket medför en ökning av skulden.

9 TERTIALRAPPORT Sida 9(15) Prognos Driftsprognos Belopp i Tkr Kommunstyrelse Prognos 2015 Budget 2015 Budgetavvikelse Kommunledning Barn- och utbildning Vård- och omsorg Samhällsbyggnad Bygg- och Miljönämnd Valnämnd Centrala poster Pensionskostnader och sociala avgifter Semesterlöneskuldens förändring Av- och nedskrivningar samt investeringsbidrag Kapitaltjänst Reavinst/reaförlust Verksamhetens nettokostnader Skatteintäkter Utjämningar Finansiella intäkter Finansiella kostnader Resultat före jämförelsestörande poster Jämförelsestörande poster Resultat Driftredovisningsprognosen visar det förväntade resultatet för helåret fullmäktige antog den 26 november 2014 budget för år 2015, med resultat om Tkr. Sedan gjordes en justeringsbudget, med anledning av organisationsförändring samt övergång till komponentavskrivning, som antogs den 25 mars Nytt budgeterat resultat fastställdes till Tkr Det prognostiserat resultat är Tkr och underskrider budget med 477 Tkr. Prognosens jämförelsestörande kostnader avser Långbrottsprocessen samt återbetalning från AFA försäkring. Verksamhetens nettokostnader Prognos för verksamhetens nettokostnader uppgår till Tkr. Budget uppgår till Tkr. Budgetavvikelsen är positiv och uppgår till 200 Tkr.

10 TERTIALRAPPORT Sida 10(15) Kommunledningsförvaltning Kommunledningsförvaltningens ekonomiska utfall efter första tertialet indikerar ingen budgetavvikelse för helåret Prognosen inom förvaltningen fördelar sig enligt följande: Prognos Budget Avvikelse Stads- & landsbygdsutveckling och Turism- & kultur Kommunledning Summa Verksamheterna för Stads- och landsbygdsutveckling samt Turism- och kultur prognosticeras att hålla sig inom tilldelad ram för helåret Samma sak gäller för Kommunledningförvaltningens övriga verksamheter Barn-och utbildningsförvaltningen Barn-och utbildningsförvaltningens ekonomiska utfall efter första tertialet indikerar att budgeten som helhet ska hålla för helåret Prognosen inom förvaltningen fördelar sig enligt följande: Prognos Budget Avvikelse Förskola Grundskola Grundsärskola Gymnasie-och komvuxutbildning Lokaler och gemensam administration Summa Barn-och utbildningsförvaltningen har en lägre budgetram jämfört med tidigare år. Detta medför besparingar och effektivisering i samtliga verksamheter. Inom förskolan prognosticeras ett resultat som är i nivå med budget. För att detta ska uppnås måste verksamheten effektiviseras och anpassas till minskad volym. Inom grundskolan beräknas ett underskott på -100 Tkr i förhållande till budget. Ökade kostnader för elever med särskilda behov. Inom gymnasieverksamheten beräknas ett överskott på 100 Tkr i förhållande till budget. Beroende på gymnasievalets utfall finns det en osäkerhet gällande interkommunala intäkter och kostnader samt kostnader till friskolor inför ht I den gemensamma administrationen beräknas ett överskott 100 Tkr i förhållande till budget vilket beror på lediga tjänster som ännu inte är bemannade. Det finns en ökad trend att elever väljer att studera på annan ort än i Åtvidabergs gymnasieskola som beaktas och kan komma att ändra prognosen under året. För att budget som helhet ska hålla för helåret 2015 kommer samtliga verksamheter effektivisera sin organisation i form av att i viss mån inte förlänga vikariat för visstidsanställd personal, återhållsam till att anlita timvikarier och även restriktiv gällande samtliga inköp av varor och tjänster.

11 TERTIALRAPPORT Sida 11(15) Vård- och omsorgsförvaltningen Vård- och omsorgsförvaltningens ekonomiska utfall efter första tertialet indikerar ett underskott mot budget med Tkr för helåret 2015, men underskottet beräknas pareras med olika effektiviseringar/besparingar för att kunna hålla budget. Prognosen inom förvaltningen fördelar sig enligt följande: Prognos Budget Avvikelse Äldreomsorg Handikappomsorg Individ- och familjeomsorg AME och Integration Gemensam administration Effektiviseringar/Besparingar Summa Förvaltningens mest omfattande verksamhet, äldreomsorgen, prognostiserar ett underskott på 900 Tkr. Vård- och omsorgsboenden beräknas gå lite bättre än budget medan hemtjänsten visar på ett underskott mot budget. Handikappomsorgen visar ett prognostiserat underskott på 300 Tkr. Underskottet beror på att kostnaderna för LSS-verksamheterna (gruppboenden, korttidsverksamhet och daglig verksamhet) beräknas bli högre än budgeterat, medan kostnaderna för personlig assistans beräknas gå bättre än budget. Individ- och familjeomsorgen visar ett prognostiserat underskott på Tkr och här är det kostnader för institutionsplaceringar för barn och ungdomar samt beräknade ökade kostnader för ekonomiskt bistånd som är orsakerna. AME och integration består av en mindre del som påverkar den kommunala budgeten och den beräknas hålla. Den huvudsakliga delen av dessa verksamheter finansieras med statsbidrag. För den gemensamma administrationen beräknas ett underskott mot budget med 400 tkr och huvudorsaken är kopplat till arbete med e-hälsa som inte budgeterats. En handlingsplan för effektiviseringar/besparingar är framtagen av förvaltningen och olika åtgärder vidtas löpande för att hålla årets budget. Det är i dagsläget svårt att exakt avgöra inom vilka områden som åtgärderna får bäst effekt.

12 TERTIALRAPPORT Sida 12(15) Samhällsbyggnadsförvaltningen Samhällsbyggnadsförvaltningens ekonomiska utfall efter första tertialet indikerar ingen budgetavvikelse för helåret Prognosen inom förvaltningen fördelar sig enligt följande: Prognos Budget Avvikelse Gata och park Samhällsplanering och kommunikationer Kommunala fastigheter Inhyrda lokaler Kommersiella fastigheter Städ Gemensamt Summa Förvaltningen prognostiserar ett resultat som är i nivå med budget. Bygg- och miljönämnd Bygg- och miljönämndens ekonomiska utfall efter första tertialet indikerar ett överskott på 200 Tkr för helåret Prognosen inom förvaltningen fördelar sig enligt följande: Prognos Budget Avvikelse Politisk verksamhet Miljö- och hälsoskydd Byggverksamhet Bostadsanpassningsbidrag Summa Nämnden prognostiserar ett resultat som är 200 Tkr bättre budget. Överskottet härrör från den politiska verksamheten som vid tillfället för budgetens fastställande bestod av två nämnder, men som därefter har omorganiserats till en gemensam nämnd. Besparingen består i minskade arvode till de förtroendevalda. Centrala poster Inga avvikelser prognostiseras för de centrala posterna. Skatteintäkter och utjämning Prognosen indikerar intäkter om Tkr från skatter, kommunalekonomisk utjämning och kommunal fastighetsavgift. Prognosen understiger budget med Tkr. Finansnetto Inga avvikelser prognostiseras för finansnettot.

13 TERTIALRAPPORT Sida 13(15) Resultat före jämförelsestörande poster Prognostiserat resultat före jämförelsestörande poster uppgår till Tkr. Budgeterat resultat för helåret uppgår till Tkr. Prognostiserat resultat underskrider således budget med Tkr.

14 TERTIALRAPPORT Sida 14(15) Investeringsprognos Pågående investeringar Belopp i Tkr Barn och utbildning Budget Tidigare investering Årets prognos Total investering Budgetavvikelse Långbrott förskola invent Vård och omsorg Inventarier i ombyggnation för äldreomsorg Inventarier gruppbostad Samhällsbyggnad Bysjöstrand Bredbandsutbyggnad, inkl investeringsbidrag (kom.vsh.) Omläggning äldre gator (Va) Alléer Skatepark Alléskolan Landsbyggdsutveckling Skyltning Skolgård Björsäter Centrumkänsla/spontanidrottsplats i Grebo Stadspark centralaind.omr Reinvestering gata/park komponenter Fiberoptonät mm (kom.vsh.) Kommunala fastigheter Återstående Från 3 till Långbrott förskola Flytt av bibliotek Brandlarm, inbrottslarm och passersystem, brandstationen Långbrotts matsal, Rävlyan Slevringe gruppboende Reinvestering fastigheter komponenter Kommersiella fastigheter Facetten, transformatorer, ställverk (kom.vsh.) Facetten, företagsetablering/ lokalanpassning (kom.vsh.) Fd. Åssa, företagsetablering/ lokalanpassning (kom.vsh.) Reinvestering fastigheter komponenter (kom.vsh) Summa exkl. kommersiell vsh Summa, totalt

15 TERTIALRAPPORT Sida 15(15) Prognos för skattefinansierade investeringar och försäljningar Belopp i Tkr Prognos 2015 Totalt Årets investeringar och försäljningar Investeringar i kommersiella verksamheter Summa Prognos för pågående investeringar följer i huvudsak budget.