Delårsrapport. För perioden

Transkript

1 Delårsrapport För perioden

2 DELÅRSRAPPORT FÖR PERIODEN I nedanstående kommenteras den finansiella utvecklingen avseende rapportperioden, jämte prognos för helåret. Resultatutveckling Kommunkoncernen redovisar för rapportperioden ett resultat på 15,4 mkr, att jämföras med 3,2 mkr motsvarande period Helårsprognosen ger ett negativt resultat om ca 26,1 mkr. Kommunens resultat för perioden ger en negativ förändring av eget kapital med 14,0 mkr, att jämföras med 0,3 mkr motsvarande period Prognosen indikerar på ett negativt resultat för helåret på ca 27,5 mkr, att jämföras med fjolårets utfall på 3,4 mkr. Prognosen avviker negativt från budgeten, som efter kompletteringsbudget av särskilda projektmedel anger ett överskott på 0,8 mkr. Skillnaden mellan delårsresultat och årsprognos beror framförallt på säsongsvariationer i de olika verksamheterna. Resultatprognos kopplat till mål Som framgår av denna rapport indikerar prognosen att kommunens resultatmål för 2008 ej kommer att nås. Resultatmål för 2008, 0,2% av skatteintäkter och generella statsbidrag (inkl fastighetsavgift): Prognosen indikerar på 2,3%. Underskottet måste, i den utsträckning det kvarstår, hanteras i kommande budget och plan inom ramen för balanskravet. Kommunens nettolåneskuld får under kommande femårsperiod öka till maximalt 580 mkr. Vid utgången av femårsperioden ska skulden vara maximalt 510 mkr: Enligt prognosen kommer nettolåneskulden att uppgå till ca 540 mkr vid utgången av året. Med nuvarande prognostiserat resultat och befintlig investeringsplan kommer nivån 580 mkr att överskridas under Kommande budget och plan får ta ställning till eventuella åtgärder eller justering av finansiellt mål. Investeringsvolymen ska under den kommande femårsperioden inte överstiga 400 mkr. Taket kan kvarstå under förutsättning att driftsresultatet är i balanseras över perioden, eller justering av låneskuldens maximala storlek sker. Kapitalkostnadens (avskrivningar och finansnetto) andel av skatteintäkter och statsbidrag (inkl fastighetsavgift) ska vara högst 8,5%: I delårsrapporten uppgår de till 6,6%. Med nuvarande investeringsplaner och ett en genomsnittlig ränta på drygt 5% kommer kapitalkostnadens andel att vara i närheten av 8,5% På nämndsnivå indikerar prognosen att de stora nämnderna Omsorgsnämnden, Socialnämnden, Förskole och grundskolenämnden samt Gymnasie och vuxenutbildningsnämnden kommer att förbruka mer medel än tilldelad ekonomisk resurs. Respektive nämnds och verksamhets måluppföljning per den 31/8 framgår av separat nämndsvis redovisning. Skatteintäkter, statsbidrag och andra centrala konton Centrala konton uppvisar i helårsprognosen ett budgetmässigt underskott på 12,9 mkr. Stora budgetavvikelser förekommer dock mellan de olika centrala kontona. För skatteintäkter och statsbidrag ger prognosen 12,1 mkr. Sveriges Kommuner och Landstings prognos (augusti 2008) ligger till grund för skatteunderlagets utveckling. Förbundet har nedreviderat skatteunderlagsprognosen p g a den något svagare utvecklingen av samhällsekonomin. Man räknar med lägre ökningstakt för såväl timlöner som antal arbetade timmar jämfört med tidigare prognos. Detta medför negativa slutavräkningar för 2007 och De centrala kontona för personalomkostnader beräknas dock ge ett överskott på ca 4 mkr. Detta beror framförallt på att KPA:s prognos för pensionsavsättningar beräknas bli lägre än budgeterat samt att de faktiska kostnaderna för avgiftsbestämd del 2007 blev lägre än KPA:s prognos. Medel avsatta för personalkostnadsökningar, huvudsakligen lönerevisioner, beräknas ge ett underskott på ca 0,3 mkr. 2 (6)

3 För finansiella poster inklusive internränta beräknas utfallet till 2,1 mkr jämfört med budget. Det negativa utfallet beror framförallt på lägre intäkter för internräntor till följd av eftersläpningar i investeringsverksamheten. Underskottet i internräntor motsvaras av ett överskott i nämndernas prognoser, främst Tekniska nämnden. Genomsnittsräntan är för närvarande högre än budgeterad; 4,75% mot 4,25%. Med anledning bland annat av de budgetdirektiv som fullmäktige antog i juni 2007 gavs uppdrag till samtliga styrelser och nämnder att gemensamt åstadkomma kostnadsreduceringar under 2008 om minst 3 mkr. Eftersom utfallet av detta arbete ännu ej är klart har av försiktighetsskäl inte någon kostnadsreducering beräknats i delårsresultat eller i årsprognosen. Lägesrapport för de särskilda projekten redovisas i bilaga 1 till tertialrapporten. Kvarstående medel för oförutsedda utgifter, 0,3 mkr, antas i prognosen som förbrukade vid årets utgång. Något realisationsresultat har ej beräknats i tertialresultatet eller i årsprognosen. Ansvarsförbindelsen, avsatt för pensioner, beräknas under året öka med ca 7 mkr, från 622 mkr till 629 mkr (inklusive särskild löneskatt). Nämnderna Nämnderna redovisar sammantaget en negativ prognostiserad budgetavvikelse på 15,4 mkr, vilket motsvarar 1,3% av nämndernas nettokostnader. Om avvikelsen justeras för det överskott som eftersläpningarna i investeringsverksamheten ger, redovisar nämnderna en negativ prognostiserad budgetavvikelse på ca 20 mkr. För Omsorgsnämndens verksamhet redovisas en prognos som pekar på ett underskott om 6,6 mkr (1,8% av nettokostnaden). Det negativa ekonomiska utfallet ligger huvudsakligen på handikappomsorgen som redovisar underskott med 4,9 mkr. Största delen av överskridandet ligger inom personlig assistans, där personalkostnaden inte håller sig inom budgeterade förutsättningar. För äldreomsorgen redovisar omsorgsnämnden ett underskott på 1,7 mkr huvudsakligen avseende personal och hyreskostnader inom särskilt boende. Förskole och grundskolenämnden prognostiserar ett budgetutfall om 4,8 mkr, vilket motsvarar 1,3% av nettokostnaden. Nämnden redovisar att det beräknade underskottet bl a beror på interkommunala ersättningar samt ökade personalkostnader inom verksamheten. Gymnasie och vuxenutbildningsnämnden redovisar i sin prognos för 2008 ett utfall som avviker med 7,8 mkr från den tilldelade budgeten, vilket motsvarar 6,8 % av nettokostnaden. Interkommunala ersättningar, intäkter och kostnader, avviker med sammantaget 4,0 mkr. Övriga kostnader befaras bli ca 3,0 mkr högre än budget. Socialnämndens redovisar en prognos som ger ett negativt utfall om 6,4 mkr, vilket motsvarar 9,9% av nettokostnaden. Utfallet beror framförallt på ökade kostnader för institutions och vårdkostnader. Det ekonomiska biståndet beräknas överskrida budget med 0,2 mkr. Tekniska nämndens prognos visar på ett positivt utfall gentemot budget på ca 5,3 mkr. Överskottet beror dock huvudsakligen på att kapitalkostnaderna understiger budget med 4,8 mkr på grund av eftersläpningar i investeringsverksamheten. Kommunstyrelsen redovisar ett överskott gentemot budget med 3,5 mkr. Budgetavvikelserna varierar dock mellan de olika enheterna. Kostenhetens prognos ger ett negativt utfall om 0,7 mkr p g a ökade livsmedelskostnader. Kommunledningsenheten prognostiserar dock ett överskott om 1,5 mkr framförallt beroende på vakanta tjänster samt att anslagen för administrativ utveckling samt vissa projekt ej kommer att nyttjas fullt ut. Personalenheten redovisar ett överskott om 1,6 mkr framförallt beroende på lägre kostnader för anpassningsåtgärder. Övriga nämnder ger sammantaget prognoser med små avvikelser från budget. Bolagen AB Ronnebyhus redovisar för perioden +5,4 (+2,4) mkr. Helårsresultatet förväntas uppgå till +3,4 (0,3) mkr. Vakansgraden, som har gått upp under, året redovisas till 5,0 %. Hyresintäkterna överstiger dock budget trots ökade vakanser, beroende på något högre bruttohyror än förväntat. 3 (6)

4 Driftkostnaderna avseende framförallt fastighetsskötsel samt fastighetsel och uppvärmning understiger budget med ca 1 mkr. Ronnebyhus har under perioden investerat för ca 6,7 mkr. För hela året beräknas investeringarna uppgå till 19,3 mkr. AB Ronneby Industrifastigheter redovisar för perioden +1,5 (+3,4) mkr. Prognosen för helåret anges till 1,9 mkr. Vakansgraden uppgår till 9%. Intäkterna bedöms stiga under året p g a ökad uthyrningsgrad samt hyresgrundande lokalanpassningar. Arbetet med att nedbringa bolagets driftkostnader pågår kontinuerligt och visar bra resultat. Finansnettot kommer att stiga under året på grund av ökad investeringsaktivitet samt en prognostiserad högre ränta. Under perioden har bolaget investerat för 26,3 mkr. Totalt beräknas 2008 års investeringsutgift uppgå till 57,1 mkr. 10 mkr av prognosen avser fastighetsköp. Ronneby Miljö och Teknik AB redovisar för perioden 5,9 ( 3,5) mkr. Bolagets helårsprognos anges till 1,5 (+2,3) mkr. Rörelsegrenen för ITbredband uppvisar i prognosen ett underskott på 3,8 mkr vilket är något sämre än budget. Särskild utredning om rörelsegrenens behov av finansiering kommer att genomföras under året. Även rörelsegrenen Värme beräknas gå sämre än budget beroende på minskad försäljning. Miljötekniks investeringsutgift uppgår för perioden till 38,1 mkr. För hela året beräknas investeringarna uppgå till 95,8 mkr. Investeringsverksamheten Kommunkoncernens investeringsutgift uppgår för perioden till 115 (201) mkr. För kommunen är siffran 42 (100) mkr. Prognosen för räkenskapsårets totala investeringsutgift i kommunen beräknas till ca 133 mkr, att jämföras med budgeterade 216 mkr. För kommunkoncernen bedöms helårsprognosen till drygt 309 mkr. Periodens största investeringsobjekt i kommunen är Renovering av Stadshusets parkeringsdäck, Upprustning av brunnsvillor samt Energiåtgärder för kommunens fastigheter. Avseende ny och ombyggnad av äldreboendet Vidablick etapp II hänvisas till informationen i årsredovisning AB Ronneby Industrifastigheter har under perioden bl a investerat ca 9 mkr i ombyggnation av gästrum samt konferensutrymmen på Ronneby Brunn. Vidare har bolaget investerat ca 12 mkr i lokalanpassningar i telefonen 1 3. Miljöteknik har påbörjat byggandet av Brantafors vattenverk under perioden. Investeringen på ca 45 mkr fördelas med 20 mkr under 2008 och resterande 25 mkr under Finansiering I nedanstående följer en förenklad redovisning av periodens kassaflöde: Kommunkoncernen (mkr) Den löpande verksamheten Internt tillförda medel 81 Förändring rörelsekapital Investeringsverksamheten Investeringar 115 Sålda materiella anl tillg Förändring fin anl tillg Finansieringsverksamheten Långfristiga lån Förändring kassan 11 Kommunen (mkr) Den löpande verksamheten Internt tillförda medel 27 Förändring rörelsekapital 8 19 Investeringsverksamheten Investeringar 42 Sålda materiella anl tillg Förändring fin anl tillg Finansieringsverksamheten Långfristiga lån Förändring kassan 1 Kommunkoncernen har lån med rörlig ränta till drygt 60% av den totala lånestocken på drygt 2 mdr kr. Motsvarande siffra för kommunen är ca 67%, vars nettolåneskuld uppgår till ca 450 mkr. 4 (6)

5 Nyckeltal Nettokostnadens andel av skatteintäkter och statsbidrag (%): Soliditet (%), kommunkoncernen Kommunen Pr 2008 Nyckeltalet redovisas exklusive bolag och visar den andel som nettokostnaderna för verksamheten, inklusive finansnettot, tar i anspråk av de totala skatteintäkterna och generella statsbidragen. Tal över 100 innebär således en försvagning av kommunens finansiella ställning Soliditetsmåttet visar det egna kapitalet i förhållande till de totala tillgångarna. Fr o m 2001 har soliditeten sjunkit, då den relativt omfattande nyinvesteringen huvudsakligen finansieras genom extern kapitalanskaffning. Det egna kapitalets andel av de totala tillgångarna har därmed reducerats. Kommunens soliditetsökning under 2008 beror på reducerad balansomslutning, främst med anledning av reducerad utlåning till de kommunala bolagen. Ronneby Jörn Wahlroth Ekonomichef 5 (6)

6 RESULTATRÄKNING MSEK "KOMMUNKONCERNEN" KOMMUNEN Verksamhetens intäkter 391,7 386,3 144,0 147,6 Verksamhetens kostnader ,0-986,1-877,3-841,0 Avskrivningar * -93,9-87,7-40,3-35,9 I Verksamhetens nettokostn. -728,2-687,5-773,6-729,3 Skatteintäkter 655,6 620,6 655,6 620,6 Generella statsbidrag 114,8 114,0 114,8 114,0 Finansiella intäkter 3,0 1,0 8,4 9,1 Finansiella kostnader -57,6-44,4-19,2-14,1 II Resultat före eo poster -12,4 3,7-14,0 0,3 Extraordinära intäkter * 3,0 Extraordinära kostnader * -3,0-3,0 Uppskjuten skatt -0,5 III Periodens resultat -15,4 3,2-14,0 0,3 * Extraodrinära poster Återbetalat aktieägartillskott, ABRH 3,0 Medfinansiering vattenskärningslab, Soft Centers FoU stiftelse -3,0-3,0 BALANSRÄKNING MSEK "KOMMUNKONCERNEN" KOMMUNEN TILLGÅNGAR ANLÄGGNINGSTILLGÅNGAR Immateriella anläggningstillgångar 0,1 0,1 Materiella anläggninstillgångar 2 834, , , ,6 Finansiella anläggningstillgångar 5,5 6,7 189,0 286,2 SUMMA ANLÄGGN.TILLGÅNGAR 2 840, , , ,8 OMSÄTTNINGSTILLGÅNGAR Förråd 11,2 11,9 4,9 6,0 Kortfristiga fordringar 85,7 117,5 63,5 130,6 Kassa och bank 20,2 8,8 1,3 2,0 SUMMA OMSÄTTN.TILLGÅNGAR 117,1 138,2 69,7 138,6 SUMMA TILLGÅNGAR 2 957, , , ,4 EGET KAPITAL, AVSÄTTNINGAR OCH SKULDER EGET KAPITAL Eget kapital ** 580,7 577,7 518,5 521,9 Periodens resultat -15,4 2,5-14,0-3,4 SUMMA EGET KAPITAL 565,3 580,2 504,5 518,5 AVSÄTTNINGAR Avsättningar för pensioner 26,8 24,9 16,5 15,5 Övriga avsättningar 48,3 48,4 11,9 11,2 SUMMA AVSÄTTNINGAR 75,1 73,3 28,4 26,7 SKULDER Långfristiga skulder 2 027, ,0 575,3 650,3 Kortfristiga skulder 289,3 304,7 211,0 287,9 SUMMA SKULDER 2 316, ,7 786,3 938,2 SUMMA SKULDER O EGET KAP , , , ,4 ** Ändrad avskrivningsprincip, Kom.förb. 0,5 6 (6)