Månadsuppföljning. Oktober 2012

Transkript

1 A Månadsuppföljning Oktober 2012

2 2 Månadsuppföljning 1 januari 31oktober 2012 Skatteunderlagsprognosen per oktober pekar mot ett överskott om ca 3,2 mkr för skatteintäkterna. Det är slutavräkningarna både för 2011 och 2012 som förutspås bli bättre än vad som tidigare bedömts. Jämfört med augusti prognosen är det dock ca 1 mkr sämre. Verksamheterna prognostiserar sammantaget ett underskott om -3,9 mkr. Det är främst kultur- och utbildningsnämnden, -2,6 mkr, och socialnämnden, -1,0, som prognostiserar de största avvikelserna. Den gemensamma gymnasienämnden har beviljats tilläggsanslag med 2,7 mkr för Noterbart är att vi i denna uppföljning använt oss av nämndernas septemberprognos. Det prognostiserade resultatet för 2012 uppgår till ca + 10,6 mkr. Den främsta orsaken till detta positiva resultat är återbetalning av försäkringspremier avseende avtalsgruppförsäkring samt avgiftsbefrielseförsäkring (AGS). Preliminärt uppgår denna återbetalning till drygt 9 mkr för Degerfors kommun. Resultaträkning Bokslut Budget Redov Prognos Budget Utfall tom sept helår avvikelse Verksamhetens intäkter Jämförelseströande intäkt Verksamhetens kostnader varav personalkostnader Avskrivningar Verksamheternas nettokostnad Skatteintäkter Generella statsbidrag Finansiella intäkter Finansiella kostnader Resultat före extraordinära poster Extra ordinära intäkter Extra ordinära kostnader Resultat/ förändring eget kapital Anslag 2012, KS oförutsett Medlemskap, småkom Svartå Folkets hus, Kök Optisk fiber, Däldenäs Målning Berget Konstverk, Centrum Elljusspår, Svartå Återstår

3 3 Driftredovisning De skattefinansierade verksamheterna prognostiserar -3,9 mkr i avvikelse. Det är kultur- och utbildningsnämndens och socialnämndens verksamheter som genererar de största negativa avvikelserna. Noterbart är att vi i denna uppföljning använt oss av nämndernas septemberprognos. Inom kommunstyrelsens verksamheter prognostiseras i dagsläget ett överskott om ca 0,3 mkr. På grund av bland annat vakanser har dessutom 0,3 mkr överfötts till Socialnämnden för delfinansiering av ungdomsprojekt. Ett relativt stort underskott, 0,2-0,3 mkr, bedöms inom överförmyndarverksamheten. Övriga verksamheter som bedrivs av andra huvudmän (kommunala bolag och kommunalförbund) har ej aviserat några underskott. Budgeten för bygg- och miljönämnden innefattar enbart kostnader för nämnden. Kostnaderna bedöms hållas inom tilldelad budget. I uppföljning efter maj månad redovisas inga exakta budgetavvikelser för servicenämnden, men mycket tyder på att det sparbeting om 557 tkr, som lagts på verksamheten förvaltningslokaler, inte kommer att kunna verkställas. Andra osäkerhetsfaktorer, som kan komma att påverka årets resultat, är: Utfall av debitering av interna intäkter Utvecklingen av kostnader för förvaltningslokaler och bostadshus Utveckling av kostnader för beläggnings- och vinterunderhåll av gatunätet Storlek på bidrag till projekt för energieffektivisering För de avgiftsfinansierade verksamheterna innebär ny redovisningsprincip att överkott/underskott inte budgeteras. Årets resultat för respektive kollektiv särredovisas nu som resultatutjämning på egen verksamhet. Det samlade resultatet kan på så sätt följas över åren och en prognos för årets resultatutjämning kan lämnas senare i år. Kultur- och utbildningsnämnden prognostiserar ett underskott om tkr. Differensen mot budget har flera anledningar, bl.a. underskott på hyror eftersom flyttning ur lokaler inte kunnat ske i enlighet med budget, underskott på kostverksamhet, interkommunala kostnader högre än budget avseende elever/barn bokförda i Degerfors kommun som går i skola/förskola i annan kommun. Anpassning inom grundskola/särskola/fritidshem mot nyckeltal har inletts men där finns kvarstående kostnader en bit in på nästa år. Det finns också ett stort behov av extra resurspersonal inom både förskola och grundskola. Dessutom gav det nya läraravtalet ca 450 tkr högre lönekostnader än budgeterat för På nämndsammanträdet i augusti gav kultur- och utbildningsnämnden förvaltningen i uppdrag att komma med förslag på kostnadsanpassningar innevarande år. Nästa nämndsammanträde är den 10 oktober varför några beslut i frågan ännu inte fattats. Uppföljning efter maj månad visar att socialnämndens verksamhet sannolikt kommer att redovisa ett underskott i bokslut för 2012 på grund av höga kostnader för behandlingsinsatser för såväl barn och unga som för vuxna missbrukare. Den fortsatta kostnadsutvecklingen kan inte beräknas i dagsläget, men uppskattas leda till underskott om ca -2,8 mkr. Även underskott inom försörjningsstöd prognostiseras, ca -0,3 mkr. Underskotten hjälps upp av prognostiserat överskott inom övergripande verksamheter, främst genom disposition av ej ianspråktagen avsättning i årsredovisning

4 4 Driftredovisning Riktpunkt, 83 % Budget Utfall Utfall Beräknad Skattefinansierad verksamhet 2012 Jan-Okt % avvikelse Kommunstyrelsen Bygg- och miljönämnd Servicenämnd Kultur- och utbildningsnämnd Socialnämnd Anslag för oförutsedda utgifter Totalt skattefinansierad Avgiftsfinansierad verksamhet Vatten och avlopp Renhållning Totalt avgiftsfinansierad Verksamheternas nettokostnad Investeringsredovisning Budgetbeloppen i nedanstående uppställning är utifrån det budgetbeslut som antogs i december 2011 och innehåller även ombudgeteringar vilka beslutade i fullmäktige i april Eventuell utbyggnad av Västra Möckelnstranden ingår ej i nedanstående belopp. Några underskott har ej aviserats i investeringsbudgeten. Däremot finns det projekt som ej kommer att färdigställas under året. Som exempel kan nämnas Stora Valla IP, omklädningsrum Stora Vallahallen och ny anslutning Outokumpu. Investeringsredovisning Riktpunkt, 83 % Skattefinansierad verksamhet Budget Utfall Utfall Beräknad 2012 Jan-okt % avvikelse Kommunstyrelsen Bygg- och miljönämnden Servicenämnden Kultur- och utbildningsnämnden Socialnämnden Totalt skattefinansierad Avgiftsfinansierad verksamhet Vatten och avlopp Renhållning Totalt avgiftsfinansierad Totalt verksamheten

5 5 Projekt Budget Redovisat Återstår Strömtorpsskolan Stora Valla IP Stora Vallaskolan, Byggnad C, D och H Fastigheter Grävtraktor Omklädningsrum St Vallahallen Ny anslutning Outokumpu Likviditet, upplåning och placering Kommunens likvida medel uppgår till knappt 10 mkr per sista oktober. Gymnasienämndes faktura avseende oktober, knappt 5 mkr, har ej ännu belastat likviditeten. Stort likvidutflöde har skett både under mars i form av den individuella delen avseende pensioner samt april då första kvartalets kostnader 2012 och slutregleringen avseende 2011 för gymnasieskolan betalades. Den nyupplåning som fullmäktige beviljade om 10 mkr för 2012 har verkställts Kommunen har för närvarande inga kortfristiga placeringar U tfa ll U tfa ll U tfa ll U tfa ll Återrapportering finanspolicy (tkr) Aktuell låneskuld Genomsnittlig räntebindningstid 4,35 år 4,45 år 1,12 år Ränteswapar* Swapar-värde Lån-nettovärde Genomsnittsränta 3,04% 3,03% 3,44% * En ny 10 årig ränteswap om 30 mkr tecknades till 2,115%. Ingår ej o ovanstående tabell. 5