Delårsbokslut 2011 Januari-juni med helårsprognos

Transkript

1 Delårsbokslut 2011 Januari-juni med helårsprognos

2 2 Förvaltningsberättelse Delårsrapporten Enligt kommunala redovisningslagen(krl) ska delårsrapporten omfatta minst sex och högst åtta månader. Den upprättade delårsrapporten omfattar januari-juni och grundas på faktisk redovisning t o m Därefter har kostnader och intäkter av väsentlig betydelse periodiserats. Samma periodiseringar, av väsentlig betydelse, som görs vid årsbokslutet har också gjorts i delårsrapporten. Augusti prognosen från Sveriges Kommuner och Landsting (SKL) har använts vid bedömning av årsprognos för skatter och bidrag. Någon sammanställd redovisning i likhet med årsredovisningen har inte upprättats. I delårsrapporten lämnas inte någon information om verksamheten och ekonomin i de kommunala bolagen och kommunalförbunden. De kommunala bolagens delårsrapporter behandlas som separata ärenden i kommunfullmäktige. Kommunens delårsrapport består av förvaltningsberättelse, resultaträkning, balansräkning och finansieringsanalys. I delårsrapportens driftredovisning och investeringsredovisning finns årsprognoser för förvaltningarna och i resultaträkningen finns prognos för kommunen som helhet. Nämndernas verksamhetsberättelser presenteras i bilaga. Delårsbokslut Delårsresultatet visar ett överskott på 5,1 Mkr, vilket är en minskning med 0,4 Mkr jämfört med motsvarande period förra året. Förklaras med bättre skatteintäkter och finansnetto samt mindre pensionskostnader och avskrivningar än budgeterat. Periodens nettoinvesteringar uppgår till 9,3 Mkr, vilket är en ökning med 6,6 Mkr jämfört med januari-juni Nettolåneskulden uppgår till 78,4 Mkr. Låneskulden har ökat med 24,7 Mkr sedan årsskiftet och förklaras med investeringsutgifter till VA-utbyggnaden söder om Bergkvara. Några viktiga händelser under första halvåret är samarbetsprojektet mellan Faurecia, Torsås kommun och Regionförbundet i Kalmar för att underlätta och stödja omställningen i samband med nedläggningen av företagets produktion i Torsås, beslut om att påbörja planering och genomförande av en etappvis renovering av Torskolan samt rekrytering av nya förvaltningschefer.

3 3 Helårsprognos Budgetavvikelser i nettokostnader, Mkr Kommunstyrelsen -1,3 Ökade kostnader för KLT(terminskort), hamnen och chefsrekryteringar. Bygg- och miljönämnden 0 Tekniska nämnden - skattefinansierad verksamhet -0,3 Ökade kostnader för vinterväghållning och gatubelysning samt extra underhåll i småbåtshamnen. Extra statligt driftsbidrag till enskilda vägar pga den stränga vintern har minskat budgetavvikelsen något. Tekniska nämnden- affärsdrivande verksamhet -0,5 Högre slamkostnader på reningsverk och energikostnader på pumpstationer samt reningsverk än beräknat. Kostnaderna för köp av vatten från Kalmar kommun har också blivit högre än beräknat. Socialnämnden -3,9 Intäkter beräknas överskrida budgeten med 0,5 Mkr extern försäljning. Personalkostnaderna bedöms underskrida budgeten med 2,9 Mkr. Främst pga vidtagna åtgärder med reviderade scheman inom äldre- och handikappomsorg men även pga att placering i familjehem budgeteras som en personalkostnad men ibland sker placering via ett företag och fakturorna konteras då som köp av tjänst. Övriga kostnader beräknas överskrida budget med 7,3 Mkr pga ökade kostnader för försörjningsstöd, utredningskostnader inom IFO samt att det budgeterade sparbetinget inte fullt ut kommer att nås under Bildningsnämnden 0 Korrespondensgymnasiet överskott 1 Mkr. Grundskolan befaras gå med underskott på ca 0,7-0,8 Mkr beroende på minskade intäkter och ökade kostnader för elevassistenter och vikarier samt en utökning med en tjänst på resursskolan. Kompetensutveckling inom Lärarlyftet innebär ökade kostnader. Bildningskontoret beräknas gå med underskott på 160 Tkr bl a beroende på en tillfällig utökning av tjänsten som administratör med 20% samt merkostnader i samband med pensionsavgång. Centrala poster (pensioner m m) 2,0 Lägre pensionskostnader än budgeterat. Avskrivningar 1,0 Endast avslutade investeringar belastas med avskrivningar. Skatteintäkter 4,5 Kommunal utjämning -0,7 Justering periodiserad fastighetsavgift Finansiella kostnader 1,3 Mindre kostnader för låneräntor än budgeterat. Summa 2,1

4 4 Årsprognosen pekar på ett positivt resultat 2,1 Mkr, vilket är 2,1 Mkr bättre än budget. Avvikelsen beror främst på ökade skatteintäkter, justering av periodiserad fastighetsavgift avseende 2009, bättre finansnetto samt mindre pensionskostnader och avskrivningar än budgeterat. Nämnderna lämnar ett totalt budgetunderskott på 6 Mkr, se kommentarer på sidan 2. Årsprognos för nettoinvesteringar beräknas till 31,3 Mkr, vilket i så fall skulle innebära en positiv budgetavvikelse på 11,2 Mkr. I prognosen ingår att investeringsbudget för ny ledningsplats och förbifart Torsås ej kommer att utnyttjas under året. Årsprognosen för nettolåneskulden är 78,4 Mkr, vilket i så fall är en ökning med 24,7 Mkr jämfört med bokslut Finansoron försvagar kommunernas ekonomi Den senaste tidens finansiella oro har föranlett Sveriges Kommuner och Landsting (SKL) i augusti 2011 att revidera ned prognosen för nästa års ekonomiska tillväxt. Den ekonomiska utvecklingen väntas leda till oro hos såväl företag som hushåll i Sverige, med dämpad investeringstakt och mer återhållsamma hushåll som följd. Läget på den svenska arbetsmarknaden försvagas därmed, vilket är den främsta förklaringen till att SKL reviderar ner sin prognos för gällande ökning av det kommunala skatteunderlaget nästa år från 4,2 till 3,3%. Kommunernas skatteintäkter beräknas nu bli 3 miljarder kronor lägre än vad som prognostiserades i maj. Delårsbokslut personalekonomi 2011 Sjukfrånvaro, jämförelse 2011/2010: Förvaltning Sjukfrånvaro % Sjukfrånvaro % Kommunstyrelsen 3,53 4,87 Bildningsförvaltningen 5,03 3,68 Socialförvaltningen 6,65 6,23 Samhällsbyggnadsförvaltning 1,31 2,57 Totalt över kommunen 5,57 4,97 Förändringen av sjukfrånvaron förändrad rutin för sjukanmälan. Den totala sjukfrånvaron i kommunen under perioden 1 januari till 30 juni 2011 var 5,57 %. Under motsvarande period 2010 var sjukfrånvaron 4, 97 %. Denna höjning var förväntad. Från och med 1 januari 2011 har kommunen ändrat rutinerna vid sjukanmälan. Tidigare kunde personal välja att vid sjukdom i stället för att sjukskriva sig ta ut semester eller kompensationsledighet. Från och med 2011 gäller att vid sjukfrånvaro måste personalen sjukanmäla sig. Anledningen till den genomförda förändringen var att vi vill ha en korrekt bild av den verkliga sjukfrånvaron. För att mildra den ekonomiska konsekvensen för personal som drabbas av karensdag finns möjlighet att ta ut innestående semester och kompensationstid i pengar i samband med karensdag.

5 5 Tjänster, jämförelse 2011/2010: Förvaltning Kommunstyrelsen Bildningsförvaltningen Socialförvaltningen Samhällsbyggnadsförvaltning Personer 2011 Tjänster 2011 Personer , ,9 Tjänster , , , , , ,3 Total över hela kommunen , ,4 Måluppfyllelse Finansiella mål Nedan framgår en kortfattad avstämning mot kommunens finansiella mål som fastställts i budget God ekonomisk hushållning ur ett finansiellt perspektiv Begränsa nettokostnaderna till högst 98% av skatteintäkter och kommunal utjämning över en konjunkturcykel. Självfinansiera de skattefinansierade investeringarna till 100% över en konjunkturcykel. Utfall i prognos 2011 Halvår 97 %. Helårsprognos 99,4%. Nyupplåning 24,7 Mkr VA-utbyggnad söder om Bergkvara. Måluppfyllelse Målet är över en konjunkturcykel(en rullande femårsperiod). För måluppfyllelse förutsätts god budgetföljsamhet hos nämnderna. Prognosen pekar på att målet kommer att uppnås under innevarande verksamhetsår. Mål för verksamheten I budget 2011 saknas kommunövergripande mål att följa upp. Ny målstyrningsmodell är under framtagande. Nämndernas verksamhetsberättelser Nämndernas verksamhetsberättelser presenteras i bilaga. Här kommenteras nämndens uppgifter, viktiga händelser och ändrade förutsättningar, resultatredovisning och analys samt framtiden. Torsås Kent Frost Ekonomichef

6 6 Finansiella rapporter - halvårsbokslut Resultaträkning Delår Delår Utveckl Bokslut Tkr Not / Verksamhetens intäkter Verksamhetens kostnader Avskrivningar Verksamhetens nettokostnader Skatteintäkter Kommunal utjämning Finansiella intäkter Finansiella kostnader Resultat före extraordinära poster Extraordinära intäkter Extraordinära kostnader Årets resultat Driftredovisning Delår Delår Bokslut Tkr Kommunstyrelsen Bygg- och miljönämnden Tekniska nämnden- skattefin vht Tekniska nämnden-affärsdriv vht Socialnämnden Barn- och utbildningsnämnden Centrala poster (pensioner, central lönepott m m) Nettokostnader Investeringsredovisning Delår Delår Bokslut Tkr Kommunstyrelsen Bygg- och miljönämnden Tekniska nämnden- skattefin vht Tekniska nämnden-affärsdriv vht Socialnämnden Barn- och utbildningsnämnden Nettokostnader

7 7 Kassaflödesanalys Delår Delår Bokslut Tkr Den löpande verksamheten Årets resultat Av- och nedskrivningar Gjorda avsättningar Medel från verksamheten före förändring av rörelsekapital Ökning/minskning kortfristiga fordringar Ökning/minskning kortfristiga skulder Kassaflöde från den löpande verksamheten Investeringsverksamheten Investering i materiella anläggningstillgångar Försäljning av finansiella anläggningstillgångar Kassaflöde från investeringsverksamheten Finansieringsverksamheten Nyupptagna lån Amortering av skuld Kortfristiga placeringar Ökning av långfristiga fordringar Kassaflöde från finansieringsverksamheten Årets kassaflöde Likvida medel vid årets början Likvida medel vid årets slut

8 8 Balansräkning Delår Delår Bokslut Tkr TILLGÅNGAR Anläggningstillgångar Mark, byggnader och tekniska anläggningar Maskiner och inventarier Finansiella anläggningstillgångar Summa anläggningstillgångar Omsättningstillgångar Förråd Fordringar Kortfristiga placeringar Kassa och bank Summa omsättningstillgångar Summa tillgångar EGET KAPITAL, AVSÄTTNINGAR OCH SKULDER Eget kapital Eget kapital Årets resultat Summa eget kapital Avsättningar Avsättningar för pensioner Andra avsättningar Summa avsättningar Skulder Långfristiga skulder Kortfristiga skulder Summa skulder Summa eget kapital, avsättningar och skulder Soliditet exkl pensionsskuld 49,7% 47,4% 46,7%

9 9 Notförteckning - halvårsbokslut Delår Delår Tkr Not 1 - Verksamhetens intäkter Försäljningsmedel taxor och avgifter Hyror och arrenden Bidrag Försäljning av verksamhet och entreprenader Försäljning anläggningstillgångar Övriga intäkter Summa Not 2 - Verksamhetens kostnader Personal exkl pensionskostnader Pensionskostnader därav pensionsutbetalningar inkl förvaltningsavgifter därav särskild löneskatt därav förändring pensionsskuld därav pensionsförsäkring därav särskild löneskatt avsättning pensioner därav individuell del inkl löneskatt Bidrag Entreprenad och köp av verksamhet Konsulttjänster Lokal- och markhyror, fastighetsservice Övriga kostnader Summa Not 3 - Skatteintäkter Skatteintäkter Mellankommunal kostnadsutjämning Skatteavräkning Summa

10 10 Delår Delår Tkr Not 4 - Kommunal utjämning Inkomstutjämningsbidrag Kostnadsutjämningsbidrag Struktur-/införandebidrag 0 0 Regleringsbidrag/-avgift Kommunal fastighetsavgift Konjunkturstöd Avgift LSS-utjämning Summa Not 5 - Finansiella intäkter Utdelningar Ränteintäkter Övriga finansiella intäkter Summa Not 6 - Finansiella kostnader Räntekostnader Ränta på pensionskostnader Övriga finansiella kostnader -2 0 Summa

11 11 Finansiella rapporter - helårsprognos Resultaträkning Delår Bokslut Budget Delår Prognos Avvikelse Tkr mot budget Verksamhetens intäkter Verksamhetens kostnader Avskrivningar Verksamhetens nettokostnader Skatteintäkter Kommunal utjämning Finansiella intäkter Finansiella kostnader Resultat före extraordinära poster Extraordinära intäkter Extraordinära kostnader Årets resultat Driftredovisning Bokslut Budget Prognos Avvikelse Tkr mot budget Kommunstyrelsen Bygg- och miljönämnden Tekniska nämnden- skattefin vht Tekniska nämnden-affärsdriv vht Socialnämnden Barn- och utbildningsnämnden Centrala poster (pensioner, central lönepott m m) Nettokostnader Investeringsredovisning Bokslut Budget Prognos Avvikelse Tkr mot budget Kommunstyrelsen Bygg- och miljönämnden Tekniska nämnden- skattefin vht Tekniska nämnden-affärsdriv vht Socialnämnden Barn- och utbildningsnämnden Nettokostnader