Delårsbokslut Januari - juni med helårsprognos
|
|
- Sebastian Mattsson
- för 7 år sedan
- Visningar:
Transkript
1 Delårsbokslut 2009 Januari - juni med helårsprognos
2 2 Innehållsförteckning Förvaltningsberättelse Måluppfyllelse kommunövergripande styrkort 3-5 Delårsboksluts omfattning 6 Redovisningsprinciper 6 Slutavräkning av skatteinkomster VA-verksamheten 6 Personalekonomisk redovisning 7 Ekonomisk översikt 7-8 Nämndernas verksamhetsberättelser 9 Finansiella rapporter, kommunen Resultaträkning 9 Finansieringsanalys 10 Balansräkning 11 Resultat och prognos per nämnd 12 Nothänvisningar 13 Bilagor: Nämndernas verksamhetsberättelser.
3 3 Måluppfyllelse av kommunens övergripande styrkort Kommunens vision är Ett gott liv i en livskraftig kommun Ekonomiperspektiv Övergripande mål Kommunen ska ha en god ekonomisk hushållning. Mätbara mål Nettokostnader ska vara högst 98 procent av skatter och bidragsintäkterna. Alla skattefinansierade investeringar ska vara självfinansierade senast år På minst fem ytterligare kommunala områden ska kommunen inom tre år ha en verksamhetssamverkan med kommuner och företag. På en femårsperiod ska kommunen öka befolkningen med fem procent. Måluppfyllelse Lågkonjunktur och börsfall bidrar till kraftigt minskade skatteintäkter samt nämndernas befarade negativa budgetavvikelser medför att uppställt resultatmål ej uppnås I den ekonomiska planeringen beräknas uppställt resultatmål uppfyllas fr o m år Eftersom investeringsprojektet ny väg från Faurecia till norra tångvägen ej genomförs under året beräknas för att alla skattefinansierade investeringar 2009 självfinansieras. Redan idag finns verksamhetssamverkan för Möre resurscentrum, Överförmyndarverksamhet, Gymnasieförbundet, Räddningstjänstförbundet och IT-beredskap tillsammans med Emmaboda kommun. Målet är uppfyllt och bör utökas. Enligt kommunens årsredovisning 2008 minskade folkmängden under året med 57 personer. Befolkningshöjande åtgärder har vidtagits under året som t ex deltagande vid mässan i Utrecht. Medborgarperspektiv Övergripande mål Kommunens invånare ska ha tillgång till god kommunal service som bygger på en väl förankrad värdegrund. Mätbara mål Måluppfyllelse Kommunens invånare ska två gånger per år få Uppfylls redan idag. skriftlig kommunövergripande information. Varje verksamhet ska mäta nöjdhetsgraden vartannat år och målet är minst 80 procent nöjda brukare i all kommunal verksamhet. Kommunen ska årligen en gång per år genomföra analys om behovet av bostäder. Inom två år ska varje verksamhet ha tydliggjorda service- och kvalitetsnivåer med servicegarantier för brukarna. Nöjdhetsgraden bland våra medborgare som utnyttjar våra tjänster ligger på de allra flesta områden över 80 procent nöjda brukare. Kommunledningen tillsammans med TBAB gör via SCB en årlig genomgång där behovet av bostäder blir föremål för en genomgång. En ytterligare analys av framtida behov kan genomföras. Målet är uppfyllt men skulle kunna revideras för att ge en bättre bild även till våra folkvalda. Diskussioner har påbörjats på tjänstemannanivå.
4 4 Medarbetarperspektiv Övergripande mål Kommunen ska ha en hög delaktighet samt friska och nöjda medarbetare. Mätbara mål Medarbetarundersökningar ska genomföras vart tredje år och kommunen ska ha en 90 procent nöjdhetsgrad. 90 procent av alla medarbetare ska frekvent besöka kommunens intranät. Alla enheter ska vid den årliga kvalitetstävlingen skicka in minst ett eget förslag på idéer eller förbättringar inom verksamheten. Måluppfyllelse Den medarbetarundersökning som kommunen genomfört under april 2009 besvarades av våra anställda med en svarsfrekvens på totalt 52%. Undersökningen ger kommunen ett bra underlag för att hitta områden som behöver förbättras. Möjlighet finns också att se vad som skiljer en verksamhet med höga svarspoäng mot en verksamhet med låga. Om tre år genomförs en ny medarbetarundersökning. Uppnås ej idag. Nytt intranät fr om 2010 ska bidra till att öka besöksfrekvensen. Kvalitetstävlingen 2008 omfattade sju inlämnade förslag. Kvarstår en del arbete för att uppnå målet om att alla enheter ska inlämna minst ett eget förslag. Utvecklingsperspektiv Övergripande mål Kommunen ska ha ett attraktivt näringslivsklimat och en kommunal verksamhet i utveckling. Mätbara mål Under de kommande tre åren ska nyföretagandet i kommunen öka med sju procent. Inom två år ska kommunen ha tillgång till ett industrihotell som kan erbjudas företagen. Kommunledningen ska regelbundet ha kontakter med näringslivet. Medverka till nya samverkansformer mellan kommunen och näringslivet. På en treårs period ska kommunens verksamheter totalt ha besökt minst tio andra kommuner som lyckats i sitt utvecklingsarbete. Måluppfyllelse Uppfylls ej idag. Kommunen har redan idag via Samhall tillgång till ett industrihotell färdigt att använda för eventuella företagare som behöver lokaler. Kommunledningen och Möre resurscentrum har en bred dialog och kontakt med näringslivet. Kommunen arbetar tillsammans med Möre resurscentrum för att skapa former för ny samverkan mellan näringslivet och den kommunala verksamheten. Detta mål planeras att uppfyllas i förtid.
5 5 Miljöperspektiv Övergripande mål Kommunens verksamhet ska präglas av ekologiskt hållbarhet och bidra till god livsmiljö. Mätbara mål Kommunen ska vara fossilbränslefri år Någon av kommunens verksamheter ska vara miljöcertifierad inom två år. Kommunen ska öka användningen av ekologiskt och lokalt producerade varor med 20 procent inom två år. Inom två år ska kommunen genomföra tre olika projekt som syftar till ökad livskvalitet. Kommunen ska inom två år till årsbokslut även redovisa förenklat miljöbokslut. Måluppfyllelse Arbete pågår. Ingen av kommunens verksamheter är idag miljöcertifierad. Då synpunkter från politiken framkommit om att detta mål inte är bra lämnas härmed frågan om målet skall utgå. 3 projekt är genomförda och därmed är målet uppfyllt. Kommunen har idag inget förenklat miljöbokslut.
6 6 Förvaltningsberättelse Delårsboksluts omfattning Delårsbokslut är uppföljning av resultatet under januari-juni med helårsprognos. Kommuner är skyldiga att minst en gång per år upprätta ett delårsbokslut omfattande faktiska förhållanden för perioden, förvaltningsberättelse, resultaträkning, balansräkning, finansieringsanalys samt drift- och investeringsredovisning. Kommunens delårsbokslut omfattar ej en sammanställd redovisning för Torsås kommunkoncern. Redovisningsprinciper Vid upprättande av denna delårsrapport tillämpas samma redovisningsprinciper som i den senaste årsredovisningen bortsett från justering PO-pålägg som numera återbokas mot verksamhetens kostnader istället för som tidigare mot finansiella intäkter. Notförteckning har upprättats endast för resultaträkningen. I delårsbokslutet har periodisering av avskrivningar skett utifrån årsprognos. Slutavräkningar av skatteinkomster Delårsbokslut 2009 I delårsbokslut 2009 ingår prognos för slutavräkningar av skatteinkomster 2008 och 2009 enligt Sveriges kommuner och Landsting (SKL) enligt nedan. Slutavräkning Avräkningen beräknas till minus 344 kronor per invånare, vilket medför en korrigering på minus 103 kronor i bokslut För Torsås kommun innebär detta minus ca 0,7 Mkr. Slutavräkning Avräkningen beräknas till minus kronor per invånare. För Torsås kommun innebär detta minus ca 10,6 Mkr. Årsprognos 2009 I årsprognos 2009 ingår reviderad prognos för slutavräkningar av skatteinkomster 2008 och 2009 enligt Sveriges kommuner och Landsting (SKL) enligt nedan. Slutavräkning SKL:s reviderade prognos visar en ökning av skatteunderlaget med 5,5 % för Med denna högre uppräkning blir prognosen för avräkning 2008 minus 173 kronor, vilket medför en korrigering på plus 68 kronor per invånare. För Torsås kommun innebär detta plus ca 0,5 Mkr. Slutavräkning Regeringen fastställde uppräkningsfaktorerna för 2008 och 2009 till 6 respektive 4 5 i budgetpropositionen i år. Uppräkningsfaktorerna är väsentligt högre än SKL:s prognos. Detta gör att SKL:s prognos på slutavräkningen 2009 blir minus kronor per invånare. För Torsås kommun innebär detta minus ca 9,9 Mkr. VA-verksamheten Resultat- och balansräkning för VA-verksamheten redovisas i årsredovisningen.
7 7 Personalekonomisk redovisning Lämnas senare med anledning av nytt PA-system. Ekonomisk översikt Förändrade budgetramar Lågkonjunktur och börsfall bidrar till svag skatteunderlagstillväxt. Mot bakgrund av dessa nya budgetförutsättningar beslutade kommunfullmäktige i mars 2009 om förändrade budgetramar Bildningsnämndens budget 2009 minskades med 2 Mkr och tidigare upptagna skatter samt bidrag för 2009 minskades med totalt 5,1 Mkr. Vidare har i tilläggsbudget 2009 reglerats överskott från vinterväghållning på 0,5 Mkr. Dessa budgetförändringar innebar att tidigare budgeterat årsresultat minskades från 4 Mkr till 1,4 Mkr. Delårsbokslut tyder på positivt resultat Trots det ansträngda konjunkturläget tyder delårsbokslutet på att Torsås kommun kan få ett positivt ekonomiskt resultat Delårsbokslutet visar att efter sex månader ligger kommunens resultat på +1,8 Mkr och årsprognosen med ett resultat på +0,5 Mkr, vilket är 0,9 Mkr sämre än budgeterat resultat. Delårsbokslut och årsprognos 2009 indikerar att balanskravet klaras, men ej uppställt resultatmål. Effektiviseringar i kommunens verksamheter, reviderade arbetsgivaravgifter i juni samt ny skatteunderlagsprognos i augusti bidrar till prognos om positivt årsresultat Årsprognos - budgetavvikelser Mkr Nämnder * se fördelning nästa sida Centrala poster * Lägre PO-pålägg * Ej årseffekt lönepott Avskrivningar * Budgetöverskott investeringar Skatteintäkter * Slutavräkningar Kommunal utjämning * Ny prognos kommunal fastighetsavgift Finansiella intäkter * Justering PO-pålägg sker mot vht kostn Finansiella kostnader * Inga nya lån, budgetöverskott investeringar -5,1 4,3 1,2-1,8 0,7-1,2 1,0 Summa -0,9
8 8 Specifikation årsprognos nämndernas budgetavvikelser Mkr Kommunstyrelsen Införande av nytt PA-system -0,6 Summa -0,6 Bygg- och Miljönämnden Personalminskningar ger ej helårseffekt -0,7 Personalkostnader Modern Water Management -0,1 Summa -0,8 Tekniska nämnden - skattefin vht Gatybelysning, högre energikostnad än budgeterat -0,2 Summa -0,2 Tekniska nämnden- affärsdriv vht Ledningsnät vatten, ökat underhåll pga vattenläckor -0,2 Överföringsledningar, ökad kemikalieförbrukning -0,2 Summa -0,4 Socialnämnden LSS, ny gruppbostad -0,2 Placeringskostnader IFO -1,6 Summa -1,8 Bildningsnämnden Ej årseffekt av sparkrav -0,8 Extern elevplacering -0,5 Summa -1,3 Totalt -5,1 Investeringar Nettoinvesteringarna för första halvåret 2009 uppgår 3,4 Mkr. Jämfört med motsvarande period ifjol innebär det 0,8 Mkr i ökade nettoinvesteringar. De totala nettoinvesteringarna för år 2009 beräknas till 10,3 Mkr, vilket är 30,1 Mkr lägre än budgeterat. Förklaras med att de större investeringsprojekten, ny väg Faurecia till norra tångvägen och VA-projektet söder om Bergkvara beräknas lämna ett totalt budgetöverskott på 28,8 Mkr. Likviditeten Låneskuld De likvida medlen uppgick den 30 juni 2009 till 24 Mkr, vilket är en ökning med 9,2 Mkr jämfört med samma tidpunkt ifjol. Vid samma tidpunkt uppgick låneskulden till 61,2 Mkr, vilket är en minskning med 2,5 Mkr sedan årsskiftet.
9 9 Nämndernas verksamhetsberättelser Nämndernas verksamhetsberättelser omfattar måluppfyllelse av styrkort, viktiga händelser, ekonomisk utvärdering och framtiden. Dessa verksamhetsberättelser bifogas delårsbokslutet. Finansiella rapporter kommunen Resultaträkning Redovisning Not Januari-juni Utveckl. Budget Prognos Avvikelse Bokslut Mkr / Verksamhetens intäkter 1 37,9 42,5 4,6 87,2 87,2 0 78,3 Verksamhetens kostnader 2-195,4-198,7-3,3-403,1-403,9-0,8-394,7 Avskrivningar -2,8-2,6 0,2-6,5-5,3 1,2-5,1 Verksamhetens nettokostnader -160,3-158,8 1,5-322,4-322,0 0,4-321,5 Skatteintäkter 3 117,5 115,8-1,7 235,3 233,5-1,8 234,1 Kommunal utjämning 4 42,4 44,1 1,7 87,4 88,1 0,7 84,8 Finansiella intäkter 5 3,5 2,7-0,8 5,9 4,7-1,2 7,5 Finansiella kostnader 6-1,8-2,0-0,2-4,8-3,8 1,0-4,1 Resultat före extraordinära poster 1,3 1,8 0,5 1,4 0,5-0,9 0,8 Extraordinära intäkter Extraordinära kostnader Årets resultat 1,3 1,8 0,5 1,4 0,5-0,9 0,8 Budget 2009 inkl tilläggsbudget.
10 10 Finansieringsanalys Januari-juni Mkr 2009 Löpande verksamhet Resultat 1,0 Avskrivningar 2,7 Finansnetto 0,8 Ökning(-)/minskning(+) kortfristiga fordringar 2,7 Ökning(+)/minskning(-) kortfristiga skulder -1,6 Förändring pensionsskuld(ej kassaflödespåverkande) -1,5 Summa från löpande verksamhet (I) 4,1 Investeringsverksamhet Investeringar anläggningstillgångar -3,4 Summa från investeringsverksamheten (II) -3,4 Finansiering Amortering av långfristiga lån -2,5 Ökning(-)/minskning(+) långfristiga fordringar 1,0 Ökning(-)/minskning(+) kortfristiga placeringar -0,7 Summa från finansieringsverksamheten (lll) -2,2 Förändring av likvida medel (I+II+III) Likvida medel ,5 Likvida medel juni ,0 Förändring likvida medel -1,5
11 11 Balansräkning Redovisning Januari-juni Bokslut Mkr Tillgångar Materiella anläggningstillgångar Mark, byggnader och tekniska anläggningar 72,8 74,7 74,0 Maskiner och inventarier 6,3 8,6 8,6 Finansiella anläggningstillgångar 112,8 110,8 111,8 Summa anläggningstillgångar 191,9 194,1 194,4 Kortfristiga fordringar 21,8 23,7 26,4 Kortfristiga placeringar 5,5 6,0 5,4 Kassa och bank 14,8 24,0 25,5 Summa omsättningstillgångar 42,1 53,7 57,3 Summa tillgångar 234,0 247,8 251,7 Eget kapital, avsättningar och skulder Eget kapital Ingående eget kapital 118,0 118,8 118,0 Årets resultat 1,3 1,8 0,8 Därav VA-verksamhet 0,9 Summa eget kapital 119,3 120,6 118,8 Avsättningar Pensioner 9,7 6,7 6,7 Framtida återställande Hallagärde soptipp 1,6 0,7 2,2 Summa avsättningar 11,3 7,4 8,9 Skulder Långfristiga skulder 56,2 61,2 63,7 Kortfristiga skulder 47,2 58,6 60,3 Summa skulder 103,4 119,8 124,0 Summa eget kapital, avsättningar och 234,0 247,8 251,7 skulder Pensionsförpliktelser som inte tagits upp bland 84,0 81,8 162,8 skulder och avsättningar, Mkr exkl ädelbidrag Soliditet exkl pensionsskuld, % 51,0 48,7 47,2
12 12 Resultat och prognos per nämnd Driftredovisning Redovisning Januari-juni Budget Prognos Bokslut Mkr exkl kapitalkostnader Kommunstyrelsen -47,2-47,6-89,4-90,0-76,3 Kommunrevisionen -0,1-0,3-0,5-0,5-0,5 Bygg- och miljönämnden -1,3-1,3-2,8-3,6-2,5 Tekniska nämnden, skattefinansierad verksamhet -3,8-2,8-6,7-6,9-7,6 Tekniska nämnden, affärsdrivande verksamhet 1,4 2,2 3,3 2,9 2,5 Socialnämnden -56,8-59,3-119,5-121,3-125,5 Bildningsnämnden -45,2-43,7-88,5-89,8-97,5 Summa nämnder -153,0-152,8-304,1-309,2-307,4 Centrala poster (pensioner m m) -4,5-3,0-11,2-6,9-7,0 Framtida återställning, Hallagärde soptipp 0-0,3-0,6-0,6-0,6 Förlusttäckning Torsås Fastighets AB (TFAB) ,4 Nettokostnader -157,5-156,1-315,9-316,7-316,4 Budget 2009 inkl tilläggsbudget. Investeringsredovisning Redovisning Januari-juni Budget Prognos Bokslut Mkr Kommunstyrelsen 0,7 0,5 0,6 0,7 0,3 Bygg- och miljönämnden 0,4 0,1 1,5 0,1 0,8 Tekniska nämnden, skattefinansierad verksamhet 0,5 0,9 13,0 3,0 4,2 Tekniska nämnden, affärsdrivande verksamhet 0,5 1,4 23,9 5,1 4,8 Socialnämnden 0,2 0,3 0,6 0,6 0,6 Bildningsnämnden 0,3 0,2 0,8 0,8 0,8 Nettoinvesteringar 2,6 3,4 40,4 10,3 11,5 Budget 2009 inkl tilläggsbudget. Större investeringsprojekt Ny väg Faurecia till norra tångvägen 0 10,0 0 VA-utbyggnad söder om Bergkvara 0,8 20,3 1,5 Summa 0,8 30,3 1,5
13 13 Nothänvisningar Resultaträkning Redovisning Januari-juni Mkr Not 1: Verksamhetens intäkter Försäljningsmedel 1,2 1,7 Taxor och avgifter 11,0 12,3 Hyror och arrenden 3,4 2,9 Bidrag 10,7 9,4 Försäljning av verksamhet och entreprenader 11,4 15,9 Övriga intäkter 0,2 0,3 Summa 37,9 42,5 Not 2: Verksamhetens kostnader Personalkostnader -112,6-114,6 Pensionskostnader -4,1-3,8 Bidrag -11,5-11,2 Entreprenader och köp av verksamhet -34,6-35,6 Konsulttjänster -1,6-1,4 Lokal- och markhyror, fastighetsservice -12,7-13,7 Övriga kostnader -18,3-18,4 Summa -195,4-198,7 Not 3: Skatteintäkter Preliminära skatteintäkter 117,7 121,2 Slutavräkning föregående år -0,2-0,4 Preliminär slutavräkning innevarande år -0,4-5,3 Mellankommunal kostnadsutjämning 0,4 0,3 Summa 117,5 115,8 Not 4: Kommunal utjämning Inkomstutjämning 37,4 38,0 Kostnadsutjämning 3,8 4,6 LSS-utjämning -2,3-2,5 Införandebidrag 0,4 0,1 Regleringsavgift -1,6-1,7 Kommunal fastighetsavgift 4,7 5,6 Summa 42,4 44,1 Not 5: Finansiella intäkter Räntor på likvida medel 0,4 0,1 Reversränta 1,9 1,9 Övriga finansiella intäkter 1,2 0,7 Summa 3,5 2,7 Not 6: Finansiella kostnader Räntor på anläggningslån -1,4-1,4 Ränta pensionsskulden -0,4-0,4 Övriga finansiella kostnader 0-0,2 Summa -1,8-2,0
Delårsbokslut 2010 Januari - juni med helårsprognos
2010-08-24 Delårsbokslut 2010 Januari - juni med helårsprognos 2 Förvaltningsberättelse Sammanfattning Delårsbokslutet är en uppföljning av resultatet under januari-juni 2010 med helårsprognos. Kommunens
Läs mer2011-08-30. Delårsbokslut 2011 Januari-juni med helårsprognos
2011-08-30 Delårsbokslut 2011 Januari-juni med helårsprognos 2 Förvaltningsberättelse Delårsrapporten Enligt kommunala redovisningslagen(krl) ska delårsrapporten omfatta minst sex och högst åtta månader.
Läs merDelårsrapport
Revisionsrapport Delårsrapport 2010-06-30 Torsås kommun 15 september 2010 Åsa Bejvall Innehållsförteckning 1 Sammanfattning... 1 2 Inledning... 2 2.1 Bakgrund... 2 2.2 Syfte, revisionsfråga och avgränsning...
Läs merEkonomi. -KS-dagar 28/1 2015-
Ekonomi -KS-dagar 28/1 2015- Innehåll Resultat och balansräkning Budgetuppföljning Bokslut Investeringar i anläggningstillgångar Resultat och balans INTÄKTER Värdet av varuleveranser och utförda tjänster
Läs merGranskning av delårsrapport
Revisionsrapport* Granskning av delårsrapport Tyresö kommun September 2007 Anders Hägg Frida Enocksson Jonas Eriksson *connectedthinking Innehållsförteckning 1 Sammanfattande bedömning...3 2 Inledning...5
Läs merGranskning av delårsrapport per
Revisionsrapport Granskning av delårsrapport per 2009-08-31 Motala kommun 2009-10-01 Karin Jäderbrink Matti Leskelä Innehållsförteckning 1 Sammanfattning...1 2 Inledning...2 2.1 Bakgrund...2 2.2 Syfte,
Läs merDRIFTREDOVISNING Budget Bokslut Bokslut Tkr 2005 2005 2004
DRIFTREDOVISNING Budget Bokslut Bokslut Tkr 2005 2005 2004 KOMMUNSTYRELSE Intäkter -1 898-2 419-2 026 Kostnader 36 984 37 273 35 497 Nettokostnader 35 086 34 854 33 471 SERVICEAVDELNING Intäkter -7 945-8
Läs merFinansiella ramar Invånarantalet i kommunen som ligger till grund för de finansiella ramarna är 6720.
Dnr 9016/129.109 Budget 2017 och plan 2018 2019 Utdebitering Skattesatsen för år 2017 fastställs till kronor 23:15 per skattekrona God ekonomisk hushållning Finansiella mål Att de löpande intäkterna täcker
Läs mer30 APRIL 2015 VILHELMINA KOMMUN
30 APRIL 2015 VILHELMINA KOMMUN VILHELMINA KOMMUN Kommunstyrelsen, 912 81 VILHELMINA Besöksadress: Förvaltningshuset, Torget 6 Växel: 0940-14 000 e-post: vilhelmina.kommun@vilhelmina.se KOMMUNINFORMATION
Läs merLedningsenheten 2005-10-28 1 (7) Landstingsfullmäktiges finansplan 2006 (08)
Ledningsenheten 2005-10-28 1 (7) Landstingsfullmäktiges finansplan 2006 (08) LANDSTINGET KRONOBERG 2005-10-28 2 (7) 1 Finansiella ramar Finansiering av tidigare beslutade driftkostnadsramar föreslås grundat
Läs merDelårsrapport April 2015. Kommunfullmäktige
Delårsrapport April Kommunfullmäktige Förvaltningsberättelse Delårsbokslut Resultatanalys Periodens resultat uppgår till 25,2 mkr, vilket även var resultatet motsvarande period föregående år. Verksamhetens
Läs merPreliminärt bokslut 2011
Foto Jan Magnusson Innehållsförteckning En tillbakablick på 2011 3 Preliminärt bokslut 2011 3 Redovisningsprinciper 3 Resultaträkning 4 Balansräkning 5 Nyckeltal 6 Finansiella rapporter 7 Resultaträkning
Läs merGranskning av delårsrapport 2008
Revisionsrapport Granskning av delårsrapport 2008 Täby kommun September 2008 Åsa Sandgren Innehållsförteckning 1 Sammanfattande bedömning...3 2 Inledning...4 2.1 Bakgrund...4 2.2 Syfte och omfattning...4
Läs merNot Utfall Utfall Resultaträkning 1508 1408
Frölunda Specialistsjukhus Resultat- och balansräkning samt kassaflödesanalys Belopp i tkr Not Utfall Utfall Resultaträkning 1508 1408 Verksamhetens intäkter 1 143 002 139 275 Verksamhetens kostnader 2,3-138
Läs merBudget 2018 och plan
Budget 2018 och plan 2019 2021 7.1 OFÖRÄNDRAD SKATTESATS Verksamhetsplanen 2018 2021 bygger på en oförändrad skattesats på 21:87 kr. 7.2 SKATTEPROGNOS FÖR ALE KOMMUN Ale kommuns skatteprognos för åren
Läs merPreliminärt bokslut 2013
Preliminärt bokslut 2013 Kommunstyrelsen 2014-02-04 Innehållsförteckning En tillbakablick på 2013... 3 Preliminärt bokslut 2013... 3 Redovisningsprinciper... 3 Tillämpade redovisningsprinciper... 3 Resultaträkning...
Läs merExtraordinära intäkter 0 0 0 Extraordinära kostnader 0 0 0 ÅRETS RESULTAT NOT 6 12.860 34.044 25.879
RESULTATRÄKNING Belopp i tkr NOT Verksamhetens intäkter NOT 1 135.383 134.026 120.085 Verksamhetens kostnader NOT 1-619.231-570.550-535.214 Avskrivningar -25.691-24.651-23.995 VERKSAMHETENS NETTOKOSTNADER
Läs merRedovisningsprinciper
1 (5) Redovisningsprinciper Redovisningen i kommuner och landsting regleras av kommunallagen och lagen om kommunal redovisning (KRL). Därutöver lämnar Rådet för kommunal redovisning (RKR) anvisningar och
Läs merBUDGET 2012 EKONOMISK PLAN
KALIX KOMMUN BUDGET 2012 EKONOMISK PLAN 2013 2014 Mål och riktlinjer för god ekonomisk hushållning i kommunen Politisk programförklaring Vision Strategiska områden Medborgar- och brukarperspektiv Tillväxt-
Läs merResultaträkning/kommunen. Finansieringsanalys/kommunen. Belopp i tkr NOT 2003 2002 2001
Resultaträkning/kommunen Belopp i tkr NOT Verksamhetens intäkter NOT 1 142 626 135.383 134.026 Verksamhetens kostnader NOT 1-635 228-619.231-570.550 Avskrivningar -26 518-25.691-24.651 VERKSAMHETENS NETTOKOSTNADER
Läs merNothänvisningar NOT 1 VERKSAMHETENS INTÄKTER
Nothänvisningar NOT 1 VERKSAMHETENS INTÄKTER Driftbudget tkr Bokslut Budget Budget Förändring semesterlöneskuld -238 1 800 1 800 Avsatt till pensioner -15 639-9 469-11 344 Avsättning för särskild löneskatt
Läs merDelårsrapport jan-okt 2009 Upphandlingscentrum
Delårsrapport jan-okt 2009 Upphandlingscentrum Vision MEDBORGAR FÖRNYELSE PROCESS MEDARBETAR EKONOMI PERSPEKTIVET PERSPEKTIVET PERSPEKTIVET PERSPEKTIVET PERSPEKTIVET Strategier Framgångsfaktorer Nyckelindikatorer
Läs merDelår april Kommunfullmäktige KF
Delår april Kommunfullmäktige KF -06-11 Innehållsförteckning Förvaltningsberättelse... 3 Delårsbokslut... 3 Ekonomiska rapporter... 9 Kommunfullmäktige, Delår april 2(10) Förvaltningsberättelse Delårsbokslut
Läs merBoksluts- kommuniké 2007
s- kommuniké Sammantaget blev det ekonomiska resultatet i Södertälje kommun och Telgekoncernen positivt, enligt det preliminära bokslutet. År var målet för god ekonomisk hushållning i kommunen ett positivt
Läs merRESULTATBUDGET. Budgetberedningens förslag. Prognos Utgifts- Sammanst Sammanst Sammanst tak besl. juni
RESULTATBUDGET tak 2019 2018 besl. juni 2018 2019 2020 2021 VERKSAMHETENS NETTOKOSTNADER -3 347,0-3 507,3-3 512,9-3 688,9-3 819,5 Avskrivningar -206,0-205,0-215,0-228,0-240,0 VERKSAMHETENS NETTOKOSTNADER
Läs merRESULTATBUDGET. Förslag till Budget/plan (M)(L)(C)(MP)(KD)
RESULTATBUDGET tak 2019 2018 besl. juni 2018 2019 2020 2021 VERKSAMHETENS NETTOKOSTNADER -3 347,0-3 507,3-3 507,2-3 660,5-3 784,4 Avskrivningar -206,0-205,0-215,0-228,0-240,0 VERKSAMHETENS NETTOKOSTNADER
Läs merRESULTATBUDGET Prognos Utgifts- Sammanst Sammanst Sammanst tak juni 2015 2015 2016 2017 2018
RESULTATBUDGET 2015 2015 2016 2017 2018 NÄMNDERNAS NETTOKOSTNADER -2 794,6-3 091,6-3 080,5-3 169,8-3 285,6 Avskrivningar -155,0-162,4-161,0-167,0-174,0 VERKSAMHETENS NETTOKOSTNADER -2 949,6-3 254,0-3 241,5-3
Läs merGranskning av delårsrapport. Torsås kommun
Revisionsrapport Granskning av delårsrapport 2013 Torsås kommun Åsa Bejvall augusti 2013 Innehållsförteckning 1 Sammanfattande bedömning 1 2 Inledning 2 2.1 Bakgrund 2 2.2 Syfte, revisionsfrågor och avgränsning
Läs merDelårsrapport Jan-okt 2009 Närsjukvården i centrala Östergötland
Delårsrapport Jan-okt 2009 Närsjukvården i centrala Östergötland Till Landstingsstyrelsen ENHETSCHEFENS KOMMENTAR Måste tyvärr justera helårsbedömningen från minus 5 mkr till minus 10 mkr. Orsakerna är
Läs mer31 AUGUSTI 2014 VILHELMINA KOMMUN
31 AUGUSTI 2014 VILHELMINA KOMMUN Kommunstyrelsen, 912 81 VILHELMINA Besöksadress: Förvaltningshuset, Torget 6 Växel: 0940-14 000 e-post: vilhelmina.kommun@vilhelmina.se KS 2014-10-01 KOMMUNINFORMATION
Läs merPreliminärt bokslut 2014
Preliminärt bokslut Kommunstyrelsen 2015-02-03 Innehållsförteckning En tillbakablick på... 3 Preliminärt bokslut... 3 Redovisningsprinciper... 3 Tillämpade redovisningsprinciper... 3 Resultaträkning...
Läs merEkonomiska rapporter
Ekonomiska rapporter 1. Resultaträkning (utfall januari-april) 2. Resultaträkning (helårsprognos) 3. Kassaflödesanalys 4. Balansräkning 5. Resultat och prognos per nämnd, förvaltning och bolag 6. Investeringsuppföljning
Läs merGranskning av delårsrapport 2014
Granskningsrapport Caroline Liljebjörn Granskning av delårsrapport 2014 Emmaboda kommun Innehållsförteckning 1 Sammanfattande bedömning 1 2 Inledning 2 2.1 Bakgrund 2 2.2 Syfte, revisionsfrågor och avgränsning
Läs merBudget 2018 samt plan 2019 och Budget 2018, plan 2019 och 2020
Budget 2018, plan 2019 och 2020 Innehåll God ekonomisk hushållning i Storumans kommun 2018... 1 Resultat- och balansräkning... 2 Driftbudget... 3 Finansieringsanalys/Kassaflödesanalys... 4 God ekonomisk
Läs merResultatbudget. Årets resultat 56 543 20 661 13 725 11 539 15 368. Nödvändigt resultat 22 526 23 150 24 694 25 529 26 328 enl. finansiellt mål (2%)
Resultatbudget Vänsterpartiet Verksamhetens intäkter 469 727 500 000 520 000 520 000 520 000 Verksamhetens kostnader -1 480 608-1 587 503-1 690 228-1 733 438-1 768 561 Avskrivningar - 54 759-43 000-46
Läs merÖversiktlig granskning av delårsrapport 2014
Revisionsrapport Caroline Liljebjörn 29 augusti 2014 Översiktlig granskning av delårsrapport 2014 Torsås kommun Innehållsförteckning 1 Sammanfattande bedömning 1 2 Inledning 2 2.1 Bakgrund 2 2.2 Syfte,
Läs merVärnamo kommun. Översiktlig granskning av delårsrapport Revisionsrapport. Audit KPMG AB. Antal sidor: 9
Översiktlig granskning av delårsrapport Revisionsrapport Audit KPMG AB Antal sidor: 9 2016 KPMG AB, a Swedish limited liability company and a member firm of the Innehållsförteckning 1. Sammanfattning 2
Läs merGranskning av delårsrapport
Revisionsrapport Granskning av delårsrapport 2012 Emmaboda kommun Caroline Liljebjörn Kristina Lindhe 3 oktober 2012 Innehållsförteckning 1 Sammanfattande bedömning 1 2 Inledning 2 2.1 Bakgrund 2 2.2 Syfte,
Läs merRESULTATRÄKNING Bokslut Bokslut Budget Avvikelse Tkr 2006 2007 2007 2007
RESULTATRÄKNING Budget Avvikelse Tkr 2006 2007 2007 2007 Verksamhetens intäkter, not 1 0 117 024 105 405 11 619 Jämförelsestörande post, exploateringsintäkter i not 1 0 7 013 3 000 4 013 Verksamhetens
Läs merGranskning av delårsrapport 2013
Revisionsrapport Caroline Liljebjörn Kristina Lindhe 21 oktober 2013 Granskning av delårsrapport 2013 Emmaboda kommun Innehållsförteckning 1 Sammanfattande bedömning 1 2 Inledning 2 2.1 Bakgrund 2 2.2
Läs mer:41 Not Utfall Utfall Resultaträkning
Bokslutsdokument RR KF BR Miljönämnden 2019-09-13 11:41 Not Utfall Utfall Resultaträkning 1908 1808 Verksamhetens intäkter 1 2 488 1 505 Verksamhetens kostnader 2,3-56 384-60 393 Avskrivningar och nedskrivningar
Läs merALTERNATIV BUDGET 2011 EKONOMISK PLAN
KALIX KOMMUN ALTERNATIV BUDGET 2011 EKONOMISK PLAN 2012 2013 Mål och riktlinjer för god ekonomisk hushållning i kommunen Politisk programförklaring Vision 1 Övergripande mål Medborgar- och brukarperspektiv
Läs merDelårsrapport. Vilhelmina. Tertial Kommunstyrelsen, VILHELMINA Besöksadress: Förvaltningshuset, Torget 6 Växel:
Tertial 2 2018 Kommunstyrelsen, 912 81 VILHELMINA Besöksadress: Förvaltningshuset, Torget 6 Växel: 0940-14 000 Innehållsförteckning 1 Kommuninformation... 3 2 Ekonomi... 3 2.1 Redovisningsprinciper...
Läs merOlofströms kommun. Revisionsrapport avseende delårsbokslut Audit KPMG AB
Revisionsrapport avseende delårsbokslut 2012 Audit KPMG AB Innehåll 1. Inledning 2. Sammanfattning 3. Förvaltningsberättelse 3.1 Investeringsredovisning 3.2 Driftsredovisning. Resultaträkning. Periodiseringar
Läs merRevisionsrapport. Götene kommun. Granskning av årsredovisning 2011. Hans Axelsson Anna Teodorsson
Revisionsrapport Granskning av årsredovisning 011 Götene kommun Hans Axelsson Anna Teodorsson mars 01 Innehållsförteckning 1 Sammanfattning Inledning.1 Bakgrund. Revisionsfråga och metod 3 Granskningsresultat
Läs merOmsättningstillgångar SUMMA TILLGÅNGAR
RESULTATRÄKNING (tkr) Utfall Utfall Budget helår 2018 Verksamhetens intäkter 25129 24524 37508 Verksamhetens kostnader -16459-16010 -25918 Avskrivningar/nedskrivningar -3665-3640 -5985 Verksamhetens nettokostnader
Läs merFilm i Väst AB Bokslutsdokument RR KF BR (tkr)
Film i Väst AB Bokslutsdokument RR KF BR (tkr) Redovisningen är upprättad enligt de anvisningar som lämnats från Västra Götalandsregionen. Anvisningarna bygger på kommunallagen, lagen om kommunal redovisning
Läs merGranskning av delårsrapport 2014
Granskningsrapport Granskning av delårsrapport 2014 Höörs kommun Innehållsförteckning 1 Sammanfattande bedömning 1 2 Inledning 2 2.1 Bakgrund 2 2.2 Syfte, revisionsfrågor och avgränsning 2 2.3 Revisionskriterier
Läs merI enlighet med RKR 22 ska Borås Stad upprätta en sammanställd delårsrapport.
I enlighet med RKR 22 ska Borås Stad upprätta en sammanställd delårsrapport. Bolagen ska lämna RR och BR enligt nedan, korrekt periodiserade. Det är ett delårsbokslut som lämnas och då ska siffrorna spegla
Läs merBudget 2019, plan KF
2019, plan 2020-2022 KF 2018-11-26 Innehållsförteckning Inledning... 3 Finansiella nyckeltal... 6 Drift- och investeringsramar... 7 Resultat- och balansbudget... 10 2 Inledning Kommunfullmäktige beslutade
Läs merBudget 2019 samt plan 2020 och Budget 2019, plan 2020 och 2021
Budget 2019, plan 2020 och 2021 Innehåll God ekonomisk hushållning i Storumans kommun 2019... 1 Resultat- och balansräkning... 2 Driftbudget... 3 Finansieringsanalys/Kassaflödesanalys... 4 God ekonomisk
Läs merResultatbudget 2016, opposition
Resultatbudget 2016, opposition ver 5 5 Verksamhetens intäkter 459 967 520 000 520 000 520 000 520 000 Verksamhetens kostnader -1 570 505-1 664 288-1 723 844-1 775 083-1 813 338 Avskrivningar - 47 440-46
Läs merTabell 1. Nyckeltal för den svenska ekonomin Procentuell förändring om inte annat anges
Tabell 1. Nyckeltal för den svenska ekonomin Procentuell förändring om inte annat anges 1 2013 2014 2015 2016 2017 2018 BNP* 1,3 1,9 2,9 3,2 2,3 1,9 Sysselsättning, timmar* 0,4 2,1 1,5 1,1 0,7 0,4 Öppen
Läs merOlofströms kommun. Granskning av delårsbokslut KPMG Bohlins AB 6 oktober 2009 Antal sidor: 5
Granskning av delårsbokslut 2009-08-31 KPMG Bohlins AB 6 oktober 2009 Antal sidor: 5 2011 KPMG Bohlins AB, the Swedish member firm of KPMG International, a Swiss cooperative. All rights reserved. Innehåll
Läs merGranskning av delårsrapport
Revisionsrapport Granskning av delårsrapport 2011 Emmaboda kommun Caroline Liljebjörn 11 oktober 2011 Granskning av delårsrapport 2011 Innehållsförteckning 1 Sammanfattande bedömning 1 2 Inledning 2 2.1
Läs mer52% 64% 76% 86% 84% 87% 82% 90% 90% 85% 120% 100% 80% 60% 40% 20% Åk09 Åk10 Åk11 0% NA NI SA EK ES TE HU FT VF BF EE HA BA VO HV NB RL HT IN JGY Årskull 11 100% 80% 60% 40% 20% 0% 160 140 135 138 120
Läs merPreliminärt bokslut 2016
TJÄNSTESKRIVELSE Handläggare Datum Ärendebeteckning Urban Sparre 2017-01-31 KS 2017/0079 50100 Kommunfullmäktige Preliminärt bokslut 2016 Förslag till beslut Kommunstyrelsen överlämnar preliminärt bokslut
Läs merPreliminärt bokslut 2015
Preliminärt bokslut 2015 Kommunstyrelsen 2016-02-02 0 Innehållsförteckning En tillbakablick på 2015... 3 Preliminärt bokslut 2015... 3 Redovisningsprinciper... 3 Tillämpade redovisningsprinciper... 3 Resultaträkning...
Läs merPreliminärt bokslut 2012
Foto Jan Magnusson Innehållsförteckning En tillbakablick på 2012 3 Preliminärt bokslut 2012 3 Redovisningsprinciper 3 Resultaträkning 4 Balansräkning 6 Nyckeltal 6 Finansiella rapporter 8 Resultaträkning
Läs merSöderhamns kommun. Granskning av delårsrapport per den 31 augusti Revisionsrapport. KPMG 11 oktober 2006 Antal sidor 9
Granskning av delårsrapport per den 31 augusti 2006 KPMG 11 oktober 2006 Antal sidor 9 Innehåll 1. Sammanfattning 1 2. Bakgrund 1 3. Ansvarsavgränsning 2 4. Granskning 2 5. Revisionsmål 3 6. Granskningens
Läs merBoxholms kommun. Rapport avseende granskning av delårsbokslut per Revision KPMG AB Antal sidor: 5
Rapport avseende granskning av delårsbokslut per 2016-08-31 Revision KPMG AB Antal sidor: 5 Innehåll 1. Inledning 1 2. Granskningens syfte 1 3. Delårsrapport 1 4. Bedömning 1 5. Sammanfattning av granskningsresultatet
Läs merVALLENTUNA KOMMUN. 1 januari - 30 juni Periodens resultat - 14 Mkr. Prognostiserat helårsresultat 24 Mkr
VALLENTUNA KOMMUN 1 januari - 30 juni 2002 Periodens resultat - 14 Mkr Prognostiserat helårsresultat 24 Mkr Nämndernas driftsresultat under perioden 8 Mkr Nämndernas helårsprognos 22 Mkr Negativt delårsresultat
Läs merGranskning av bokslut och årsredovisning per
Granskning av bokslut och årsredovisning per 2017-12-31 Revisionsrapport 2018-03-23 2018 KPMG AB, a Swedish limited liability company and a member firm of the KPMG network of independent member firms affiliated
Läs merARBOGA KOMMUN Granskning av delårsrapport per 31 aug 2011. Revisionsrapport 2011 Genomförd på uppdrag av revisorerna
ARBOGA KOMMUN Granskning av delårsrapport per 31 aug 2011 Revisionsrapport 2011 Genomförd på uppdrag av revisorerna Innehållsförteckning 1 SAMMANFATTNING... 3 2 INLEDNING... 4 2.1 Bakgrund... 4 2.2 Uppdrag
Läs merMotala kommun. Rapport avseende granskning av delårsbokslut per Revision KPMG AB Antal sidor: 5
Rapport avseende granskning av delårsbokslut per 2016-08-31 Revision KPMG AB Antal sidor: 5 Innehåll 1. Inledning 1 2. Granskningens syfte 1 3. Delårsrapport 1 4. Ansvarig nämnd 1 5. Bedömning 2 6. Sammanfattning
Läs merPreliminärt bokslut 2007
2007 Bilden är tagen av Jan Magnusson Kommunstyrelsens arbetsutskott 2008-01-29 EN TILLBAKABLICK PÅ ÅRET 2007 I juni 2006 beslutade kommunfullmäktige om budget för 2007. Resultatnivån budgeterades till
Läs merPreliminärt bokslut 2018
Preliminärt bokslut 2018 Kommunstyrelsens arbetsutskott 2019-01-29 0 Innehållsförteckning En tillbakablick på 2018... 3 Preliminärt bokslut 2018... 3 Redovisningsprinciper... 3 Tillämpade redovisningsprinciper...
Läs merGymnasieantagna i Jämtland (exkl Strömsund) per den 30 juni
Gymnasieantagna i Jämtland (exkl Strömsund) per den 30 juni 1200 1062 1000 933 929 1018 Jämtlands Gymnasium 800 Friskolor 600 400 253 267 198 177 200 215 196 176 191 0 2012 2013 2014 2015 Övriga kommunala
Läs merPeriodrapport Ekonomisk sammanfattning April
Periodrapport Ekonomisk sammanfattning April 2015 Ekonomi l Resultat januari april 37 mnkr (67mnkr) l Nettokostnadsökning 8,1 % (1,8 %) l Skatter och statsbidrag 4,7 % (4,9 %) l Helårsprognos 170 mnkr
Läs merRevisionsrapport. Granskning av Delårsrapport januari augusti 2008. Avesta kommun. Oktober 2008. Robert Heed
Revisionsrapport Granskning av Delårsrapport januari augusti 2008 Avesta kommun Oktober 2008 Robert Heed INNEHÅLLSFÖRTECKNING 1. Inledning...3 1.1 Uppdrag och ansvarsfördelning...3 1.2 Mål av betydelse
Läs merGranskning av delårsrapport Vilhelmina kommun
www.pwc.se Revisionsrapport Granskning av delårsrapport 2018 Anneth Nyqvist Certifierad kommunal revisor Oktober 2018 Innehåll 1. Sammanfattning... 3 2. Inledning... 4 2.1. Bakgrund... 4 2.2. Syfte och
Läs mer12:2 Kommunens verksamhetsredovisning 2003, mnkr
Kommunens finanser 96 12:1 Kommunens verksamhet i sammandrag 2001-2003 2001 2002 2003 Antal invånare, 31/12 117 896 118 581 119 340 Antal årsarbetare i kommunen enligt budget 8 625 9 111 9 100 Verksamhetens
Läs merBilaga 2 Bokslutsdokument och noter
Sida 23(28) Bilaga 2 Bokslutsdokument och noter Bokslutsdokument RR KF BR Not Utfall Utfall Resultaträkning 1712 1612 Verksamhetens intäkter 1 119 194 89 192 Verksamhetens kostnader 2-5 213 230-5 026 834
Läs merDelårsrapport jan - okt , Lunnevads folkhögskola
www.lio.se Delårsrapport jan - okt 2009 563, Lunnevads folkhögskola Till Landstingsstyrelsen ENHETSCHEFENS REFLEKTION Folkbildningen, genom studieförbunden och folkhögskolorna, uppvisar fortsatt en imponerande
Läs merDelårsrapport april Kommunfullmäktige
Delårsrapport april Kommunfullmäktige Förvaltningsberättelse Delårsbokslut Vara kommun redovisar per sista april ett resultat enligt fullfonderingsmodellen på 14 mkr, vilket motsvarar 4,9 % av skatteintäkter
Läs mer5 b) Budgetuppföljning t.o.m. augusti 2015 BESLUTSFÖRSLAG. Budgetuppföljning t.o.m. augusti 2015 har upprättats och skickats till Kommunstyrelsen.
5 b) BESLUTSFÖRSLAG Budgetuppföljning t.o.m. augusti 2015 Budgetuppföljning t.o.m. augusti 2015 har upprättats och skickats till Kommunstyrelsen. Styrelsen föreslås besluta: Ärendet läggs till handlingarna.
Läs merI enlighet med RKR 22 ska Borås Stad upprätta en sammanställd delårsrapport.
I enlighet med RKR 22 ska Borås Stad upprätta en sammanställd delårsrapport. Bolagen ska lämna RR och BR enligt nedan, korrekt periodiserade. Det är ett delårsbokslut som lämnas och då ska siffrorna spegla
Läs merBokslutsdokument RR KF BR. Kommittén för rättighetsfrågor
Bokslutsdokument RR KF BR 2015-09-16 11:16 Not Utfall Utfall Resultaträkning 1508 1408 Verksamhetens intäkter 1 1 784 2 441 Verksamhetens kostnader 2-27 220-22 569 Avskrivningar och nedskrivningar 0 0
Läs merDelårsrapport 2 2014-08-31
Delårsrapport 2 2014-08-31 Nu skriver Nu skriver Pajala morgondagens historia. I hjärtat av Tornedalen kombineras storslagen natur med unik drivkraft. Här finns ett positivt företagsklimat, en kraftigt
Läs merKalmar kommuns preliminära bokslut 2017
TJÄNSTESKRIVELSE Handläggare Datum Ärendebeteckning 2018-02-09 KS 2018/0091 Kommunfullmäktige Kalmar kommuns preliminära bokslut 2017 Förslag till beslut Kommunstyrelsen överlämnar preliminärt bokslut
Läs merDelårsrapport jan-oktober 2009 Informationscentrum
Delårsrapport jan-oktober 2009 Informationscentrum 2009-11-27 sidan 2 av 3 Innehållsförteckning Enhetschefens reflektion 3 Bilagor HELÅRSBEDÖMNING RESULTATRÄKNING MM 2 2009-11-27 sidan 3 av 3 Till Landstingsstyrelsen
Läs merRÄTTVISANDE RÄKENSKAPER...2
Rapport Åtvidabergs kommun Granskning delårsrapport 2006-08-31 2006-10-17 Genomförd på uppdrag av de förtroendevalda revisorerna i Åtvidabergs kommun Susanne Svensson Lars Rydvall Innehåll 1 SAMMANFATTNING...1
Läs merGranskning av delårsrapport 2007-08-31
Granskning av delårsrapport 2007-08-31 Granskningsrapport 1/2007 Oktober 2007 Ernst & Young AB Per Pehrson Innehållsförteckning 1 SAMMANFATTNING...3 2 INLEDNING...4 2.1 Syfte... 4 2.2 Metod... 4 2.3 Avgränsningar...
Läs merLandstingets finanser
5 Landstingets finanser Landstingets finanser Avsnittet behandlar lanstingets ekonomi. I tabellerna har i vissa fall en uppdelning skett mellan landstinget och hela landstingskoncernen där samtliga landstingsägda
Läs merFinansiell analys kommunen
Finansiell analys kommunen Budget 2010, plan 2011-2013 Årets resultat 2010 budgeteras till 19,3 mkr och nettoinvesteringarna inklusive beräknad ombudgetering uppgår till 123,6 mkr. Årets resultat motsvarar
Läs merINNEHÅLLSFÖRTECKNING
Budget 2014 Flerårsplan 2015-2016 INNEHÅLLSFÖRTECKNING Tilläggsbudget 3 Tilläggsbudget sammanställning 6 Lönepotten 2014-2016 7 Driftbudget 2014-2016 8 Resultatbudget 2014-2016 9 Balansbudget 2014-2016
Läs merGranskning av årsredovisning 2013
www.pwc.se Stina Björnram Anna Gröndahl mars-april 2014 Granskning av årsredovisning 2013 Surahammars kommun Innehållsförteckning 1. Sammanfattning... 1 2. Inledning...2 2.1. Bakgrund...2 2.2. Revisionsfråga
Läs merRevisionsrapport 2014 Genomförd på uppdrag av revisorerna september/oktober 2014. Haninge kommun. Granskning av delårsbokslut 2014
Revisionsrapport 2014 Genomförd på uppdrag av revisorerna september/oktober 2014 Haninge kommun Granskning av delårsbokslut 2014 Innehåll 1. Sammanfattning...2 2. Inledning...2 3. Kommunens resultat och
Läs merDelårsrapport
Revisionsrapport* Delårsrapport 2007-06-30 Krokoms kommun 2007-09-12 Hans Stark *connectedthinking Innehållsförteckning Sammanfattande bedömning och åtgärdsförslag...1 Inledning...2 Inledning och regelverk...2
Läs merGranskning av delårsrapport 2014
Granskningsrapport Caroline Liljebjörn 8 september 2014 Granskning av delårsrapport 2014 Borgholms kommun Innehållsförteckning 1 Sammanfattande bedömning 1 2 Inledning 2 2.1 Bakgrund 2 2.2 Syfte, revisionsfrågor
Läs merPreliminärt bokslut Region Örebro län December 2017
Preliminärt bokslut Region Örebro län December 2017 Sammanfattning Årets resultat 150 mnkr (budget 20 mnkr) Nettokostnadsökning 5,7 % (3,9 %) Verksamhetsresultat -139 mnkr (31 mnkr) Lönekostnadsökning
Läs merFinansiell analys - kommunen
Finansiell analys - kommunen Vara kommuns årsresultat budgeteras till 6,2 mkr år, 11,1 mkr år, 11,6 mkr år och 11,8 mkr år. Nettoinvesteringarna år uppgår till 80,5 mkr inklusive beräknad ombudgetering
Läs merDelårsrapport 31 augusti 2017
Datum 28 september 2017 Till Revisionen Från Susanne Lindberg och Lena Brönnert Angående Granskning av delårsrapport 31 augusti 2017 1 Sammanfattning EY har på uppdrag av kommunrevisionen i Oxelösund granskat
Läs merLaholms kommun. Rapport från granskning av årsbokslut Magnus Helmfrid Lina Josefsson Sofie Gydell
Laholms kommun Rapport från granskning av årsbokslut 2016 Magnus Helmfrid Lina Josefsson Sofie Gydell Resultatanalys 30,6 Kommunens totala utfall i jämförelse med budget och föregående år (mnkr) 19,5 13,1
Läs merBudgetprocessen Okt 2016 direktiv Feb 2017 ram presenteras Apr 2017 dialogdagar Jun beslut
1 Budgetprocessen Okt 2016 direktiv Feb 2017 ram presenteras Apr 2017 dialogdagar Jun 2017 - beslut 2 Nyckeltal för den svenska ekonomin Procentuell förändring om inte annat anges 2015 2016 2017 2018 2019
Läs merTabell 1. Nyckeltal för den svenska ekonomin Procentuell förändring om inte annat anges
Tabell 1. Nyckeltal för den svenska ekonomin Procentuell förändring om inte annat anges 1 2011 2012 2013 2014 2015 2016 2017 BNP* 2,9 1,3 0,9 2,7 3,6 3,8 2,9 Sysselsättning, timmar* 2,0 0,7 0,4 0,6 1,4
Läs merGranskning av delårsrapport
Revisionsrapport Granskning av delårsrapport 2011 Trelleborgs kommun Anders Thulin Bengt-Åke Hägg Alf Wahlgren Innehållsförteckning 1 Sammanfattande bedömning 1 2 Inledning 2 2.1 Bakgrund 2 2.2 Syfte,
Läs merDANDERYDS KOMMUN Kommunledningskontoret Datum Diarienummer KS 2018/0015 Joakim Nygren
Tjänsteutlåtande 1 (5) Delårsbokslut och prognos 2-2018 Ärende Kommunledningskontoret har upprättat förslag till delårsbokslut för första halvåret samt helårsprognos för 2018. Resultatet efter första halvåret
Läs merKommunstyrelsens ändringar i förslag till BUDGET 2016 OCH PLAN
Kommunstyrelsens ändringar i förslag till BUDGET 2016 OCH PLAN 2017-2018 Innehåll Sida Sammanställning Kommunstyrelsens ändringar 2 Resultatbudget, total verksamhet 3 Finansieringsbudget, total verksamhet
Läs merJämtlands Gymnasieförbund. Årsredovisning Dnr Mikael Cederberg Kirsten Johnsson
Jämtlands Gymnasieförbund Årsredovisning 2015 Dnr 71-2015 Mikael Cederberg Kirsten Johnsson jämtlands gymnasieförbund årsredovisning 2015 dnr 71-2015 kontaktpersoner: mikael cederberg, förbundschef, och
Läs mer