- PDF Gratis nedladdning

Storlek: px

Starta visningen från sidan:

Download ""

Sara Månsson
för 8 år sedan
Visningar:

6 Bilaga Pensionsförvaltningen Resultaträkning (tkr) Bokslut 2014 Budget 2014 Bokslut 2013 Not Personalkostnader Arbetsgivaravgifter Övriga personalkostnader Summa Personalkostnader Övriga kostnader Övriga verksamhetskostnader Summa Övriga kostnader Verksamhetens finansiella kostnader/intäkter Finansiella intäkter Finansiella kostnader ) Summa Verksamhetens finansiella kostnader/intäkter Årets resultat Noter till resultaträkningen: Se särskild bilaga med resultaträkningen uppdelad i de olika komponenter som finns. 1) Inom finansiella kostnader redovisas ränte- och basbeloppsförändringar i pensionsskuldökningen Beloppen är 87 mkr 2014 och 332 mkr 2013.

kostnader/intäkter Finansiella intäkter 534 931 197 141 439 465 Finansiella kostnader -454 596-155 137-340 527 1) Summa Verksamhetens finansiella kostnader/intäkter 80 335 42 004 98 938 Årets

7 Bilaga Pensionsförvaltningen Kassaflödesanalys Bokslut 2014 Not DEN LÖPANDE VERKSAMHETEN Årets resultat 0 Justering för av- och nedskrivningar 0 Justering för gjorda avsättningar pensioner Justering för övriga avsättningar Justering för ianspråktagna avsättningar Justering för övriga ej likviditetspåverkande poster Medel från verksamheten före förändring av rörelsekapital 0 Ökning/minskning kortfristiga fordringar Ökning/minskning förråd och varulager 0 Ökning/minskning kortfristiga skulder Kassaflöde från den löpande verksamheten INVESTERINGSVERKSAMHETEN Investering i immateriella anläggningstillgångar 0 Försäljning av immateriella anläggningstillgångar 0 Investering i materiella anläggningstillgångar 0 Försäljning av materiella anläggningstillgångar 0 Investeringsbidrag 0 Investering i finansiella anläggningstillgångar 0 Försäljning av finansiella anläggningstillgångar 0 Kassaflöde från investeringsverksamheten 0 FINANSIERINGSVERKSAMHETEN Nyupptagna lån 0 Amortering av skuld 0 Ökning långfristiga fordringar 0 Minskning av långfristiga fordringar Kassaflöde från finansieringsverksamheten Justering av ingående eget kapital 0 Årets kassaflöde Likvida medel vid årets början Likvida medel vid årets slut Noter till kassaflödesanalysen:

Ökning/minskning kortfristiga fordringar -5 654 Ökning/minskning förråd och varulager 0 Ökning/minskning kortfristiga skulder 12 727 Kassaflöde från den löpande verksamheten 41 416

8 Investeringsredovisning Bilaga 1 Investeringar Bokslut 2014 Budget 2014 Bokslut 2013 Not Immateriella tillgångar Byggnader Mark Inventarier Datorutrustning Medicinteknisk apparatur Byggnadsinventarier Bilar och andra transportmedel Jord-, skogs- och trädgårdsmaskiner Konst Aktier, andelar, bostadsrätter Summa Noter till investeringsredovisningen:

apparatur Byggnadsinventarier Bilar och andra transportmedel Jord-, skogs- och

9 Bilaga Pensionsförvaltningen Balansräkning (tkr) Bokslut 2014 Bokslut 2013 Not TILLGÅNGAR Långfristiga fordringar ) Summa Anläggningstillgångar Förutbet kostn upplupna intäkt ) Kortfristiga placeringar ) Kassa och bank Summa Omsättningstillgångar SUMMA TILLGÅNGAR EGET KAPITAL, AVSÄTTN o SKULDER Pensionsskuld ) Avsättn löneskatt pensionssk ) Summa Verksamhetens avsättningar Upplupna kostn förutbet intäkt ) Summa Skulder SUMMA EGET KAPITAL, AVSÄTTN o SKULDER Noter till balansräkningen: 1) Beloppet avser den fordran som pensionsförvaltningen har på finansförvaltningen. Minskningen beror på att externt placerade medel ökat mer än vad pensionsskulden ökat. 2) Inom upplupna intäkter är 6 mkr returprovision från fondförvaltarna som ännu inte betalats ut. 3) Kortfristiga placeringar delas in i aktier Sverige, mkr (1 119 mkr 2013), aktier utland 636 mkr (683 mkr 2013) räntefonder mkr (4 265 mkr 2013), samt likvida medel inom fondplaceringar 1 mkr (1 mkr 2013). Det värde som anges för fondplaceringar är marknadsvärde. 4) Pensionsskulden som redovisas överensstämmer med KPA:s beräkning förutom att skulden har reducerats för skatteväxlad verksamhet för de kommuner som har en annan pensionsadministratör än KPA (Linköping och Norrköping). Pensionsskulden har därefter kompletterats med uppgifter från SPP avseende skatteväxlad verksamhet. I skulden ingår också särskilda pensioner som inte KPA har haft kännedom om. Skulden har också kompletterats med pensionsdelen i arbetsgivaravgiften för ej utbetalade löner. Separat beräkning har också gjorts av KPA avseende ålderspension och livränta för förtroendevalda och skulden har kompletterats med detta. 5) Löneskatten utgör 24,26 % av pensionsskulden. 6) Av upplupna kostnader och förutbetalda intäkter är de största posterna den individuella pensionspremien med 224 mkr (215 mkr 2013) samt löneskatt på denna med 54 mkr. I upplupna kostnader ingår även korrigeringar av tidigare pensionspremier som inte har betalats in samt december månads utbetalning. Den individuella pensionspremien är hämtad från landstingets personalsystem Heroma.

KAPITAL, AVSÄTTN o SKULDER Pensionsskuld 9 651 682 9 624 043 4) Avsättn löneskatt pensionssk.

10 Bilaga 1b Ledningsstaben/E Annika Hjertkvist RESULTATRÄKNING 2014 (tkr) Blandmodell Fullfond Blandmodell Fullfond Blandmodell Fullfond (SPECIFICERAD) bokslut bokslut HB10 HB10 Budget bokslut bokslut Pensionsförvaltningen IB avs pensionsskuld Justering av IB Justering av IB ripsräntan Totalavgift frånpe (exkl löneskatt samt till p-premie) Inbet särskild pension från enheter exkl löneskatt Finansiell kostnad Finansiell kostnad ansvarsförbindelsen Årets pensionsutbet exkl löneskatt - ansvarsförbind Årets pensionsutbet exkl löneskatt - nya Utgående skuld vid årets slut enl KPA exkl p-premie Avsättning till pensionsskuld Flytt till finansiell kostnad (diskonteringsränta) Årets pensionsinbetalningar avseende gammal skuld Löneskatt pensionsskuld IB löneskatt Justering av IB Justering av IB ripsräntan Övr inbet från PE när övr delar av löneskatten är fin Över underskott löneskatt Löneskatt på finansiell kostnad Löneskatt på ansvarsförbindelsen som flyttas till finansiella Utbetalningar under året Utgående löneskatt vid årets slut Avsättning periodisering löneskatt Flytt till finansiell kostnad (diskonteringsränta) HU - kombinationstjänster premie + låpen och Kåpen HU - Kåpen och Låpen (löneskatt) Täckning pensionsenheten Adm kostnader KPA SUMMA VERKSAMHET NETTO Finansiella intäkter varav externt varav internt ränta fordring finansf Finansiella kostnader varav externt Finansiell kostnad för pensioner blandmodell Löneskatt på finansiell kostnad blandmodell Finansiella kostnad ansvarsförbindelsen (ränta och basbelopp) Löneskatt på ansvarsförbindelsens ränta och basb Ripsräntan flyttas hit varav adm kostnader placeringar Årets resultat Förbättrat/försämrat PF resultat vid blandmodell Förbättrat resultat Finansf vid blandmodell Totalt förbättra/försämrat resultat blandmodell Fördelat på följande poster i resultaträkning: Verksamhetens kostnader Finansiella kostnader Summa Total pensionskostnad inom pensionsförvaltningen

IB ripsräntan 821 174 Totalavgift frånpe (exkl löneskatt samt till p-premie) 230 754 230 754 230 230 230 000 194 026 194 026 Inbet särskild pension från enheter exkl löneskatt 743 743 10 10 10 000 4

Relevanta dokument

Årsredovisning 2013 Årsredovisning 2013 Trafiknämnden

Årsredovisning 2013 Årsredovisning 2013 Trafiknämnden Produktionsenhetsnamnet fylls i här Dnr TN 2014 6 INNEHÅLLSFÖRTECKNING Förvaltningsberättelse Ekonomiperspektivet 3 Ekonomisk redovisning Resultaträkning