Arsredovisning Pensionsförval~ningen * l-andstinget. i Ostergötland

HTML
DOWNLOAD

Storlek: px

Starta visningen från sidan:

Download "--- - - - Arsredovisning 2005. Pensionsförval~ningen --- - - * l-andstinget. i Ostergötland"

Sebastian Ingemar Falk
för 9 år sedan
Visningar:

1 Arsredvisning 2005 Pensinsförval~ningen I * l-andstinget i Ostergötland

2 *=~ 1 LedningsstabenIeknmigruppen Annika Hjertkvist LiÖ Landstingsstyre Isen Årsredvisning för pensinsförvaltningen 2005 Sammanfattning Efter beslut i Landstingsfullmäktige redvisas pensinsskulden till de anställda samt kstnader ch intäkter sm hör samman med förvaltningen av dessa medel inm egen förvaltning. Den samlade resultatet för pensinsförvaltningen är +-0. Finansförvaltningen ska betala så mycket i ränta att resultatet för pensinsförvaltningen blir nll efter full värdesäkring av pensinerna ch täckning av löneskatt. År 2005 medförde utvecklingen på den finansiella marknaden att pensinsförvaltningen istället kunde betala tillbaka ränta till finansförvaltningen. Finansförvaltningen har dck betalat 73 mkr i bidrag för att täcka löneskatten. (se bilaga 1). De externt placerade medlen (3550 mkr ) är placerade i aktier ch andra räntebärande värdepapper sm bligatiner. Finansiellt nett Det externa finansiella nettt för pensinsförvaltningen är, m ränteintäkter fyånfinansförvaltningen exkluderas, ttalt 334 mkr (efter avdrag för curtagekstnader etc). År 2005 har varit ett mycket starkt finansiellt år med kraftig uppgång på aktiemarknaden. Pensinsförvaltningen har till finansförvaltningen betalat 59 mkr i räntekstnad. När inte utvecklingen på den finansiella marknaden är så gd är det nrmala att det är finansförvaltningen sm betalar ränta till pensinsförvaltningen. Pensinsskulden LiÖ:s målsättning är att avsätta tillräckligt med medel via pensinsförvaltningen så att det täcker den aktuella skulden till de anställda både den sm är upparbetad enligt gamla pensinssystemet ch enligt nya pensinssystemet - full fndering. De flesta andra landsting väljer att avsätta medel sm endast täcker den del av skulden sm är upparbetad fy m

Finansförvaltningen ska betala så mycket i ränta att resultatet för pensinsförvaltningen blir nll efter full värdesäkring av pensinerna ch täckning av löneskatt.

3 *~:~ 2 Ledningsstaben/ eknmi gruppen Annika Hjertkvist LiÖ blandmdellen. Löneskatt på pensinsskulden Den pensinsskuld sm redvisas stämmer med den sm KPA redvisar förutm att till skulden har lagts till av KPA ej kända särskilda pensiner samt pensinsdelen i arbetsgivaravgiften för ej utbetalade löner. Skulden har dessutm kmpletterats med landstingets andel av skulden till persner sm övergick till kmmunerna i samband med Ädelrefrmen. Det blev känt under 2005 att denna del saknades. Preliminära uppgifter från KPA ch SPP ligger till grund för en ökning av skulden med 69 mkr. Den del av skulden sm avser individuell pensinspremie för 2005 ligger sm krtfristig skuld för utbetalning i mars Pensinsskulden ökade nett med 241 mkr mellan 2004 ch Fr m 2001 redvisas pensinsskulden inklusive löneskatt. Den ttala skulden för löneskatten är vid årsskiftet mkr vilket är 24,26% av den ttala pensinsskulden. Resultaträkning Jämfört med budget minskade kstnaderna inm landstingsgemensamma kstnader ch intäkter (pensinsförvaltningen) avseende pensinskstnaderna med 80 mkr. I bilaga 1a redvisas resultaträkning enligt gällande uppställning. I bilaga 1b redvisas en mer detaljerad resultaträkning där delmråden specificeras. Inm pensinsförvaltningen har arbetsgivaravgiften krrigerats på ttalnivå för landstinget så att utbetalning av pensiner samt pensinsskuldsökning mm framgår på respektive knt på resultaträkningen. Detta innebär ett psitivt sald på kntt för arbetsgivaravgifter ch mtsvarande negativt sald på övriga persnalkstnader. Finansieringsanalys Se bilaga 2. Balansräkning, Se bilaga 3. d~ - Mikael Brin Eknmidirektör

arbetsgivaravgiften för ej utbetalade löner. Skulden har dessutm kmpletterats med landstingets andel av skulden till persner sm övergick till kmmunerna i samband med Ädelrefrmen.

4 BOKSLUT 2005 Bilaga la *~ LedningsstabenIAnnika Hj ertkvist Resultaträkning 2005 (tkr) pensinsförvaltningen 2005 Budget 2005 Övriga bidrag Verksamhetens intäkter Arbetsgivaravgifter Övriga persnalkstnader Övriga verksamhetskstnader Verksamhetens kstnader VERKSAMHETENS NETTOKOSTNADEJ Finansiella intäkter Finansiella kstnader Resultat före extrardinära pster O O ÅRETS RESULTAT O O O O 1) Krrigering av arbetsgivaravgifter har skett på landstingsnivå på pensinsförvaltningen genm att mtsvarande belpp har ökat övriga persnalkstnader. Anledningen är en bruttredvisning av utbetalda pensiner ch pensinsskuldsökning inm resultaträkningen.

Finansiella intäkter 290 267 362 848 Finansiella kstnader -15 606-25 000 Resultat före extrardinära pster O O ÅRETS RESULTAT O O 2004 68 909 68 909 201 416-529 765-4 050-332 399-263490 324 882-61 392

5 Bilaga Ib ~I~ vqpl~ LedningsstabenIE Annika Hjertkvist RESULTATRÄKNING 2005 (tkr) 2005 Budget 2004 (SPECIFICERAD) Bkslut Bkslut 2005 Bkslut Bkslut Pensinstörvaltnin.en blandrndeii full fnderina blandrndeli fnll fndering Summa nytt lb justering le avs pensionsskuld Ttalavgift franfvt (exkl löneskatt samt till p-premle) Inbet s.rsk pensin fran enheter exkl löneskatt Finansielllwstnad Arets pensinsutbetalningar fr m 98 exkllörujskatt Utaaende skuld vid arets slut enl KPA. SPP exkl p-remie Avsättning till pensinsskuld Årets pensinsinbetalningar avseende skuld före Löneskatt pensinsskuld 1B löneskatt Inbet frän PE löneskattedel i särskild pensin Ovr inbet frän PE när övr delar av löneskatten är finansiera Utbetalningar under året Utzaende löneskatt vid drets slut Avsättning peridisering löneskatt -s Ovrig löneskatt inbet frän PE Ovrig löneskatt utbet fr pensin Avsättning övr löneskatt O O O O O Inbet frän PE Löneskatt på individuell pensinspremie Adm kstnader individuell p-premie Täckning frän finansf avseende löneskatt+ p-prem Täckning pensinseribeten (FC, 551) Adm kstnader KP A ISUMMA VERKSAMHET NETTO Finansiella Intäkter varav externt varav internt räntafrdringfmanif Finansiella kstnader varav externt varav räntekstnad fljr pensiner varav adm kstnader placeringar Årets resultat O O O Förbättrat/försämrat PF resultat vid blandindell Förbättrat resultat Finansfvid blandindell Förbättrat resultat löneskatt vid blandindell ITtalJ fljrbät/ra/fljrslimrat resultat blandnwde/l Fördelat påföljande pster i resultaträkrung: Verksarnbetens kstnader Finansiella kstnader Ttal pensinskstnad inm pensins förvaltningen

p-premle) 98 683 98683 96 000 101374 101374 Inbet s.

6 *~:~t l Bilaga 2 ElAnnika Hjertkvist Finansieringsanalys 2005 (tkr) PensinsfOrvaltningen TILLFÖRDA MEDEL Resultat efter finansnett Justering fr avskrivningar Försäljning av anläggningstillgångar(bkfårt värde) Minskning av långfristiga frdringar Nya långfristiga lån Ökning avsättning pensinsskuld Ökning avsättning löneskatt pensinsskuld Minskning av fårråd Minskning av krtfristiga frdringar Ökning av krtfristiga skulder Övriga ej rörelsekapitalpåverkande pster SUMMA TILLFÖRDA MEDEL ANVÄNDA MEDEL Nettinvesteringar Ökning av långfristiga frdringar Amrtering av långfristiga lån Ökning av frråd Ökning av krtfristiga frdringar Minskning av krtfristiga skulder Övriga ej rörelsekapitalpåverkande pster SUMMA ANVÄNDA MEDEL 220 O 220 FÖRÄNDRING AV LIKVIDA MEDEL Sida 1 av 1

krtfristiga frdringar Ökning av krtfristiga skulder Övriga ej rörelsekapitalpåverkande pster SUMMA TILLFÖRDA MEDEL 2005-12-31 299519 241 032 58474 1 515 600 540 ANVÄNDA MEDEL Nettinvesteringar Ökning

7 *~:get BOKSLUT 2005 Bilaga 3 Ledningsstaben! Annika Hj ertkvist Balansräkning per (tkr) Pensinsförvaltningen TILLGÅNGAR Anläggningstillgångar Långfristiga frdringar Summa anläggningstillgångar l) Omsättningstillgångar Övriga krtfristiga frdringar Förutbetalda kstn upplupna intäkter Krtfristiga placeringar Kassa ch bank Summa msättningstillgångar ) SUMMA TILLGÅNGAR EGET KAPITAL, AVSÄTTNINGAR OCH SKULDER Eget kapital Balanserat eget kapital Arets resultat Summa eget kapital, se nt Avsättningar Pensinsskuld Löneskatt pensinsskuld Summa avsättningar ) ) Krtfristiga skulder Upplupna kstnader ch förutbetalda intäkter Övriga krtfristiga skulder Summa krtfristiga skulder ) SUMMA SKULDER SUMMA EG KAP, AVSÄTTN O SKULDER Nt till eget kapital varav rörelsekapital varav anläggningskapital Sida 1 av 1

l) 2 812 325 3 111 844 3 111 844 Omsättningstillgångar Övriga krtfristiga frdringar Förutbetalda kstn upplupna intäkter Krtfristiga placeringar Kassa ch bank Summa msättningstillgångar 255 38 599 3

8 *~::get LedningsstabeniAnnika Hjertkvist l Nter till balansräkning pensinsförvaltningens årsredvisning l) Belppet avser den frdran sm pensinsförvaltningen har på finansförvaltningen. 2) Krtfristiga placeringar kan delas in i aktier, l tkr ( tkr 2004), bligatiner ch andra räntebärande papper tkr ( tkr 2004) ch likvida medel tkr ( tkr 2004). Det är det lägsta värdet av aktuellt anskaffningsvärde ch marknadsvärde sm har tagits upp i balansräkningen utm för fndplaceringar där marknadsvärde anges. 3) Pensinsskulden är enligt uppgift från KPA samt kmpletterad med av KPA ej kända särskilda ålderspensiner samt pensinsdelen i arbetsgivaravgiften för ej utbetalade löner. I år har skulden ckså kmpletterats med preliminära uppgifter från KPA ch SPP avseende pensinsskuld för persnal i sm övergick till kmmunerna i samband med Ädelrefrmen. 4) Skulden är 24,26 % av pensinsskulden. 5) Av upplupna kstnader ch förutbetalda intäkter är de största psterna den individuella pensinspremien med tkr (l tkr 2004) samt löneskatt på denna med tkr. I årets bkslut kunde inte uppgifterna ur vårt egna lönesystem användas utan uppgiften kmmer från KPA. Anledningen var att i den lista sm VM-data skapade saknades uppgifter m vissa persner. Detta har rättats till men hanns inte med innan redvisningen stängde.

2004). Det är det lägsta värdet av aktuellt anskaffningsvärde ch marknadsvärde sm har tagits upp i balansräkningen utm för fndplaceringar där marknadsvärde anges.

Relevanta dokument

Ar.redovlsning.. PensionsförvaJtflingen. *e~!inget

Ar.redovlsning.. PensionsförvaJtflingen. *~~e~~~!inget Ar.redvlsning.. PensinsförvaJtflingen *~~e~~~!inget *~ 1 LedningsstabenIeknmigruppen Annika Hjertkvist 2007-02-27 LiÖ 2007-18 Landstingsstyrelsen Årsredvisning för pensinsförvaltningen 2006 Sammanfattning