Månadsrapport mars 2016 Lidingö stad

Transkript

1 HANDLÄGGARE TEL DIREKT DATUM DNR Sofia Bergbom KS/2016:113 Månadsrapport mars 2016 Lidingö stad

2 1. Inledning Resultatet för 2016 är budgeterat till 30,5 mnkr, vilket motsvarar det finansiella målet på en procent av verksamhetens kostnader. Utbildningsnämndens och omsorgs- och socialnämndens verksamheter tillfördes cirka 55 mnkr i 2016 års budget för uppräkning av pengbelopp och ökade anslag. För att möta ökat antal grundskoleelever och ökade omsorgsbehov inom stöd och omsorg tilllfördes verksamheterna cirka 50 mnkr. 2. Periodens resultat Stadens resultat för perioden januari till och med mars är 52,1 mnkr. Det budgeterade resultatet för perioden är 5,3 mnkr. Årsbudgeten fördelar sig inte med samma belopp varje månad, utan är periodiserad utifrån viss säsongsvariation. För respektive nämnds resultat för perioden hänvisas till bilaga Resultatprognos för helåret 3.1 Årets resultat Prognosen för helåret är ett resultat på 88,8 mnkr. Verksamheterna prognostiserar ett överskott på 32,3 mnkr. Skatteintäkterna efter avdrag för utjämningen kommer utifrån Sveriges Kommuner och Landstings senaste prognos att bli 23,0 mnkr högre än budget. Finansnettot bedöms bli 3,0 mnkr bättre än budgeterat. Staden beräknas redovisa ett resultat på 88,8 mnkr efter balanskravsjusteringar, vilket är 58,3 mnkr högre än budget. 3.2 Verksamhetens nettokostnader Verksamhetens nettokostnader exklusive jämförelsestörande poster beräknas uppgå till 2 461,9 mnkr, vilket är 32,3 mnkr högre än budgeterat. Det är en ökning av nettokostnaderna med 63,9 mnkr eller 2,7 procent jämfört med föregående år. De största avvikelserna mot budget redovisar utbildningsnämnden, som prognostiserar ett underskott på 7,0 mnkr för de kommunalt bedrivna verksamheterna och ett underskott på 9,5 mnkr för skolpengsramen som beror på att antalet barn/elever förväntas bli fler än budgeterat. Omsorgs- och socialnämnden beräknar redovisa ett överskott på 4,0 mnkr (underskott på 1,5 mnkr inom egen regi och överskott inom resursramen med 1,5 mnkr och 4,0 mnkr för nämnd, ledning och myndighet). Fastighetskontoret prognostiserar ett resultat som är 47,2 mnkr bättre än budgeterat på grund av de nya redovisningsprinciperna för komponentredovisning som innebär lägre avskrivningar och annan gränsdragning mellan underhållskostnader och investeringsutgifter. Övriga nämnder och kontor prognostiserar mindre avvikelser eller ett resultat i nivå med budget.

3 3.4 Skatteintäkter, generella statsbidrag och utjämning Årets kommunalskatteintäkter beräknas uppgå till 2 767,4 mnkr, vilket är 32,9 mnkr högre än budgeterat. Det är en ökning med 176,3 mnkr eller 6,8 procent jämfört med Beräkningen baserar sig på Sveriges Kommuner och Landstings senaste skatteunderlagsprognos. Lidingös avgift till inkomstutjämningen1 uppgår i år till 554,0 mnkr, vilket är 16,1 mnkr högre än budget. Det är en ökning med 73,2 mnkr jämfört med Lidingö får ett bidrag på 238,5 mnkr i kostnadsutjämning2. I slutet av 2015 beslutade regeringen om ett tillfälligt stöd till kommuner och landsting med anledning av flyktingsituationen. Det innebar för Lidingös del 8,7 mnkr, varav 8,0 redovisas som en intäkt Statsbidrags- och utjämningssystemet innebär sammantaget en nettobelastning med 243,4 mnkr (se not 1, bilaga 1), vilket är 9,9 mnkr högre än budgeterat. Det staden enligt prognosen får behålla av sina skatteintäkter efter avdrag för statsbidrag och utjämning är 23,0 mnkr mer än budgeterat. Det är en ökning med 120,9 mnkr eller 5,0 procent jämfört med föregående år. 3.5 Utdelning från stadens bolag I budgeten ligger en utdelning från Lidingö stads tomtaktiebolag på 10 mnkr samt 0,2 mnkr från Lidingöhem. Utdelningen redovisas i stadens resultat efter bolagens årsstämmor i maj/juni. 3.6 Finansnetto Avkastningen på innehavet av värdepapper är budgeterat till 18,0 mnkr. Prognosen för året ligger i nivå med budget. Det bokförda värdet på innehavet var 718,8 mnkr den 31 mars. Marknadsvärdet uppgick samtidigt till 829,9 mnkr. Den sista mars var aktieandelen 35 procent medan 65 procent utgjordes av räntebärande placeringar. Staden har ett lån på 325 mnkr från Lidingöhem AB, där räntan är 0,1 procent. Under förra året utökade staden den totala låneskulden till 525 mnkr genom utgivande av en kommunobligation på 200 mnkr där räntan för närvarande ligger på 0 procent. Räntekostnaderna beräknas uppgå till 0,3 mnkr, vilket är 2,7 mnkr lägre än budgeterat. Avvikelsen beror främst på att räntan låg på en högre nivå vid budgetens upprättande. 1 Enligt utjämningssystemet får alla kommuner behålla 115 procent av medelskattekraften i riket (garantinivå). De kommuner som har en skattekraft över 115 procent (däribland Lidingö med 151 procent) betalar en inkomstutjämningsavgift till systemet som används för att delfinansiera garantinivån för de kommuner som ligger under denna. 2 Syftet med kostnadsutjämningen, en annan del av utjämningssystemet, är att utjämna för strukturella behovs- och kostnadsskillnader för olika verksamheter, till exempel inom barnomsorg och äldreomsorg

4 4. Förvaltningarnas och kontorens kommentarer Nedan redovisas kortfattat förvaltningarnas och kontorens kommentarer till prognostiserade nettokostnaders avvikelser mot budgeten för helåret. För utförligare information hänvisas till deras rapporter. Stadsledningskontoret och den centrala politiska ledningen beräknar redovisa ett underskott på 1,0 mnkr. Det beror på att cirka 0,9 mnkr av kostnaderna för effektiviseringsprojektet beräknas belasta 2016 medan budgeten för projektet erhölls under Konsult- och servicekontoret prognostiserar ett överskott med 1,7 mnkr vilket främst beror på att kontoret har haft svårt att rekrytera i den utsträckning som behövts. Miljö- och stadsbyggnadskontoret beräknar redovisa ett underskott på 1,9 mnkr. Det beror på att kontoret genomför en rad aktiviteter där medel finns avsatta i resultatutjämningsfonden och inte i årets budget, såsom digitaliseringen av arkiven, kulturmiljöprogrammet samt arbetet med en blåplan. Fastighetskontoret prognostiserar ett överskott på 47,2 mnkr, vilket främst beror på att staden har gått över till det nya regelverket för komponentredovisning. De nya reglerna samt en långsammare investeringstakt än vid budgetens upprättande ger lägre avskrivningar med 18,6 mnkr. Regelverket påverkar även gränsdragningen mellan underhåll och investeringar där prognosen för underhållskostnader visar ett överskott på 22,0 mnkr. Viss osäkerhet är kopplad till bedömningen av hur stor del av underhållskostnaderna som kommer klassificeras om till investeringsutgifter. Utbildningsnämnden beräknar redovisa ett underskott på 7,0 mnkr. Pengfinansierad verksamhet i egen regi prognostiserar en negativ budgetavvikelse med 7,0 mnkr. Förskoleverksamheten beräknar ett underskott på 4,0 mnkr. Avvikelsen beror på att verksamheten inte kommer klara av att anpassa personalkostnaderna under vårterminen. Grundskolan förväntas avvika negativt mot budget med 3,0 mnkr främst på grund av utökade personalresurser för Bodal skola. Bedömningen från utbildningsförvaltningen är att de socioekonomiska förutsättningarna på Bodal skola skiljer sig från stadens övriga skolor. Effektiviseringar och besparingar inom förskolan och grundskolan som påbörjades förra året fortsätter. En ny åtgärdsplan har upprättats för förskola och grundskola med syfte att uppnå resultat i nivå med budget. Hersby gymnasium och särskolan prognostiserar ett resultat i nivå med budget. Anslagsfinansierad verksamhet beräknar redovisa ett resultat i nivå med budget. Skolpengsramen prognostiseras till 1 080,6 mnkr, vilket är 9,5 mnkr högre än budget. Avvikelsen på helåret beror främst på att antal elever inom IM-programmet är fler än budgeterat.

5 Omsorgs- och socialnämnden prognostiserar ett överskott på 4,0 mnkr. Nämndens resursram beräknas redovisa ett överskott på 1,5 mnkr. Verksamheterna bedrivna i stadens egen regi förväntas redovisa ett underskott på 1,5 mnkr. Nämnd, ledning och myndighet beräknas redovisa en positiv avvikelse med 4,0 mnkr. Resursramen beskriver det verkliga utfallet av behovet av platser/timmar under året i förhållande till budgeterad volym oavsett om utföraren varit i stadens egen regi eller privat. Resursramen avviker positivt med 1,5 mnkr. Största positiva avvikelserna finns inom äldreomsorgen där behovet av timmar beräknas bli lägre inom servicehusen och hemtjänsten. Efterfrågan på boendestödtimmar inom socialpsykiatrin är fortsatt hög vilket medför den största negativa avvikelsen på 3,5 mnkr. Förvaltningen arbetar med en översyn av de externa placeringarna. Stort intresse för individuellt anpassade dagverksamhetsplatser för funktionsnedsatta utanför Lidingö medför en negativ avvikelse på 3,0 mnkr. Verksamheterna bedrivna i stadens egen regi prognostiserar ett underskott på 1,5 mnkr. Största positiva avvikelsen beräknas inom socialpsykiatrin som prognostiserar ett överskott med 3,0 mnkr till följd av ovan nämnda höga efterfrågan på boendestödtimmar. De negativa avvikelserna beräknas främst inom servicehusen med 4,0 mnkr. Det beror på att ombyggnationen i Baggebygårds servicehus beräknas vara klar till sommaren och först då kan platserna hyras ut. Högsätra servicehus är färdigombyggt men har problem med beläggning av platserna, för tillfället är 13 lägenheter tomma. Förvaltningen kommer att arbeta med en översyn av servicehusen för att nå en budget i balans. Nämnd, ledning och myndighet prognostiserar ett överskott på 4,0 mnkr. Det beror på att mottagningsenheten som har en helårsbudget etableras succesivt under året och att verksamhetsområdet kvalitet och utveckling inte kommer att ha full bemanning hela året. Kultur- och fritidsnämnden prognostiserar ett överskott på 0,7 mnkr. Verksamheten idrott- och friluftsliv visar ett underskott på 0,5 mnkr då kostnader för aktivitetsbidrag ökar främst till följd av fler deltagare. Kapitalkostnaderna och driftkostnader visar däremot ett överskott på 0,8 mnkr till följd av att ett antal större projekt inte kommer hinna genomföras under året. Ungdomsverksamheten väntas lämna 0,4 mnkr i överskott. Tekniska nämnden, skattefinansierad verksamhet, prognostiserar ett överskott på 0,4 mnkr. Det beror på att kapitalkostnaderna beräknas ge ett överskott mot budget till följd av lägre investeringstakt. Tekniska nämnden, avgiftsfinansierad verksamhet, beräknas sammantaget redovisa ett positivt resultat på 1,1 mnkr (inklusive finansiella kostnader), vilket är 0,4 mnkr högre än budget. Underskottet återfinns inom vatten och avlopp och beror på flera vattenläckor i början av året. Resultatet för vatten och avlopp samt avfall påverkar inte stadens resultat utan nollställs och ökar skulden till abonnenterna.

6 Pensions- och omställningskostnader. Centralt belastas staden med kostnader för pensioner som inte täcks av personalomkostnadspålägget. Prognosen som baserar sig på beräkningar utförda av stadens externa pensionsförsäkringsbolag ligger i nivå med budget. Det råder dock osäkerhet om pensionsförsäkringskostnadernas storlek då premiejusteringar för enskilda individer kan behöva göras löpande under året. Även slutpremier vid pensionsavgångar kan innebära höga kostnader. 5. Investeringar Grundbudgeten för 2016 är 360,9 mnkr, varav 134,0 mnkr avser en investeringsreserv som står till kommunstyrelsens förfogande. Överföringsbudgeten uppgår till 248,9 mnkr. Hittills i år har investeringar för 22,8 mnkr genomförts. För helåret bedömer förvaltningarna att investeringsutgifterna kommer att uppgå till 338,5 mnkr. Exempel på investeringsprojekt under året är om- och tillbyggnad av Torsviks skola och utbyggnad av Käppala skola. Bilaga 1 Resultaträkning Bilaga 2 Resultaträkning; prognos 2016 med avvikelse mot budget och jämförelse med 2015 Bilaga 3 Driftredovisning januari-mars 2016 Bilaga 4 Driftredovisning prognos 2016 Bilaga 5 Kapitalförvaltning per , rapport från Söderberg & Partner

7 Resultaträkning (mnkr) Bilaga 1 Utfall Budget jan-mar jan-mar Prognos Budget Bokslut Verksamhetens intäkter 134,0 107,9 480,0 463,1 459,0 Jämförelsestörande intäkter ,9 Verksamhetens kostnader -692,6-699, , , ,1 Avskrivningar -26,5-32,1-108,8-128,5-127,9 Verksamhetens nettokostnader -585,1-623, , , ,1 Skatteintäkter 691,9 683, , , ,1 Generella statsbidrag och utjämning 1) -60,9-58,4-243,4-233,5-188,0 Utdelning från av staden ägda bolag ,2 10,2 0,4 Finansnetto 6,2 3,4 16,5 13,5 31,1 Periodens resultat 52,1 5,3 88,8 30,5 57,5 Resultat efter balanskravsjusteringar 52,1 5,3 88,8 30,5 50,7 1) Specifikation generella statsbidrag och utjämning Inkomstutjämning -99,4-96,7-596,3-580,2-506,9 Införandebidrag 7,1 7,0 42,3 42,3 26,1 Kostnadsutjämning 39,8 39,8 238,5 238,9 219,1 Regleringsbidrag/avgift -0,3-0,2-1,6-1,3-1,7 Avgift till LSS-utjämning -0,6-0,5-3,9-3,2 3,4 Kommunal fastighetsavgift 11,6 11,7 69,6 70,0 67,9 Kompensation för höjda social avgifter för unga ,4 Engångsmedel maa flyktingsituationen 1,3-8,0-0,7-40,5-38,9-243,4-233,5-188,0

8 Resultaträkning; prognos 2016 med avvikelse mot budget och jämförelse med 2015 (mnkr) Bilaga 2 Prognos Budget Avvikelse Bokslut Förändring Förändring prognos i % bokslut 2015 Verksamhetens intäkter 480,0 463,1 16,9 459,0 21,0 4,6% Verksamhetens kostnader , ,8-4, ,1 104,0 3,8% Avskrivningar -108,8-128,5 19,7-127,9-19,1-14,9% Verksamhetens nettokostnader (exklusive jämförelsestörande poster) , ,2 32, ,0 63,9 2,7% Jämförelsestörande intäkter ,9-20,9 Verksamhetens nettokostnader , ,2 32, ,1 84,8 3,6% Skatteintäkter 2 767, ,5 32, ,1 176,3 6,8% Generella statsbidrag och utjämning -243,4-233,5-9,9-188,0 55,4 29,5% Utdelning från av staden ägda bolag 10,2 10,2 0,0 0,4 9,8 Finansnetto 16,5 13,5 3,0 31,1-14,6 Årets resultat 88,8 30,5 58,3 57,5 31,3 Årets resultat efter balanskravsjusteringar 88,8 30,5 58,3 50,7 38,1

9 Driftredovisning januari-mars 2016 (mnkr) Bilaga 3 Netto- Budget- Intäkter Kostnader kostnaderavvikelse Kommunstyrelsen * Central politisk org och stadsledningskontoret 0,6 19,7 19,1-0,4 * Konsult- och servicekontoret 31,4 28,7-2,7 2,7 * Miljö- och stadsbyggnadskontoret 3,3 10,7 7,4 0,0 * Fastighetsförvaltning 82,0 70,0-12,0 20,3 * Övrigt KS 2,5 2,5 1,2 Utbildningsnämnd * Pengfinansierad verksamhet 206,2 204,4-1,8-0,9 * Pengfinansierad verksamhet i egen regi 5,3 38,9 33,6 0,8 * Anslagsfinansierad verksamhet 25,9 291,6 265,7 1,7 Omsorgs- och socialnämnden 47,6 273,6 226,0 6,1 - varav resursram 2,4 Kultur- och fritidsnämnd 11,9 31,0 19,1 2,1 Teknisk nämnd * Gator och natur 8,7 29,2 20,5 5,9 * Vatten och avlopp 10,4 12,2 1,8-2,3 * Avfall 8,1 8,5 0,4-0,7 Miljö- och stadsbyggnadsnämnd 0,1 0,1 0,1 Pensions- och omställningskostnader 1) 19,1 19,1 0,9 Vatten och avlopp samt avfall, justering av resultatet 2) 2,2-2,2 2,7 Summa 443, ,2 596,6 40,2 avgår internränta -12,2-12,2-1,1 differens 0,7-0,9 Verksamhetens nettokostnader (exklusive jämförelsestörande poster) 585,1 38,2 I redovisningen ingår externa och interna poster (ej intern interna) inklusive avskrivningar och internränta. 1) Avser semesterlöneskuldens förändring och de pensionskostnader som inte täcks av personalomkosnadspålägget. 2) Resultatet för vatten och avlopp samt avfall ökar/minskar fordran på/skulden till abonnenterna, varför nollresultat redovisas.

10 Driftredovisning prognos 2016 (mnkr) Bilaga 4 Intäkter Kostnader Netto- Budgetkostnader avvikelse Kommunstyrelsen * Central politisk org och stadsledningskontoret 4,2 80,1 75,9-1,0 * Konsult- och servicekontoret 111,1 109,4-1,7 1,7 * Miljö- och stadsbyggnadskontoret 15,4 46,7 31,3-1,9 * Fastighetskontoret 330,4 301,9-28,5 47,2 * Övrigt KS 14,9 14,9 0,0 Utbildningsnämnd * Pengfinansierad verksamhet 102, , ,6-9,5 * Pengfinansierad verksamhet i egen regi 813,1 820,1 7,0-7,0 * Anslagsfinansierad verksamhet 21,0 160,5 139,5 0,0 Omsorgs- och socialnämnden 187, ,3 940,8 4,0 - varav resursram 1,5 Kultur- och fritidsnämnd 43,6 127,9 84,3 0,7 Teknisk nämnd * Gator och natur 13,1 103,1 90,0 0,4 * Vatten och avlopp 51,1 49,5-1,6-0,4 * Avfall 37,2 35,9-1,3 0,0 Miljö- och stadsbyggnadsnämnd 0,7 0,7 0,0 Pensions- och omställningskostnader 1) 79,9 79,9 0,0 Vatten och avlopp samt avfall, justering av resultatet 2) 1,1 1,1 0,4 Summa 1 730, , ,9 34,6 avgår internränta -51,0-2,3 Verksamhetens nettokostnader (exklusive jämförelsestörande poster) 2 461,9 32,3 I redovisningen ingår externa och interna poster inklusive avskrivningar och internränta. 1) Avser semesterlöneskuldens förändring och de pensionskostnader som inte täcks av personalomkosnadspålägget. 2) Resultatet för vatten och avlopp samt avfall ökar/minskar fordran på/skulden till abonnenterna, varför nollresultat redovisas.

11 Bilaga 5