Budgetuppföljning med helårsprognos efter 4 månader 2015

Transkript

1 Dnr KS Dpl 10 sid 1 (6) KOMMUNLEDNINGSKONTORET Ekonomi- och verksamhetsstyrning Tjänsteyttrande Ingemar Granath, ingemar.granath@karlstad.se Budgetuppföljning med helårsprognos efter 4 månader 2015 Dnr KS Dpl 10 Ärende Prognosen för kommunen visar ett resultat (94,6 mnkr) som är drygt 33 mnkr högre än reviderad budget. Om man tittar närmare på resultatet ser man dock att 10 mnkr avser reavinster och 70 mnkr avser tillfälliga intäkter i dels i form av en återbetalning från AFA (34 mnkr) och dels i from av en ovanligt hög intäkt från exploateringsverksamheten (36 mnkr). Det underliggande resultatet begränsas således till strax under 25 mnkr vilket är betydligt lägre än reviderad budget. En viss osäkerhet i prognosen ligger i effekterna av den statliga budgeten och de riktade bidrag som ingår både i decemberbeslutet och i regeringens förslag till vårändringsbudget. Resultaträkning Belopp i mnkr Budget Prognos Diff. Nämndernas kostnader , ,9-15,7 Elproduktion - 5,0-10,0-5,0 Exploatering 10,0 36,0 + 26,0 Reavinster 0 10,0 + 10,0 Återbetalning från AFA 0 34,0 + 34,0 Övrig verksamhet (nettointäkt) 51,8 52,8 + 1,0 Verksamhetens nettokostnader , ,1 + 50,3 Skatteintäkter/generella statsbidrag 4 371, ,7-15,7 Utdelning från Stadshus AB 12,0 12,0 0 Finansiella poster, övriga 12,0 11,0-1,0 Årets resultat 61,0 94,6 + 33,6 Postadress: Kommunledningskontoret, Karlstad Besöksadress: Tage Erlandergatan 8 A Webb: karlstad.se Tel: E-post: kommunledningskontoret@karlstad.se Org.nr: PlusGiro: upphört Bankgiro:

2 Dnr KS Dpl 10 sid 2 (6) Nämndernas kostnader Underskott mot ramarna i årsbudgeten uppgår till 15,7 mnkr. De största budgetavvikelserna redovisas i slutet av detta avsnitt samt i nämndernas redovisningar. Exploatering Prognosen visar ovanligt höga nettointäkter, vilket sammanhänger med att exploatörer fått löfte om att friköpa tomter innan principärendet om att tomträtt ska vara regel kom fram. Elproduktion Prognosen har nu försämrats ytterligare vilket hänger samman med den förväntade prisutvecklingen, som minskar kommunens intäkter. Återbetalning från AFA AFA Sjukförsäkringsaktiebolags styrelse har beslutat göra en återbetalning av 2004 års avgifter för den kollektivavtalade sjukförsäkringen, som kan beräknas till 34 mnkr för Karlstads del. Skatteintäkter och generella statsbidrag Den senaste skatteprognosen från april visar på en långsammare ökningstakt för skatteunderlaget 2014 och 2015 jämfört med prognosen från december. Nämndernas prognoser större avvikelser: Arbetsmarknads- och socialnämnden visar underskott med närmare 13 mnkr, främst för externa placeringar av barn, ungdomar och vuxna. Barn- och ungdomsnämnden visar underskott med 15 mnkr, vilket förklaras av årets löneökningar samt ökade lokalkostnader till följd av de stora investeringar som skett under de senaste åren. Prognosen baseras på att nämnden genomför besparingsåtgärder på cirka 20 mnkr under året. Nämnden planerar därför att använda delar av 2014 års överskott för att underlätta de fortsatta besparingar som måste göras för att nämnden ska ha en ekonomi i balans Kultur- och fritidsnämndens prognos visar underskott med 6 mnkr vilket hänger samman med de ekonomiska problemen för Sundstabadet. Teknik- och fastighetsnämnden visar underskott med närmare 9 mnkr. Underskottet orsakas till stor del av beräknad hyreskostnad för Hammarögymnasiet där det dock finns 5 mnkr budgeterade centralt. Större överskott finns inom vård- och omsorgsnämnden (9,0 mnkr) och stadsbyggnadsnämnden (9,8 mnkr). Beträffande stadsbyggnadsnämnden är det värt att notera att prognosen för stadstrafiken visar överskott med drygt 5 mnkr trots den kostnadsökning som ligger i det tilläggsavtal med entreprenören som gäller i år. Även prognoserna för gymnasienämnden och överförmyndarnämnden visar överskott. Sammanställning över samtliga nämnders prognoser finns i bilaga 1. Närmare kommentarer över budgetavvikelser finns i nämndernas skrivelser.

3 Dnr KS Dpl 10 sid 3 (6) Kommunen investeringsbudget Belopp i mnkr Investering årsbudget ,2 Flyttat från drift (komponentredovisning) 34,6 Överfört från ,0 Budget Prognos Diff. Totalt 864,9 627, ,4 Nämndernas samlade prognoser ger en investering på 627 mnkr vilket innebär att 237 mnkr återstår vid årets slut. Härav avser 79 mnkr återstående investeringar inom vatten och avlopp och 110 mnkr investeringar inom teknik- och fastighetsnämndens skattefinansierade verksamhet. Vår bedömning i den reviderade budgeten var att 300 mnkr skulle återstå vid utgången av Nämnderna är således mer optimistiska när det gäller möjligheten att genomföra investeringsprojekten under året. Tidigare år har vi dock sett att prognoserna varit något optimistiska under året och att avvikelsen har blivit större i bokslutet. Även i år pekar alltså prognosen mot stora förskjutningar i genomförandetakten. Ett nödvändigt förbättringsområde inför framtiden är därför att skapa mer realistiska investeringsbudgetar. Framför allt handlar det om att bedöma i vilken takt det är möjligt att genomföra enskilda projekt. Det handlar även om hur stor investeringsvolym totalt som vi har kapacitet att hantera inom kommunens organisation. Sammanställning över nämndernas prognoser finns i bilaga 2. Närmare kommentarer över budgetavvikelser finns i nämndernas skrivelser, i första hand från teknik- och fastighetsnämnden. Avstämning mot de ekonomiska målen Kommunfullmäktige beslöt i samband med beslutet om reviderad budget i mars att avvikelser från kommunens ekonomiska mål godkänns. Beslutet utformades så att låneskulden för den skattefinansierade verksamheten får maximalt öka med 226 mnkr under Resultatmålet Vid avstämning mot resultatmålet ska justering ske för reavinster vid fastighetsförsäljning (10 mnkr enligt prognosen). Årets resultat enligt prognos resultaträkning Reavinster Justerat resultat (avstämt mot resultatmål) 94,6 mnkr - 10,0 mnkr 84,6 mnkr Resultatet ligger i närheten av resultatmålet (2 % av skatteintäkter samt generella statsbidrag) som i år uppgår till 87 mnkr. Som framgår av det inledande stycket förklaras dock det goda resultatet till stor del av tillfälliga extra intäkter.

4 Dnr KS Dpl 10 sid 4 (6) Finansieringsmålet Finansieringsmålet innebär att kommunens nettolåneskuld (inklusive hela pensionsåtagandet) inte ska öka. Avstämning sker med uppdelning på avgiftsfinansierad (vatten- och avlopp) och skattefinansierad verksamhet. Kommunfullmäktige har dock godkänt att låneskulden för den skattefinansierade verksamheten får öka med 226 mnkr. Beslutet grundades på den reviderade budgetens investeringsnivå och kommunledningskontorets bedömning av hur stor del som skulle genomföras under året. Prognosen visar nu en något högre investeringsnivå, vilket ökar låneskulden. Samtidigt minskar kommunens pensionsåtagande för den äldre skulden, som ligger utanför balansräkningen (ansvarsförbindelsen) vilket reduceras nettolåneskulden. Dessutom ligger resultatet på en högre nivå. En fullständig avstämning framgår av bilaga 4, prognos för kassaflödesbudget. Ökad nettolåneskuld Varav avgiftsfinansierad (VA) skattefinansierad 249 mnkr 70 mnkr 163 mnkr Avstämningen visar att kommunen klarar att hålla nyupplåningen under den nivå på 226 som kommunfullmäktige accepterat genom sitt beslut (se ovan). Nämndernas åtaganden enligt strategisk plan I 4 månaders uppföljning ska en avvikelserapport lämnas gällande nämndens åtaganden kopplade till den strategiska planen. Till viss del har delar även tagits upp i samband med nämndernas budgetskrivelser för perioden Bedömningen är att nämndernas arbete med åtagaden löper på bra utan större avvikelser. Arbetsmarknads- och socialnämnden lyfter behov av förlängning av två åtaganden, dessa har hanterats i budgetarbetet. Teknik- och fastighetsnämnden uppger att åtagandet om centrumutveckling Skåre bör förlängas, detta framgick även i nämndens budgetskrivelse och har hanterats i budgetarbetet. Nämnden anser också att åtagandet om att utreda cykelparkering vid järnvägstationen 2015 bör utgå eftersom det bör ingå naturligt i arbetet inom Tåg i Tid. Kommunledningskontoret tillstyrker förslaget. Nämnden lyfter även behov att förlänga åtagandet om gasproduktion på Sjöstad. Åtagandet är beslutat till 2017 och kommunledningskontoret bedömer att nämnden ska ta med behovet av förlängning i budgetskrivelsen nästkommande år.

5 Dnr KS Dpl 10 sid 5 (6) Koncernen Karlstads Stadshus AB För bolagskoncernen som helhet är resultatutvecklingen negativ med ett förväntat resultat efter finansiella poster på 128,7 miljoner kr vilket är 44,5 miljoner kr lägre än budgeterat resultat på 173,2 miljoner kr. Karlstads Energi AB är det bolag som svarar för den största negativa avvikelsen jämfört med budget (-39,2 miljoner kr). Detta beror främst på låg efterfrågan på värmesidan på grund av varmt väder samt låga el- och elcertifikatpriser. Även Vindpark Vänern Kraft AB påverkas av de låga priserna på el och elcertifikat och prognostiserar ett resultat som är 6,8 miljoner kr lägre än budgeterat. Tabell: Koncernen Karlstads Stadshus AB. Resultat efter finansiella poster (mnkr). Budget Prognos Differens Karlstads Energi AB 84,3 45,1-39,2 Karlstads El- och Stadsnät AB 45,2 44,5-0,7 Karlstads Bostads AB 96,0 98,5 +2,5 Karlstads Parkerings AB 2,4 2,6 +0,2 Mariebergsskogen AB -22,4-22,4 0,0 Vindpark Vänern Kraft AB 5,7-1,1-6,8 Karlstad Airport AB -21,9-23,1-1,2 Karlstads Stadshus AB -16,1-15,4 +0,7 Koncernen 173,2 128,7-44,5 Not: I tabellen redovisas koncernens resultat utan justering för koncerninterna poster. Skillnad mot justerat resultat är dock liten. Resultatet är enligt kommunens ägarandel: Vindpark Vänern Kraft AB 70 %. Övriga bolag 100 %. Övriga företag För flertalet övriga företag inom kommunkoncernen är det små förväntade resultatavvikelser i förhållande till tidigare bedömningar. Största positiva avvikelsen står Stiftelsen Karlstadshus för med +0,6 miljoner kr, främst på grund av lägre räntekostnader än budgeterat. Räddningstjänstsförbundets helårsprognos avviker negativt i förhållande till budget med -0,5 miljoner kr, vilket till största del beror på lägre intäkter från utbildningsinsatser jämfört med budgeterat. Tabell: Övriga företag. Resultat efter finansiella poster (mnkr). Andel Budget Prognos Differens Tåsans Kraft AB 60 % 0,0 0,0 0,0 Vänerhamn AB 31 % 2,9 2,9 0,0 Stiftelsen Karlstadshus 60 % 6,3 6,9 +0,6 Stiftelsen Karlstads Stud.bostäder 100 % 0,0 0,0 0,0 Karlstad-Grums vatten.förbund 42 % 0,2 0,2 0,0 Karlstadsreg. Räddningstj.förbund 62,3 % 1,3 0,8-0,5 Visit Karlstad AB 49 % -0,7-0,6 +0,1 Totalt övriga företag 10,0 10,2 +0,2 Not: Resultat enligt kommunens ägarandel.

6 Dnr KS Dpl 10 sid 6 (6) Bilagor till tjänsteyttrandet 1. Sammanställning nämndernas prognoser, drift 2. Sammanställning nämndernas prognoser, investering 3. Prognos resultaträkning kommunen 4. Prognos kassaflödesanalys kommunen Lars Sätterberg ekonomidirektör Ingemar Granath budgetchef