Budgetuppföljning med helårsprognos efter 4 månader 2014

Transkript

1 Dnr KS Dpl 10 sid 1 (6) KOMMUNLEDNINGSKONTORET Ekonomi- och verksamhetsstyrning Tjänsteyttrande Ingemar Granath, ingemar.granath@karlstad.se Budgetuppföljning med helårsprognos efter 4 månader 2014 Dnr KS Dpl 10 Ärende Prognosen för kommunen visar ett resultat (31,8 mnkr) som är närmare 23 mnkr lägre än reviderad budget. Marginalen mot det lagstadgade resultatkravet har således krymt avsevärt. Härigenom ökar behovet att följa kostnadsutvecklingen och att ha beredskap för att vidta åtgärder om ytterligare försämring sker. Resultaträkning Belopp i mnkr Budget Prognos Diff. Nämndernas kostnader , ,1-36,1 Elproduktion Exploatering 29,0 33,0 + 4,0 Reavinster 0 1,0 + 1,0 Övrig verksamhet (nettointäkt) 57,2 54,2-3,0 Verksamhetens nettokostnader , ,9-34,1 Skatteintäkter/generella statsbidrag 4 177, ,7 +11,3 Utdelning från Stadshus AB 10,0 10,0 0 Finansiella poster, övriga 9,0 9,0 0 Årets resultat 54,6 31,8-22,8 Nämndernas kostnader Underskott mot ramarna i årsbudgeten uppgår till 36 mnkr. Häri ingår ett planerat nyttjande av äldre överskott, bland annat i fråga om jobbpaket inom arbetsmarknads- och socialnämnden. Andra delar är dock rena budgetöverskridanden. De största budgetavvikelserna redovisas i slutet av detta avsnitt samt i nämndernas redovisningar. Exploatering Prognosen visar ett mindre överskott. Här finns alltid en osäkerhet om i vilken takt exploateringsområden blir färdigställda. Postadress: Kommunledningskontoret, Karlstad Besöksadress: Tage Erlandergatan 8 A Webb: karlstad.se Tel: E-post: kommunledningskontoret@karlstad.se Org.nr: PlusGiro: upphört Bankgiro:

2 Dnr KS Dpl 10 sid 2 (6) Övrig verksamhet Ett smärre underskott sammantaget för pensionsutbetalningar samt finansförvaltningens intäkter i form av internränta från vatten och avlopp. Skatteintäkter och generella statsbidrag Den senaste skatteprognosen från april visar på en mer positiv utveckling under 2014 jämfört med prognosen från december. Nämndernas prognoser större avvikelser: Arbetsmarknads- och socialnämnden visar underskott med 9 mnkr för försörjningsstöd medan övrig verksamhet visar underskott med drygt 6 mnkr. Här har en försämring skett jämfört med de senaste åren bland annat genom att kostnaderna för externa placeringar av barn och ungdomar har ökat. Härutöver finns en kostnad på strax under 6 mnkr för 2013 års jobbpaket. Anställningarna kom igång successivt under året och anslaget förbrukades endast delvis under förra året. Många anställningar sträcker sig därför över årsskiftet och kostnaden finansieras för nämndens del med överskott från förra året. Barn- och ungdomsnämnden visar underskott med 9 mnkr, vilket förklaras av årets löneökningar samt ökade lokalkostnader till följd av de stora investeringar som skett under de senaste åren. Nämnden bedömer behovet av sparåtgärder till cirka 25 mnkr vilket inte fullt ut uppnås i år. Nämnden planerar därför att använda delar av 2013 års överskott för att underlätta de besparingar som måste göras för att nämnden ska ha en ekonomi i balans Vård- och omsorgsnämnden visar underskott med drygt 12 mnkr. Härav är 5 mnkr planerad användning av eget kapital. Övrigt underskott finns dels inom hemtjänstens utförarverksamhet, men även i form av ökad volym inom hemtjänst och personlig assistans samt ökade lönekostnader. Karlstads- Hammarö gymnasienämnd visar överskott med drygt 6 mnkr. Överskottet förklaras dock i sin helhet av att nämnden budgetram grundas på en något optimistisk prognos över antalet elever. Härigenom blev nämnden överkompenserad vilket kommer att regleras vid elevavstämningen i samband med bokslutet. Lika fullt är det glädjande att nämnden nu har balans i sin ekonomi. Sammanställning över samtliga nämnders prognoser finns i bilaga 1. Närmare kommentarer över budgetavvikelser finns i nämndernas skrivelser. Kommunen investeringsbudget Belopp i mnkr Budget Prognos Diff. Investering årsbudget ,0 Överfört från ,7 Totalt 828,7 544, ,8

3 Dnr KS Dpl 10 sid 3 (6) Nämndernas samlade prognoser ger en investering på 545 mnkr vilket innebär att 284 mnkr återstår vid årets slut. Härav avser 122 mnkr återstående investeringar inom vatten och avlopp och 136 mnkr investeringar inom teknik- och fastighetsnämndens skattefinansierade verksamhet. Vår bedömning i den reviderade budgeten var att 250 mnkr skulle återstå vid utgången av 2014, vilket ligger relativt nära de aktuella prognoserna, dock något i underkant. Som framgår av tabellen återstod drygt 372 mnkr av investeringsbudgeten vid senaste årsskiftet. Prognosen pekar mot stora förskjutningar i genomförandetakten även i år. Ett nödvändigt förbättringsområde inför framtiden är att skapa mer realistiska investeringsbudgetar. Framför allt handlar det om att bedöma i vilken takt det är möjligt att genomföra enskilda projekt. Det handlar även om hur stor investeringsvolym totalt som vi har kapacitet att hantera inom kommunens organisation. Positivt är dock att prognoserna från teknik- och fastighetsnämnden är mer genomarbetade än tidigare års 4-månadersprognoser. Sammanställning över nämndernas prognoser finns i bilaga 2. Närmare kommentarer över budgetavvikelser finns i nämndernas skrivelser, i första hand från teknik- och fastighetsnämnden. Avstämning mot de ekonomiska målen Kommunfullmäktige beslöt i samband med budgetbeslutet i juni att avvikelser från kommunens ekonomiska mål godkänns. Beslutet utformades så att låneskulden för den skattefinansierade verksamheten får maximalt öka med 120 mnkr under Resultatmålet Vid avstämning mot resultatmålet ska justering ske för reavinster vid fastighetsförsäljning (1 mnkr enligt prognosen). Dessutom får högst 45 mnkr av elproduktionens intäkter räknas med (prognosen visar dock nollresultat). Årets resultat enligt prognos resultaträkning Reavinster Justerat resultat (avstämt mot resultatmål) 31,8 mnkr - 1,0 mnkr 30,8 mnkr Resultatet ligger avsevärt lägre än resultatmålet (2 % av skatteintäkter samt generella statsbidrag) som i år uppgår till 84 mnkr. Även det budgeterade resultatet låg dock under resultatmålet. Finansieringsmålet Finansieringsmålet innebär att kommunens nettolåneskuld (inklusive hela pensionsåtagandet) inte ska öka. Avstämning sker med uppdelning på avgiftsfinansierad (vatten- och avlopp) och skattefinansierad verksamhet. Kommunfullmäktige har dock godkänt att låneskulden för den skattefinansierade verksamheten får öka med 120 mnkr. Beslutet grundades på årsbudgetens investeringsnivå, 456 mnkr.

4 Dnr KS Dpl 10 sid 4 (6) Prognosen visar nu en högre investeringsnivå, vilket ökar låneskulden. Samtidigt minskar kommunens pensionsåtagande för den äldre skulden, som ligger utanför balansräkningen (ansvarsförbindelsen) vilket reduceras nettolåneskulden. En fullständig avstämning framgår av bilaga 4, prognos för kassaflödesbudget. Ökad nettolåneskuld Varav avgiftsfinansierad (VA) skattefinansierad 233 mnkr 70 mnkr 163 mnkr Avstämningen visar att kommunen inte fullt ut väntas nå upp till den nivå på 120 som kommunfullmäktige accepterat genom sitt beslut (se ovan). Den främsta anledningen är dock att investeringsanslag förts över från 2013 i kommunfullmäktiges beslut om den reviderade budgeten. Nämndernas åtaganden enligt strategisk plan I 4 månaders uppföljning ska en avvikelserapport lämnas gällande nämndens åtaganden kopplade till den strategiska planen. Till viss del har delar även tagits upp i samband med nämndernas budgetskrivelser för perioden Bedömningen är att nämndernas arbete med åtagaden löper på bra utan större avvikelser. Miljönämnden lyfter att ett förtydligande bör göras i åtagandet om att Genomföra planen för att fasa ut användandet av hormonstörande, hälso- och miljöfarliga kemikalier i verksamheter som rör barn och unga. Miljönämnden kan inte genomföra åtagandet eftersom den typen av verksamhet inte bedrivs inom nämndens ansvarsområde. Genomförandet står barn- och ungdomsnämnden, gymnasienämnden, kultur- och fritidsnämnden och teknik- och fastighetsnämnden för i enlighet med fastställd plan. Här behövs förtydligas att miljönämnden, utifrån ansvaret för det övergripande miljöstrategiska arbetet, kan samordna och följa upp genomförandet av planen. Åtagandet finns med i förslag till strategisk plan och budget Teknik- och fastighetsnämnden har lyft i sin budgetskrivelse att åtaganden om att genomföra trafiksäkerhetsåtgärder för oskyddade trafikanter med fokus på skolor skulle ersättas med ett nytt åtagande samt förlängas. Detta har hanterats i förslag till strategisk plan och budget Teknik- och fastighetsnämnden föreslår även att åtaganden om att koppla bort dagoch dränvatten från avlopp, skapa fördröjningsmagasin och täta ledningar utgår. Orsaken till detta är att arbetet sker löpande och att tillsynsmyndigheten redan ställer krav på genomförandet. Kommunledningskontoret håller med om bedömningen. Teknik- och fastighetsnämndens åtaganden om att öka gasproduktionen genom rötning måste förlängas då nytt miljötillstånd för ombyggnation av Sjöstadsverken behövs. Nämndens åtagande om att bygga ut kommunalt VA till

5 Dnr KS Dpl 10 sid 5 (6) Steffensminne och Edsgatan behöver också förlängas. Båda dessa åtaganden har hanterats i förslag till strategisk plan och budget Kommunstyrelsens åtagande för 2014 om att anställa, i samarbete med arbetsförmedlingen, under ett år minst 100 personer som idag står långt från arbetsmarknaden bör justeras. Detta som följd att kommunstyrelsen i april tog beslut om att fördubbla antalet till 200 personer samt ta fram 100 jobb eller praktikplatser i samverkan med näringslivet. Åtagandet bör justeras i enlighet med kommunstyrelsens beslut. Koncernen Karlstads Stadshus AB För bolagskoncernen som helhet är resultatutvecklingen positiv med ett förväntat resultat efter finansiella poster på160,6 miljoner kr jämfört med budget på 139,0 miljoner kr. Karlstads Bostads AB prognostiserar en positiv avvikelse på 14,3 miljoner kr, vilket bland annat beror på minskade driftkostnader och lägre räntekostnader. Karlstads Energi AB avviker med + 10,9 miljoner kr i jämförelse med bedömningen i budget. Orsaken är främst en återföring av avsättning för sluttäckning av deponi i den övriga renhållningsverksamheten. Återföringen har gjorts efter att en ny avsättningsberäkning tagits fram. Tabell: Koncernen Karlstads Stadshus AB. Resultat efter finansiella poster (mnkr). Resultat Budget Prognos Differens 4 mån Karlstads Energi AB 67,6 67,9 78,8 +10,9 Karlstads Elnät AB 18,8 40,9 42,1 1,2 Karlstads Bostads AB 39,4 80,6 94,9 +14,3 Karlstads Parkerings AB 2,5 1,8 2,6 +0,8 Mariebergsskogen AB -5,0-20,2-20,2 0,0 Vindpark Vänern Kraft AB 1,2 0,1 0,8 +0,7 Karlstad Airport AB -4,2-15,5-21,8-6,3 Karlstads Stadshus AB -3,1-16,6-16,6 0,0 Koncernen 116,6 139,0 160,6 +21,6 Not: I tabellen redovisas koncernens resultat utan justering för koncerninterna poster. Skillnad mot justerat resultat är dock liten. Resultatet är enligt kommunens ägarandel: Vindpark Vänern Kraft AB 70 %. Övriga bolag 100 %. Övriga företag För flertalet övriga företag inom kommunkoncernen är det små förväntade resultatavvikelser i förhållande till tidigare bedömningar. Största negativa avvikelsen står Stiftelsen Karlstadshus för med 0,4 miljoner kr, främst på grund av större underhållskostnader än budgeterat. Räddningstjänstsförbundets helårsprognos avviker positivt i förhållande till budget med 0,2 miljoner kr, vilket till största del beror på att vissa investeringar flyttats framåt i tiden.

6 Dnr KS Dpl 10 sid 6 (6) Tabell: Övriga företag. Resultat efter finansiella poster (mnkr). Andel Budget Prognos Differens Tåsans Kraft AB 60 % 0,0 0,0 0,0 Vänerhamn AB 31 % 2,8 2,8 0,0 Stiftelsen Karlstadshus 60 % 5,6 5,2-0,4 Stiftelsen Karlstads Stud.bostäder 100 % 0,0-0,1-0,1 Karlstad-Grums vatten.förbund 42 % 0,2 0,2 0,0 Karlstadsreg. Räddningstj.förbund 62,3 % 1,3 1,5 + 0,2 Visit Karlstad AB 49 % -0,6-0,6 0,0 Totalt övriga företag 9,3 9,0-0,3 Not: Resultat enligt kommunens ägarandel. Bilagor till tjänsteyttrandet 1. Sammanställning nämndernas prognoser, drift 2. Sammanställning nämndernas prognoser, investering 3. Prognos resultaträkning kommunen Prognos kassaflödesanalys kommunen Lars Sätterberg ekonomidirektör Ingemar Granath budgetchef