Sammanträdesdatum Arbetsutskott (1) 41 KS/2016:78. Beslut om tilläggsbudget 2016

Transkript

1 Mjölby Kommun PROTOKOLLSUTDRAG Sammanträdesdatum Arbetsutskott (1) Sida 41 KS/2016:78 Beslut om tilläggsbudget 2016 I samband med kommunens bokslut upprättas en tilläggsbudget. Ekonomichefen Maria Åhström har tagit fram förslag på tilläggsbudget för nämndernas drift- och investeringsbudget Arbetsutskottet beslutar att utan eget förslag hänskjuta ärendet till kommunsstyrelsen för beslut. Beslutet skickas till: Akten Kommunstyrelsen Justerandes sign Utdragsbestyrkande

2 Missiv 1(10) Kommunstyrelsens förvaltning Datum Diarienummer /Ärendebeteckning/ Handläggare Maria Åhström Tfn Kommunstyrelsen Tilläggsbudget, tilläggsanslag och omdisponering 2016 I samband med kommunens bokslut upprättas en tilläggsbudget. Huvudprincipen har varit att nämnderna tar med sig hela föregående års budgetavvikelse oavsett om den är positiv eller negativ med vissa undantag. Särskild prövning gjordes vart fjärde år inför ny mandatperiod. Den särskilda prövningen av tilläggsbudgeteringen som gjordes förra året, inför den nya mandatperioden, var inriktad på att ta fram vissa principer som skulle bli vägledande inför riktlinjerna/praxis för tilläggsbudgetering i kommunen. Resultatet blev följande: Beloppen som tilläggsbudgeteras begränsas till: Nämnder med budgeterad bruttokostnad under 50 mkr 3% Nämnder med budgeterad bruttokostnad över 50 mkr 2% Nämnder med budgeterad bruttokostnad över 500 mkr 1% Utöver den schablonberäknade tilläggsbudgeten kan medel för vissa särskilda ändamål eller projekt bli aktuella att tilläggsbudgetera. Nämnder med underskott föreslås bli tilläggsbudgeterade med max -1% av budgeterad bruttokostnad. Uppdelningen på tilläggsbudget, tilläggsanslag och omdisponering underlättar budgetuppföljningen under året. De olika formerna av budgetering kan definieras enligt följande: Årsbudget Tilläggsbudget Tilläggsanslag Fullmäktiges budgetbeslut i november. Reglering av överskott/underskott samt andra förhållanden som avser föregående år. Fullmäktigebeslut sker i april. Driftbudget: Budgetbeslut under innevarande år som i normalfallet Postadress Besöksadress Telefon Internetadress Bankgironummer Mjölby kommun Burensköldsvägen Kommunstyrelsens förvaltning Telefax e-postadress MJÖLBY kommunstyrelsen@mjolby.se

3 Missiv Datum Diarienummer 2(10) /Ärendebeteckning/ finansieras med ofördelade anslag i driftbudgeten. Investeringsbudget: Budgetbeslut under innevarande år som finansieras med upplåning, minskning av rörelsekapitalet eller med ofördelade anslag i driftbudgeten. Omdisponering Budgetbeslut som innebär att ett anslag får ändrat ändamål eller ändrad organisatorisk tillhörighet inom driftbudgeten eller inom investeringsbudgeten. Förslagen i denna skrivelse har kommunicerats med förvaltningarna i samband med beredningen av bokslutet. DRIFTBUDGETEN Byggnads- och räddningsnämnd, byggnadskontor Förvaltningen redovisar ett överskott jämfört med total budget (inklusive tilläggsbudget) med +212 tkr. Enligt gällande praxis ska budgetavvikelser för geotekniska undersökningar inte tilläggsbudgeteras (överskott tas ej med till nästkommande år medan underskott kompenseras). År 2015 var utfallet endast en marginell avvikelse mot budget varför ingen reglering sker. Budgeterad bruttokostnad 2016 är tkr så avvikelsen ryms inom gränsen 3% (392 tkr). Tilläggsbudget Tkr Budgetavvikelse +212 Geotekniska/arkeologiska undersökningar 0 Summa tilläggsbudget +212 Byggnads- och räddningsnämnd, räddningstjänst Förvaltningen redovisar ett underskott jämfört med total budget (inklusive tilläggsbudget) med -706 tkr. Budgeterad bruttokostnad 2016 är tkr så tilläggsbudgeten föreslås begränsas till -1%. Tilläggsbudget Tkr Postadress Besöksadress Telefon Internetadress Ba Mjölby kommun Burensköldsvägen Kommunstyrelsens förvaltning Telefax e-postadress MJÖLBY kommunstyrelsen@mjolby.se

4 Missiv Datum Diarienummer 3(10) /Ärendebeteckning/ Budgetavvikelse -706 Justering till -1% av bruttokostnaden +431 Summa tilläggsbudget -275 Tilläggsanslag, byggnads- och räddningsnämnden Byggnads- och räddningsnämnden beslutade att begära tilläggsanslag 55 tkr avseende samverkansavtalet kommunal räddningstjänst med SOS Alarm. Förhandlingar mellan Östergötlands kommuner och SOS Alarm har resulterat i att åtgärder har vidtagits för att likställa priset per capita för exakt samma tjänst i respektive kommun. Konsekvensen för Mjölby har blivit en prishöjning med 20 %. Se bilaga 5. Tilläggsanslag Tkr Byggnads- och räddningsnämnd, räddningstj. +55 Summa tilläggsanslag +55 Ny utlarmningsutrustning, tilläggsanslag investeringsbudget Byggnads- och räddningsnämnden begär 125 tkr i tilläggsanslag i investeringsbudgeten 2016 för uppdatering av utlarmningsutrustning. Delar av nuvarande utlarmningsutrustning har blivit åldersstigen och behöver bytas ut. För att insatstiden ska minimeras är det av största vikt att informationsflödet vid ett larm sker felfritt och så effektivt som möjligt. Se bilaga 6. Tilläggsanslag, investeringsbudgeten Tkr Ny utlarmningsutrustning +125 Summa tilläggsanslag +125 Kommunfullmäktige Politiska organ För verksamhetsområdet KF-Politiska organ redovisas ett överskott jämfört med total budget (inklusive tilläggsbudget) med +849 tkr. Tilläggsbudgetering sker enligt praxis för verksamheten Revision. Revisorernas överskott mot årsbudget 2015 var +106 tkr. Därtill kommer tilläggsbudget 2015 med +9 tkr. Sammanlagt +115 tkr. Tilläggsbudget Tkr Revision +115 Summa tilläggsbudget +115 Kommunstyrelsens förvaltning För verksamheten redovisas ett överskott jämfört med total budget (inklusive tilläggsbudget) med Postadress Besöksadress Telefon Internetadress Ba Mjölby kommun Burensköldsvägen Kommunstyrelsens förvaltning Telefax e-postadress MJÖLBY kommunstyrelsen@mjolby.se

5 Missiv Datum Diarienummer 4(10) /Ärendebeteckning/ Den del av förvaltningens budget som avser färdtjänst visar överskott med tkr. Enligt praxis tilläggsbudgeteras inte budgetavvikelser för färdtjänst. Framtidsjobb 2014 fick Arbetsmarknadsenheten ett tilläggsanslag på tkr för projektet framtidsjobb. Under 2015 har 835 tkr förbrukats i projektet och 665 tkr återstår som föreslås tilläggsbudgeteras utöver schablonbeloppet. Budgeterad bruttokostnad 2016 är tkr så tilläggsbudgeten begränsas till 2%, vilket motsvarar tkr. Tilläggsbudget Tkr Budgetavvikelse inkl tidigare ösk/usk Överskott färdtjänst tilläggsbudgeteras ej Justering till 2% av bruttokostnaden Framtidsjobb +665 Summa tilläggsbudget Kultur- och fritidsnämnd Kultur- och fritidsnämnden redovisar ett överskott jämfört med total budget (inklusive tilläggsbudget) med tkr. Verksamhetsdrift Birger Jarls hall Kultur- och fritidsnämnden fick ett tilläggsanslag under 2015 på 600 tkr för att utveckla verksamhetsdriften vid Birger Jarls hall i Skänninge. Projektet löper 2015/2016 varför 400 tkr föreslås att tilläggsbudgeteras. Seniorcenter Allaktivitetshuset Seniorcenter har inte startat som planerat. Erhållet tilläggsanslag har inte använts fullt ut då lokalen ej var färdigställd under Kvarstående medel om 100 tkr föreslås att tilläggsbudgeteras. Budgeterad bruttokostnad 2016 är tkr så tilläggsbudgeten begränsas till 2% (1 912 tkr). Tilläggsbudget Tkr Budgetavvikelse inkl tidigare ösk/usk Justering till 2% av bruttokostnaden -697 TA 2015 Verksamhetsdrift Birger Jarls hall 400 TA 2015 Seniorcenter 100 Summa tilläggsbudget Postadress Besöksadress Telefon Internetadress Ba Mjölby kommun Burensköldsvägen Kommunstyrelsens förvaltning Telefax e-postadress MJÖLBY kommunstyrelsen@mjolby.se

6 5(10) Missiv Datum Diarienummer /Ärendebeteckning/ Miljönämnd (gemensam nämnd med Boxholm) Miljönämnden redovisar ett underskott jämfört med total budget (inklusive tilläggsbudget) med -197 tkr. Budgeterad bruttokostnad 2016 är så tilläggsbudgeten föreslås begränsas till -1%. Tilläggsbudget Tkr Budgetavvikelse inkl tidigare ösk/usk -197 Justering till -1% av bruttokostnaden +275 Summa tilläggsbudget -78 Omsorgs- och socialnämnd Omsorgs- och socialnämnden redovisar ett underskott jämfört med total budget med tkr. Nämndens tilläggsbudget vid ingången av 2015 uppgick till minus tkr. Verksamhetsåret 2015 medförde underskott med tkr. I början av året var förvaltningens ekonomi i balans. I maj uppstod behov av skyddsplaceringar som påverkade resultatet med tkr. Dessa extra kostnader föreslås inte bli tilläggsbudgeterade. I investeringsbudgeten 2015 fanns medel för bland annat välfärdsteknologi avsatta. Under året har 616 tkr investerats i välfärdsteknologi varav 392 tkr är kostnadsposter som ej uppfyller kravet för att klassificeras som en investering (varaktighet 3 år och anskaffningsvärde minst ett prisbasbelopp). För att följa redovisningsprinciperna har dessa bokförts på driften och föreslås nu bli kompenserade i tilläggsbudget. Motsvarande belopp reduceras från tilläggsbudgeten avseende investeringar. LSS-insatser Den kalkylbaserade volymökningen 2015 av insatser för funktionshindrade jämfört med 2014 motsvarar tkr. Volymen definieras som antalet insatser enligt LSS, månad för månad, multiplicerat med standardkostnaden för respektive insats enligt LSSutjämningen. Omsorgs- och socialnämnden tillförs årligen tkr i ram för ökade behov i målgruppen. Mellanskillnaden regleras i tilläggsbudget, +256 tkr. Postadress Besöksadress Telefon Internetadress Ba Mjölby kommun Burensköldsvägen Kommunstyrelsens förvaltning Telefax e-postadress MJÖLBY kommunstyrelsen@mjolby.se

7 Missiv Datum Diarienummer 6(10) /Ärendebeteckning/ Budgeterad bruttokostnad 2016 är tkr så tilläggsbudgeten faller inom ramen för -1 % (5 997 tkr). Tilläggsbudget Tkr Budgetavvikelse inkl tidigare ösk/usk Skyddsplaceringar Välfärdsteknologi från investering till drift +392 LSS-insatser högre än budgettillskott +256 Summa tilläggsbudget Tekniska nämnden 1 januari 2015 bildades service- och teknikförvaltningen genom en sammanslagning av tekniska kontoret och service- och entreprenadkontoret. Förvaltningen lyder under en nyinrättad teknisk nämnd. Service- och teknikförvaltningen redovisar ett överskott jämfört med total budget (inklusive tilläggsbudget) med tkr, varav tkr på skattefinansierad verksamhet och +592 tkr på avgiftsfinansierad verksamhet. Budgetavvikelser för bostadsanpassningsbidrag, kollektivtrafik och vinterväghållning tilläggsbudgeteras inte enligt praxis. Samma gäller kapitalkostnader för väghållning samt mark och fastigheter utanför internhyressystemet. Budgeterad bruttokostnad 2016 är tkr så tilläggsbudgeten begränsas till 2 % vilket motsvarar tkr. Budgetavvikelser som ej tilläggsbudgeteras Tkr Bostadsanpassning, usk Kollektivtrafik, ösk +460 Kapitalkostnad väghållning, ösk Kapitalkostnad mark, ösk +346 Kapitalkostnad övriga fastigheter, ösk +150 Ospec utvecklingsinsatser (budg investering) -60 Underskott vinterväghållning VA egen balansräkningsenhet -245 Summa ej tilläggsbudgeterade poster Tilläggsbudget, skattefinansierad verksamhet Tkr Budgetavvikelse Justering ej tilläggsbudget enligt ovan Justering till 2% av bruttokostnaden Summa tilläggsbudget Postadress Besöksadress Telefon Internetadress Ba Mjölby kommun Burensköldsvägen Kommunstyrelsens förvaltning Telefax e-postadress MJÖLBY kommunstyrelsen@mjolby.se

8 7(10) Missiv Datum Diarienummer /Ärendebeteckning/ VA-verksamhet VA-verksamheten redovisas i egen resultat- och balansräkning i kommunens årsredovisning. Överskott och underskott speglas som förändringar i VA-verksamhetens eget kapital. Ackumulerade överskott/ underskott på VA tilläggsbudgeteras därmed inte, eftersom en tydlig särredovisning finns på annat sätt. Som upplysning kan nämnas att 2015 års förändring av eget kapital inom VA-verksamheten var -0,2 mkr och att eget kapital vid årets slut uppgick till 16,6 mkr. Avfallshantering Tilläggsbudgetering sker av ackumulerade överskott/underskott för avfallshantering. Tilläggsbudget, avfallshantering Tkr Budgetutfall avfallshantering +828 Summa tilläggsbudget +828 Ubildningsnämnd Utbildningsnämnden redovisar ett överskott jämfört med total budget (inklusive tilläggsbudget) med tkr. Förskola Antalet inskrivna barn i förskolan under året var i genomsnitt barn. Budgeterat antal var barn. Eftersom barnantalet ökade under året skedde en reglering upp till barn med positivt tilläggsanslag (KS 2015/56). Slutreglering sker nu genom tilläggsbudgetering med -275 tkr för minskning av tre barn. Kostnad (exkl lokal) per barn: 91,5 tkr Grundskola och fritidshem Regleringsfaktorn avseende fritidshem är antalet inskrivna barn i fritidshem multiplicerat med 60 %. Kostnaden för ett fritidsbarn beräknas schablonmässigt till 60 % av en grundskoleelev. Under året var i genomsnitt 750 faktorbarn inskrivna mot budgeterade 757 st. Justering gjordes under året till 753 barn så där är differensen minus tre, -235 tkr. Kostnad (exkl lokal) per elev i grundskola: 78,2 tkr*0,6 Antal invånare 6-15 år Antal invånare 6-15 år 2015 var invånare mätt som medeltalet av början och slutet på året mot ursprungligen budgeterat Postadress Besöksadress Telefon Internetadress Ba Mjölby kommun Burensköldsvägen Kommunstyrelsens förvaltning Telefax e-postadress MJÖLBY kommunstyrelsen@mjolby.se

9 Missiv Datum Diarienummer 8(10) /Ärendebeteckning/ invånare. Reglering skedde under året (KS 2015/56) ned till elever varför ingen slutreglering behöver ske. Kostnad (exkl lokal) per elev: 78,2 tkr Antal invånare år Antal invånare år 2015 var 870 invånare mätt som medeltalet av början och slutet på året mot ursprungligen budgeterat 888 invånare. Reglering skedde under året (KS 2015/56) ned till 865 invånare. Slutreglering sker nu med +360 tkr avseende 5 invånare. Kostnad (exkl lokal) per elev: 72 tkr Förskolelokaler renovering Under året har utbildningsnämnden haft fortsatt problem med lokalerna inom förskoleverksamheten till följd av de stora renoveringar som genomförs enligt plan. Kostnader för personal samt material uppgår 2015 till 600 tkr vilket föreslås bli kompenserats för i tilläggsbudget +600 tkr. Budgeterad bruttokostnad 2016 är tkr så tilläggsbudgeten enligt schablonmodellen begränsas till 1% vilket motsvarar tkr. Tilläggsbudget Tkr Budgetavvikelse inkl ösk/usk Reglering, antal barn i förskolan -275 Reglering, antal barn i fritidshem -235 Reglering invånare 6-15 år 0 Reglering invånare år +360 Justering till 1% av bruttokostnaden Förskolelokaler renovering +600 Summa tilläggsbudget Finansiering av tilläggsanslag, driftbudgeten Byggnads- och räddningsnämnden, räddningstjänsten SOS Alarm +55 Finansiering från Kommunstyrelsens anslag för stora prisökningar. SAMMANFATTNING DRIFTBUDGETEN I bilaga 1 sammanställs förslag till tilläggsbudget, tilläggsanslag och omdisponering för driftbudgeten. Postadress Besöksadress Telefon Internetadress Ba Mjölby kommun Burensköldsvägen Kommunstyrelsens förvaltning Telefax e-postadress MJÖLBY kommunstyrelsen@mjolby.se

10 Missiv 9(10) Datum Diarienummer /Ärendebeteckning/ Sammanlagd tilläggsbudget uppgår till netto tkr (föregående år tkr). Sammanlagda föreslagna tilläggsanslag uppgår till netto 55 tkr INVESTERINGSBUDGETEN Investeringsobjekt tilläggsbudgeteras i de fall de inte är avslutade och med belopp som beräknas motsvara återstående utgifter. I bilaga 2 finns en sammanställning förvaltningsvis, i bilaga 3 sammanställning per investeringsobjekt. Sammanlagt tilläggsbudgeteras tkr på investeringsbudgeten (föregående år tkr). Sammanlagda föreslagna tilläggsanslag uppgår till netto 125 tkr Finansiering av tilläggsanslag, investeringsbudgeten Byggnads- och räddningsnämnden, räddningstjänsten Ny utlarmningsutrustning +125 Finansiering från Kommunstyrelsens anslag för ofördelade medel. Förslag till beslut Kommunstyrelsen föreslås besluta föreslå kommunfullmäktige besluta att godkänna förslag till tilläggsbudget, tilläggsanslag och omdisponering enligt bilagorna 1-6. att finansiera tilläggsanslaget om 55 tkr från Kommunstyrelsens anslag för stora prisökningar. att finansiera tillägganslaget om 125 tkr från Kommunstyrelsens anslag för ofördelade medel. Kommunstyrelsens förvaltning Postadress Besöksadress Telefon Internetadress Ba Mjölby kommun Burensköldsvägen Kommunstyrelsens förvaltning Telefax e-postadress MJÖLBY kommunstyrelsen@mjolby.se

11 10(10) Missiv Datum Diarienummer /Ärendebeteckning/ Dag Segrell kommunchef Maria Åhström ekonomichef Bilagor 1. Driftbudgeten sammanställning 2. Investeringsbudgeten sammanställning 3. Investeringsbudgeten, investeringar per projekt 4. Uppföljning av ofördelade anslag 5. Utdrag sammanträdesprotokoll Byggnads- och räddningsnämnden Begäran om tilläggsanslag för kostnadsökning gällande samarbetsavtalet med SOS Alarm. 6. Utdrag sammanträdesprotokoll Byggnads- och räddningsnämnden Tilläggsanslag räddningstjänstens investeringsbudget 2016 för utlarmningsutrustning 7. Utdrag sammanträdesprotokoll Omsorgs- och socialnämnden Omdisponering av investeringsmedel Missiv Omdisponering av investeringsmedel 2015 Postadress Besöksadress Telefon Internetadress Ba Mjölby kommun Burensköldsvägen Kommunstyrelsens förvaltning Telefax e-postadress MJÖLBY

12

13

14

15

16

17

18

19

20

21

22