Ekonomirapport 2014 efter maj månad

Transkript

1 Ekonomichef Anders Björlin Kommunstyrelsen Ekonomirapport 2014 efter maj månad Uppföljning I enlighet med det av kommunfullmäktige fastställda dokumentet Budget 2014 ekonomisk planering visioner, prioriteringar och resurser följer kommunfullmäktige utvecklingen i den så kallade delårsrapporten efter första och andra tertialet, det vill säga efter april och augusti samt i årsbokslutet per december. De två senare rapporterna följer även upp målen och granskas också av revisionen. Kommunstyrelsen följer löpande utvecklingen av kommunens ekonomi i ekonomirapporter som upprättas månadsvis. Prognos 2014 Helårsprognosen för 2014 visar på en positiv avvikelse från budget med 8,4 mnkr. Den förklaras av ökade skatteintäkter på 12 mnkr jämfört med budget, tomtförsäljningar 3,1 mnkr, ett prognostiserat underskott på 1,5 mnkr på Socialförvaltningen, ett prognostiserat underskott på Barn- och utbildningsförvaltningen på 5,0 mnkr samt ett prognostiserat underskott på 0,2 mnkr på Överförmyndaren på helåret. Investeringar 2014 Investeringsbudgeten för 2014 är beslutad till 66,4 mnkr (inklusive beslut kf 131, utökning av investeringsram avseende industrimark del av sågen 8 med 5,9 mnkr samt beslut om överflyttning av investeringsmedel från 2013 som inte utnyttjats). Investeringarna per maj uppgår till 13,1 mnkr. Kommentarer från kommunstyrelsen Ekonomin inom verksamheterna följer i stort sett sina ramar. En post som dock avviker mycket är administration inom enheten för kommunservice. Den belastas i utfallet till och med maj 2014 tillfälligt av IT-kostnader för skoldatorprojektet, ca 6 mnkr, som egentligen hör hemma under barn- och utbildningsförvaltningen. Prognosen på helår är att KS håller budget totalt sett, däremot förväntas några avvikelser inom förvaltningen. Kulturenheten beräknas få svårt att hålla sin budget på grund av lägre intäkter från skolan för bibliotekstjänster men också på grund av högre kostnader för

2 bokbuss, datasystemet Book It samt ofinansierad lokalhyra för biblioteket i Loftahammar. Enheten för kommunservice beräknas däremot få en positiv avvikelse på helår på grund av att ombyggnationen av Återvändsgatan inte får full effekt under Ekonomi- och upphandlingsenheten väntas också få en positiv avvikelse beroende på vakant KSekonomtjänst under första halvåret Kommentarer från barn- och utbildningsförvaltningen I 2014 års budget ingår en tilläggsbudget på 11 mnkr (IT-satsning, ökade lärarlöner samt annan pedagogisk omsorg). Efter maj månad 2014 uppgår förvaltningens nettokostnad till 304,5 mnkr. Det är en ökning från förra årets siffra vid samma tidpunkt då nettokostnaden uppgick till 304,3 mnkr, differensen är -0,2 mnkr. Budgetramarna har ökat mellan åren från 682,1 mnkr till 683,7 mnkr och för-brukningen i procent jämfört 2013 och 2014 har minskat från 44,6 % till 44,5 %. Helårsprognosen visar på ett minus med 5,0 mnkr fördelat på 2,0 mnkr i förskolan, 2,0 mnkr för obligatorisk skola och fritidshem samt 1,0 mnkr för gymnasieskolan. Avvikelsen består i första hand av ökade lönekostnader samt ökade kostnader för elevresor. Då enheterna har fler elever/barn än beräknat ökar intäkterna och därmed kan fler personal anställas (timanställda). Kostnaderna för elever med växelvis boende har under januari till maj ökat med 0,5 mnkr jämfört med samma period förra året (0,7 mnkr till 1,2 mnkr). Förvaltningens totala lönekostnader för perioden januari maj 2014 uppgår till 211,8 mnkr (47,3 % av budget) och lönekostnaden för samma period 2013 uppgick till 213,4 mnkr (47,5 % av budget), en minskning med 1,6 mnkr för perioden. I lönekostnaden för 2014 ligger avtalade löneökningar på 1,4 mnkr att jämföras med samma period år 2013 då inga löneökningar var klara för perioden. Personalkostnaderna, exklusive löneökningar, har minskat med cirka 0,5 mnkr i maj jämfört med april. Förvaltningens totala lönebudget för år 2014 uppgår till 447,6 mnkr och år 2013 uppgick lönebudgeten till 449,0 mnkr, en minskning med 1,4 mnkr. Kostnaden för semesterlöneskulden uppgår till 24,6 mnkr för perioden jan maj För samma period 2013 uppgick semesterlöneskulden till 24,9 mnkr. Semesterlöneskulden prognostiseras till nollresultat för helår Förbunden Vision, Kommunal, SSR, Dick, Jusek samt Ledarna fick nya löner i april Övriga grupper har fått ny lön i maj. För perioden 2014 har löneökningar gått ut med cirka 1,4 mnkr. De förbund som fick ny lön i maj får retroaktivt i juni för april månad. I snitt har förskolan haft cirka 15 förskolebarn fler än budgeterade i kommunal regi under januari maj 2014 exklusive asylbarnen. Inklusive asylbarnen har förskolan haft 21 fler för perioden. Friförskolan har haft 8 fler förskolebarn än budgeterat under samma tidsperiod. I snitt har skolan haft cirka 15 elever fler än budgeterade i kommunal regi under januari maj 2014 exklusive asylbarnen. Inklusive asylbarnen har skolan haft 53 elever fler för perioden. Friskolan har haft 24 färre elever än budgeterat under samma tidsperiod. I snitt har fritids haft cirka 11 fritidsbarn fler än budgeterade i kommunal regi under januari maj Friskolan har haft 14 fritidsbarn färre än budgeterat under samma tidsperiod. Det finns diverse kostnader som ej bokförts perioden januari maj på 2,3 mnkr, varav den enskilt största posten är på 1,3 mnkr för hyrköp av datorer. 2 (10)

3 Intäkt från kommunledningskontoret för facklig verksamhet är ännu inte bokförd för perioden, helår 1,7 mnkr, för perioden handlar det om 0,7 mnkr. Elevresor visar i dagsläget på ett negativt resultat helår på cirka 1,0 mnkr. Ett pågående översynsarbete sker från kommunstyrelsens förvaltning gällande schablonersättning för nyanlända som kan förändra resultatet positivt. Kosten är felbokförd mellan gymnasiet och grundskolan, 1,4 mnkr ska justeras från grundskolan till gymnasieskolan. Detta fel justeras i juni månad. För helåret prognostiseras ett resultat på minus 5,0 mnkr och det är framförallt på löner och elevresor underskottet ligger. Kommentarer från socialförvaltningen Utfallet för Socialförvaltningen januari - maj 2014 uppvisar lägre kostnader för perioden än budgeterat dock högre sett till samma period föregående år. Efter maj månad är enheternas resultat inom omsorgen för funktionsnedsatta positiva, dock är enheternas resultat inom äldreomsorgen för samma period negativa. Tillsammans med kommande kostnader inom individ och familjeomsorgen, till största del för placeringar, riskerar förvaltningen ett underskott. Till följd av ett par stora ärenden inom personlig assistans kan resultatet komma att förändras då kostnaderna för ärendena är omfattande. Förvaltningen inväntar i dagsläget försäkringskassans bedömning huruvida ärendena är LASS eller LSS. Åtgärder har påbörjats för att minska underskottet från de enskilda enheterna inom ÄO genom att träffa cheferna. Vid träffarna har man pratat igenom enheternas ackumulerade resultat, vad detta beror på och vad som behöver göras. Man kommer nu att fortsätta träffas och följa upp resultatet så att det går åt rätt håll. Kommentarer från Miljö- och byggnadsförvaltningen Miljö- och byggnadsnämndens resultat ligger för perioden under budgeterad nivå. Personalkostnaden både för verksamheten, i form av extra personal samt högre arvoden i nämnden tynger fortfarande resultatet. Personalkostnaden på verksamhetsnivå beräknas genom åtgärder kunna nå budgetnivå inom två till tre månader. Resultatet har även tappat intäkter dels på grund av att livsmedelverket har tagit över kontrollen av vissa anläggningstyper, samt en viss säsongsvariation av intäkterna. Verksamheterna förväntas kunna hantera förändringen på intäktssidan och prognosen för helåret beräknas hamna på budgeterad nivå. Skatter och statsbidrag Enligt den senaste skatteprognosen från SKL (april 2014) kommer intäkterna för skatter och statsbidrag att öka med ca 12 mnkr jämfört med budgeterade skatteintäkter. Återbetalning AFA De senaste två åren har kommunen fått återbetalning från AFA-försäkring med ca 35 mnkr per år avseende tidigare inbetalda premier. En utredning pågår för närvarande för att ta reda på om det är praktiskt möjligt att alls genomföra någon återbetalning av 2004 års premier. Om denna utredning resulterar i att återbetalning kan göras, kommer det att ske först under Beslut om detta beräknas fattas i AFA Försäkrings styrelse i oktober (10)

4 Bilagor: Bilaga 1 Resultaträkning Bilaga 2 Investeringsredovisning Bilaga 3 Balanskravet, Koncernprognos Bilaga 4 Resultat Bilaga 5 Lönekostnader Bilaga 6 Nettokostnader Kommunstyrelsens förvaltnings förslag till beslut Kommunstyrelsen föreslås besluta: att godkänna ekonomirapport 2014 efter maj månad, med en prognostiserad avvikelse för 2014 på +8,4 mnkr i förhållande till budget. Det prognostiserade resultatet för året är efter maj månad 31,8 mnkr. LEDNINGSKONTORET Anders Björlin Ekonomichef 4 (10)

5 Bilaga 1 Resultaträkning Månadsrapport maj 2014 Utfall Utfall Budget Prognos Prognos maj 2013 maj årets avvikelse budget mnkr resultat 2014 Barn- och utbildningsnämnd -304,3-304,5-683,7-688,7-5,0 Kommunstyrelse (inkl KoF) -119,4-127,0-308,4-308,4 0,0 Reavinster tomtförsäljning 11,7 3,1 0 3,1 3,1 Miljö- och byggnadsnämnd -4,0-5,5-10,5-10,5 0,0 Revision 0,0 0,0-1,7-1,7 0,0 Socialnämnd -303,7-309,5-758,6-760,1-1,5 Överförmyndare -1,6-1,7-2,8-3,0-0,2 Summa nämnder -721,3-745, , ,3-3,6 Justering för externredovisning: -2,8-8,1-20,2-20,2 0,0 Resultat före avskrivningar -724,1-753, , ,5-3,6 Avskrivningar -7,8-7,0-21,2-21,2 0,0 Verksamhetens nettokostnader -731,9-760, , ,7-3,6 Skatteintäkter och statsbidrag 736,9 760, , ,5 12,0 Finansiella intäkter 33,1 11,1 17,6 17,6 0,0 Finansiella kostnader -22,3-0,4-2,6-2,6 0,0 Resultat 15,9 11,2 23,4 31,8 8,4 Återföring av poster som avräknas från balanskravsresultatet RIPS-ränteeffekt 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Realisationsvinster -11,7-3,1 0,0-3,1-3,1 Resultat mot balanskrav 4,2 8,1 23,4 28,7 5,3 5 (10)

6 Investeringsredovisning Mnkr kommunen bruttoinv. jan-maj 2014 budget 2014 totala. bruttoinv. Bilaga 2 totala. intäkter LAVSTIGEN 0,0 0,0 4,1 3,0 HUSVAGNEN (HANDELSOMR) 0,9 4,0 0,9 0,0 ÖVRIGT 0,0 0,0 0,3 2,6 EXPLOATERINGSVERKSAMHET 0,9 4,0 5,3 5,6 nettoinv. jan-maj 2014 budget 2014 totala. nettoinv. total. budget SLOTTSHOLMEN (gc väg + soldäck) 0,0 3,0 0,0 3,0 SJÖSTADEN dp3 (Aquavilla, kaj+väg) 0,0 3,5 0,8 3,5 SÖDRA INFARTEN 0,0 3,0 0,8 3,0 DIDRIKSLUND 2,7 2,2 2,7 3,0 KULBACKEN (gc tunnel) 0,0 0,3 0,0 0,3 STRÖMSHOLMEN 0,0 0,0 0,5 1,3 LILLA STRÖMMEN (Gradänger) 0,2 1,5 0,2 1,5 CENTRUM STADSUTVECKLING 0,0 2,0 0,0 2,0 ÅTGÄRDER ENLIGT NY TRAFIKPL 0,0 2,0 0,0 2,0 FÖRNYELSE LEKPLATSER 0,0 0,5 0,0 0,5 SÄRSKILDA INSATSER MIN. TÄTORT 0,0 1,0 0,0 1,0 DAGVATTENÅTGÄRDER 0,1 1,0 0,1 1,0 GAMLA DEPONIER 0,0 0,5 0,0 0,5 VITUDDEN 0,0 3,5 0,0 3,5 HÅLLBAR UTVECKLING 0,0 0,5 0,0 0,5 INFRASTRUKTURINVESTERINGAR 0,7 11,2 0,7 11,2 GC-VÄG LJUNGHEDEN INDUSTRIOMRÅDE 0,0 2,5 0,0 2,5 GC-VÄG AMERIKAOMRÅDET 0,0 0,5 0,0 0,5 RIVN FAST. ÖVERUM/ANKARSRUM 0,3 2,0 1,6 3,6 TOPPBELÄGGNINGAR GATOR 0,0 1,1 - - INDUSTRIMARK, DEL AV SÅGEN 8 1) 5,6 5,6 5,6 5,6 ÖVRIGT 0,2 1,1 - - GATOR/FASTIGHETSINVESTERINGAR 9,8 48,5 - - MINDRE INVESTERINGAR 0,1 4,3 - - RÄDDNINGSTJÄNSTEN INVESTERINGSRAM 1,9 6,5 - - MILJÖ & BYGG INVESTERINGAR 0,0 0,7 - - ÖVRIGA INVENTARIEINVESTERINGAR 0,4 2,4 - - ÖVR. SKATTEFIN. INVESTERINGAR 2,4 13,9 - - SUMMA SKATTEFINANSIERADE INVESTERINGAR 12,2 62,4 - - SUMMA INVESTERINGSVERKSAMHETEN 13,1 66, ) Kf kf 131, utökning av investeringsram 6 (10)

7 Bilaga 3 Balanskravet Balanskravet innebär att kommunen inte får besluta om en budget där kostnaderna överstiger intäkterna. Om resultatet ändå blir negativt måste det kompenseras med överskott inom tre år. Det kommunala balanskravet är ett minimikrav. Kommuner ska även ha god ekonomisk hushållning i sin verksamhet. Verksamhetsberättelsen i årsredovisningen ska innehålla en plan för hur återställning av det negativa resultatet ska ske. Enligt nedanstående tabell har kommunen inte något underskott att återställa. Det prognostiserade resultatet, mot balanskravet för 2014 är efter maj månad 28,7 mnkr. Årets resultat enligt balanskravet Prognos Ingående balanskravsresultat 0-44,5-99,6-33,8-23,9 Resultat enligt resultaträkning,prognos 31,8 108,9 67,9-59,2 4,1 Realisationsvinster -3,1-10,5-26,5-0,3 14,0 Synnerliga skäl 7,2 7,4 0,0 Återföring av VA-verksamheten 13,7-13,7 Resultat enligt balanskravet (året) 105,6 41,4-65,8-9,9 Resultatutjämningsreserv -52,4 Resultat enligt balanskravet, prognos 28,7 Utgående balanskravsresultat 8,7-44,5-99,6-33,8 Helårsprognos för de kommunala bolagen Koncernprognos mars 2014 Budget Prognos Prognos 2014 årets avvikelse mnkr resultat budget 2014 Västerviks kommuns Förvaltnings AB (med dotterbolag) 54,4 98,7 44,3 Västervik Resort AB 1,6 1,6 0 Västervik Biogas AB 0,50 0,25-0,25 Den prognostiserade budgetavvikelsen beror till största delen på effekter av den nya K3- redovisningen. För fullständig redogörelse över budgetavvikelsen hänvisas till Månadsrapporten för Västerviks Kommuns Förvaltnings AB med dotterbolag, maj (10)

8 Bilaga 4 Ackumulerat resultat Ackumulerat resultat mnkr jmfr jan 4,5-2,7-3,8 30,3 34,1 feb -9,6-2,6 24,9 33,8 8,9 mars -37,3-21,9 32,6 19,7-12,9 april -50,2-26,7 2,0 6,8 4,8 maj -66,5-32,7 15,9 11,2-4,7 juni -72,4-31,3 30,9 juli -37,7 25,4 89,0 aug -11,5 37,1 90,7 sep -30,3 33,2 101,6 okt -44,3 40,4 98,1 nov -56,7 67,7 132,5 dec -59,2 67,9 108,9 8 (10)

9 Bilaga 5 Lönekostnader Löner per månad mnkr jmfr jan ,3 131,6 131,3-0,3 feb 138,3 137,3 130,2 129,9-0,3 mars 135,1 136,2 128,6 129,9 1,3 april 138,8 137,7 139,1 137,6-1,5 maj 140,5 137,6 129,4 134,8 5,4 juni 128,5 123,2 120,9 juli 92,4 83,2 84,9 aug 137,6 142,8 132,6 sep 144,3 117,3 123,7 okt 140,5 128,8 131,0 nov 138,5 141,1 128,9 dec 148, ,6 9 (10)

10 Bilaga 6 Nettokostnader förvaltningar per månad Nettokostnader mnkr jmfr jan 140,9 147,9 134,9 139,6 4,7 feb 155,8 146,2 146,1 149,1 3,0 mars 170,2 159,3 145,1 150,0 4,9 april 155,7 149,7 155,0 153,0-2,0 maj 158,9 150,8 140,2 153,5 13,3 juni 148,7 142,1 139,1 juli 109,2 90,2 96,3 aug 124,3 127,1 132,2 sep 163,9 143,7 147,3 okt 157,6 141,9 154,2 nov 151,7 151,5 142,5 dec 139,0 117,0 156,7 10 (10)