INLEDNING 1. Ekonomirapport FÖR PERIODEN JANUARI-FEBRUARI 2018

Transkript

1 INLEDNING 1 Ekonomirapport FÖR PERIODEN JANUARI-FEBRUARI 2018 AVLÄMNAD DEN 16 MARS 2018

2 Innehållsförteckning Inledning... 3 Sammanfattning av den ekonomiska prognosen... 4 Ekonomisk prognos... 9 Budgetavvikelse i driftredovisningen... 9 Budgetavvikelse i investeringsredovisningen Bilagor till den ekonomiska prognosen... 21

3 INLEDNING Kommunen prognos resultat - Nämndernas prognos budgetavvikelse (inkl realisationsresultat) +20 Skatteintäkter prognost budgetavvikelse -17 Finansnetto prognos budgetavvikelse trend trend trend trend Kommunens prognostiserade resultatutveckling Feb Mar Apr Maj Jun Jul Aug Sep Okt Nov Dec Balanskrav Prognos utfall Årets prognostiserade resultat -50 Realisationsresultat; pensionsmedel 0 Realisationsresultat; fastighet/tomträtt -15 Årets resultat efter balanskravsjusteringar Nämndernas prognostiserade budgetavvikelse (exkl realisationsresultat) Feb Mar Apr Maj Jun Jul Aug Sep Okt Nov Dec Nämnd Budgetavvikelse Kommunstyrelsen 18 Hemvårdsnämnd 13 Utbildning- och arbetsmarknadsnämnd -3 Socialnämnd -7 Övriga -1 Summa Nämndernas budgetavvikelse 20 inkl realisationsresultat Kommunens prognostiserade investeringsutgifter Feb Mar Apr Maj Jun Jul Aug Sep Okt Nov Dec Större investeringar Budgetavvikelse Skolor 272 Förskolor 45 Södra infarten 62 Gruppbostäder 34 Övriga 231 Summa Nämndernas budgetavvikelse 644

4 INLEDNING 4 Inledning Föreliggande ekonomiska prognos bygger dels på förvaltningarnas och bolagens egna uppgifter och kommentarer rörande avvikelser i förhållande till drift- respektive investeringsbudgeten på helårsbasis, dels på kommunledningsförvaltningens bedömningar vad gäller bland annat kommunens lån, likviditet, skatteintäkter och räntor. Sammanfattning av den ekonomiska prognosen Kommunens resultat för 2018 beräknas uppgå till 50 mnkr, vilket är 14 mnkr lägre än det budgeterade resultatet om 36 mnkr (tabell 15). I huvudsak är det förväntade underskott för skatteintäkter och pensionskostnader som föranleder avvikelsen. Dessa negativa budgetavvikelser reduceras något av förväntade överskott på grund av lägre driftkostnader inom verksamheterna. Kommunens balanskravsresultat prognostiseras vid årets slut uppgå till 65 mnkr. Ett sådant resultat vid årsskiftet skulle innebära att kommunen inte uppnår det lagstadgade balanskravet, som innebär att intäkterna ska vara lika med eller högre än kostnaderna.

5 INLEDNING 5 Resultaträkning (mnkr) Prognos 2018 Budget 2018* Budgetavvikelse Diff mot fg prognos Bokslut 2017 Verksamhetens nettokostnad före avskrivningar och pensionskostnader Därav resultatbalansering Därav tilläggsanslag Därav reavinster/-förluster fastighetsförsäljning Pensionskostnader Avskrivningar Verksamhetens nettokostnad Skatteintäkter Generella statsbidrag och utjämning Finansiella intäkter Finansiella kostnader Årets resultat Justeringar enligt balanskrav Årets resultat efter balanskravsjusteringar * Reviderad budget 2018: Inklusive resultatbalanser och tilläggsanslag. Tabell 1: Prognostiserat resultat för helåret 2018 för kommunen (exkl. Halmstads Rådhus AB-koncernen) Förvaltningarnas driftredovisning inom anslagsområdena förväntas uppvisa ett överskott vid årsskiftet på 20 mnkr. Prognostiserade överskott återfinns inom exempelvis kommunstyrelsen/gemensam administration, huvudsakligen till följd av försäljning av tomträtter inom samhällsbyggnadskontoret. Även hemvårdsnämnden har ett väntat överskott vid årets slut, som ett resultat av högre intäkter på grund av nytt hemsjukvårdsavtal. Prognos feb-18 Nämndernas nettokostnad Nettoinvesteringar Avskrivningar -332 Pensionskostnader -358 Skatteintäkter Finansnetto 125 Budgetavvikelse feb-18 Nämndernas nettokostnad 20 Nettoinvesteringar 560 Avskrivningar 11 Pensionskostnader -20 Skatteintäkter -17 Finansnetto -2 Tabell 2: Några nyckelmått och deras prognostiserade utfall samt budgetavvikelse

6 INLEDNING 6 Förvaltningarnas nettoinvesteringar beräknas för helåret uppgå till mnkr, vilket innebär ett prognostiserat budgetöverskott på 560 mnkr. Överskottet återfinns till allra största delen inom anslagsområdena förvaltningsfastigheter och samhällsbyggnadskontor och beror på senareläggningar inom diverse investeringsprojekt, såsom Nya Kattegattgymnasiet, Hamnen, Södra infarten etapp 1, men även förskole - och grundskolebyggnation. Avskrivningarna beräknas i dagsläget uppgå till 332 mnkr vilket är 11 mnkr lägre än den budgeterade nivån om 343 mnkr. Den främsta anledningen till avvikelsen är förseningar i ny- och ombyggnationer av förskolor samt grund- och gymnasieskolor. Pensionskostnaderna beräknas under 2018 uppgå till 358 mnkr vilket är hela 20 mnkr högre än budgeterat och 38 mnkr mer än föregående år. Den huvudsakliga förklaringen till budgetavvikelsen är att kostnaderna för såväl den avgiftsbestämda ålderspensionen som den förmånsbestämda ålderspensionen överstiger budgeterade värden. Orsaken härtill är att både antalet nyanställda och löneökningstakten för flera anställda har underskattats vid budgeteringstillfället. Det är fler anställda än beräknat som kommer över gränsen för 7,5 inkomstbasbelopp (för närvarande en månadslön på kronor), vilket innebär att kommunens pensionskostnader ökar mycket i det korta perspektivet. Utifrån de prognoser som föreligger nu beräknas emellertid den budget som lagts för åren 2019 och 2020 i planeringsdirektiv med budget vara tillräcklig. Skatteintäkterna, inklusive regleringsbidrag, kommunal utjämning, fastighetsavgift, byggbonus och de så kallade Välfärdsmiljarderna (där flyktingdelen hanteras i särskild ordning) samt effekter av anslaget Tillfälligt stöd till kommuner och landsting, prognostiseras sammanlagt uppgå till mnkr under 2018, vilket är 17 mnkr lägre än budgeterat. Anledningen till budgetavvikelsen är att löneökningstakten i Sverige nu beräknas bli något lägre än vad som antogs vid budgeteringstillfället. Finansnettot för helåret beräknas uppgå till 125 mnkr, vilket är 2 mnkr lägre än budget. Avvikelsen beror främst på att borgensavgifterna från dotterbolag är 5 mnkr lägre än budget då bolagen ej har ökat sin upplåning i den takt som var budgeterat.

7 INLEDNING 7 Däremot är kommunens räntekostnad för extern upplåning 5 mnkr lägre än budget. Kommunens medelsförvaltning förväntas avkasta 1 mnkr mindre än budgeterat då portföljen har en mindre placerat kapital än vad som budgeterades. Vidare har kommunens räntekostnad för pensionsskulden ökat med nästan 1 mnkr. Utfall feb-18 Pensionsmedel Ränteportfölj Låneskuld (bolag) Tabell 3: Utfall finansiella tillgångar och skulder, kommunkoncernen Pensionsmedlen är för närvarande placerade i olika fonder, obligationer och strukturerade värdepapper. Marknadsvärdet uppgick vid februaris månads utgång till sammanlagt mnkr. I jämförelse med ingångsvärdet år 2018 har marknadsvärdet ökat med 2 mnkr. Sett över den totala tiden för värdepappersinnehavet har värdet av placeringarna ökat med 131 procent. Den totala pensionsskulden, inklusive den del som är upptagen som en ansvarsförbindelse, inkluderande skatt, uppgick per till mnkr. Detta innebär att cirka 55 procent av pensionsskulden nu täcks av pensionsmedelsplaceringarna. De senaste åren har skattereglerna gällande avdragsrätten för räntekostnader förändrats, vilket har påverkat kommunens dotterbolag som har ändrat sin finansiering vid två tillfällen. Kommunen har vid dessa två tillfällen ökat sina kortfristiga placeringar genom att sätta av medel till en ränteportfölj. Portföljen förvaltas enligt kommunens finanspolicy och består för tillfället av olika räntefonder och företagsobligationer. Marknadsvärdet i slutet av februari är mnkr och har sedan årsskiftet ökat med drygt 1 mnkr. Portföljen har sedan starten 2012 avkastat totalt 85 mnkr. Bolagen ingående i Halmstads Rådhus AB prognostiserar sammanlagt ett resultat på 252 mnkr före bokslutsdispositioner och skatt, vilket är 9 mnkr högre än budget. Avvikelsen hänförs främst till att Halmstads Rådhus AB och Destination Halmstad AB minskat de finansiella kostnaderna.

8 INLEDNING 8 Bolagen ingående i Halmstads Rådhus AB prognostiserar sammanlagt att investera 889 mnkr under 2018, vilket är 12 mnkr lägre än budget. Avvikelsen beror på att Halmstads Flygplats AB minskat investeringsutgifterna till följd av att ett fastighetsförvärv tidigarelades till 2017.

9 BUDGETAVVIKELSE I DRIFTREDOVISNINGEN 9 Ekonomisk prognos Budgetavvikelse i driftredovisningen Nedan kommenteras i regel endast de anslagsområden och bolag som vid årets slut beräknas få avvikelse mot budget. Driftredovisning sker i tkr. Förvaltningar MKR KF KS BN SE FN TE VA KN BU UN SN HN MH RN -7 KF KS BN SE FN TE VA KN BU UN SN HN MH RN 0,0% 8,5% 2% -3,8% 0,0% 0,0% 0,0% -0,5% 0,0% -0,4% -1,0% 1,1% 0,0% 0,0%

10 BUDGETAVVIKELSE I DRIFTREDOVISNINGEN 10 KOMMUNSTYRELSE (KS) 031 Stadskontor tkr ( tkr) Den prognostiserade avvikelsen vid årets slut uppgår till tkr och avser avskrivningar på utrangerade och ej ännu aktiverade investeringar. Till största del beror avvikelsen på utrangeringen av immateriella anläggningstillgångar under 2017 som uppgick till ett värde av cirka 23 mnkr. Budgeten för avskrivningarna har inte justerats. 291 Skogsförvaltning tkr ( tkr) Den prognostiserade avvikelsen beror på försäljning av timmer inom Skedala skog, tkr. 299 Samhällsbyggnadskontor tkr ( tkr) Den främsta anledningen till budgetavvikelsen är att verksamheten förväntar sig realisationsvinster uppgående till cirka tkr vid årets slut från försäljning av tomträtter. Kortfattade kommentarer driftbudgetavvikelse Budgetavvikelse Realisationsvinster Intäkter arrendemark högre än budget 859 Lönekostnader lägre än budget p g a vakanta tjänster Interna intäkter lägre än budget p g a vakanta tjänster Kapitalkostnader lägre än budget p g a ej färdigställda investeringar Intäkter från uthyrningsverksamhet lägre än budget p g a ej färdigställda investeringar Omkostnader exploatering -500 Summa

11 BUDGETAVVIKELSE I DRIFTREDOVISNINGEN Kommunal kollektivtrafik tkr ( tkr) Budgetavvikelsen uppgår till cirka tkr, vilket motsvarar prisökningen av taxemellanskillnaden som betalas till Hallandstrafiken, samt att ett nytt avtal under 2018 innebär att kostnaderna förväntas öka med %. 371 Färdtjänst tkr ( tkr) Verksamheten prognostiserar med en budgetavvikelse på tkr vid årets slut.. En positiv avvikelse på intäktssidan på tkr förväntas, då verksamheten väntas få högre intäkter för vite på grund av brister i utförande. Det prognosticeras högre kostnader än budgeterat på tkr till följd av nytt avtal där kostnader förväntas öka med % jämfört med BYGGNADSNÄMND 071 Byggnadskontoret (BN) +335 tkr (+335 tkr) Avvikelsen beror på lägre personalkostnader än förväntat på grund av sjukskrivningar. SERVICENÄMND 202 Städ- och måltidsservice (SN) tkr ( tkr) Avvikelsen beror till stor del på att effektiviseringskrav avseende teknisk samordning inte väntas kunna genomföras som budgeterat, tkr. KULTURNÄMND 460 Kulturförvaltning (KN) -610 tkr (-610 tkr) Budgetavvikelsen uppgår till -610 mnkr och beror till största del på lägre intäkter än budgeterat för lokaler i Kulturhuset, -460 tkr. Verksamheten prognostiserar även med högre kostnader för lokaler, på söder samt för Dramalogen, än budgeterat, -300 tkr. Avvikelsen reduceras till viss del av lägre kapitalkostnader än budgeterat på grund av försenade investeringar, +150 tkr.

12 BUDGETAVVIKELSE I DRIFTREDOVISNINGEN 12 UTBILDNINGS- OCH ARBETSMARKNADSNÄMND 655 arbetsmarknad, omsorg och utbildning (UN) tkr (-2 500tkr) Verksamheten prognostiserar med en avvikelse på totalt tkr vid årets slut. Vuxenutbildningen prognostiserar i dagsläget ett underskott på tkr vilket beror på högre kostnader för utbildningar än budgeterat. Arbetsmarknadsenheten prognostiserar ett underskott för Stadium sportcamp och Sommarkraft 2018 på motsvarande -500 tkr på grund av fler ungdomar i arbete än tidigare beräknat. Daglig verksamhets prognos beräknas idag till ett underskott på tkr på grund av högre lönekostnader än budget. De negativa avvikelserna reduceras av att de tre kommunala gymnasieenheterna (Kattegatt, Sannarp och Sture) prognostiserar med ett samlat överskott på tkr. SOCIALNÄMND 750 Social omsorg (SN) tkr ( tkr) Avvikelsen förklaras till största del av lägre intäkter avseende ersättningar för ensamkommande barn. Enligt verksamheten pågår ett omställningsarbete i syfte att anpassa kostnaderna till de nya ersättningsnivåerna. Samtidigt finns det vissa svårigheter, så som långa kontrakt på lokalerna och lagkrav på personalschema, som i praktiken omöjliggör en snabb omställning. I nuläget görs bedömningen att kostnaderna för denna del av verksamheten vid årsskiftet kommer att överstiga budgeten med cirka tkr.

13 BUDGETAVVIKELSE I DRIFTREDOVISNINGEN 13 Kortfattade kommentarer driftbudgetavvikelse Budgetavvikelse Ensamkommande barn, lägre intäkter Ensamkommande barn, tomhyror Ensamkommande barn, övertalighet Personlig assistans Externkostnader missbruk vuxna Diverse som vakanser, resultatbalansering etcetera Summa HEMVÅRDSNÄMND 770 Äldreomsorg (HN) tkr ( tkr) Det stora överskottet inom nämndens verksamhet beror till mycket stor del på att intäkten från Region Halland avseende hemsjukvårdsavtalet markant ökat jämfört med Totalt handlar det om tkr, där tkr är ökningen exklusive avtalsenlig uppräkning. Denna ökade intäkt har tillkommit då Region Halland, trots ett år kvar på nuvarande avtal, gått med på att öka ersättningen till kommuner som underkompenserats av avtalet, däribland Halmstads kommun. Kortfattade kommentarer driftbudgetavvikelse Budgetavvikelse Utökade intäkter hemsjukvårdsavtalet Äldreboende 1000 Utomkommunal vård Övrigt Resultatbalansering Summa avvikelse

14 BUDGETAVVIKELSE I DRIFTREDOVISNINGEN 14 Bolag MNKR HRAB HFAB HEM HSAB HHHAB HAAB DHAB ABI HNAB 0 HRAB HFAB HEM HSAB HHHAB HAAB DHAB ABI HNAB 39% 0% 0% 0% 0% 0% 3% 0% 10% HALMSTADS RÅDHUS AB (HRAB) tkr ( tkr) Halmstads Rådhus AB prognostiserade resultat uppgår till tkr vilket är tkr högre än budget. Avvikelsen beror främst på lägre finansiella kostnader samtidigt som de finansiella intäkterna ökat. DESTINATION HALMSTAD AB (DHAB) tkr ( tkr) Bolagets prognostiserade resultat uppgår till tkr vilket är tkr högre än budget. Avvikelsen beror på lägre finansiella kostnader.

15 BUDGETAVVIKELSE I DRIFTREDOVISNINGEN 15 AB INDUSTRISTADEN (ABI) tkr ( tkr) Bolagets prognostiserade resultat uppgår till 200 tkr vilket är tkr högre än budget. Avvikelsen beror på minskade kostnader till följd av att budgeterad koncernintern avyttring av Hangaren tidigarelades till 2017.

16 BUDGETAVVIKELSE I INVESTERINGSREDOVISNINGEN 16 Budgetavvikelse i investeringsredovisningen Nedan kommenteras i regel endast de anslagsområden och bolag som vid årets slut beräknas få avvikelse mot budget. Investeringsredovisningen sker i tkr. Förvaltningar MKR KF KS BN SE FN TE VA KN BU UN SN HN MH RN KF KS BN SE FN TE VA KN BU UN SN HN MH RN - 44,2% 0,0% 3,5% 32,1% -7,8% 0,0% 7,8% 11,9% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0%

17 BUDGETAVVIKELSE I INVESTERINGSREDOVISNINGEN 17 KOMMUNSTYRELSE 299 Samhällsbyggnadskontor (KS) tkr ( tkr) Den beräknade budgetavvikelsen uppgår till cirka tkr och beror huvudsakligen på lägre utgifter, tkr som reduceras något av lägre inkomster, tkr. På inkomstsidan återfinns hela avvikelsen inom MEX och beror främst på senarelagd försäljning inom projekten Albinsro etapp 2, Bagaren 11, Kårarps industriområde, Eketånga 27:1 och Kemisten. Avvikelsen på utgiftssidan utgörs av följande: Mark- och exploateringsverksamhet (se även bilagan sist i dokumentet) Grundskolor Södra Infarten etapp 1 Nya Kattegattgymnasiet Utb. Lokaler och körgård Omlastningsterminal Kistinge Förskolor Hamnen Korttidsboende Hospice Övriga projekt Totalt tkr tkr tkr tkr tkr tkr tkr tkr tkr tkr tkr Utgiftsavvikelserna inom exploateringsverksamheten beror till stor del på senareläggning i ett flertal projekt. Utgiftsavvikelser för förskolor och grundskolor avser medel för utbyggnad som ej är aktuell för tillfället. Projektet Södra Infarten etapp 1 är överklagat och uppstart avvaktas. Vad gäller Nya Kattegattgymnasiet och Utbildningslokaler och körgård är byggnationen påbörjad men justerad något i tid, därav utgiftsavvikelsen. Projekt Omlastningsterminal Kistinge är senarelagt.

18 BUDGETAVVIKELSE I INVESTERINGSREDOVISNINGEN 18 Tabell 2. Mark- och exploateringsverksamheten inom anslagsområde 299 Projekt Budget 2018 Utfall 2018 Prognos 2018 Budgetavvikelse Inkomster Utgifter Inkomster Utgifter Inkomster Utgifter Inkomster Utgifter Fastighetsförvärv Fastighetsförsäljningar Kv. Biskopen Sofieberg Norra Bagaren Ny deponi Kistinge Tullkammarkajen Getinge industriområde Gullbrandstorp 1: Getinge stationsområde Kårarp industriområde Ekorren 4, Region Halland Söder Kemisten, Lundgrens Albinsro etapp Åled/Himmelkulla Övrigt MEX Totalt SERVICENÄMND 200 Servicekontor Nämndsgemensamma investeringsmedel för oförutsedda investeringsbehov prognostiseras att inte användas under året. 209 Förvaltningsfastigheter (SE) tkr ( tkr) tkr ( tkr) Avvikelsen vid årets slut beror främst på senarelagda utgifter för skolor och förskolor. De största budgetavvikelserna finns inom följande projekt: Hallands konstmuseum Steningeskolan Nymansgatan, ny förskola Gruppbostad Snöstorp Gruppboende Åled Ombyggnad, Gullbrandstorpsskolan Reinvesteringar Övriga projekt Totalt tkr tkr tkr tkr tkr tkr tkr tkr tkr

19 BUDGETAVVIKELSE I INVESTERINGSREDOVISNINGEN 19 TEKNIK- OCH FRITIDSNÄMND (TN) 320 Gator, parker och idrott tkr ( tkr) Den prognostiserade avvikelsen vid årets slut beror på förseningar inom projektet Kattegattsleden. KULTURNÄMND 460 Kulturförvaltningen (KN) +500 tkr (+500 tkr) Bedömningen görs att 500 tkr av budgeten för konstnärlig gestaltning inte kommer förbrukas som planerat under året. BARN- OCH UNGDOMSNÄMND 641 Grundskola och barnomsorg (BU) tkr ( tkr) Prognostiserad avvikelse är tkr vilket till största del beror på förseningar av nya förskolor.

20 BUDGETAVVIKELSE I INVESTERINGSREDOVISNINGEN 20 Bolag MNKR HRAB HFAB HEM HSAB HHHAB HAAB DHAB HNAB ABI HRAB HFAB HEM HSAB HHHAB HAAB DHAB HNAB ABI - 0% 0% 0% 0% 43% 0% - 0% Halmstads Flygplats AB (HAAB) tkr ( tkr) Bolaget prognostiserar att investera tkr, vilket är tkr lägre än budget. Avvikelsen beror på minskade investeringsutgifter till följd av att budgeterat koncerninternt förvärv av Hangaren från AB Industristaden tidigarelades till 2017.

21 BILAGOR 21 Bilagor till den ekonomiska prognosen Kommunen (Mkr) Kommunstyrelse/gemensam administration m m Intäkter Kostnader Nettokostnad Nettobudget Budgetavvikelse Differens mot fg prognos Kommunfullmäktige 0,2-13,5-13,3-13,3 0,0 0,0 Kommunstyrelse 0,0-43,1-43,1-43,1 0,0 0,0 Stadskontor 46,2-149,0-102,8-108,5 5,7 5,7 Skogsförvaltning 2,2-1,2 1,0-0,4 1,3 1,3 Samhällsbyggnadskontor 98,9-99,2-0,3-15,7 15,4 15,4 Kollektivtrafik 0,0-16,6-16,6-15,5-1,1-1,1 Färdtjänst 2,5-32,1-29,6-26,1-3,5-3,5 Summa 149,9-354,8-204,8-222,6 17,8 17,8 Byggnadsnämnd 30,6-51,8-21,2-21,5 0,3 0,3 Servicenämnd Servicekontoret administration 16,5-43,1-26,5-26,5 0,0 0,0 Kontorsservice 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Städ- och måltidsservice 371,9-372,9-1,0 0,0-1,0-1,0 IT-service 111,3-111,3 0,0 0,0 0,0 0,0 Kommuntransport 82,1-82,1 0,0 0,0 0,0 0,0 Summa 581,8-609,3-27,5-26,5-1,0-1,0 Fastighetsnämnd Fastighetskontoret administration 45,7-60,6-14,9-14,9 0,0 0,0 Förvaltningsfastigheter 640,1-637,1 2,9 2,9 0,0 0,0 Summa 685,7-697,7-12,0-12,0 0,0 0,0 Teknik- och fritidsnämnd 81,6-335,9-254,3-254,3 0,0 0,0 Nämnden för Laholmsbuktens VA 283,4-284,6-1,2-1,2 0,0 0,0 Kulturnämnd 11,8-136,0-124,2-123,6-0,6-0,6 Barn- och ungdomsnämnd Grundskola och barnomsorg 235, , , ,3 0,0 0,0 Kulturskola 6,5-32,9-26,4-26,4 0,0 0,0 Summa 242, , , ,7 0,0 0,0 Utbildnings- och arbetsmarknadsnämnd Driftredovisning Prognossammanställning per 28 februri 2018 Ekonomiskt bistånd 4,5-69,6-65,2-65,2 0,0 0,0 Arbetsmarknad, omsorg och utbildnin 331,1-945,7-614,7-612,2-2,5-2,5 Summa 335, ,4-679,8-677,3-2,5-2,5 Socialnämnd 141,3-866,1-724,9-717,9-7,0-7,0 Hemvårdsnämnd 173, , , ,1 13,0 13,0 Miljönämnd 16,7-28,6-11,9-11,9 0,0 0,0 Räddningsnämnd 14,0-85,5-71,5-71,5 0,0 0,0 Summa 2 747, , , ,2 20,0 20,0

22 BILAGOR 22 Kommunen (Mkr) Inkomster Utgifter Kommunstyrelse/gemensam administration m m Nettoinvesteringar Nettobudget Budgetavvikelse Differens mot fg prognos Kommunfullmäktige 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Kommunstyrelse 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Stadskontor 0,0-1,0-1,0-1,0 0,0 0,0 Skogsförvaltning 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Samhällsbyggnadskontor 82,6-533,8-451,2-809,3 358,1 358,1 Kollektivtrafik 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Färdtjänst 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Summa 82,6-534,8-452,2-810,4 358,1 358,1 Byggnadsnämnd 0,0-0,1-0,1-0,1 0,0 0,0 Servicenämnd Servicekontoret administration 0,0 0,0 0,0-2,5 2,5 2,5 Kontorsservice 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Städ- och måltidsservice 0,0-2,2-2,2-2,2 0,0 0,0 IT-service 0,0-51,1-51,1-51,1 0,0 0,0 Kommuntransport 0,0-16,5-16,5-16,5 0,0 0,0 Summa 0,0-69,8-69,8-72,3 2,5 2,5 Fastighetsnämnd Fastighetskontoret administration 0,0-0,1-0,1-0,1 0,0 0,0 Förvaltningsfastigheter 1,4-413,8-412,4-607,8 195,4 195,4 Summa 1,4-413,9-412,5-607,8 195,4 195,4 Teknik- och fritidsnämnd 0,0-27,5-27,5-25,5-2,0-2,0 Nämnden för Laholmsbuktens VA 0,0-84,5-84,5-84,5 0,0 0,0 Kulturnämnd 0,0-5,9-5,9-6,4 0,5 0,5 Barn- och ungdomsnämnd Grundskola och barnomsorg 0,0-36,6-36,6-41,6 5,0 5,0 Kulturskola 0,0-0,3-0,3-0,3 0,0 0,0 Summa 0,0-36,9-36,9-41,9 5,0 5,0 Utbildnings- och arbetsmarknadsnämnd Investeringsredovisning Prognossammanställning per 28 februari 2018 Arbetsmarknadsåtgärder 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Ekonomiskt bistånd 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Gymnasieskola 0,0-6,2-6,2-6,2 0,0 0,0 Vuxenutbildning 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Uppdragsutbildning 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Summa 0,0-6,2-6,2-6,2 0,0 0,0 Socialnämnd 0,0-1,1-1,1-1,1 0,0 0,0 Hemvårdsnämnd 0,0-2,7-2,7-2,7 0,0 0,0 Miljönämnd 0,0-0,3-0,3-0,3 0,0 0,0 Räddningsnämnd 0,0-11,5-11,5-11,5 0,0 0,0 Summa 84, , , ,8 559,5 559,5

23 BILAGOR 23 Driftredovisning Halmstads Rådhus AB-koncernen (mnkr) Prognossammanställning per februari 2018 Prognostiserat resultat Budget enligt affärsplan 2018 Budgetavvikelse Differens mot fg prognos Utfall 2017 Halmstads Rådhus AB 23,2 16,7 6,5 0,0 30,5 Halmstads Fastighets AB 129,0 129,0 0,0 0,0 122,9 Halmstads Energi och Miljö AB 144,0 144,0 0,0 0,0 165,0 Halmstads stadsnät AB 29,0 29,0 0,0 0,0 37,0 Hallands Hamnar Halmstad AB 10,4 10,4 0,0 0,0 8,6 Halmstads Flygplats AB -22,2-22,2 0,0 0,0-12,7 Destination Halmstad AB -44,4-45,7 1,3 0,0-44,2 Halmstads Näringslivs AB -17,1-17,1 0,0 0,0-12,4 AB Industristaden 0,2-1,5 1,7 0,0 1,1 Summa 252,1 242,6 9,5 0,0 295,8 Investeringsredovisning Halmstads Rådhus AB-koncernen (mnkr) Prognossammanställning per februari 2018 Nettoinvesteringar Budget enligt affärsplan 2018 Budgetavvikelse Differens mot fg prognos Utfall 2017 Halmstads Rådhus AB 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Halmstads Fastighets AB -500,0-500,0 0,0 0,0-490,3 Halmstads Energi och Miljö AB -157,0-157,0 0,0 0,0-157,1 Halmstads stadsnät AB -95,0-95,0 0,0 0,0-98,5 Hallands Hamnar Halmstad AB -45,7-45,7 0,0 0,0-22,7 Halmstads Flygplats AB -15,8-27,8 12,0 0,0-33,5 Destination Halmstad AB -1,5-1,5 0,0 0,0-1,1 Halmstads Näringslivs AB 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 AB Industristaden -74,3-74,3 0,0 0,0 3,3 Summa -889,3-901,3 12,0 0,0-800,0

24 BILAGOR 24 Specifikation av mark- och exploateringsverksamheten Mark- och exploateringsverksamheten inom anslagsområde 299 Budget 2018 Utfall 2018 Prognos 2018 Budgetavvikelse Projekt Inkomster Utgifter Inkomster Utgifter Inkomster Utgifter Inkomster Utgifter Fastighetsförvärv Fastighetsförsäljningar Albinsro etapp Bagaren Betyget 4, Kattegattområdet Breared 1: Coop, Gamletull Ekorren 4, Region Halland Gamletullsområdet Getinge industriområde Getinge stationsområde Giganten 5 m fl Gullbrandstorp 1: Gullbranna 1:13 mfl Halmstad 3:130 (HEM) Halmstad Karl XI Hamnen Haverdal 37:5 (Skintan) Kemisten, Lundgrens Kistinge industriområde Kronolund-Fammarp 8: Kv. Biskopen Kv. Svartmunken P-hus Kvarteret Kilot Kårarp industriområde Marksanering Möllegårdsvägen Norra Stenalyckan Norra Villmanstrand Norra Volontären Ny deponi Kistinge Planprogram Kistinge Industrio Simlångsdalen Sofieberg Norra Sporthallen, bostäder Söder Söndrum Ranagård Tullkammarkajen Villmanstrand Åled/Himmelkulla Österskans Teatern Övrigt MEX Mex enligt ny redovisningsmet Totalt

25 BILAGOR 25 Verksamhetens nettokostnad Verksamhetens budgeterade och prognostiserade nettokostnad före avskrivningar och pensionskostnader, vilken framgår av resultaträkningen tidigare, är framräknad enligt följande modell: Verksamhetens nettokostnad före avskrivningar och pensionskostnader (mnkr) Prognos 2018 Budget 2018 Budgetavvikelse Nämndernas nettokostnad Kalkylerade internräntor Kalkylerade avskrivningar Kalkylerat pensionskostnadspålägg Semesterlöneskuldökning/Löneavtal/Övrigt Summa Årets resultat efter balanskravsjusteringar Reglerna kring balanskravet innebär att en kommun måste ha ett så kallat balanskravsresultat som är positivt i budget, delårsbokslut och bokslut. Är så inte fallet måste en åtgärdsplan presenteras och beslutas av kommunfullmäktige. Planen ska bland annat innehålla information om hur det uppkomna underskottet ska kunna inhämtas inom en period av tre år. Balanskravsresultat har tagits fram på följande sätt: Balanskravsutredning (mnkr) 2018 Årets prognostiserade resultat -50 Realisationsresultat; pensionsmedel 0 Realisationsresultat; fastigheter/tomträtter -15 Årets resultat efter balanskravsjusteringar -65

26 2018