FÖR PERIODEN JANUARI-NOVEMBER

Transkript

1 Ekonomirapport FÖR PERIODEN JANUARI-NOVEMBER 2016 AVLÄMNAD DEN 12 DECEMBER 2016

2 Innehållsförteckning Inledning... 3 Sammanfattning av den ekonomiska prognosen... 3 Ekonomisk prognos... 9 Budgetavvikelse i driftredovisningen... 9 Budgetavvikelse i investeringsredovisningen Bilagor till den ekonomiska prognosen

3 Inledning Inledning Föreliggande ekonomiska prognos bygger dels på förvaltningarnas och bolagens egna uppgifter och kommentarer rörande avvikelser i förhållande till drift- respektive investeringsbudgeten på helårsbasis, dels på stadskontorets bedömningar vad gäller bland annat kommunens lån, likviditet, skatteintäkter och räntor. Sammanfattning av den ekonomiska prognosen Kommunens resultat för 2016 beräknas uppgå till 94 Mkr, vilket är 123 Mkr högre än det budgeterade resultatet och 45 Mkr högre än föregående prognos. Det är framför allt nya prognoser inom verksamheterna som ger upphov till den stora prognosförändringen. Kommunens balanskravsresultat prognostiseras vid årets slut uppgå till 83 Mkr. Ett sådant resultat vid årsskiftet skulle innebära att kommunen uppnår det lagstadgade balanskravet, som innebär att intäkterna ska vara lika med eller högre än kostnaderna. 3

4 Inledning Resultaträkning (Mkr) Prognos 2016 Budget 2016* Budgetavvikelse Diff mot fg prognos Bokslut 2015 Verksamhetens nettokostnad före avskrivningar och pensionskostnader Därav resultatbalansering Därav tilläggsanslag Därav reavinster/-förluster fastighetsförsäljning Pensionskostnader Avskrivningar Verksamhetens nettokostnad Skatteintäkter, generella statsbidrag & utjämning Finansiella intäkter Finansiella kostnader Resultat e. skatteintäkter och finansiella poster Justeringar enligt balanskrav Årets resultat efter balanskravsjusteringar * Reviderad budget 2016: Inklusive resultatbalanser och eventuella tilläggsanslag. Tabell 1: Prognostiserat resultat för helåret 2016 för kommunen (exkl. Halmstads Rådhus AB-koncernen) Analys av årets prognosarbete Flera verksamheter har under året förbättrat sina ekonomiska prognoser och det råder en försiktighet i att tidigt visa positiva budgetavvikelser. I vissa fall kan det visserligen vara berättigat, då några av kommunens verksamheter är de facto svåra att prognostisera av den anledning att enstaka oväntade händelser som inte går att förutse kan (och har) inträffat, vilket får stor inverkan på verksamhetens ekonomiska utfall. Men i andra fall finns det potential till förbättring gällande prognosernas träffsäkerhet. Förvaltningarnas driftredovisning inom anslagsområdena förväntas uppvisa ett överskott vid årsskiftet på 106 Mkr. Den enskilt största förklaringen till budgetavvikelsen är det särskilda statliga stöd för flyktingsituationen, att tillströmningen av flyktingar är lägre än tidigare prognoser gjort gällande samt det statliga stödet för ökat bostadsbyggande. 4

5 Inledning Prognos okt-16 nov-16 Nämndernas nettokostnad Nettoinvesteringar Avskrivningar Pensionskostnader Skatteintäkter Finansnetto Budgetavvikelse okt-16 nov-16 Nämndernas nettokostnad Nettoinvesteringar Avskrivningar Pensionskostnader -8-8 Skatteintäkter 6 6 Finansnetto Tabell 2: Några nyckelmått och deras prognostiserade utfall samt budgetavvikelse Förvaltningarnas nettoinvesteringar beräknas för helåret uppgå till 472 Mkr, vilket innebär ett prognostiserat budgetöverskott med 603 Mkr. Överskottet återfinns till allra största del inom verksamheterna samhällsbyggnadskontor och förvaltningsfastigheter och beror på senareläggningar inom olika projekt, så som förskolor, grund- och gymnasieskolor, men även infrastrukturprojekt Södra infarten, Resecentrum, Centrumgator samt Hamnen. Avskrivningarna beräknas i dagsläget uppgå till 301 Mkr vilket är 29 Mkr lägre än den budgeterade nivån om 330 Mkr. Den främsta anledningen till avvikelsen är att ny- och ombyggnationer av förskolor samt grund- och gymnasieskolor har senarelagts. Pensionskostnaderna beräknas under 2016 uppgå till 289 Mkr vilket är 8 Mkr högre än budgeterat men oförändrat jämfört med föregående prognos. Orsaken till budgetavvikelsen är sammanfattningsvis att premieinbetalningarna enligt tjänstepensionsavtalet KAP-KL förväntas kosta 5 Mkr mer än tidigare beräknat och att utbetalningarna från den pensionsskuld som intjänats innan 1998 och som redovisas som en ansvarsförbindelse nu prognostiseras bli cirka 3 Mkr högre än budgeterat. Med anledning av bland annat riktade statliga lönesatsningar på vissa grupper av kommunalt anställda och statliga regleringar i pensionssystemet kalkyleras nu premieinbetalningarna enligt tjänstepensionsavtalet KAP-KL att öka mycket snabbt och mer än fördubblas på bara ett par års sikt. Skatteintäkterna, inklusive regleringsbidrag, kommunal utjämning, fastighetsavgift och effekter av anslaget Tillfälligt stöd till kommuner och landsting, prognostiseras uppgå till Mkr under 2016, vilket är oförändrat jämfört med föregående prognos. 5

6 Inledning I en jämförelse med ursprunglig budget i planeringsdirektiv med budget har både budget och utfall justerats på grund av effekter år 2016 av det tillfälliga anslaget till kommuner och landsting. Enligt beslut i riksdagen höjs de sociala avgifterna för unga anställda stegvis under 2015 och 2016 och Sveriges kommuner kompenseras schablonmässigt för detta genom så kallade generella statsbidrag, vilket innebär att de totala skatteintäkterna således ökas. I Halmstads kommuns budget för 2016 har detta inte kunnat inräknas och budgetjämförelsen blir därför haltande. Av budgetavvikelsen bedöms i nuläget cirka 23 Mkr förklaras av denna sent beslutade förändring. Det ska noteras att budgeten för de sociala avgifterna, i linje med detta, kommer att erhålla motsvarande belopp i underskott. Detta innebär således att den verkliga budgetavvikelsen för skatteintäkterna nu kan anses vara negativ med 17 Mkr. Orsaken till detta är att skatteunderlaget för såväl föregående som innevarande år inte beräknas växa i den takt som tidigare antagits, vilket påverkar den så kallade slutavräkningen för de båda åren negativt. Orsaken till den lägre skatteunderlagstillväxten beror i sin tur främst på att befolkningsökningen samt löneutvecklingen nu bedöms bli lägre än vad som beräknats tidigare. Det ska också noteras att de senaste skatteprognoserna ger vid handen att skatteunderlaget de närmast kommande åren inte förväntas växa i den takt som kommunen har budgeterat. Det rör sig om stora skillnader. I nuläget visar prognoserna på närmare 70 Mkr i lägre intäkter för år 2017 än vad kommunen har räknat med, och skillnaderna mellan vad kommunen budgeterat och vad prognoserna nu visar ökar dessutom för åren 2018 och Kommunen kan behöva ta fram en strategi för hur man ska hantera denna situation. 6

7 Inledning Utfall okt-16 nov-16 Pensionsmedel Ränteportfölj Låneskuld (bolag) Tabell 3: Utfall finansiella tillgångar och skulder, kommunkoncernen Finansnettot för helåret beräknas uppgå till 128 Mkr, vilket är 20 Mkr högre än budget. Avvikelsen beror huvudsakligen på att kommunen erhåller högre borgensavgifter från dotterbolag med 14 Mkr samt erhåller överskottsutdelning från Kommuninvest om 6 Mkr. Avkastningen från kommunens placeringar beräknas bli 8 Mkr lägre än budget och utdelningen från dotterbolag 3 Mkr lägre. Däremot väntas 8 Mkr av föregående års nedskrivning om 11 Mkr återföras vilket påverkar finansnettot positivt i år. Pensionsmedlen är för närvarande placerade i olika fonder, obligationer och strukturerade värdepapper. Marknadsvärdet uppgick vid september månads utgång till sammanlagt Mkr. I jämförelse med ingångsvärdet år 2016 har marknadsvärdet ökat med 36 Mkr. Sett över den totala tiden för värdepappersinnehavet har värdet av placeringarna ökat med 118 procent. Den totala pensionsskulden, inklusive den del som är upptagen som en ansvarsförbindelse, inkluderande skatt, uppgick den 31 augusti till Mkr. Detta innebär att 50 procent av pensionsskulden nu täcks av pensionsmedelsplaceringarna. De senaste åren har skattereglerna gällande avdragsrätten för räntekostnader förändrats, vilket har påverkat kommunens dotterbolag som har ändrat sin finansiering vid två tillfällen. Kommunen har vid dessa två tillfällen ökat sina kortfristiga placeringar genom att sätta av medel till en ränteportfölj. Portföljen förvaltas enligt kommunens finanspolicy och består för tillfället av olika räntefonder och företagsobligationer. Marknadsvärdet i slutet av november är Mkr och har sedan årsskiftet ökat med 20 Mkr, justerat för årets uttag om 197 Mkr. Portföljen har sedan starten 2012 avkastat totalt 59 Mkr. 7

8 Inledning Bolagen ingående i Halmstads Rådhus AB prognostiserar sammanlagt ett resultat på 258 Mkr före bokslutsdispositioner och skatt, vilket är 5 Mkr lägre än budget. Avvikelsen hänförs främst till Halmstads Fastighets AB som påvisar ett lägre resultat om 15 Mkr efter att ha förlorat försäkringsmålet om fullvärdesersättning för översvämningen i Getinge Halmstads Rådhus AB prognostiserar ett lägre resultat om 9 Mkr vilket beror på ökade upplåningskostnader, i form av borgensavgift, samt lägre ränteintäkter och utdelning från dotterbolag. Hallands Hamnar Halmstad AB har ökat sin intäktsprognos och prognostiserar 9 Mkr i högre resultat. Bolagen ingående i Halmstads Rådhus AB prognostiserar sammanlagt att investera 632 Mkr under 2016, vilket är 159 Mkr lägre än budget. Avvikelsen beror främst på att Halmstads Energi och Miljö AB:s investering i optisk sorteringsanläggning senareläggs vilket medför att 41 Mkr belastar 2017 istället för 2016 samtidigt som bolaget senarelägger investeringar i både elnät och fjärrvärme för totalt 11 Mkr. Halmstads Fastighets AB senarelägger en rad olika projekt vilket medför att nettoinvesteringarna totalt blir 40 Mkr lägre än budget. Hallands Hamnar Halmstad AB senarelägger större investeringar till 2017 vilket medför att nettoinvesteringarna blir totalt 34 Mkr lägre än budget. Halmstads Flygplats AB senarelägger del av investeringar i terminalbyggnaden om 17 Mkr till

9 Driftredovisning Ekonomisk prognos Budgetavvikelse i driftredovisningen Nedan kommenteras i regel endast de anslagsområden och bolag som vid årets slut beräknas få avvikelse mot budget. Driftredovisning sker i kkr. Siffrorna inom parentes i underrubrikerna avser föregående prognos. Förvaltningar MKR KF KS BN SE FN TE VA KN BU UN SN HN MH RN KF KS BN SE FN TE VA KN BU UN SN HN MH RN 0,0% 20,7% 55% 18,7% 13,4% 2,7% 78,6% 1,2% 0,9% 4,3% -0,5% -0,3% 1,7% 0,8% 9

10 Driftredovisning Kommunstyrelse (KS) 011 Kommunstyrelse (+1 424) Förväntad avvikelse vid årets slut uppgår till kkr, vilket är oförändrat jämfört med föregående prognos. Förändringen beror på väntad avvikelse för pågående projekt ingående i projektet Ökade livschanser för unga. Avvikelse beror till stor del på väntad avvikelse för pågående projekt ingående i projektet Ökade livschanser för unga, kkr. Fler anledningar är bland annat att ingen medlemsavgift kommer att erläggas till samarbetet West Sweden, +375 kkr. Det reduceras till viss del av höjda medlemsavgifter till region- och kommunförbund, cirka 275 kkr. 031 Stadskontor (+4 249) Verksamheten beräknar att vid årsskiftet uppvisa en positiv avvikelse uppgående till cirka kkr, vilket är oförändrat jämfört med tidigare prognos. Avvikelsen beror till stor del på kapitalkostnader som väntas lämna ett överskott, kkr, och beror likt tidigare på försenade investeringar i två stödsystem. Vidare beror budgetavvikelsen på att medel avsatta för kanalisationsstöd, +980 kkr, och kommunchefens uppdrag, +750 kkr, inte beräknas att förbrukas under året. 299 Samhällsbyggnadskontor (+9 674) Verksamhetens sista prognos för året utmärks av en prognosförändring som uppgår till kkr. Den största orsaken till prognosförändringen är väntat överskott till följd av statsbidrag för ökat bostadsbyggande, kkr. Förutom statsbidraget beror prognosen sedan tidigare på realisationsvinster som väntas bidra med en avvikelse på kkr vid årets slut och på utrangeringar, kkr. Även lägre kapitalkostnader, kkr, och högre intäkter för markarrende, kkr bidrar till avvikelsen. Samtidigt väntas intäkterna avvika negativt, kkr, till följd av inte färdigställda investeringar. Fler poster som väntas avvika från budget redovisas i en sammanställande tabell nedan. 10

11 Driftredovisning Kortfattade kommentarer driftbudgetavvikelse Budgetavvikelse Föregående budgetavvikelse Statsbidrag för ökat bostadsbyggande Reavinster (prognos tomträtter försäljningar) Kapitalkostnader lägre än budget (ej färdigställda investeringar) Uthyrningsverksamhet, intäkter högre än budget samt kostnader lägre än budget Arrendemark (intäktsavvikelse p g a omteckn av kontrakt stugor Östra stranden samt tomträtter) Resultat av försäljning av exploaterad mark (Kvibille 7:7) Avvikelse administration (intäkter för fördelad tid, löner, lokalkostnader samt övriga kostnader) Driftprojekt och utredningar, särskilda medel, (kostnader beräknas bli lägre än budget) Intäkter övriga objekt (ej färdigställda investeringar) Utrangeringar (prognos rivningar mm) Summa Kollektivtrafik ( 1 021) Vid årets slut prognostiserar verksamheten att uppvisa en avvikelse mot budgetramen uppgående till cirka kkr. Avvikelsen beror i sin helhet på högre kostnader för taxemellanskillnadsersättningen. Byggnadsnämnd (BN) 071 Byggnadskontor (+1 500) Verksamheten beräknar att vid årsskiftet uppvisa en avvikelse uppgående till kkr, en förändring med kkr sedan föregående prognos. Enligt verksamheten beror förändringen på att intäkterna varit svårbedömda, kkr. Samtidigt förändras prognosen för lönekostnader med kkr till följd av vakanser. Totalt sett väntas intäkterna till bygglovsavdelningen överstiga ram med kkr. Personalkostnaderna väntas lämna ett överskott på totalt +800 kkr, medan övriga kostnader väntas avvika med 500 kkr. 11

12 Driftredovisning Servicenämnd (SN) 200 Servicekontoret administration (+/ 0) Till följd av senarelagda rekryteringar inom Halmstad direkt prognostiserar verksamheten att vid årets slut uppvisa en avvikelse uppgående till kkr, vilket innebär en justering av lönekostnader med kkr jämfört med föregående prognos. 202 Städ- och måltidsservice (+170) Verksamheten aviserar i årets sista prognos en budgetavvikelse på kkr. Förändringen mot föregående prognos, kkr, beror på högre intäkter till följd av ökad försäljning av måltider till bland annat grundskolan och socialförvaltningen avseende ensamkommande flyktingbarn. I stort beror avvikelsen bland annat på överflyttning av kontorsservice till verksamheten, kkr. Samtidigt väntas fler städuppdrag från övriga verksamheter, kkr. Till avvikelsen bidrar dessutom fler barn i grundskolan under hösten och ökad försäljning till socialförvaltningen, kkr, samt en utökad lägerverksamhet, +600 kkr. Överskottet som uppstår i samband med fler städuppdrag reduceras till viss del av ökade lönekostnader till följd av detsamma, 450 kkr. 203 IT-service +500 (+/ 0) I den sista prognosen lyfter verksamheten ett överskott som väntas uppgå till +500 kkr. Överskottet beror på längre lönekostnader till följd av vakanser. Fastighetsnämnd (FN) 209 Förvaltningsfastigheter (+3 491) Verksamheten beräknar att uppvisa en avvikelse på kkr. Prognosförändringen, 776 kkr, beror främst på utrangeringar av anläggningar på Halmstad Arena. Sedan tidigare beror en stor del av prognosen på att verksamheten har bokfört en avsättning på kkr på grund av en pågående rättstvist. Rättstvisten härrör från ett avtal som tecknades med en leverantör år 2008 avseende att sänka kommunens energiförbrukning. Parterna skulle dela på besparingen enligt givna procentsatser. Den huvudsakliga oenigheten mellan parterna rör vilken media (värme, el, vatten med mera) som den beräknade besparingen skulle utgå ifrån, samt om denna ska indexregleras eller 12

13 Driftredovisning inte. Hovrätten har under 2016 dömt i leverantörens favör, men kommunen har sökt prövning i högre instans. Av försiktighetsskäl bokförs en beräknad skuld. En budgetavvikelse på cirka kkr prognosticeras avseende lokalhyra och beror på bland annat boende för ensamkommande flyktingbarn samt lokalhyra för provisoriska lokaler på Plönningegymnasiet och paviljonger. De ökade lokalhyrorna ger även en högre intern hyresintäkt. Sammanlagt väntas avvikelsen bestå av följande poster: Kortfattade kommentarer driftbudgetavvikelse Budgetavvikelse Föregående budgetavvikelse Lägre kapitalkostnader p g a ej genomförda investeringar Energikostnader lägre än budget Interna hyresintäkter högre än budget Underhåll avvikelse Utrangering solceller Halmstad Arena Ej budgeterad lokalkostnad Kv. Hjorten Avsättning och rättegångskostnader EPC-projekt Ökade lokalkostnader p g a nya förhyrningar Summa Teknik och fritidsnämnd (TK) 320 Gator, parker och idrott (+6 800) Verksamheten beräknas vid årsskiftet uppvisa en avvikelse uppgående till kkr. Huvuddelen av överskottet hänförs till lägre kapitalkostnader till följd av att investeringar försenats eller förskjutits i tiden, kkr. Dessutom väntas upplösning av tidigare års investeringsbidrag bidra till avvikelsen, kkr. Nämnden för Laholmsbuktens VA (VA) 540 VA-verksamhet (+5 000) Till följd av den relativt sett låga räntenivån, och därmed lägre kapitalkostnader än budgeterat, väntas verksamheten uppvisa en positiv avvikelse uppgående till kkr. Prognosförändringen, +500 kkr, beror på justerad prognos för kapitalkostnader. 13

14 Driftredovisning Kulturnämnd (KN) 460 Kulturförvaltning (+1 000) Verksamheten förväntas uppvisa en avvikelse vid årets slut uppgående till kkr. Förändringen, +500 kkr, beror dels på att projektet Dramalogen inte kommer att kunna använda hela extraanslaget som tilldelades under hösten och väntas lämna överskott, +300 kkr. Resterande del av förändringen, +180 kkr, hänförs till lägre lönekostnader än tidigare beräknat till följd av justering av personalomkostnadspålägget. Sedan tidigare är den främsta förklaringen till budgetavvikelsen att lönekostnaderna beräknas bli lägre än budget, beroende på att vissa tjänster varit vakanta i verksamheten under längre och kortare perioder, kkr. Barn- och ungdomsnämnd (BU) 641 Grundskola och barnomsorg ( ) Vid årets slut beräknar verksamheten att uppvisa en positiv avvikelse uppgående till kkr, vilket innebär en prognosförändringen på kkr. Anledningar till förändringen är som följer: Satsning på accesspunkter och IT till grundskolorna som leder till att förvaltningsgemensamma prognostiserar ett lägre överskott, kkr. Hyreskostnaderna beräknas bli högre när verksamheten fått uppgifter om preliminära mark- och etableringskostnader, kkr. Ny bedömning av tillfälligt stöd har gjorts och förvaltningen prognostiserar nu att överskottet blir lägre än tidigare, kkr. Flytt av verksamhet (Steninge- och Getingeskolan) till Plönningeskolan har inneburit extra kostnader för att anpassa lokalerna och utemiljön för att kunna bedriva undervisning och garantera säkerheten för eleverna, kkr. Likt tidigare beror alltså överskottet främst på det utbetalda tilläggsanslaget. Dessutom räknar verksamheten med att ökningen av barn och elever blir betydligt lägre än vad som tidigare prognostiserats. En mer komplett sammanställning över poster som väntas avvika, eller som tidigare avvikit under året, redovisas i tabellen nedan. 14

15 Driftredovisning Kortfattade kommentarer driftbudgetavvikelse Budgetavvikelse Föregående budgetavvikelse Hela det tillfälliga stöd för nyanlända behövs inte för att täcka volymökningen i förskola och skola. Kan omfördelas till förstärkning till nyanlända. Hinner inte förbrukas under Ej förbrukad barn/elevpeng (budget) när verksamheten växer och svårigheter att rekrytera behörig personal Prognostiserat överskott förvaltningsgemensamma budgetposter (inkl kapitalkostnader) Extra kostnader flytt av verksamhet till Plönningeskolan Högre kostnader för barn i behov av särskilt stöd (tilläggsbelopp) Ökade hyres- och städkostnader skolpaviljonger ht Summa avvikelse Kulturskolan +300 (+250) Avvikelsen beräknas uppgå till cirka +300 kkr och beror till stor del på vakanser, +250 kkr. Förändringen mot föregående månad, +50 kkr, beror på att elevintäkterna har ökat mer än tidigare prognostiserat. Utbildnings- och arbetsmarknadsnämnd (UN) 130 Arbetsmarknadsåtgärder (+9 700) Verksamheten beräknar att uppvisa en positiv budgetavvikelse på kkr vid årets slut, en förändring med kkr jämfört med föregående prognos. Förändringen förklaras av verksamheten på följande vis: Inom enheten för flyktingetableringen förändras prognosen med kkr. Kostnaderna väntas bli lägre än budgeterat, kkr, samtidigt som statsbidrag gav en intäkt högre än beräknat, kkr. Kostnaderna för lokaler väntas dock bli något högre än vid föregående prognos, 100 kkr. Lägre förvaltningsövergripande kostnader samt lägre kostnader för arbetsgivaravgifter, kkr. Totalt sett är högre intäkter, bland annat till följd av statsbidrag och försäljning av tolktjänster en viktig anledning till den väntade avvikelsen, kkr. Även lönekostnaderna beräknas lämna överskott, kkr. Dessutom väntas förvaltningsgemensamma kostnader bli lägre, kkr, där de tidigare nämnda lägre ITkostnaderna och kostnader för kompetensutveckling väntas bli lägre. 15

16 Driftredovisning Det finns även en negativ avvikelse inom lokalkostnaderna som beror dels på högre hyreskostnader för nyanlända och dels på dubbla hyror till följd av att verksamheten flyttat till nya lokaler, totalt kkr. 131 Ekonomiskt bistånd (+1 500) Vid årets slut beräknar verksamheten att uppvisa en positiv avvikelse uppgående till kkr. Bidraget från Migrationsverket för initiala kostnader för eget boende och anläggningsboende har förvisso minskat jämfört med föregående år, och väntas nu understiga budget med 500 kkr. Det kompenseras dock av att positiva tendenser kan ses gällande minskat behov av försörjningsstöd för gruppen unga vuxna. Utbetalningarna har minskat under det första halvåret, och om trenden håller i sig bedöms det leda till ett överskott för posten uppgående till kkr. 651 Gymnasieskola (+3 700) Verksamheten beräknar att vid årsskiftet uppvisa en avvikelse uppgående till kkr. Prognosförändringen, kkr, kan främst relateras till minskade kostnader för gymnasiesärskolan (inkluderar bland annat taxikostnader), +800 kkr, samt att verksamheten erhållit ett ej budgeterat statsbidrag för att utveckla det så kallade arbetsplatsförlagda lärandet, +500 kkr. Likt tidigare är den främsta anledningen till avvikelsen att verksamheten fått ökade intäkter från Migrationsverket kkr. Även om intäkterna (inklusive ovannämnda bidrag från Migrationsverket) avviker positivt med kkr, så medför de högre volymerna av asylsökande också högre kostnader för lokaler och personal, som tillsammans avviker negativt med kkr. I och med de högre volymerna väntas även övriga kostnader överstiga budget, kkr. Eftersom verksamheten tidigare prognostiserat med underskott har åtgärder i syfte att minska kostnaderna planerats. Större undervisningsgrupper, ökad undervisningstid för lärare, inte fullt ut tillsatta tjänster vid pensionsavgångar och minskat materialinköp är några åtgärder som vidtagits. 16

17 Driftredovisning 661 Vuxenutbildningen (+1 000) Verksamheten väntas uppvisa en avvikelse på kkr vid årets slut, vilket innebär en förändring med kkr. Det är främst lönekostnader som utgör förändringen mot föregående prognos, +800 kkr. Verksamheten ser orsaken till detta främst i färre vikarier och bättre anpassad organisation. Lönekostnaderna utgör även den största posten när avvikelsen i stort synas. Överskottet för löner väntas totalt uppgå till kkr när färre SFI-lärare har anställts än tidigare beräknat. I övrigt väntas lokalkostnaderna understiga budgetramen med cirka 300 kkr, då två nya hyreskontrakt har startas under hösten. Socialnämnd (SO) 750 Social omsorg ( 3 000) En avvikelse på kkr väntas uppvisas vid årets slut, vilket är oförändrat jämfört med föregående månad. Justeringar har däremot gjorts inom verksamheten och en mer detaljerad sammanställning hittas i tabellen nedan. Den främsta orsaken till avvikelsen är likt tidigare prognoser högre kostnader inom funktionshinderområdet, kkr. Likt tidigare är detta ett svårprognostiserat område där utfall i enskilda ärenden kan ge stor påverkan på verksamhetens ekonomi. Kortfattade kommentarer driftbudgetavvikelse Budgetavvikelse Föregående budgetavvikelse Diverse som vakanser, effektiviseringar etc Färre placeringar HVB barn och unga Diverse ej utfördelade medel Ökat inflöde av anmälningar, större behov av handläggare Svårigheter att rekrytera. Ökade placeringskostnader missbruk Ensamkommande Ökade placeringskostnader psykiskt funktionshindrade Högre kostnader funktionshinder Summa avvikelse

18 Driftredovisning Hemvårdsnämnd (HN) 770 Äldreomsorg ( 5 000) En avvikelse uppgående till kkr beräknas vid årets slut vilket innebär en prognosförändring på kkr jämfört med föregående månad. Enligt verksamheten beror det till stor del på bättre prognos för myndighetsenheten (ingår i Övrigt i tabellen nedan), kkr. Även prognosen för kostanden för placeringar förbättras jämfört med föregående prognos, +400 kkr. Likt tidigare är det främst hemsjukvård och förebyggande verksamhet som avviker negativt, kkr. Enligt verksamheten beror det huvudsakligen på Nattpatrullen som ser större behov hos kunderna och har igång fler arbetslag per natt än vad budgeten medger. Andra poster som ger upphov till avvikelse redovisas i tabell nedan. Kortfattade kommentarer driftbudgetavvikelse Budgetavvikelse Föregående budgetavvikelse Hemtjänst Äldreboende Utskrivningsklara Bemanningsenheten Uteblivna avgiftsintäkter pga ej höjd maxtaxa under (halvårseffekt) Utomkommunal vård Hemsjukvård och förebyggande verksamhet Övrigt Summa avvikelse Miljönämnd (MN) 800 Miljöförvaltning +200 (+/ 0) Verksamheter beräknar uppvisa en avvikelse uppgående till +200 kkr vid årets slut. Intäkterna har inte nått upp till den budgeterade nivån, kkr. Verksamheter kompenserar detta genom återhållsamhet inom övriga kostnader, +800 kkr, lägre lönekostnader till följd av vakanser, +300 kkr, och något lägre lokalkostnader, +100 kkr. 18

19 Driftredovisning Räddningsnämnd (RN) 880 Räddningstjänst +600 (+600) Verksamheten prognostiserar att till årsbokslutet uppvisa ett överskott uppgående till +600 kkr. Den prognostiserade avvikelsen beror till stor del på att överskott inom kapitaltjänstkostnader väntas, kkr. Samtidigt beräknas personalkostnaderna överstiga budget till följd av utbetalning av sparade semesterdagar, cirka 300 kkr. Även intäkterna väntas bli lägre, 412 kkr, beroende på minskad försäljning av personaltjänster. 19

20 Driftredovisning Bolag MKR ,0 4,2 9,1 3,0 0,0 0, ,8-9,3-15,0 HRAB HFAB HEM HSAB HHHAB HAAB DHAB HNAB ABI HRAB HFAB HNAB ABI HEM HSAB DHAB HAAB HHHAB -22,9% -12,0% 3% 2,9% 3,0% 23,0% -7,3% 16,9% - Halmstads Rådhus AB (HRAB) ( ) Halmstads Rådhus AB prognostiserar ett resultat på kkr, vilket är kkr lägre än budget men 700 kkr högre än föregående prognos. Avvikelsen från budget beror främst på att borgensavgiften till kommunen ökat med kkr samtidigt som räntekostnaderna är kkr lägre. Utdelningen från dotterbolag har dessutom minskat med kkr samtidigt som ränteintäkterna från internbanksverksamheten minskat. Förändringen från föregående prognos beror främst av lägre räntekostnader. 20

21 Driftredovisning Halmstads Fastighets AB (HFAB) ( ) HFAB prognostiserar ett helårsresultat på kkr vilket är kkr lägre än budget men likt föregående prognos. Avvikelsen beror huvudsakligen på effekterna av tingsrättens ogillande av HFAB:s yrkande i försäkringsärendet gällande översvämningen i Getinge, I slutet av oktober blev det klart att försäkringsbolaget inte behöver ersätta HFAB till fastighetens fulla värde. Detta innebär att de förväntade försäkringsersättningarna blir lägre samt att HFAB ska ersätta motparten dess rättegångskostnader. Det innebär också att ett nedskrivningsbehov på fastigheten uppstår. Halmstads Energi och Miljö AB (HEM) (+4 000) Prognostiserat helårsresultat uppgår till kkr och avviker från budget med kkr men likt föregående prognos. Resultatförbättringen beror främst på lägre finansiella kostnader. Halmstads stadsnät AB (HSAB) (+4 200) Bolaget prognostiserar ett helårsresultat om kkr vilket är kkr högre än budget men likt föregående prognos. Förändringen från föregående prognos beror på ökade intäkter, främst i form av provision på tjänster. Samtidigt har bolagets kostnader för material, drift, underhåll och lokaler ökat. Tidigare var det känt att de finansiella kostnaderna beräknas minska med kkr till följd av lägre upplåning än budgeterat samt lägre räntor på omsatta lån. Hallands Hamnar Halmstad AB (HHHAB) (+9 100) Bolaget redovisar ett prognostiserat resultat på kkr, vilket är kkr högre än budget men enligt föregående prognos. Bolagets budgetavvikelse består huvudsakligen av att intäktsprognosen ökat med kkr. I relation till intäktsökningen har kostnaderna för bland annat inhyrd personal ökat marginellt. 21

22 Driftredovisning Halmstads Flygplats AB Prognostiserat resultat uppgår till kkr och är kkr bättre än budget och föregående prognos. (HAAB) (+/-0) Resultatförbättringen består i ökade intäkter från flygplansparkeringen, arrende samt avisning av flygplan. Destination Halmstad AB (DHAB) ( 3 100) Bolagets prognostiserade resultat uppgår till kkr och är kkr lägre budget men kkr bättre än föregående prognos. I budgeten ingår ett balanserat underskott om kkr och bolaget prognostiserar att behöva resultatbalansera kkr till Resultatbalanseringen avser huvudsakligen nedlagda kostnader på kkr för projektet Ping Pong Power som hänförs till Resterande avser övrig verksamhet vilket är en rest från de kkr som resultatbalanserades Den negativa avvikelsen vägs upp av lägre kapitalkostnader med kkr. Resultatförbättringen mot föregående prognos beror främst på ökade intäkter avseende teatern och turistservice samt en medveten återhållsamhet på kostnadssidan. AB Industristaden (ABI) +400 (+200) AB Industristaden prognostiserar ett resultat om 400 kkr vilket är 400 kkr högre än budget och 200 kkr bättre än föregående prognos. Avvikelsen mot budget bero främst av lägre räntekostnader. Resultatförbättringen från föregående prognos beror av att bolaget tecknat korttidskontrakt med hyresgäster avseende Hangaren. 22

23 Investeringsredovisning Budgetavvikelse i investeringsredovisningen I det följande kommenteras i regel endast de anslagsområden och bolag som vid årets slut beräknas få avvikelse mot det totala nettoinvesteringsanslaget. Investeringsredovisningen görs i kkr. Siffrorna inom parantes i underrubrikerna avser föregående prognos. Förvaltningar MKR KF KS BN SE FN TE VA KN BU UN SN HN MH RN KF KS BN SE FN TE VA KN BU UN SN HN MH RN - 87,4% 0,0% 6,5% 60,8% 46,4% -59,3% 30,1% 34,7% 62,7% 0,0% 0,0% 0,0% 21,1% 23

24 Investeringsredovisning Kommunstyrelse (KS) 299 Samhällsbyggnadskontor ( ) En avvikelse uppgående till cirka kkr förväntas. Förändringen jämfört med föregående prognos är cirka kkr och beror på uteslutande på förändringar inom exploateringsverksamheten till följd av senarelagda projekt. De främsta anledningarna till den väntade avvikelsen är försenade investeringar inom projekten: Kattegattgymnasiet (lägre utgifter för rivning), kkr, Hamninvesteringar (som fördröjs i avvaktan på nya beslut), kkr, försenad byggstart av Södra infarten etapp I (väntas påbörjas tidigast 2017), kkr, Kulturskolan (byggs i privat regi), kkr samt senarelagd byggnation av grundskolor, kkr. Utöver det redovisas en avvikelse inom exploateringsverksamheten (MEX) på totalt kkr. Avvikelsen inom MEX beror på ett antal projekt, där de största specificeras i separat tabell nedan. Det finns även en utförlig bilaga, sist i dokumentet, där MEX redovisas. Mark- och exploateringsverksamheten inom anslagsområde 299 Projekt Budget 2016 Utfall 2016 Prognos 2016 Budgetavvikelse Inkomster Utgifter Inkomster Utgifter Inkomster Utgifter Inkomster Utgifter Hamnen Eurostop Kårarp industriområde Kistinge industriområde Gullbrandstorp 1: Fastighetsförvärv Halmstad 1:7 Söderpiren Kårarp Södra (Wrangelsro) Simlångsdalen (industri) Harplinge Lyngåkra (ind) Harplinge centrum Fyllinge Kvadrant Norra Volontären Snöstorps IP Kemisten, Lundgrens Övrigt MEX Totalt

25 Investeringsredovisning Servicenämnd (SE) 200 Servicekontor (+120) Anslagsområdet beräknar i dagsläget med att inte använda en del av investeringsmedlen för Halmstad direkt och kommuntransport, och redovisar därför i denna prognos en avvikelse på kkr. Prognosförändringen, kkr, beror på ny uppskattning av investeringarna omfattning innan årsskiftet. Fastighetsnämnd (FN) 205 Fastighetskontor +164 (+164) Verksamheten prognostiserar att vid årsskiftet uppvisa en avvikelse uppgående till +164 kkr. Avvikelsen avser främst lägre inköp av inventarier till kontorslokaler än budgeterat. 209 Förvaltningsfastigheter ( ) Den prognostiserade avvikelsen vid årets slut uppgår till cirka kkr, en förändring med kkr sedan föregående prognos. Lägre förväntade utgifter inom flera projekt (bland annat avseende konstruktionsfel förskolor, reinvesteringar, samlokalisering Södra Vård, växthus/växthusdepå Krämaren, brandskydd i gruppbostäder, ny förskola i Frösakull) är de största orsakerna till förändringen mellan prognoserna. Den prognostiserade avvikelsen kan kategoriseras på följande sätt: Förskolor Skolor Gruppbostäder Idrottsanläggningar Reinvesteringar Övrigt Summa kkr kkr kkr kkr kr kkr kkr 25

26 Investeringsredovisning Teknik- och fritidsnämnd (TE) 320 Gator, parker och idrott ( ) Verksamhetens prognostiserade avvikelse vid årets slut väntas uppgå till kkr och innebär en prognosförändring med kkr. Den huvudsakliga förklaringen till förändringen hittas i att prognosen för projektet Resecentrum justeras med kkr. Totalt väntas avvikelse för Resecentrum uppgå till kkr. Sammanlagt väntas avvikelsen vid årets slut bero på följande projekt: Resecentrum Centrumgator Ramanslag offentlig miljö Aktivitetsplan, Engelbrektsplanen Kattegattsleden Fylleåleden etapp 2 Trafiksäkra korsningar Bro över Genevadsån Övrig Summa kkr kkr kkr kkr kkr kkr kkr kkr kkr kkr Nämnden för Laholmsbuktens VA (VA) 540 VA-verksamhet ( ) Verksamheten prognostiserar att investera kkr utöver antagen budgetram. Verksamheten förklarar avvikelsen med att utbyggnad av ny huvudvattenledning för dagvatten samt förnyelse av befintliga ledningar i områden berörda av utbyggnationen av resecentrum nu sker. Dessa arbeten utförs under snäva tidsramar vilket får stor påverkan på utgiften. Kulturnämnd (KN) 460 Kulturförvaltningen (+1 085) Verksamheten aviserar ett överskott från investeringsramen som vid årets slut väntas uppgå till kkr, vilket innebär en prognosförändring uppgående till +280 kkr jämfört med föregående prognostillfälle. Anledningen till förändringen är att verksamheten inte hunnit med konstinköp i den takt som planerats. 26

27 Investeringsredovisning Sedan tidigare beror avvikelsen på projekten kring konstnärlig gestaltning av offentlig miljö som uppskattas inte förbruka delar av anslaget. Dessutom väntas en försening av projektet för belysning av Europa och tjuren. Barn- och ungdomsnämnd (BU) 641 Grundskola och barnomsorg (+5 700) Avvikelsen vid årets slut väntas uppgå till kkr. Förändringen, kkr, beror enligt verksamheten på försenade startdatum för nya förskolepaviljonger samt på att de verksamheter som startats under hösten inte kommer förbruka alla investeringsmedel i år. Sedan tidigare beror avvikelsen huvudsakligen på att inventariemedel för nya förskolor och dåliga lokaler väntas lämna ett överskott. Fyra avdelningar inom Kastanjealléns och Skeppets förskola startar först Försenade startdatum väntas för flera paviljonger. Inte heller Frennarps byskola kommer att förbruka samtliga medel under 2016 eftersom renovering inte kommer att starta under året. Även tilläggsanslag som beviljades för nya lokaler på Furulundsskolan, Nyhemsskolan, Andersbergsskolan och Valhallaskolan hinner inte tas i anspråk fullt ut under Utbildnings- och arbetsmarknadsnämnd (UN) 130 Arbetsmarknadsåtgärder (+/ 0) Verksamheten har inte investerat i den omfattning som planerats, vilket väntas ge överskott uppgående till kkr vid årets slut. 651 Gymnasieskola (+6 575) Anslagsområdets beräknade avvikelse från investeringsramen uppgår till kkr. Den främsta anledningen till avvikelsen är att investeringsmedel för utrustning av Kattegattgymnasiet efter slutförd renovering inte väntas användas under året, kkr. Verksamheten räknar även med ett överskott för investeringar i Nissaskolan, +575 kkr. Detta beror på att investeringsanslaget inte behöver nyttjas, då flytt av verksamheten i nuläget inte är tidsatt. 27

28 Investeringsredovisning Hemvårdsnämnd (HE) 770 Äldreomsorg +/ 0 (+/ 0) Verksamheten prognostiserar att investeringsnivån kommer sammanfalla med budgetramen, vilket är oförändrat jämfört med föregående prognos. Utgifter för digitala trygghetslarm väntas likt tidigare bli högre än budgeterat, kkr, men det väntas kompenseras av att övriga investeringar blir längre än budgeterat. Räddningsnämnden (RN) 880 Räddningstjänsten (+3 454) Ett senarelagt fordonsinköp väntas leda till överskott på investeringssidan uppgående till cirka kkr. 28

29 Investeringsredovisning Bolag MKR 60 55, ,0 34, ,3 12,1 0,0 0,0 0,4 0,0 HRAB HFAB HEM HSAB HHHAB HAAB DHAB HNAB ABI HRAB HFAB HNAB ABI HEM HSAB DHAB HAAB HHHAB - 10,5% - 711,8% 24,9% 0,0% 18,2% 29,9% 78,0% Halmstads Fastighets AB (HFAB) ( ) Investeringsnettot är kkr lägre än budget och enligt föregående prognos. Budgetavvikelsen beror främst på att om- och tillbyggnad av Kv. Juristen och att den påbörjade nybyggnationen av Vallås Torg beräknas komma igång senare än planerat. Projekt avseende fönsterbyte flyttas fram i tiden till följd av förhandling med Hyresgästföreningen. Dessutom flyttas ett antal mindre investeringsprojekt fram i tiden på grund av rådande marknadsläge med få eller höga anbud. I nyproduktionen Kv. Kemisten, som numera är ett dotterbolag, pågår rivning och sanering av befintliga byggnader. Projektet avseende energieffektivisering har tidigarelagts och ett ökat antal beställningar avseende hyresgäststyrt tillval förväntas ge högre investeringsutgifter. De beräknade intäkterna minskar med kkr till följd av att försäkringsersättning uteblir efter att bolaget i oktober förlorade försäkringsmålet i tingsrätten. 29

30 Investeringsredovisning Halmstads Energi och Miljö AB (HEM) ( ) Bolagets investeringsnetto är kkr lägre än budget men enligt föregående prognos. Avvikelsen mot budget beror främst på att investeringen i den optiska sorteringsanläggingen flyttats fram och beräknas vara färdigställt i maj 2017, vilket är något senare än vad som bedömdes i samband med budgeten. På grund av mindre förslitning i förbränningspannorna flyttas en del planerade investeringar fram till Hallands Hamnar Halmstad AB (HHHAB) ( ) Bolagets totala investeringsutgifter beräknas till kkr och är kkr lägre än budget men enligt föregående prognos. Osäkerheten som rådde under inledningen av 2016 kring bolagets lönsamhet har medfört att stora investeringar förskjutits till Halmstads Flygplats AB (HAAB) (+100) Bolaget prognostiserar att investera kkr under året vilket är kkr lägre än budget och kkr lägre än föregående prognos. Budgetavvikelsen beror främst på att del av investeringen i Terminalbyggnaden senarelagts till Destination Halmstad AB (DHAB) (+600) Bolaget prognostiserar att investera kkr, vilket är 400 kkr lägre än budget men 200 kkr mer än föregående prognos. Avvikelsen mot budget beror främst på att omrevidering av avskärmningen av stora salongen inte kommer att ske in den utsträckning som planerats, vilket medfört en lägre kostnad. Avvikelsen mot föregående prognos beror av ökade kostnader avseende ombyggnationen av Figarosalen. 30

31 Investeringsredovisning AB Industristaden (ABI) ( ) Bolagets investeringsprognos är kkr då bolagets investeringsutgifter beräknas bli kkr och investeringsinkomsterna kkr. Investeringsprognosen är kkr lägre än budget men enligt föregående månads prognos. Avvikelsen mot budget beror främst på att bolagets intäkter ökat från försäljningen av Fanan 23. Budgetavvikelsen förklaras även av att investeringsutgiften i en ny hiss i fastigheten Fattighuset blev 900 kkr lägre än budgeterat. 31

32 Bilagor Bilagor till den ekonomiska prognosen Kommunen (Mkr) Intäkter Kostnader Kommunstyrelse/gemensam administration m m Nettokostnad Nettobudget Budgetavvikelse Differens mot fg prognos Kommunfullmäktige 0,3-13,5-13,2-13,2 0,0 0,0 Kommunstyrelse 1,1-39,0-37,8-39,2 1,4 0,0 Stadskontor 64,5-161,0-96,5-100,7 4,2 0,0 Skogsförvaltning 0,9-1,1-0,3-0,3 0,0 0,0 Samhällsbyggnadskontor 130,0-110,0 20,0-16,2 36,2 26,5 Kollektivtrafik 0,0-15,5-15,5-14,5-1,0 0,0 Färdtjänst 0,0-26,1-26,1-26,1 0,0 0,0 Summa 196,7-366,2-169,4-210,3 40,8 26,5 Byggnadsnämnd 31,5-35,6-4,1-9,1 5,0 3,5 Servicenämnd Servicekontoret administration 12,9-34,1-21,2-23,2 2,0 1,0 Kontorsservice 12,7-12,5 0,2 0,2 0,0 0,0 Städ- och måltidsservice 268,6-266,8 1,8 0,0 1,8 1,6 IT-service 101,5-101,0 0,5 0,0 0,5 0,5 Kommuntransport 82,0-82,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Summa 477,7-496,4-18,7-23,0 4,3 3,1 Fastighetsnämnd Fastighetskontoret administration 57,1-72,8-15,7-15,7 0,0 0,0 Förvaltningsfastigheter 662,7-664,5-1,8-4,6 2,7-0,8 Summa 719,8-737,3-17,5-20,2 2,7-0,8 Teknik- och fritidsnämnd 130,5-391,7-261,2-268,5 7,3 0,5 Nämnden för Laholmsbuktens VA 219,4-220,9-1,5-7,0 5,5 0,5 Kulturnämnd 14,2-135,0-120,9-122,4 1,5 0,5 Barn- och ungdomsnämnd Grundskola och barnomsorg 221, , , ,8 16,0-8,0 Kulturskola 4,8-28,8-24,0-24,3 0,3 0,1 Summa 226, , , ,1 16,3-8,0 Utbildnings- och arbetsmarknadsnämnd Driftredovisning Prognossammanställning per 30 november 2016 Arbetsmarknadsåtgärder 143,7-274,9-131,2-149,7 18,5 8,8 Ekonomiskt bistånd 4,5-68,2-63,7-65,2 1,5 0,0 Gymnasieskola 87,1-453,8-366,6-372,1 5,5 1,8 Vuxenutbildning 48,8-103,2-54,4-56,4 2,0 1,0 Summa 284,1-900,1-616,0-643,4 27,5 11,6 Socialnämnd 310,2-975,2-665,0-662,0-3,0 0,0 Hemvårdsnämnd 176, , , ,6-3,0 2,0 Miljönämnd 13,7-25,5-11,7-11,9 0,2 0,2 Räddningsnämnd 12,3-83,3-71,0-71,6 0,6 0,0 Summa 2 812, , , ,1 105,7 39,6 32

33 Bilagor Investeringsredovisning Prognossammanställning per 30 november 2016 Kommunen (Mkr) Inkomster Utgifter Nettoinvesteringar Nettobudget Budgetavvikelse Differens mot fg prognos Kommunstyrelse/gemensam administration m m Kommunfullmäktige 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Kommunstyrelse 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Stadskontor 0,0-7,9-7,9-7,9 0,0 0,0 Skogsförvaltning 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Samhällsbyggnadskontor 105,2-135,8-30,6-297,9 267,3 13,8 Kollektivtrafik 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Färdtjänst 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Summa 105,2-143,7-38,5-305,7 267,3 13,8 Byggnadsnämnd 0,0-0,1-0,1-0,1 0,0 0,0 Servicenämnd Servicekontoret administration 0,0-0,2-0,2-2,8 2,6 2,5 Kontorsservice 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Städ- och måltidsservice 0,0-1,6-1,6-1,6 0,0 0,0 IT-service 0,0-28,5-28,5-28,5 0,0 0,0 Kommuntransport 0,0-7,7-7,7-7,7 0,0 0,0 Summa 0,0-38,0-38,0-40,6 2,6 2,5 Fastighetsnämnd Fastighetskontoret administration 0,0-0,4-0,4-0,6 0,2 0,0 Förvaltningsfastigheter 0,5-172,5-172,0-439,1 267,1 15,0 Summa 0,5-172,9-172,4-439,6 267,2 15,0 Teknik- och fritidsnämnd 0,0-91,4-91,4-170,6 79,2 14,7 Nämnden för Laholmsbuktens VA 0,0-88,6-88,6-55,6-33,0 0,0 Kulturnämnd 0,0-3,2-3,2-4,5 1,4 0,3 Barn- och ungdomsnämnd Grundskola och barnomsorg 0,0-13,3-13,3-20,5 7,2 1,5 Kulturskola 0,0-0,3-0,3-0,3 0,0 0,0 Summa 0,0-13,6-13,6-20,8 7,2 1,5 Utbildnings- och arbetsmarknadsnämnd Arbetsmarknadsåtgärder 0,0-1,0-1,0-2,0 1,0 1,0 Ekonomiskt bistånd 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Gymnasieskola 0,0-3,2-3,2-9,7 6,6 0,0 Vuxenutbildning 0,0-0,4-0,4-0,4 0,0 0,0 Uppdragsutbildning 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Summa 0,0-4,5-4,5-12,1 7,6 1,0 Socialnämnd 0,0-1,4-1,4-1,4 0,0 0,0 Hemvårdsnämnd 0,0-6,1-6,1-6,1 0,0 0,0 Miljönämnd 0,0-0,9-0,9-0,9 0,0 0,0 Räddningsnämnd 0,0-12,9-12,9-16,4 3,5 0,0 Summa 105,7-577,2-471, ,5 602,9 48,8 33

34 Bilagor Driftredovisning Halmstads Rådhus AB-koncernen (Mkr) Prognossammanställning per november 2016 Prognostiserat resultat Budget enligt affärsplan 2016 Budgetavvikelse Differens mot fg prognos Utfall 2015 Halmstads Rådhus AB 31,3 40,6-9,3 0,7 1,4 Halmstads Fastighets AB 110,0 125,0-15,0 0,0 82,2 Halmstads Energi och Miljö AB 139,0 135,0 4,0 0,0 131,0 Halmstads stadsnät AB 22,5 18,3 4,2 0,0 19,4 Hallands Hamnar Halmstad AB 10,2 1,1 9,1 0,0-3,7 Halmstads Flygplats AB -14,7-17,7 3,0 3,0-14,0 Destination Halmstad AB -26,4-24,6-1,8 1,3-31,9 Halmstads Näringslivs AB -13,7-13,7 0,0 0,0-13,5 AB Industristaden -0,4-0,8 0,4 0,2 1,1 Summa 257,8 263,2-5,4 5,2 171,9 Investeringsredovisning Halmstads Rådhus AB-koncernen (Mkr) Prognossammanställning per november 2016 Nettoinvesteringar Budget enligt affärsplan 2016 Budgetavvikelse Differens mot fg prognos Utfall 2015 Halmstads Rådhus AB 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Halmstads Fastighets AB -340,0-380,0 40,0 0,0-303,0 Halmstads Energi och Miljö AB -166,0-221,0 55,0 0,0-134,0 Halmstads stadsnät AB -84,1-84,1 0,0 0,0-63,4 Hallands Hamnar Halmstad AB -9,6-43,7 34,1 0,0 5,6 Halmstads Flygplats AB -40,5-57,8 17,3 17,2-16,9 Destination Halmstad AB -1,8-2,2 0,4-0,2-2,2 Halmstads Näringslivs AB 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 AB Industristaden 10,4-1,7 12,1 0,0 0,0 Summa -631,6-790,5 158,9 17,0-513,9 34

35 Bilagor Specifikation av mark- och exploateringsverksamheten Mark- och exploateringsverksamheten inom anslagsområde 299 Budget 2016 Utfall 2016 Prognos 2016 Budgetavvikelse Projekt Inkomster Utgifter Inkomster Utgifter Inkomster Utgifter Inkomster Utgifter Fastighetsförvärv Fastighetsförsäljningar Marksanering Kemisten, Lundgrens Getinge stationsområde Albinsro Harplinge centrum Norra Volontären Sofieberg Norra Haverdal 37:5, Skintan Giganten Gullbrandstorp 1: Fammarpsvägen Gasen Snöstorps IP Kistinge industriområde Norra Stenalyckan Villmanstrand Harplinge Lyngåkra (ind) Hamnen Getinge industriområde Simlångsdalen (industri) Kårarp Södra (Wrangelsro) Kårarp industriområde Coop, Gamletull Halmstad 3:130 (HEM) Planutredningar, nybyggnadskarta Ny Deponi Kistinge Österskans Teatern Halmstad 1:7 Söderpiren Lilla Torg Resecentrum, planering etapp Förskolor Steningeskolan Eurostop Sporthallen, bostäder Bagaren Breared 1:195, Simlångsdalen Halmstad Karl XI Åled Himmelkulla Albinsro etapp Fyllinge Kvadrant Kvibille 7: Tullkammarkajen Övrigt MEX Totalt

36 Bilagor Verksamhetens nettokostnad Verksamhetens budgeterade och prognostiserade nettokostnad före avskrivningar och pensionskostnader, vilken framgår av resultaträkningen tidigare, är framräknad enligt följande modell: Verksamhetens nettokostnad före avskrivningar och pensionskostnader (Mkr) Prognos 2016 Budget 2016 Budgetavvikelse Fg budgetavvikelse Differens föregående prognos Nämndernas nettokostnad , ,1 105,7 66,0 39,6 Kalkylerade internräntor 109,1 118,5-9,4-9,4 0,0 Kalkylerade avskrivningar 300,9 330,2-29,3-27,1-2,2 Kalkylerat pensionskostnadspålägg 171,4 171,1 0,3 0,4-0,1 Semesterlöneskuldökning/Löneavtal/Övrigt -52,3-60,8 8,5 3,0 5,5 Summa , ,1 75,8 32,9 42,9 Årets resultat efter balanskravsjusteringar Reglerna kring balanskravet innebär att en kommun måste ha ett så kallat balanskravsresultat som är positivt i budget, delårsbokslut och bokslut. Är så inte fallet måste en åtgärdsplan presenteras och beslutas av kommunfullmäktige. Planen ska bland annat innehålla information om hur det uppkomna underskottet ska kunna inhämtas inom en period av tre år. Balanskravsresultat har tagits fram på följande sätt: Balanskravsutredning (Mkr) 2016 Årets prognostiserade resultat 94,2 Realisationsresultat; pensionsmedel -0,1 Realisationsresultat; fastigheter/tomträtter -11,0 Årets resultat efter balanskravsjusteringar 83,1 36

37 2016