EKONOMIRAPPORT. För period januari-februari 2015 Avlämnad den 9 mars 2015

Transkript

1 EKONOMIRAPPORT För period januari-februari 2015 Avlämnad den 9 mars 2015

2 INNEHÅLLSFÖRTECKNING Översikt 1 Budgetavvikelse i driftredovisningen 6 Nämndsredovisning 6 Bolagsredovisning 7 Budgetavvikelse i investeringsredovisning 11 Nämndsredovisning 11 Bolagsredovisning 12 Bilagor 15

3 Översikt ÖVERSIKT Föreliggande ekonomiska prognos bygger dels på förvaltningarnas och bolagens egna uppgifter och kommentarer rörande avvikelser i förhållande till drift- respektive investeringsbudgeten på helårsbasis, dels på stadskontorets bedömningar vad gäller bland annat kommunens lån, likviditet, skatteintäkter och räntor. Kommunens prognostiserade resultat för 2015 beräknas uppgå till 78,5 Mkr vilket innebär att prognosen är 79,5 Mkr lägre än budget. Kommunen prognostiserar att inte kunna uppfylla det lagstadgade balanskravet, som innebär att intäkter ska vara lika med eller högre än kostnader. Resultat enligt balanskravet beräknas uppgå till 80,5 Mkr. Flera förvaltningar beräknar att inte klara av att hålla den utgifterna inom den budgeterade ramen och lämnar relativt sett höga negativa avvikelser. Verksamhetens nettokostnad beräknas avvika från budgeten med totalt 44,4 Mkr. Skatteprognosen som är lägre än budgeterat bidrar vidare till ett lägre prognostiserat resultat med 22,6 Mkr. Även finansnettot beräknas ge ett lägre utfall än vad som har budgeterats, 10,6 Mkr. 1

4 Översikt Resultaträkning (Mkr) Prognos 2015 Budget 2015* Budgetavvikelse Diff mot fg prognos Bokslut 2014 Verksamhetens nettokostnad före avskrivningar och pensionskostnader , ,0-44, , ,6 Därav Tilläggsanslag 0,0 0,0-0,0-2,2 Därav Resultatbalansering -12,5-12, ,5-12,0 Därav Reavinster/-förluster fastighetsförsäljning 2,0 0,0-2,0 8,5 Pensionskostnader -277,5-270,8-6,7-277,5-258,0 Avskrivningar -305,5-310,3 4,8-305,5-277,8 Verksamhetens nettokostnad , ,3-317, , ,4 Skatteintäkter, generella statsbidrag & utjämning 4 541, ,5-22, , ,5 Finansiella intäkter 102,4 111,8-9,4 102,4 109,8 Finansiella kostnader -5,4-4,2-1,2-5,4-3,6 Resultat efter skatteintäkter och finansiella poster -78,5 271,8-350,3-78,5 126,4 Årets resultat -78,5 271,8-350,3-78,5 126,4 Justeringar enligt balanskrav -2,0 0,0-2,0-2,0-24,2 Årets resultat efter balanskravsjusteringar -80,5 271,8-352,3-80,5 102,2 * Reviderad budget 2015: Inklusive resultatbalanser och eventuella tilläggsanslag. Tabell 1: Resultaträkning, Halmstads kommun. Prognostiserat per den 28 februari

5 Översikt Prognos feb-15 Nämndernas nettokostnad ,2 Nettoinvesteringar -728,9 Avskrivningar -305,5 Pensionskostnader -277,5 Skatteintäkter 4 541,8 Finansnetto 97,0 Tabell 2: Prognostiserat helårsutfall för Halmstads kommun exklusive bolag (Mkr). Budgetavvikelse feb-15 Nämndernas nettokostnad -59,6 Nettoinvesteringar 189,9 Avskrivningar 4,8 Pensionskostnader -6,7 Skatteintäkter -22,6 Finansnetto -10,6 Tabell 3: Prognostiserad budgetavvikelse för Halmstads kommun exklusive bolag (Mkr). Förvaltningarnas driftredovisning inom anslagsområdena visar i denna prognos ett underskott uppgående till 59,6 Mkr. Driftredovisningen tyngs framförallt av stora avvikelser hos tre förvaltningar. Äldreomsorgen prognostiserar med ett underskott uppgående till 36,0 Mkr. Det är främst högre lönekostnader än budgeterat, till följd av volymökningar, utökning av den så kallade nattpatrullen, som orsakar underskottet. Gymnasieskolan beräknar att överskrida driftbudgeten, 17,3 Mkr, då kostnaderna inte beräknas minska i den utsträckning som budgeten planerar för. Även för grundskolan är prognosen negativ och avvikelsen väntas uppgå till 13,0 Mkr. Fler barn och elever med behov av tidiga stödinsatser och högre kostnader för flyktingar än budgeterat som bidrar till den negativa prognosen. Det bör även noteras att 9,3 Mkr av underkottet i driftredovisningen beror på att några verksamheter inräknar balanserat underskott från 2014 i sina prognoser. Läs mer om verksamheternas driftbudgetavvikelse på sidan 6. Förvaltningarnas nettoinvesteringar beräknas för helåret uppgå till 728,9 Mkr, vilket innebär ett prognostiserat budgetöverskott med +189,9 Mkr. Överskottet beror till stor del på senareläggningar inom olika projekt, så som gymnasieskolor, skolor och infrastrukturprojekt, som faller under anslagsområdet samhällsbyggnadskontoret. Förseningar i utbyggnation av förskolor väntas dessutom ge en avvikelse vilket redovisas under verksamheten förvaltningsfastigheter. Avskrivningarna beräknas i dagsläget uppgå till 305,5 Mkr vilket är 4,8 Mkr lägre än den budgeterade nivån om 310,3 Mkr. Den främsta anledningen till avvikelsen är att ny- och ombyggnationer av gymnasieskolor och äldreboenden har senarelagts. Pensionskostnaderna beräknas under 2015 uppgå till 277,5 Mkr vilket är 6,7 Mkr högre än budgeterat. Orsaken till budgetavvikelsen är att utbetalningarna, i huvudsak från ansvarsförbindelsen, nu förväntas bli högre än vad som tidigare budgeterats. Även kostnaden för skuldavsättning till förtroendevalda samt utbetalningar av den 3

6 Översikt så kallade individuella delen (avgiftsbestämd ålderspension) beräknas nu bli högre än vad som antagits i budgetarbetet. Skatteintäkterna, inklusive regleringsbidrag, kommunal utjämning och fastighetsavgift, prognostiseras uppgå till 4 541,8 Mkr under 2015, vilket är 22,6 Mkr lägre än budgeterat. Den enskilt största orsaken till budgetavvikelsen, närmare 15,0 Mkr, förklaras av att det i kommunens skattebudget inkluderas beräknad ersättning för höjda sociala avgifter för unga anställda. Höjningen av de sociala avgifterna för unga har inte genomförts och därför kommer inte heller ersättningen utbetalas. Budgeten för de sociala avgifterna kommer i linje med detta lämna ungefär motsvarande belopp i budgetmässigt överskott. Resterande del av budgetunderskottet förklaras till huvuddel av att slutavräkningarna för skatteintäkterna för år 2014 och 2015 nu beräknas bli lägre än vad som antogs vid budgeteringstillfället. Utfall feb-15 Pensionsmedel 1 032,4 Låneskuld (kommun) 0,0 Låneskuld (bolag) 4 070,0 Tabell 4: Periodutfall (Mkr). Likvida medel 384,6 Ränteportfölj 2 312,3 Pensionsmedlen är för närvarande placerade i olika fonder, strukturerade värdepapper och på räntekonto. Marknadsvärdet uppgick vid slutet av februari till sammanlagt 1 032,4 Mkr. I jämförelse med ingångsvärdet år 2015 har värdet ökat med 49,8 Mkr. Sett över den totala tiden för värdepappersinnehavet har värdet av placeringarna ökat med 106,8 procent. Den totala pensionsskulden, inklusive den del som är upptagen som en ansvarsförbindelse, inkluderande skatt, uppgick vid årsskiftet till 2 172,4 Mkr. Detta innebär att 47,5 procent av pensionsskulden nu täcks av pensionsmedelsplaceringarna. De senaste åren har skattereglerna gällande avdragsrätten för räntekostnader förändrats, vilket har påverkat kommunens dotterbolag som har ändrat sin finansiering vid två tillfällen. Den 12 december 2012 löste Halmstads Rådhus AB sin revers till kommunen och den 27 februari 2015 övertog Halmstads Rådhus AB kommunens reverser till övriga koncernbolag. Kommunen har vid ovan två tillfällen ökat sina kortfristiga placeringar genom att sätta av medel till en ränteportfölj. Portföljen förvaltas enligt kommunens finansiella riktlinjer och består för tillfället av olika räntefonder, företagsobligationer samt placeringskonton. Marknadsvärdet den 27 februari 2015 uppgick till 2 312,3 Mkr och har ökat med 3,4 Mkr sedan årsskiftet, justerat för årets insättning om 1 507,3 Mkr. Portföljen har sedan starten den 12 december 2012 avkastat totalt 50,9 Mkr. Finansnettot för helåret beräknas uppgå till 97,0 Mkr, vilket är 10,6 Mkr lägre än budgeterat. Budgetavvikelsen beror huvud- 4

7 Översikt sakligen på att kommunen har överlåtit sina koncerninterna reverser till Halmstads Rådhus AB, vars effekt blir att de finansiella intäkterna minskar med 7,4 Mkr, samt att ränteintäkterna är lägre på grund av låga marknadsräntor. Bolagen ingående i Halmstads Rådhus AB prognostiserar sammanlagt ett resultat på 153,7 Mkr före bokslutsdispositioner och skatt, vilket är 5,4 Mkr bättre än budget. Den största budgetavvikelsen hänförs till moderbolaget Halmstads Rådhus AB som prognostiserar ett förbättrat finansnetto med 4,6 Mkr vilket är en verkan av Kommunfullmäktiges beslut om att överlåta alla kommunens koncerninterna reverser till Halmstads Rådhus AB. Kommunens finansnetto minskar med motsvarande belopp. Destination Halmstad AB prognostiserar ett bättre resultat med 0,8 Mkr vilket beror på lägre räntekostnader. Prognos feb-15 Resultat 153,7 Nettoinvesteringar -622,9 Tabell 5: Prognostiserat helårsutfall för Halmstads Rådhus AB-koncernen (Mkr) Bolagen ingående i Halmstads Rådhus AB prognostiserar sammanlagt att investera 622,9 Mkr under 2015, vilket är 13,6 Mkr mindre än budgeterat. Avvikelsen beror på att Hallands Hamnar Halmstad AB prognostiserar med lägre investeringsnetto i samband med att anläggningar säljs till kommunen. 5

8 Driftredovisning BUDGETAVVIKELSE I DRIFTREDOVISNING Nedan kommenteras i regel endast de anslagsområden och bolag som vid årets slut beräknas få avvikelse mot budget. Driftredovisning sker i kkr, siffrorna inom parantes i underrubrikerna avser föregående prognos. NÄMNDSREDOVISNING Mkr 10 7, ,0 1,4 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,5-5 -0,4-2, ,0-17, ,0 KF KS BN SE FN TE VA KN BU UN SN HN MH RN Figur 1: Beräknade nettodriftbudgetavvikelse per nämnd (Mkr). Nämndförkortningarna skrivs ut i klartext längre fram i dokumentet. KF KS BN SE FN TE VA KN BU UN SN HN MH RN 0,0% 3,2% -6% -69,9% 9,7% 0,0% 0,0% 0,0% -0,8% -2,8% 0,0% -3,7% 0,0% 0,7% Tabell 6: Beräknade nettodriftbudgetavvikelser per nämnd, uttryckt i procent. 6

9 Driftredovisning Kommunstyrelse (KS) 031 Stadskontoret ( ) Till följd av ökade kostnader för omställningen från löneenhet till HR service med nytt it-stöd beräknas ett underskott uppstå uppgående till kkr. Personalkostnaderna överstiger budgetramen med kkr och övriga kostnader relaterade till omställningen avviker med 900 kkr. Även intäkterna avviker negativt och beräknas bli lägre än budgeterat, kkr. Underskottet reduceras något av medel till anpassningsåtgärder, kkr. 299 Samhällsbyggnadskontor ( ) Överskottet för verksamheten prognostiserar uppgå till kkr och beror främst på att tilläggsanslag för sanering av tvärkajen beräknas inte förbrukas, kkr. Högre realisationsvinster än budgeterat till följd av tomträttsförsäljning bidrar med cirka kkr. 370 Kollektivtrafik 600 ( ) Till årets slut prognostiseras ett budgetunderskott på 600 kkr beroende på att prisökningen avseende taxemellanskillnaden beräknas bli högre än väntat. Byggnadsnämnden (BN) 071 Byggnadskontoret 400 ( ) Underskott uppgående till 400 kkr prognostiseras för helåret. Underskottet beror på en avsättning för skadestånd föregående år, där utfallet fortfarande är ovisst och stor osäkerhet kvarstår i prognosen. 7 Servicenämnd (SE) 201 Kontorsservice ( ) Ett underskott uppgående till kkr prognostiseras, till följd av avvecklingskostnader på tryckeriet, som bland annat belastas med kostnader för två tjänster. Även telefonservice får högre kostnader till följd av avvecklings- och upplärningskostnader beroende på Halmstad direkts etablering. Fastighetsnämnd (FN) 205 Administration ( ) Underskottet vid årets slut beräknas uppgå till Mkr och beror på att högre löneutbetalningar av engångskaraktär har gjorts. 209 Förvaltningsfastigheter ( ) En positiv avvikelse uppgående till kkr beräknas uppvisas vid årets slut. På intäktssidan prognosticeras en budgetavvikelse på interna hyror med kkr, främst beroende på att fastighetskontoret har övertagit ansvaret för bredbandsuppkopplingar och lagt på kostnaden för detta som ett tillägg på internhyrorna. Kostnaden återfinns som en avvikelse under övriga kostnader. Resterande avvikelse under interna hyror avser ej budgeterade inhyrningar så som paviljonger på Alet och Kattegattgymnasiet samt Järnvägsparkens förskola. Dessutom avviker intäktssidan på grund av sålda tjänster, kkr, vilket avser markarbeten åt skolpaviljonger samt vidare-

10 Driftredovisning fakturering av kostnader för bredbandsuppkopplingar på fastigheter som fastighetskontoret inte äger eller förvaltar. Kostnaderna förväntas överstiga budgetramen med totalt kkr. Kapitalkostnaderna avviker positivt, till följd av lägre internränta beroende på uppdelningen av de befintliga anläggningarna i komponenter, kkr. Lokalkostnaderna avviker med kkr beroende på ej budgeterade inhyrningar och matchas av avvikelsen på internhyra. Avvikelsen för övriga kostnader, kkr, beror på de ovan nämnda bredbandsuppkopplingarna. Sålda tjänster beräknas överstiga ramen med kkr. Barn- och ungdomsnämnd (BU) 641 Grundskola/Barnomsorg ( ) På helårsbasis prognostiseras en avvikelse uppgående till kkr. Det ökade antalet flyktingar medför kostnader utöver budget för undervisning i svenska som andra språk och modersmål samt förberedelseklasser, totalt kkr. Under sommaren 2015 öppnar Migrationsverket ett nytt boende för nyanlända. Kommunen är skyldig att anordna barnomsorg och utbildning för barn och unga, vilket innebär kostnader för verksamheten som inte täcks av statliga medel. Dessa beräknas för höstterminen 2015 uppgå till kkr. Antal barn och elever med behov av stöd ökar enligt verksamheten för varje år och redan nu kan ett underskott prognostiseras 8 för posten, trots tilläggsbeloppet i 2015 års budget. Underskottet beräknas uppgå till kkr. Slutligen beräknar verksamheten att inte kunna hämta in föregående års balanserade underskott, kkr. Utbildnings- och arbetsmarknadsnämnd (UN) 651 Gymnasieskola ( ) En avvikelse på kkr beräknas uppvisas vid årets slut. Lokalkostnaderna är kkr högre än budgeterat till följd av ersättningslokaler i samband med den planerade renoveringen av Kattegattgymnasiet. Även det balanserade underskottet från föregående år väntas påverka utfallet, kkr. Personalkostnaderna överstiger budgetramen med kkr, vilket verksamheten förklarar med minskade anslag jämfört med föregående år, samtidigt som kostnaderna inte väntas minska i samma omfattning Den negativa avvikelsen reduceras något av högre intäkter till följd av ökade statsbidrag för bland annat språkintroduktion, kkr. HEMVÅRDSNÄMND (HN) 770 Äldreomsorg ( ) Verksamheten prognostiserar för helåret en negativ avvikelse uppgående till kkr. Likt tidigare år driver verksamheten utvecklingsprojekt finansierade av statliga

11 Driftredovisning bidrag. Projekten är därmed kostnadsneutrala, men innebär ändå budgetavvikelser inom personalkostnader, kkr, övriga kostnader, 900 kkr, och intäkter kkr. I det som följer beskrivs avvikelser utöver ovan nämnda avvikelser. Intäkterna prognostiseras överstiga budgeten med kkr. Huvudsakligen beror det på högre intäkter från Region Halland för såld vård samt för kommande intäkter för förändringarna inom hemsjukvården 1. Verksamheten gör dock bedömningen att dessa intäkter inte räcker för att täcka de lönekostnader som tillfaller verksamheten vid övergången. Lönekostnaderna förväntas överstiga budgetramen med kkr. Största avvikelserna återfinns inom hemtjänst samt hemsjukvård och förebyggande verksamhet vilket till stor del beror på volymökning. För den sistnämnda verksamheten finansieras de årsarbetare som tillkommer i samband med införandet av Framtidens hemsjukvård via intäkter från Region Halland. Även nattpatrullen, som har fyra bilar utöver planerad omfattning bidrar till underskottet. För övriga kostnader förväntas ett underskott på kkr, huvudsakligen som ett resultat av ett nyöppnat äldreboende i privat regi. Underskott förväntas också för utskrivningsklara patienter 2. Det senare underskottet förväntas dock bli lägre än föregående år med anledning av det ovan nämnda öppnandet av nytt äldreboende. Det stora underskottet reduceras något av att ett överskott på +680 kkr prognostiseras gällande kapitalkostnader. Räddningsnämnd (RN) 880 Brandförsvar +500 ( ) Verksamheten prognostiserar ett överskott, +500 kkr. Kapitalkostnaderna är lägre än budgeterat och ger en avvikelse på kkr. Högre personalkostander på grund av högre ersättning vid beredskap reducerar avvikelsen med 750 kkr. 1 Förändringen, som går under namnet Framtidens hemsjukvård överlåter åt kommunerna skyldigheten att erbjuda dem som vistas i respektive kommun hälsooch sjukvård i hemmet. Överenskommelsen slöts mellan Halmstads kommun och Region Halland under föregående år. 9 2 Patient som läkarna anser är tillräckligt frisk för att skrivas ut från sjukhuset, men i behov av fortsatt vård, som då tillhandahålls av hemvårdsnämndens verksamhet.

12 Driftredovisning BOLAGSREDOVISNING 5 Mkr 4, ,8 0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0-1 HRAB HFAB HEM HSAB HHHAB HAAB DHAB HNAB IS Figur 2: Beräknade driftbudgetavvikelse per bolag(mkr). Bolagsförkortningarna skrivs ut i klartext längre fram i dokumentet HALMSTADS RÅDHUS AB (HRAB) ( ) Kommunfullmäktiges beslut om att överlåta alla kommunens koncerninterna reverser till Halmstads Rådhus AB resulterar i att bolaget har ökade ränteintäkter om kkr samtidigt som bolaget har ökade räntekostnader och borgensavgifter med kkr respektive kkr. Räntan på tidigare upplånat medel beräknas bli kkr lägre än budget medan borgensavgiften beräknas bli kkr högre. Bolagets prognostiserar därmed ett resultat på kkr vilket är kkr högre än budget. DESTINATION HALMSTAD AB (DHAB) ( ) Bolaget prognostiserar ett resultat på kkr, vilket är 800 kkr bättre än budget. Avvikelsen beror på lägre räntekostnader med anledning av lägre upplåning. 10

13 Investeringsredovisning BUDGETAVVIKELSE I INVESTERINGSREDOVISNING I det följande kommenteras i regel endast de anslagsområden och bolag som vid årets slut beräknas få avvikelse mot det totala nettoinvesteringsanslaget. Investeringsred o- visningen görs i kkr, siffrorna inom parantes i underrubrikerna avser föregående prognos. NÄMNDSREDOVISNING Mkr , ,0 0,0 0,0 2,5 6,5 0,0 0,0 0,0 6,6 0,0 0,0 0,0 0,0 KF KS BN SE FN TE VA KN BU UN SN HN MH RN Figur 3: Nämndernas beräknade avvikelse från investeringsbudgeten. KF KS BN SE FN TE VA KN BU UN SN HN MH RN - 40,5% 0,0% 6,1% 12,4% 6,0% 0,0% 0,0% 0,0% 48,4% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% Tabell 7: Beräknade investeringsbudgetavvikelser per nämnd, uttryckt i procent. 11

14 Investeringsredovisning Kommunstyrelse 299 Samhällsbyggnadskontor (KS) ( ) Verksamheten prognostiserar ett överskott från investeringsramen uppgående till kkr. Den förväntade avvikelsen på inkomstsidan inom exploateringsverksamheten är kkr, medan utgifterna väntas avvika med kkr. Avvikelsen på inkomstsida beror främst på projekt Kemisten, Lundgrens, kkr. På utgiftssidan är det främst projekten Söderkaj, kkr, Sporthallen Bostäder, kkr, fd Snöstorps IP, kkr, samt Österskans Teatern, kkr som visar avvikelser. Se tabellen nedan för detaljer. Dessutom uppvisas avvikelse för projekt som inte räknas till exploateringsverksamheten. Dessa specificeras nedan som övrig verksamhet och innefattar samhällsbyggnadsprojekt som kommer att byta anslagsområde efter politiska beslut, samt investeringar inom hamnen och förändringsarbeten på lokaler. Kattegattgymnasiet kkr Steningeskolan kkr Ombyggnad av Nymansgatan kkr Södra infarten etapp I kkr Centrumförnyelse, stadsmiljöprogrammet kkr Resecentrum etapp kkr Förskoleutbyggnad kkr Övriga kkr Summa kkr Servicenämnd (SE) 200 Servicekontoret administration ( ) Anslagsområdet beräknar inte använda investeringsmedlen under året och redovisar därmed en avvikelse uppgående till kkr. Medlen avses användas av andra anslagsområden inom nämnden. Fastighetsnämnd (FN) 205 Administration +291 ( ) En positiv avvikelse på cirka +290 kkr väntas uppstå. Anledningen är lägre kostnader för inköp av inventarier till Nymansgatan. Mark- och exploateringsverksamheten inom anslagsområde 299 Projekt Budget 2015 Utfall 2015 Prognos 2015 Budgetavvikelse Inkomster Utgifter Inkomster Utgifter Inkomster Utgifter Inkomster Utgifter Albinsro etapp Sofieberg Norra Klotet Sporthallen, bostäder Coop, Gamletull Kemisten, Lundgrens Fd Snöstorps IP Söderkaj Österskans Teatern Övrigt MEX Totalt

15 Investeringsredovisning 209 Förvaltningsfastigheter ( ) Den prognostiserade avvikelsen vid årets slut uppgår till kkr och beror på följande: Förväntad avvikelse på inkomstsidan: Statligt bidrag solceller (avser Söndrumsskolan) Summa Förväntad avvikelse på utgiftssidan: Förskolor Idrottsanläggningar Gruppbostäder/daglig vht Övrigt Summa +351 kkr +351 kkr kkr kkr kkr kkr kkr Utbildnings- och arbetsmarknadsnämnd (UN) 651 Gymnasieskola ( ) Anslagsområdets beräknade avvikelse från investeringsramen uppgår, i likhet med föregående år, till kkr. Den främsta anledningen till avvikelsen är att investeringsmedel för utrustning av Kattegattgymnasiet efter slutförd renovering inte väntas användas under året, kkr. Verksamheten räknar även med ett överskott för investeringar i Nissaskolan, +575 kkr. Detta beror på att investeringsanslaget inte behöver nyttjas, då flytt av verksamheten i nuläget inte är tidsatt. Teknik- och fritidsnämnd 320 Gator, parker och idrott (TE) ( ) Verksamhetens prognostiserade avvikelse vid årets slut förväntas bli kkr. Avvikelsen beror till stor del på senarelagda utbetalningar till Trafikverket avseende cykelstråkprojektet Kattegattsleden, där kommunen är medfinansiär. Delar av projektet har försenast och därför sker inte utbetalningarna enligt planen, Skydd av vattentäkter vid korsningen Norra infarten Kårarpsleden väntas lämna ett överskott i år, kkr. 13

16 Investeringsredovisning BOLAGSREDOVISNING Mkr , ,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 HRAB HFAB HEM HSAB HHHAB HAAB DHAB HNAB IS Figur 4: Bolagens beräknade avvikelse från investeringsbudgeten. HALLANDS HAMNAR HALMSTAD AB (HHHAB) (+/-0) Hallands Hamnar Halmstad AB:s totala investeringsutgifter beräknas till kkr under 2015, vilket är kkr mer än budget. Avvikelsen beror på kostnader för projektering av Oceanhamnen/djuphamnsprojektet. Bolaget beräknar att investeringsinkomsterna från försäljning av anläggningar till kommunen är kkr. Bolagets nettoinvesteringar är därmed kkr lägre än budget. 14

17 Bilagor BILAGOR VERKSAMHETENS NETTOKOSTNAD Verksamhetens budgeterade och prognostiserade nettokostnad före avskrivningar och pensionskostnader, vilken framgår av resultaträkningen tidigare, är framräknad enligt följande modell: Verksamhetens nettokostnad före avskrivningar och pensionskostnader (Mkr) Differens Prognos Budget Budgetavvikelsavvikelse Fg budget- föregående prognos Nämndernas nettokostnad , ,6-59,6 0,0-59,6 Kalkylerade internräntor 118,0 122,0-4,0 0,0-4,0 Kalkylerade avskrivningar 305,5 310,3-4,8 0,0-4,8 Kalkylerat pensionskostnadspålägg 156,0 161,3-5,3 0,0-5,3 Semesterlöneskuldökning/Löneavtal/Övrigt -109,7-139,0 29,3 0,0 29,3 Summa , ,0-44,4 0,0-44,4 ÅRETS RESULTAT EFTER BALANSKRAVSJUSTERINGAR Reglerna kring balanskravet innebär att en kommun måste ha ett så kallat balanskravsresultat som är positivt i budget, delårsbokslut och bokslut. Är så inte fallet måste en åtgärdsplan presenteras och beslutas av kommunfullmäktige. Planen ska bland annat innehålla information om hur det uppkomna underskottet ska kunna inhämtas inom en period av tre år. Balanskravsresultat har tagits fram på följande sätt: Balanskravsutredning (Mkr) 2014 Årets prognostiserade resultat -78,5 Realisationsresultat; pensionsmedel 0,0 Realisationsresultat; fastigheter/tomträtter -2,0 Årets resultat efter balanskravsjusteringar -80,5 15

18 Bilagor Kommunen (Mkr) Intäkter Kostnader Differens Nettokostnabudgeavvikelse Netto- Budget- mot fg prognos Kommunstyrelse/gemensam administration m m Kommunfullmäktige 0,2-13,9-13,7-13,7 0,0 0,0 Kommunstyrelse 0,0-37,0-37,0-37,0 0,0 0,0 Stadskontor 42,0-166,7-124,7-116,0-8,7-8,7 Skogsförvaltning 0,9-1,1-0,3-0,3 0,0 0,0 Samhällsbyggnadskontor 83,8-99,1-15,2-31,8 16,5 16,5 Kollektivtrafik 0,0-12,4-12,4-11,8-0,6-0,6 Färdtjänst 0,0-26,1-26,1-26,1 0,0 0,0 Summa 126,9-356,4-229,5-236,7 7,2 7,2 Byggnadsnämnd 27,2-34,5-7,3-6,9-0,4-0,4 Servicenämnd Servicekontoret administration 8,8-11,7-2,9-2,9 0,0 0,0 Kontorsservice 12,5-14,5-2,0 0,0-2,0-2,0 Städ- och måltidsservice 289,1-289,1 0,0 0,0 0,0 0,0 IT-service 106,3-106,3 0,0 0,0 0,0 0,0 Kommuntransport 67,8-67,8 0,0 0,0 0,0 0,0 Summa 484,6-489,4-4,9-2,9-2,0-2,0 Fastighetsnämnd Fastighetskontoret administration 57,8-74,4-16,6-15,6-1,0-1,0 Förvaltningsfastigheter 602,8-599,0 3,7 1,4 2,4 2,4 Summa 660,5-673,4-12,8-14,2 1,4 1,4 Teknik- och fritidsnämnd 123,1-375,2-252,1-252,1 0,0 0,0 Nämnden för Laholmsbuktens VA 209,3-216,9-7,6-7,6 0,0 0,0 Kulturnämnd 10,9-127,1-116,2-116,2 0,0 0,0 Barn- och ungdomnsnämnd Grundskola/Barnomsorg 160, , , ,0-13,0-13,0 Kulturskola 3,8-27,1-23,3-23,3 0,0 0,0 Summa 164, , , ,3-13,0-13,0 Utbildnings- och arbetsmarknadsnämnd Driftredovisning Prognossammanställning per den 28 februari 2015 Arbetsmarknadsåtgärder 54,3-198,0-143,7-143,7 0,0 0,0 Ekonomiskt bistånd 4,9-70,0-65,1-65,1 0,0 0,0 Gymnasieskola 96,2-466,0-369,8-352,5-17,3-17,3 Vuxenutbildning 25,2-76,1-50,8-50,8 0,0 0,0 Uppdragsutbildning 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Summa 180,7-810,1-629,4-612,1-17,3-17,3 Socialnämnd 145,9-756,4-610,6-610,6 0,0 0,0 Hemvårdsnämnd 150, , ,1-982,1-36,0-36,0 Miljö- och hälsoskyddsnämnd 14,0-24,8-10,8-10,8 0,0 0,0 Räddningsnämnd 12,6-81,2-68,6-69,1 0,5 0,5 Summa 2 310, , , ,6-59,6-59,6 16

19 Bilagor Halmstads Rådhus AB-koncernen (Mkr) Driftredovisning Prognossammanställning per februari 2015 Prognostiserat resultat Budget enligt affärsplan 2015 Budget- avvikelse Differens mot fg prognos Utfall 2014 Halmstads Rådhus AB -1,0-5,6 4,6 4,6-18,1 Halmstads Fastighets AB 75,0 75,0 0,0 0,0 109,3 Halmstads Energi och Miljö AB 120,0 120,0 0,0 0,0 129,4 Halmstads stadsnät AB 16,6 16,6 0,0 0,0 17,3 Hallands Hamnar Halmstad AB 0,0 0,0 0,0 0,0-1,3 Halmstads Flygplats AB -16,5-16,5 0,0 0,0-10,0 Destination Halmstad AB -26,8-27,6 0,8 0,8-25,2 Halmstads Näringslivs AB -13,5-13,5 0,0 0,0-12,9 AB Industristaden -0,1-0,1 0,0 0,0 0,2 Summa 153,7 148,3 5,4 5,4 188,7 17

20 Bilagor Investeringsredovisning Prognossammanställning per den 28 februari 2015 Kommunen (Mkr) Inkomster Utgifter Differens Nettoinvesteringabudgeavvikelse Netto- Budget- mot fg prognos Kommunstyrelse/gemensam administration m m Kommunfullmäktige 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Kommunstyrelse 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Stadskontor 0,0-17,3-17,3-17,3 0,0 0,0 Skogsförvaltning 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Samhällsbyggnadskontor 128,9-316,7-187,8-327,2 139,4 139,4 Kollektivtrafik 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Färdtjänst 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Summa 128,9-334,0-205,1-344,5 139,4 139,4 Byggnadsnämnd 0,0-0,1-0,1-0,1 0,0 0,0 Servicenämnd Servicekontoret administration 0,0 0,0 0,0-2,5 2,5 2,5 Kontorsservice 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Städ- och måltidsservice 0,0-1,8-1,8-1,8 0,0 0,0 IT-service 0,0-31,5-31,5-31,5 0,0 0,0 Kommuntransport 0,0-5,0-5,0-5,0 0,0 0,0 Summa 0,0-38,3-38,3-40,8 2,5 2,5 Fastighetsnämnd Fastighetskontoret administration 0,0-0,7-0,7-0,9 0,3 0,3 Förvaltningsfastigheter 0,4-247,5-247,2-281,8 34,7 34,7 Summa 0,4-248,2-247,8-282,8 35,0 35,0 Teknik- och fritidsnämnd 0,0-102,5-102,5-109,0 6,5 6,5 Nämnden för Laholmsbuktens VA 0,0-90,0-90,0-90,0 0,0 0,0 Kulturnämnd 0,0-4,2-4,2-4,2 0,0 0,0 Barn- och ungdomnsnämnd Grundskola/Barnomsorg 0,0-10,2-10,2-10,2 0,0 0,0 Kulturskola 0,0-0,3-0,3-0,3 0,0 0,0 Summa 0,0-10,5-10,5-10,5 0,0 0,0 Utbildnings- och arbetsmarknadsnämnd Arbetsmarknadsåtgärder 0,0-2,1-2,1-2,1 0,0 0,0 Ekonomiskt bistånd 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Gymnasieskola 0,0-4,4-4,4-11,0 6,6 6,6 Vuxenutbildning 0,0-0,5-0,5-0,5 0,0 0,0 Uppdragsutbildning 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Summa 0,0-7,0-7,0-13,6 6,6 6,6 Socialnämnd 0,0-2,0-2,0-2,0 0,0 0,0 Hemvårdsnämnd 0,0-4,9-4,9-4,9 0,0 0,0 Miljö- och hälsoskyddsnämnd 0,0-0,2-0,2-0,2 0,0 0,0 Räddningsnämnd 0,0-16,4-16,4-16,4 0,0 0,0 Summa 129,2-858,2-728,9-918,9 189,9 189,9 18

21 Bilagor Investeringsredovisning Prognossammanställning per februari 2015 Halmstads Rådhus AB-koncernen (Mkr) Budget enligt Nettoinvesteringaavvikelse fg prognos Budget- Differens mot affärsplan 2014 Utfall 2014 Halmstads Rådhus AB 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Halmstads Fastighets AB -244,0-244,0 0,0 0,0-423,9 Halmstads Energi och Miljö AB -262,0-262,0 0,0 0,0-149,3 Halmstads stadsnät AB -69,2-69,2 0,0 0,0-53,7 Hallands Hamnar Halmstad AB -2,3-15,9 13,6 13,6-19,8 Halmstads Flygplats AB -41,5-41,5 0,0 0,0-5,4 Destination Halmstad AB -3,4-3,4 0,0 0,0-3,4 Halmstads Näringslivs AB 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 AB Industristaden -0,5-0,5 0,0 0,0 0,0 Summa -622,9-636,5 13,6 13,6-655,5 19

22 STADSKONTORET, 2015