FÖR PERIOD JANUARI MAJ 2014 AVLÄMNAD

Transkript

1 EKONOMIRAPPORT FÖR PERIOD JANUARI MAJ 2014 AVLÄMNAD

2 INNEHÅLLSFÖRTECKNING Översikt 1 Budgetavvikelse i driftredovisningen 7 Nämndsredovisning 7 Bolagsredovisning 11 Budgetavvikelse i investeringsredovisning 14 Nämndsredovisning 14 Bolagsredovisning 18 Bilagor 20 Framsida: Nollan. Foto: Patrik Leonardsson Vattenskulpturen 0+0=8 var ursprungligen placerad i Nissan, precis nedanför Stadsbiblioteket. Efter några hårda vintrar visade det sig att konstruktionen inte tålde strömmande vatten och lossnande is, därför fick den 2013 en ny placering i Slottsdammen. Även här kommer konstverket till sin rätt, den stora nollan speglar sig i vattenytan och bildar en åtta, symbolen för evigheten. Eftersom skulpturen är belyst så är den synlig dygnet runt, och lyser upp en del av staden som tidigare varit mörk och anonym. Skulpturen donerades till Halmstads kommun när Halmstad 2007 firade 700 år som stad, och vann över två andra förslag i en omröstning bland halmstadborna. Den symboliserar Halmstads inträde i sitt åttonde århundrade.

3 Översikt ÖVERSIKT Föreliggande ekonomiska prognos bygger dels på förvaltningarnas och bolagens egna uppgifter och kommentarer rörande avvikelser i förhållande till drift- respektive investeringsbudgeten på helårsbasis, dels på stadskontorets bedömningar vad gäller bland annat kommunens lån, likviditet, skatteintäkter och räntor. Kommunens prognostiserade resultat för 2014 beräknas uppgå till 31,1 Mkr vilket innebär att prognosen är 77,2 Mkr högre än budget men 5,2 Mkr sämre än föregående prognos. Kommunen prognostiserar att klara det lagstadgade så kallade balanskravet, som innebär att intäkter ska vara lika med eller högre än kommunens kostnader. Resultat enligt balanskravet uppgår till 14,6 Mkr. Den positiva budgetavvikelsen beror till stor del på att skatteintäkterna beräknas bli högre än budgeterat. Lägre avgifter än budgeterat till AFA Försäkring, realisationsvinst till följd av värdepappersförsäljning samt högre ränteintäkter än budgeterat för utlåning till de kommunala bolagen bidrar också till den positiva avvikelsen. 1

4 Översikt Resultaträkning (Mkr) Prognos Budget Budgetavvikelse Diff mot fg Bokslut * prognos 2013 Verksamhetens nettokostnad före avskrivningar och pensionskostnader , ,5-3,5-5, ,6 Därav Tilläggsanslag 0,0 0,0-0,0-1,9 Därav Resultatbalansering -12,0-12,0-0,0-6,4 Därav Reavinster/-förluster fastighetsförsäljning 0,8 0,0-0,0 12,8 Avskrivningar -256,6-267,5 10,9 0,7-251,0 Pensionskostnader -266,0-262,0-4,0 0,0-266,6 Verksamhetens nettokostnad , ,9 3,4-5, ,2 Skatteintäkter & statsbidrag 4 388, ,6 42,0 0, ,6 Finansiella intäkter 109,6 76,5 33,1 0,0 152,8 Finansiella kostnader -9,5-8,3-1,2 0,0-16,1 Resultat efter skatteintäkter och finansnetto 31,1-46,1 77,2-5,2 249,1 Årets resultat 31,1-46,1 77,2-5,2 249,1 Justeringar enligt balanskrav -16,5 0,0-16,5-0,1-74,0 Resultat enligt balanskrav 14,6-46,1 60,7-5,3 175,1 * Reviderad budget 2014: Inklusive resultatbalanser och eventuella tilläggsanslag. Tabell 1: Resultaträkning, Halmstads kommun. Prognostiserat per den 31 maj

5 Översikt Prognos apr-14 maj-14 Nämndernas nettokostnad , ,6 Nettoinvesteringar -463,2-465,8 Avskrivningar -257,2-256,6 Pensionskostnader -266,0-266,0 Skatteintäkter 4 388, ,6 Finansnetto 100,1 100,1 Tabell 2: Prognostiserat helårsutfall för Halmstads kommun exklusive bolag (Mkr). Budgetavvikelse apr-14 maj-14 Nämndernas nettokostnad -2,8-7,9 Nettoinvesteringar 403,4 400,8 Avskrivningar 10,2 10,9 Pensionskostnader -4,0-4,0 Skatteintäkter 42,0 42,0 Finansnetto 31,9 31,9 Tabell 3: Prognostiserad budgetavvikelse för Halmstads kommun exklusive bolag (Mkr). Förvaltningarnas driftredovisning inom anslagsområdena visar i denna prognos ett underskott uppgående till 7,9 Mkr. Det innebär en förändring mot föregående prognos med 5,1 Mkr. Positiva avvikelser återfinns inom kommunstyrelsen, +4,4 Mkr samt hemvårdsnämnden +9,5 Mkr. Kommunstyrelsens överskott beror till största del på försäkringsersättning för kaj 600 och hemvårdsnämndens avvikelse beror till största del på utebliven kostnad för Olsgårdens äldreboende i Oskarström samt att Kvarnlyckans äldreboende inte behövts nyttjas i planerad omfattning. Dessa positiva avvikelser reduceras av några negativa avvikelser där de största återfinns på servicenämnden, 2,6 Mkr, fastighetsnämnden, 1,8 Mkr, barnoch ungdomsnämnden, 8,0 Mkr, utbildnings- och arbetsmarknadsnämnden, 4,2 Mkr samt socialnämnden 4,0 Mkr. Servicenämndens avvikelse återfinns till största del inom kontorsservice och beror på lägre intäkter för tryckeritjänster samt balanserat resultat från Den negativa avvikelsen på fastighetsnämnden beror på att största delen av kvarvarande värde på Enslövsskolan har utrangerats i samband med ombyggnation. Barn- och ungdomsnämndens avvikelse hänförs till det ökade antalet barn i förskola och skola. Utbildnings- och arbetsmarknadsnämndens avvikelse beror enligt verksamheten till största del på ett ökat antal elever jämfört med budget på individuella programmet språk samt ökade kostnader på grund av små klasser som startats på grund av en fristående gymnasieskolas konkurs under föregående år. Kostnadsökningen avser enligt verksamheten bland annat undervisning och stöd för elever som har bristande studieplaner. Den negativa avvikelsen på socialnämnden beror på att individ- och familjeomsorgens arbete med att minska antalet externa vårddygn inte medfört den kostnadsminskning som det budgeterades med. Det har även varit fler ärenden än förväntat inom personlig assistans och boendestöd kombinerat med ökade kostnader på myndighetssidan. Även ett antal personalärenden inom avdelningen för stöd och service har blivit dyrare än beräknat. Totala nettoinvesteringar inom kommunens förvaltningar beräknas för helåret 3

6 Översikt uppgå till 465,8 Mkr, vilket innebär ett prognostiserat budgetöverskott med +400,8 Mkr och en minskning sedan föregående prognos med 2,6 Mkr. Överskottet beror till stor del på senareläggningar inom olika projekt, så som gymnasieskolor, äldreboenden och gruppbostäder, som faller under anslagsområdet förvaltningsfastigheter. Även flera samhällsbyggnadsprojekt, så som hamnen och ny deponi, lämnar ett överskott hos samhällsbyggnadskontoret. Tillsammans svarar de två anslagsområdena för totalt 359,0 Mkr av investeringsbudgetavvikelsen. Avskrivningarna beräknas i dagsläget uppgå till 256,6 Mkr vilket är 10,9 Mkr lägre än den budgeterade nivån om 267,4 Mkr och 0,7 Mkr lägre än i föregående prognos. Den främsta anledningen till avvikelsen är att ny- och ombyggnationer av gymnasieskolor och äldreboenden senarelagts samt att investeringar inom teknik- och fritidsnämnden, nämnden för Laholmsbuktens VA och räddningsnämnden har blivit försenade. Pensionskostnaderna beräknas under 2014 uppgå till 266,0 Mkr vilket är 4,0 Mkr högre än budgeterat men oförändrat i jämförelse med föregående prognos. Orsaken till budgetavvikelsen är att nya beräkningar gjorts över pensionskostnaderna och pensionsskuldens utveckling, och dessa beräkningar visar att utbetalningarna, däribland för särskilda överenskommelser, nu förväntas bli högre under året än vad som tidigare budgeterats. 4 Skatteintäkterna, inklusive regleringsbidrag, kommunal utjämning och fastighetsavgift, prognostiseras uppgå till 4 388,6 Mkr under 2014, vilket är 42,0 Mkr högre än budgeterat, och oförändrat jämfört med föregående prognos. Huvudsaklig orsak till den positiva budgetavvikelsen är att skatteunderlaget utvecklats något bättre föregående år än vad tidigare prognoser gjort gällande, vilket innebär att även årets intäkter påverkas positivt, samt att intäkterna för fastighetsavgifter beräknas bli lite större än budgeterat. En ytterligare orsak är att skatteunderlagstillväxten för innevarande år nu beräknas bli högre än tidigare, vilket innebär en positiv så kallad slutavräkning för år Finansnettot för helåret beräknas uppgå till 100,1 Mkr, vilket är 31,9 Mkr högre än budgeterat. Budgetavvikelsen beror huvudsakligen på att kommunen har realisationsvinster om 15,6 Mkr i samband med omplaceringar i pensionsmedelsportföljen. Dessutom prognostiseras det att utdelningar och ränteintäkter från kommunens olika placeringar kommer att bli 7,5 Mkr högre än budget. Därutöver väntas ränteintäkterna från kommunens dotterbolag att öka med 7,0 Mkr då bolagen kommer att låna mer än vad som är budgeterat och utdelningen från Halmstads Råd-hus AB är 1,0 Mkr högre än budget. Bolagen ingående i Halmstads Rådhus AB prognostiserar sammanlagt ett resultat på 151,6 Mkr före bokslutsdispositioner och

7 Översikt skatt, vilket är 12,6 Mkr bättre än budget men 2,7 Mkr sämre än föregående prognos. Avvikelsen mot budget beror främst på att Halmstads Fastighets AB prognosticerar ett bättre resultat om 15,0 Mkr vilket hänförs till ändrade redovisningsprinciper. Däremot så avviker HEM-koncernen med totalt -6,0 Mkr, detta beror främst på lägre intäkter som följd av det milda vädret och Hallands Hamnar Halmstad AB avviker med 3,0 Mkr som en följd av föregående års kundbortfall. Prognos Budget maj-14 Resultat 139,0 151,6 Nettoinvesteringar -784,1-792,2 Tabell 4: Prognostiserat helårsutfall för Halmstads Rådhus AB-koncernen (Mkr). Bolagen ingående i Halmstads Rådhus AB prognostiserar sammanlagt att investera 792,2 Mkr under 2014, vilket är 8,1 Mkr mer än budgeterat men 25,1 Mkr mindre än föregående prognos. Avvikelsen mot budget utgörs främst av Halmstads Fastighets AB som på grund av nya redovisningsprinciper samt utökad renovering och energieffektivisering ökar investeringskostnaderna med 48,0 Mkr. Även Hallands Hamnar Halmstad AB ökar sina investeringar då de investerar i omställningsanpassningar till nya kunders verksamheter. Halmstads stadsnät AB s fortsatt höga utbyggnadstakt medför att investeringsutgifterna ökar med 9,2 Mkr mot budget. Däremot beräknar HEM och Halmstads Flygplats AB att investera för 44,9 Mkr respektive 25,4 Mkr mindre med anledning av framflyttade investeringar. 5 Utfall apr-14 maj-14 Pensionsmedel 934,1 946,1 Låneskuld (kommun) 1,0 1,0 Låneskuld (bolag) 3 705, ,0 Tabell 5: Periodutfall (Mkr). Likvida medel 69,0 112,0 Ränteportfölj 836,0 837,5 Pensionsmedlen är för närvarande placerade i olika fonder, strukturerade värdepapper och på räntekonto. Marknadsvärdet uppgick till sammanlagt 946,1 Mkr. I jämförelse med ingångsvärdet år 2014 har värdet ökat med 36,0 Mkr. Sett över den totala tiden för värdepappersinnehavet har värdet av placeringarna ökat med 98,7 procent. Den totala pensionsskulden, inklusive den del som är upptagen som en ansvarsförbindelse, inkluderande skatt, uppgick per till 2 259,3 Mkr. Detta innebär att 41,9 procent av pensionsskulden nu täcks av pensionsmedelsplaceringarna. Kommunens totala låneskuld uppgår vid prognostillfället till 1,0 Mkr. Bolagens totala låneskuld uppgår vid prognostillfället till 3 705,0 Mkr varav 1 445,0 Mkr är skuld till Halmstads kommun. I samband med att Halmstads Rådhus AB amorterat lånet till kommunen 2012, har kommunen ökat sina kortfristiga placeringar och skapat en ränteportfölj. Portföljen förvaltas enligt kommunens finansiella riktlinjer och består för tillfället av olika

8 Översikt räntefonder, företagsobligationer samt likvida medel. Marknadsvärdet per är 837,5 Mkr och har sedan årsskiftet ökat med 15,5 Mkr. Portföljen har sedan starten avkastat totalt 33,5 Mkr. 6

9 Driftredovisning BUDGETAVVIKELSE I DRIFTREDOVISNINGEN Nedan kommenteras i regel endast de anslagsområden och bolag som vid årets slut beräknas få avvikelse mot budget. Driftredovisning sker i kkr, siffrorna inom parantes i underrubrikerna avser föregående prognos. Nämndsredovisning Mkr , , ,0 0,0 0,0 0,0 0, ,6-0,5-4 -2,6-1,8-6 -4,2-4, ,0 KF KS BN SE FN TE VA KN BU UN SN HN MH RN Figur 1: Beräknade nettodriftbudgetavvikelse per nämnd (Mkr). Nämndförkortningarna skrivs ut i klartext längre fram i dokumentet. KF KS BN SE FN TE VA KN BU UN SN HN MH RN 0,0% 2,5% 0% -56,9% -7,7% 0,0% 0,0% 0,0% -0,5% -0,7% -0,7% 1,0% -5,7% -0,7% Tabell 6: Beräknade nettodriftbudgetavvikelser per nämnd, uttryckt i procent. Kommunstyrelse (KS) 031 Stadskontoret (+6 379) Verksamheten beräknar likt tidigare att vid årets slut uppvisa en positiv budgetavvikelse uppgående till kkr. 7

10 Driftredovisning Budgetavvikelsen beror främst på försäkringsersättning för Kaj 600, kkr. Överskottet beror i övrigt på att driftbidrag för Najaden inte kommer att betalas ut till fastighetskontoret +240 kkr, högre ersättning för administrativa tjänster än budgeterat+150 kkr samt lägre kapitalkostnader på grund av att investering i skylt vid E6:an har försenats +141 kkr. 299 Samhällsbyggnadskontor 800 ( 800) Anslagsområdets prognostiserade budgetavvikelse uppgår till 800 kkr inklusive realisationsvinst på 825 kkr från en försäljning av en bostadsrättslägenhet. Avvikelsen beror på utrangeringar av en före detta förskola i Snöstorp och en villa på Bergtallsvägen samt lägre intäkter från uthyrningsverksamheten. 370 Kollektivtrafik ( 1 200) Verksamhetens förväntade avvikelse från budgetramen beräknas uppgå till kkr. Anledningen till avvikelsen är högre kostnader då taxan för periodkort har höjts. Kommunen subventionerar, enligt avtal med Hallandstrafiken, periodkort för fler än en zon, i syfte att uppmuntra till resor med kollektivtrafiken. Servicenämnd (SE) 201 Kontorsservice ( 2 240) 8 Anslagsområdet räknar med ett underskott vid årets slut uppgående till kkr. Prognosen är oförändrad jämfört med föregående månad. Avvikelsen beror på lägre intäkter än budgeterat på tryckeriverksamheten kkr, samt förra årets balanserade resultat på kkr. 202 Städ- och måltidsservice +250 (+250) Anslagsområdet räknar med en positiv avvikelse mot budgetramen på 250 kkr eftersom kommunen infört åldersdifferenterat PO-pålägg från och med Kommuntransport 600 ( 600) Verksamheten prognostiserar likt tidigare med att uppvisa en budgetavvikelse vid årets slut uppgående till 600 kkr. Avvikelsen beror enligt verksamheten på oförutsedda kostnader för samordnad varudistribution då prismodellen förändrats i en ny upphandling. Fastighetsnämnd (FN) 209 Förvaltningsfastigheter ( 1 810) Verksamheten prognostiserar likt tidigare med en avvikelse uppgående till kkr. Enligt verksamheten beror avvikelsen på att största delen av kvarvarande värde på Enslövsskolan har utrangerats i samband med ombyggnation. Barn- och ungdomsnämnd (BU) 641 Grundskola/Barnomsorg ( ) Den prognostiserade avvikelsen mot kommunfullmäktiges fastställda ram är kkr. Förändringen sedan föregående prognos samt avvikelsen sedan tidigare beror på ökade lönekostnader, kkr, på grund av fler barn i förskola och skola än budgeterat. Detta underskott reduceras till viss del av att intäkterna förväntas avvika med kkr beroende på beviljade

11 projektmedel samt ökade intäkter från Migrationsverket samt lägre övriga kostnader än budgeterat, +400 kkr. Utbildnings- och arbetsmarknadsnämnd (UN) 651 Gymnasieskola ( 3 496) Verksamheten prognostiserar med en negativ budgetavvikelse på kkr gentemot ram. Avvikelsen beror enligt verksamheten på ett ökat antal elever jämfört med budget på individuella programmet språk, som går från 76 till 115 elever, samt ökade kostnader på grund av små klasser som startats på grund av en fristående gymnasieskolas konkurs under föregående år. Kostnadsökningen avser bland annat undervisning och stöd för elever som har bristande studieplaner, kkr. Underskottet reduceras till viss del med 304 kkr på grund av intäkter från en försäljning av inventarier. 661 Vuxenutbildningen 750 ( 750) Verksamheten förväntar sig likt tidigare en negativ budgetavvikelse på 750 kkr gentemot ram. Avvikelsen beror på kostnader för paviljonger på Sturegymnasiet samt verksamhetsutökning på Brogatan som krävt större lokaler. Socialnämnden (SN) 750 Social omsorg ( 2 500) Verksamheten prognostiserar med en negativ avvikelse mot budget på kkr. Avvikelsen beror på att individ- och familjeomsorgens arbete med att minska antalet externa vårddygn inte gett lika stor kostnadsminskning som det budgeterades med, 9 Driftredovisning kkr vilket är ytterligare 300 kkr sämre än vid föregående prognos. Ett antal personalärenden inom avdelningen för stöd och service blivit dyrare än beräknat, kkr. Dessutom har det tillkommit fler ärenden än förväntat inom personlig assistans samt boendestöd. Detta kombinerat med ökade kostnader på myndighetssidan innebär en justering av prognosen med ytterligare kkr. Förvaltningen påpekar dessutom att gruppbostadsverksamheten och ökningen av ensamkommande flyktingbarn kan resultera i negativa budgetavvikelser senare under året. Hemvårdsnämnd 770 Äldreomsorg (HN) ( ) 2014 prognostiseras ett överskott på kkr för hemvårdsnämndens verksamhetsområde. Av detta överskott avser kkr avvikelse för Kvarnlyckans äldreboende där platserna inte nyttjats i planerad omfattning på grund av att ett nytt boende har öppnat. Detta, tillsammans med avvikelsen för Olsgårdens hyra, kkr, utgör summan av det som nämnden förväntar som ett budgetöverskott vid årets slut. Detta innebär alltså att nämnden egentligen prognostiserar ett underskott på 500 kkr. Försämringen sedan föregående ekonomiprognos beror på att nattpatrullens insatser har ökat i omfattning samt en mindre ökning av kostnader för utskrivningsklara patienter. Hemvårdsnämnden driver, likt tidigare år, utvecklingsprojekt finansierade av statliga

12 Driftredovisning bidrag. Dessa projekt som är kostnadsneutrala innebär ändock stora budgetavvikelser inom intäkter, kkr, lönekostnader, kkr, och övriga kostnader, 900 kkr. I det som följer beskrivs avvikelser utöver de avvikelser som avser projekten. Intäkterna visar på ett överskott på kkr gentemot budget. Den största delen av detta kan förklaras av att såld vård inom verksamhetsområdena hemtjänst samt hemsjukvård och förebyggande verksamhet till Region Halland sker i stor omfattning. Lönekostnaderna prognostiseras överstiga budgetramen med kkr. Hemtjänsten samt hemsjukvård och förebyggande verksamhet står för den största avvikelsen, vilket delvis beror på den sålda vården. En annan anledning till de överstigande lönekostnaderna är att behovet av nattinsatser ökat. Detta har medfört att fyra extra bilar inom nattpatrullen är igång varje natt. En ytterligare bidragande orsak är mycket vårdkrävande kunder. Miljö- och hälsoskyddsnämnd (MH) 800 Miljö- och hälsoskyddskontor 600 ( 600) I aprilprognosen räknar verksamheten med att avvikelsen vid årets slut kommer att uppgå till 600 kkr. Intäkterna förväntas bli kkr lägre än budgeterat på grund av lägre intäkter för hälsoskyddstillsyn. Detta underskott reduceras något av lägre kostnader för lokaler, +223 kkr, kapitalkostnader, +34 kkr, samt lägre övriga kostnader +783 kkr. Räddningsnämnd (RN) 880 Brandförsvar 500 ( 200) Anslagsområdet förväntas uppvisa en negativ avvikelse vid årets slut uppgående till 500 kkr. Avvikelsen beror till stor del på att verksamheten förväntar sig högre lönekostnader än budgeterat kkr på grund av mer personal, fler utryckningar samt utbetalning av semesterdagar. Detta underskott reduceras av överskottet på kapitalkostnader, +956 kkr, främst till följd av försenade inköp av fordon. Kapitalkostnaderna visar på ett överskott om cirka +620 kkr, och lokalkostnaderna förväntas ge ett budgetöverskott på kkr till största del på grund av utebliven kostnad för Olsgårdens äldreboende i Oskarström. Övriga kostnader beräknas avvika positivt med cirka kkr främst på grund av lägre kostnad för tekniska hjälpmedel än budgeterat. 10

13 Driftredovisning Bolagsredovisning Mkr , ,0 2,4 1,5 1,1 0,0-0,3-0,1-3,0-5,0 HRAB HFAB HEM HEM-NÄT HSAB HHHAB HAAB DHAB HNAB IS Figur 2: Beräknade driftbudgetavvikelse per bolag(mkr). Bolagsförkortningarna skrivs ut i klartext längre fram i dokumentet. Halmstads Rådhus AB (HRAB) ( ) Bolagets resultat beräknas bli kkr jämfört med budget om kkr. Avvikelsen beror på att utdelning från dotterbolag är kkr högre än budgeterat. Halmstads Fastighets AB (HFAB) ( ) Bolaget prognosticerar ett resultat som är kkr högre än budget. Avvikelsen hänförs främst till effekten av nya redovisningsregler, K3, vilket medför att kkr av underhållskostnaderna klassificeras som investeringar medan avskrivningarna beräknas bli kkr högre. Dessutom ökar kostnaderna för 11

14 Driftredovisning både det hyresgäststyrda underhållet och övrigt underhåll med totalt kkr. Driftkostnaderna är högre, kkr, på grund av högre soptaxa, nya avtal gällande vinterarbeten och fler vattenskador. Halmstads Energi och Miljö AB (HEM) (+/ 0) Bolagets prognos är kkr lägre än föregående prognos och budget. Försämringen av resultatet beror på det fortsatt extremt milda vädret som påverkar intäkterna inom alla affärsområden men också ger lägre produktionskostnader. Halmstads Energi och Miljö Nät AB (HEM-NÄT) 300 (+ 700) Bolaget prognosticerar med ett något sämre helårsresultat, -300 kkr och en förändring mot föregående prognos med kkr. Intäkterna är lägre till följd av det varma vädret under vinter och vår, men vägs till viss del upp av lägre nätförluster och lägre avgifter till överliggande nät. Halmstads stadsnät AB (HSAB) (+ 500) I stort följer bolaget antagen budget men prognosticerar en resultatförbättring med kkr, vilket är en förbättring med kkr mot föregående prognos. Resultatförbättringen jämfört med föregående prognos beror på den ökade utbyggnadstakten. Avvikelse mot budget beror sedan tidigare också på att finansnettot beräknas bli högre samtidigt som avskrivningarna ökar. Hallands Hamnar Halmstad AB(HHHAB) ( 3 000) Bolaget prognosticerar liksom vid tidigare prognos ett negativt resultat om kkr jämfört med budget om 0 kkr. Bolagets underskott beror på minskade intäkter, vilket är en följd av föregående års kundbortfall. Halmstads Flygplats AB (HAAB) (+/ 0) Bolaget prognosticerar ett förbättrat resultat med kkr jämfört med budget och föregående prognos. Avvikelsen beror på lägre kapitalkostnader till följd av uppskjuten investering i omtoppning och breddning av rullbanan. Destination Halmstad AB (DHAB) ( ) Bolaget prognostiserar ett resultat på kkr, vilket är kkr bättre än budget och oförändrat mot föregående prognos. Avvikelsen mot budget beror på att planerade investeringar på teatern har senarelagts. 12

15 Driftredovisning AB Industristaden (IS) 100 (+/ 0) Bolaget prognosticerar ett försämrat resultat om 100 kkr till följd av ökade försäkringskostnader. 13

16 Investeringsredovisning BUDGETAVVIKELSE I INVESTERINGSREDO- VISNING I det följande kommenteras i regel endast de anslagsområden och bolag som vid årets slut beräknas få avvikelse mot det totala nettoinvesteringsanslaget. Investeringsred o- visningen görs i kkr, siffrorna inom parantes i underrubrikerna avser föregående prognos. Nämndsredovisning Mkr , , ,4 15,5 0,0 0,0 0,0 0,0 0,2 6,6 0,7 0,5 0,0 3,0 KF KS BN SE FN TE VA KN BU UN SN HN MH RN Figur 3: Nämndernas beräknade avvikelse från investeringsbudgeten. KF KS BN SE FN TE VA KN BU UN SN HN MH RN - 92,3% 0,0% 48,3% 44,4% 25,4% 16,6% 63,3% 42,2% 53,6% 31,5% 79,1% 0,0% 74,2% Tabell 7: Beräknade investeringsbudgetavvikelser per nämnd, uttryckt i procent. 14

17 Investeringsredovisning Kommunstyrelse (KS) 031 Stadskontoret 760 ( 760) Prognostiserat investeringsnetto för 2014 uppgår till kkr, vilket avviker mot budget med -760 kkr. Avvikelsen utgörs av ökad investering i skyltning vid E6, avsatta budgetmedel är kkr och den prognostiserade investeringen uppgår till nästan kkr. 299 Samhällsbyggnadskontor ( ) Anslagsområdet beräknar vid årets slut erhålla en positiv budgetavvikelse uppgående till cirka kkr vilket beror på senareläggning av projekt. Prognosen har justerats med kkr sedan föregående ekonomirapport vilket till största del beror på att projektet Gruppbostad/boendeenhet 7 pl flyttats till verksamhet 209. Den förväntade avvikelsen på inkomstsidan inom exploateringsverksamheten är kkr och beror på: Sofieberg Norra Fastighetsförsäljningar Fd sporthallen, bostäder Kistinge Östra Söndrums företagspark Albinsro Harplinge Paddelhall Halmstad 10:1 Kistinge industriområde Gullbrandstorp 1:50 Övrigt Summa kkr kkr kkr kkr kkr kkr kkr kkr kkr kkr -200 kkr kkr Samhällsbyggnadskontorets förväntade avvikelse på utgiftssidan inom exploateringsverksamheten, kkr, beror på: Fammarpsvägen Kistinge Östra Kårarp Södra Kistinge Industriområde Harplinge Marksanering Hamnen HEM, Kristinehed Eurostop Vrangelsro Gullbrandstorp 1:50 Coop Gamletull Getinge centrum Övrigt Summa kkr kkr kkr kkr kkr kkr kkr kkr kkr kkr kkr kkr kkr kkr kkr Dessutom uppvisas avvikelse för projekt som inte räknas till exploateringsverksamheten. Dessa specificeras nedan som övrig verksamhet och innefattar samhällsbyggnadsprojekt som kommer att byta anslagsområde efter politiska beslut, samt investeringar inom hamnen och förändringsarbeten på lokaler. Hamnen (Kaj 700 och Oljekajen) Steningeskolan Södra infarten etapp I Centrumförnyelse, stadsmiljöprogram Kattegattgymnasiet Övrigt Summa kkr kkr kkr kkr kkr kkr kkr 15

18 Investeringsredovisning Servicenämnd (SE) 200 Servicekontoret administration (+2 500) Anslagsområdet beräknar inte använda investeringsmedlen under året och redovisar därmed en avvikelse uppgående till kkr. Medlen avses användas av andra anslagsområden inom nämnden. 203 It-service ( ) Verksamheten prognostiserar en avvikelse på kkr. Detta beror enligt verksamheten på att det köps färre datorer till förmån för surfplattor i verksamheterna samt att utbyte av datorer inte görs i den takt som planerats. Fastighetsnämnd (FN) 209 Förvaltningsfastigheter ( ) Den prognostiserade avvikelsen vid årets slut uppgår till kkr och beror på senareläggningar inom följande projekt: Kattegattgymnasiet Gruppbostäder/daglig vht Skolor Idrottsanläggningar Nytt äldreboende Sofieberg Förskolor Övrigt Summa kkr kkr kkr kkr kkr kkr kkr kkr Förändringen sedan föregående prognos beror till största del på att budgeten för Åleds gruppbostad har flyttats till anslagsområdet i från 299 Samhällsbyggnadskontor. 16 Teknik- och fritidsnämnd (TE) 320 Gator, parker och idrott ( ) Verksamhetens prognostiserade avvikelse vid årets slut förväntas bli kkr. Avvikelsen har förändrats med kkr sedan föregående prognos på grund av att investeringen teknisk upprustning (vattenrening) på Halmstad Arena bad kommer att genomföras i sin helhet under Avvikelsen beror sedan tidigare på att investeringsmedel för Kattegattsleden inte beräknas användas under 2014 då utbyggnad bli aktuell tidigast 2015, kkr, Halmstad Arenas konstgräsplan håller längre än aviserat och behöver inte bytas ut under 2014, kkr samt Wrangelsgatan, kkr. Barn- och ungdomsnämnd (BU) 641 Grundskola/Barnomsorg +200 (+200) Verksamheten prognostiserar med en mindre avvikelse mot kommunfullmäktiges fastställda ram på +200 kkr. Utbildnings- och arbetsmarknadsnämnd (UN) 651 Gymnasieskola (+6 575) Anslagsområdets beräknade avvikelse från investeringsramen uppgår likt tidigare till kkr. Den främsta anledningen till avvikelsen är att investeringsmedel för utrustning av Kattegattgymnasiet efter slutförd renovering inte kommer att användas under året, kkr. Verksamheten räknar även med ett överskott för investeringar i Nissasko-

19 Investeringsredovisning lan, +575 kkr. Detta beror på att investeringsanslaget inte behöver nyttjas, då flytt av verksamheten i nuläget inte är tidsatt. Socialnämnd (SN) 750 Social omsorg +700 (+600) Anslagsområdets prognostiserade avvikelse uppgår i denna prognos till +700 kkr och beror på att verksamheten inte räknar med att utrusta nybyggda gruppbostäder i tänkt omfattning eftersom byggnationen har blivit försenad. Hemvårdsnämnd (HN) 770 Äldreomsorg +450 (+450) Anslagsområdets räknar med att vid årets slut uppnå ett överskott gentemot investeringsbudget uppgående till +450 kkr. Avvikelsen avser medel avsatta för inventarier till Kvarnlyckans äldreboende, som inte behöver tas i bruk förrän om- och nybyggnationer är klara. Räddningsnämnd (RN) 880 Brandförsvar (+3 000) Den prognostiserade avvikelsen uppgår till kkr och beror på att verksamheten inte kommer hinna genomföra alla planerade fordonsinvesteringar under

20 Investeringsredovisning Bolagsredovisning Mkr 60 44, , ,0 2,7 0,0 0, ,5-9,2-19, ,0 HRAB HFAB HEM HEM- NÄT HSAB HHHAB HAAB DHAB HNAB IS Figur 4: Bolagens beräknade avvikelse från investeringsbudgeten. Halmstads Fastighets AB (HFAB) ( ) Bolagets totala investeringsutgifter beräknas till kkr medan investeringsinkomsterna beräknas uppgå till kkr. Det är kkr högre än budgeterat och beror främst på ändrade redovisningsprinciper, kkr. Därutöver planeras energieffektiviseringar om kkr, satsning på gröna utemiljöer om kkr samt övriga renoveringar om kkr. De största investeringarna 2014 är enligt budget: Fastighetsköp Annabostäder Nybyggnation Kv. Jordmånen Nybyggnation Musköten Nybyggnation Lyngåkra Förnyelse Vårhem Förnyelse Kannan kkr kkr kkr kkr kkr kkr Halmstads Energi och Miljö AB (HEM) ( ) Bolaget prognostiserar att investera för kkr, vilket är kkr mindre än budget och kkr lägre än föregående prognos. Avvikelsen beror till största del på att större delen av investering i en optisk 18

21 Investeringsredovisning sopsorteringsanläggning och delar av livtidsförlängningen av panna 1 och 2 inte kommer att göras under året. Investeringsbudgeten för 2014 är fördelat enligt nedan: Värme och kyla Avfall och återvinning Produktion Energitjänster Övrigt kkr kkr kkr kkr kkr Halmstads Energi och Miljö Nät AB (HEM-NÄT) ( 4 500) Bolaget prognostiserar att investera kkr mer än budget. Avvikelsen beror på att projekt är senarelagda från 2013 till 2014 om kkr, anslutning av vindkraftverk har tillkommit om kkr samt kostnader för Kårarp och nyanslutningar har ökat med kkr. budget och kkr mer än föregående prognos. Avvikelserna beror på att bolaget har gjort omställningsanpassningar till nya kunder vilket inte är budgeterat. Halmstads Flygplats AB (HAAB) ( ) Bolaget prognosticerar att årets investeringar uppgår till kkr, vilket är kkr mindre än budget. Avvikelsen beror på att investeringen i omtoppning och breddning av rullbanan inte kommer att genomföras Destination Halmstad AB (HCAB) ( ) Destination Halmstad AB prognostiserar att investera kkr, vilket är kkr mindre än budget. Avvikelsen beror på att två projekt på teatern ännu inte är projekterade. Halmstads stadsnät AB (HSAB) ( 1 400) Bolaget prognostiserar att investera i kkr mer än jämfört med budget om kkr, förändring mot föregående prognos beror på den ökade utbyggnadstakten av fibernät. Årets investeringar utgörs huvudsakligen av kanalisation och utbyggnad av fibernät. Hallands Hamnar Halmstad AB (HHHAB) ( ) Hallands Hamnar Halmstad AB:s totala investeringsutgifter beräknas till kkr under 2014, vilket är kkr mer än 19

22 Bilagor BILAGOR Verksamhetens nettokostnad Verksamhetens budgeterade och prognostiserade nettokostnad före avskrivningar och pensionskostnader, vilken framgår av resultaträkningen tidigare, är framräknad enligt följande modell: Verksamhetens nettokostnad före avskrivningar och pensionskostnader (Mkr) Differens Prognos Budget Budgetavvikelsavvikelse Fg budget- föregående prognos Nämndernas nettokostnad , ,8-7,9-2,8-5,1 Kalkylerade internräntor 129,4 130,7-1,3-1,2-0,1 Kalkylerade avskrivningar 256,6 267,5-10,9-10,3-0,6 Kalkylerat pensionskostnadspålägg 158,3 157,8 0,5 0,5 0,0 Semesterlöneskuldökning/Löneavtal/Övrigt -85,7-101,8 16,1 16,1 0,0 Summa , ,5-3,5 2,3-5,8 Resultat enligt balanskravet Reglerna kring balanskravet innebär att en kommun måste ha ett så kallat balanskravsresultat som är positivt i budget, delårsbokslut och bokslut. Är så inte fallet måste en åtgärdsplan presenteras och beslutas av kommunfullmäktige. Planen ska bland annat innehålla information om hur det uppkomna underskottet ska kunna inhämtas inom en period av tre år. Balanskravsresultat har tagits fram på följande sätt: Balanskravsresultat (Mkr) 2014 Årets prognostiserade resultat 31,1 Realisationsresultat; pensionsmedel -15,7 Realisationsresultat; fastigheter/tomträtter -0,8 Resultat enligt balanskrav 14,6 20

23 Bilagor Driftredovisning Prognossammanställning per maj 2014 Kommunen (Mkr) Intäkter Kostnader Differens Nettokostnabudgeavvikelse Netto- Budget- mot fg prognos Kommunstyrelse/gemensam administration m m Kommunfullmäktige 0,2-12,4-12,2-12,2 0,0 0,0 Kommunstyrelse 0,6-43,0-42,4-42,4 0,0 0,0 Stadskontor 52,2-137,2-85,0-91,4 6,4 0,0 Skogsförvaltning 0,9-1,1-0,3-0,3 0,0 0,0 Samhällsbyggnadskontor 81,5-93,8-12,3-11,5-0,8 0,0 Kollektivtrafik 0,0-7,4-7,4-6,2-1,2 0,0 Färdtjänst 0,0-26,1-26,1-26,1 0,0 0,0 Summa 135,3-321,0-185,7-190,1 4,4 0,0 Byggnadsnämnd 25,4-33,6-8,2-8,2 0,0 0,0 Servicenämnd Servicekontoret administration 11,6-17,7-6,1-6,1 0,0 0,0 Kontorsservice 15,9-16,6-0,7 1,6-2,2 0,0 Städ- och måltidsservice 228,7-228,4 0,3 0,0 0,3 0,0 IT-service 108,4-108,4 0,0 0,0 0,0 0,0 Kommuntransport 42,3-42,9-0,6 0,0-0,6 0,0 Summa 406,8-413,9-7,1-4,6-2,6 0,0 Fastighetsnämnd Fastighetskontoret administration 57,3-72,9-15,5-15,5 0,0 0,0 Förvaltningsfastigheter 623,4-633,2-9,8-8,0-1,8 0,0 Summa 680,7-706,1-25,4-23,6-1,8 0,0 Teknik- och fritidsnämnd 146,9-402,8-255,9-255,9 0,0 0,0 Nämnden för Laholmsbuktens VA 185,1-191,9-6,8-6,8 0,0 0,0 Kulturnämnd 11,5-127,7-116,3-116,3 0,0 0,0 Barn- och ungdomnsnämnd Grundskola/Barnomsorg 155, , , ,9-8,0-2,0 Kulturskola 3,3-25,0-21,7-21,7 0,0 0,0 Summa 158, , , ,6-8,0-2,0 Utbildnings- och arbetsmarknadsnämnd Arbetsmarknadsåtgärder 102,2-229,1-126,8-126,8 0,0 0,0 Ekonomiskt bistånd 4,4-69,6-65,1-65,1 0,0 0,0 Gymnasieskola 84,6-444,7-360,1-356,6-3,5 0,0 Vuxenutbildning 20,1-70,4-50,3-49,6-0,8 0,0 Summa 211,3-813,7-602,4-598,1-4,2 0,0 Socialnämnd 124,7-725,3-600,6-596,6-4,0-1,5 Hemvårdsnämnd 148, ,1-969,1-978,6 9,5-1,3 Miljö- och hälsoskyddsnämnd 12,0-23,2-11,2-10,6-0,6 0,0 Räddningsnämnd 10,9-80,3-69,4-68,9-0,5-0,3 Summa 2 257, , , ,8-7,9-5,1 21

24 Bilagor Halmstads Rådhus AB-koncernen (Mkr) Driftredovisning Prognossammanställning per maj 2014 Prognostiserat resultat Budget enligt affärsplan 2014 Budget- avvikelse Differens mot fg prognos Utfall 2013 Halmstads Rådhus AB -19,5-20,5 1,0 0,0-20,2 Halmstads Fastighets AB 90,0 75,0 15,0 0,0 65,2 Halmstads Energi och Miljö AB 85,5 90,5-5,0-5,0 91,3 Halmstads Energi och Miljö Nät AB 38,0 38,3-0,3-1,0 41,0 Halmstads stadsnät AB 16,4 14,0 2,4 1,9 14,5 Hallands Hamnar Halmstad AB -3,0 0,0-3,0 0,0-10,6 Halmstads Flygplats AB -14,3-15,8 1,5 1,5-9,3 Destination Halmstad AB -28,9-30,0 1,1 0,0-30,1 Halmstads Näringslivs AB -12,5-12,5 0,0 0,0-11,3 AB Industristaden -0,1 0,0-0,1-0,1-1,5 Summa 151,6 139,0 12,6-2,7 129,0 22

25 Bilagor Investeringsredovisning Prognossammanställning per maj 2014 Kommunen (Mkr) Inkomster Utgifter Differens Nettoinvesteringabudgetavvikelse Netto- Budget- mot fg prognos Kommunstyrelse/gemensam administration m m Kommunfullmäktige 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Kommunstyrelse 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Stadskontor 0,0-20,6-20,6-19,9-0,8 0,0 Skogsförvaltning 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Samhällsbyggnadskontor 89,1-130,0-40,8-180,7 139,9-12,1 Kollektivtrafik 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Färdtjänst 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Summa 89,1-150,6-61,4-200,5 139,1-12,1 Byggnadsnämnd 0,0-0,1-0,1-0,1 0,0 0,0 Servicenämnd Servicekontoret administration 0,0 0,0 0,0-2,5 2,5 0,0 Kontorsservice 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Städ- och måltidsservice 0,0-1,5-1,5-1,5 0,0 0,0 IT-service 0,0-30,0-30,0-42,9 12,9 0,0 Kommuntransport 0,5-7,3-6,9-6,9 0,0 0,0 Summa 0,5-38,8-38,3-53,7 15,4 0,0 Fastighetsnämnd Fastighetskontoret administration 0,0-0,1-0,1-0,1 0,0 0,0 Förvaltningsfastigheter 7,7-186,1-178,4-398,3 219,9 11,4 Summa 7,7-186,2-178,6-398,4 219,9 11,4 Teknik- och fritidsnämnd 0,0-72,1-72,1-87,6 15,5-2,0 Nämnden för Laholmsbuktens VA 0,0-73,1-73,1-73,1 0,0 0,0 Kulturnämnd 0,0-4,2-4,2-4,2 0,0 0,0 Barn- och ungdomnsnämnd Grundskola/Barnomsorg 0,0-14,0-14,0-14,2 0,2 0,0 Kulturskola 0,0-0,3-0,3-0,3 0,0 0,0 Summa 0,0-14,3-14,3-14,5 0,2 0,0 Utbildnings- och arbetsmarknadsnämnd Arbetsmarknadsåtgärder 0,0-1,8-1,8-1,8 0,0 0,0 Ekonomiskt bistånd 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Gymnasieskola 0,0-3,8-3,8-10,3 6,6 0,0 Vuxenutbildning 0,0-0,5-0,5-0,5 0,0 0,0 Uppdragsutbildning 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Summa 0,0-6,1-6,1-12,7 6,6 0,0 Socialnämnd 0,0-1,1-1,1-1,8 0,7 0,1 Hemvårdsnämnd 0,0-8,1-8,1-8,6 0,5 0,0 Miljö- och hälsoskyddsnämnd 0,0-0,3-0,3-0,3 0,0 0,0 Räddningsnämnd 0,0-8,1-8,1-11,1 3,0 0,0 Summa 97,3-563,1-465,8-866,6 400,8-2,6 23

26 Bilagor Investeringsredovisning Prognossammanställning per maj 2014 Halmstads Rådhus AB-koncernen (Mkr) Budget enligt Nettoinvesteringaavvikelse fg prognos Budget- Differens mot affärsplan 2014 Utfall 2013 Halmstads Rådhus AB 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Halmstads Fastighets AB -452,0-404,0-48,0 0,0-292,9 Halmstads Energi och Miljö AB 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Halmstads Energi och Miljö Nät AB -1,5-1,5 0,0 0,0-1,6 Halmstads stadsnät AB -195,1-240,0 44,9 36,9-134,9 Hallands Hamnar Halmstad AB -41,9-37,4-4,5 0,0-2,6 Halmstads Flygplats AB -54,2-45,0-9,2-7,8-41,2 Destination Halmstad AB -2,3-5,0 2,7 0,0-3,5 Halmstads Näringslivs AB -15,4-40,8 25,4 0,0-14,0 AB Industristaden -29,8-10,4-19,4-4,0-4,2 Summa -792,2-784,1-8,1 25,1-494,9 24

27 STADSKONTORET