INLEDNING 1. Ekonomirapport FÖR PERIODEN JANUARI-OKTOBER 2017

Transkript

1 INLEDNING 1 Ekonomirapport FÖR PERIODEN JANUARI-OKTOBER 2017 AVLÄMNAD DEN 9 NOVEMBER 2017

2 Innehållsförteckning Inledning... 3 Sammanfattning av den ekonomiska prognosen... 3 Ekonomisk prognos... 9 Budgetavvikelse i driftredovisningen... 9 Budgetavvikelse i investeringsredovisningen Bilagor till den ekonomiska prognosen... 33

3 INLEDNING 3 Inledning Föreliggande ekonomiska prognos bygger dels på förvaltningarnas och bolagens egna uppgifter och kommentarer rörande avvikelser i förhållande till drift- respektive investeringsbudgeten på helårsbasis, dels på stadskontorets bedömningar vad gäller bland annat kommunens lån, likviditet, skatteintäkter och räntor. Sammanfattning av den ekonomiska prognosen Kommunens resultat för 2017 beräknas uppgå till 155 mnkr, vilket är 200 mnkr högre än det budgeterade resultatet om 45 mnkr (tabell 15). Prognosen har kontinuerligt förbättrats under året men i jämförelse med den senaste prognosen, september 2017, uppgår förändringen till 3 mnkr. Likt tidigare prognoser är det i huvudsak lägre driftkostnader inom verksamheterna samt ett positivt finansnetto som föranleder avvikelsen. Även regeringsbeslut fattade efter att kommunens budget var antagen påverkar det prognostiserade utfallet. Dessa positiva budgetavvikelser reduceras något av förväntade underskott för skatteintäkter och pensionskostnader. Kommunens balanskravsresultat prognostiseras vid årets slut uppgå till 91 mnkr. Ett sådant resultat vid årsskiftet skulle innebära att kommunen uppnår det lagstadgade balanskravet, som innebär att intäkterna ska vara lika med eller högre än kostnaderna.

4 INLEDNING 4 Resultaträkning (mnkr) Prognos 2017 Budget 2017* Budgetavvikelse Diff mot fg prognos Bokslut 2016 Verksamhetens nettokostnad före avskrivningar och pensionskostnader Därav resultatbalansering Därav tilläggsanslag Därav reavinster/-förluster fastighetsförsäljning Pensionskostnader Avskrivningar Verksamhetens nettokostnad Skatteintäkter, generella statsbidrag & utjämning Finansiella intäkter Finansiella kostnader Årets resultat Justeringar enligt balanskrav Årets resultat efter balanskravsjusteringar * Reviderad budget 2017: Inklusive resultatbalanser och tilläggsanslag. Tabell 1: Prognostiserat resultat för helåret 2017 för kommunen (exkl. Halmstads Rådhus AB-koncernen) Förvaltningarnas driftredovisning inom anslagsområdena förväntas uppvisa ett överskott vid årsskiftet på 165 mnkr, vilket innebär en prognosförändring jämfört med föregående ekonomirapport uppgående till -2 mnkr. Den största förändringen återfinns inom barn- och ungdomsförvaltningen, 11 mnkr, och beror på högre kostnader än tidigare prognostiserat på grund av IT-satsning. Prognostiserade överskott återfinns inom exempelvis kommunstyrelsen/gemensam administration (huvudsakligen till följd av försäljning av tomträtter och lägre kapitalkostnader inom samhällsbyggnadskontoret, men även diverse projektmedel som inte väntas förbrukas). Även utbildnings -och arbetsmarknadsnämnden har ett väntat överskott vid årets slut, som ett resultat av lägre kostnader för gymnasieskolan och överskott inom etablering och arbetsmarknadsenheten.

5 INLEDNING 5 Prognos sep-17 okt-17 Budgetavvikelse sep-17 okt-17 Nämndernas nettokostnad Nämndernas nettokostnad Nettoinvesteringar Nettoinvesteringar Avskrivningar Avskrivningar Pensionskostnader Pensionskostnader Skatteintäkter Skatteintäkter Finansnetto Finansnetto Tabell 2: Några nyckelmått och deras prognostiserade utfall samt budgetavvikelse Förvaltningarnas nettoinvesteringar beräknas för helåret uppgå till 665 mnkr, vilket innebär ett prognostiserat budgetöverskott på 785 mnkr. Överskottet återfinns till allra största delen inom anslagsområdena förvaltningsfastigheter och samhällsbyggnadskontor och beror på senareläggningar inom diverse investeringsprojekt, såsom Nya Kattegattgymnasiet, Hamnen, Södra infarten etapp 1, men även förskole - och grundskolebyggnation. Avskrivningarna beräknas i dagsläget uppgå till 320 mnkr vilket är 20 mnkr lägre än den budgeterade nivån om 340 mnkr. Den främsta anledningen till avvikelsen är förseningar i ny- och ombyggnationer av förskolor samt grund- och gymnasieskolor. Pensionskostnaderna beräknas under 2017 uppgå till 318 mnkr vilket är 14 mnkr högre än budgeterat och samma som i föregående prognos. Den främsta förklaringen till den negativa budgetavvikelsen är att kostnaden för den avgiftsbestämda ålderspensionen bedöms bli cirka 7 mnkr högre än ursprungligen beräknat, enligt den senaste prognosen från KPA, vilket hittills förklaras med fler anställningar. Det föreligger också en negativ avvikelse på närmare 4 mnkr för aktiva förtroendevalda. I övrigt bedöms det även bli en viss negativ avvikelse för de utbetalningar från pensionsskulden som intjänats innan 1998 och som redovisas som en ansvarsförbindelse, och som kostnadsförs först när utbetalningar sker. Skatteintäkterna, inklusive regleringsbidrag, kommunal utjämning, fastighetsavgift och de så kallade Välfärdsmiljarderna (där flyktingdelen hanteras i särskild ordning) samt effekter av anslaget Tillfälligt stöd till kommuner och landsting, prognostiseras sammanlagt uppgå till mnkr under 2017, vilket är 27 mnkr lägre än budgeterat och detsamma som i föregående prognos.

6 INLEDNING 6 I en jämförelse med ursprunglig budget i Planeringsdirektiv med budget har både budget och prognos justerats på grund av effekter år 2017 av det Tillfälliga anslaget till kommuner och landsting. Den negativa budgetavvikelsen beror i stort på att befolkningsökning och löneutveckling bedöms bli lägre än vad som prognostiserades i samband med beslut om Planeringsdirektiv med budget , vilket påverkar kommunens skatteintäkter negativt. Finansnettot för helåret beräknas uppgå till 131 mnkr, vilket är 16 mnkr högre än budget. Avvikelsen beror främst på att kommunen har realisationsvinster om 9 mnkr i sina olika tillgångsportföljer (medels- och pensionsmedelsförvaltning) efter att ha omstrukturerat portföljerna samt att fondutdelningarna har ökat med 3 mnkr jämfört med budget. Kommunen har dessutom erhållit återbäring från Kommuninvest om cirka 7 mnkr vilket inte har budgeterats medan utdelning från dotterbolag är 700 tkr lägre än budget. Borgensavgifterna från dotterbolag beräknas bli 2 mnkr lägre än budget då bolagen inte har ökat sin upplåning i den takt som var budgeterat. Räntan på kommunens pensionsskuld väntas öka med nästan 3 mnkr medan övriga räntor väntas minska med drygt 1 mnkr. Utfall sep-17 okt-17 Pensionsmedel Ränteportfölj Låneskuld (bolag) Tabell 3: Utfall finansiella tillgångar och skulder, kommunkoncernen Pensionsmedlen är för närvarande placerade i olika fonder, obligationer och strukturerade värdepapper. Marknadsvärdet uppgick vid oktober månads utgång till sammanlagt mnkr. I jämförelse med ingångsvärdet år 2017 har marknadsvärdet ökat med 66 mnkr. Sett över den totala tiden för värdepappersinnehavet har värdet av placeringarna ökat med 133 procent. Den totala pensionsskulden, inklusive den del som är upptagen som en ansvarsförbindelse, inkluderande skatt, uppgick per till mnkr. Detta innebär att drygt 55 procent av pensionsskulden nu täcks av pensionsmedelsplaceringarna.

7 INLEDNING 7 De senaste åren har skattereglerna gällande avdragsrätten för räntekostnader förändrats, vilket har påverkat kommunens dotterbolag som har ändrat sin finansiering vid två tillfällen. Kommunen har vid dessa två tillfällen ökat sina kortfristiga placeringar genom att sätta av medel till en ränteportfölj. Portföljen förvaltas enligt kommunens finanspolicy och består för tillfället av olika räntefonder och företagsobligationer. Marknadsvärdet i slutet av oktober är mnkr och har sedan årsskiftet ökat med 10 mnkr, justerat för årets uttag om 369 mnkr. Portföljen har sedan starten 2012 avkastat totalt 83 mnkr. Bolagen ingående i Halmstads Rådhus AB prognostiserar sammanlagt ett resultat på 285 mnkr före bokslutsdispositioner och skatt, vilket är 48 mnkr högre än budget. Avvikelsen hänförs främst till att Halmstads Energi och Miljö AB, Halmstads stadsnät AB och Halmstads Flygplats AB förväntas öka sina intäkter. Halmstads Fastighets AB:s avyttring av mark i Lundgrens trädgårdar samt Läkarvillan på Söder har också bidragit till ökade intäkter. Halmstads Rådhus AB minskar samtidigt sina finansiella kostnader, samt erhåller lägre utdelning från dotterbolag. Bolagen ingående i Halmstads Rådhus AB prognostiserar sammanlagt att investera 793 mnkr under 2017, vilket är 161 mnkr lägre än budget. Avvikelsen beror främst på att ett flertal projekt flyttats fram för Halmstads Fastighets AB. Dessutom har Halmstads Energi och Miljö AB:s fjärrvärmeprojekt och Hallands Hamnar AB:s investering i en kran försenats till 2018.

8 INLEDNING 8 Överskott till följd av regeringsbeslut fattade efter Planeringsdirektiv med budget Cirka 35 mnkr av den prognostiserade avvikelsen vid årets slut beror på regeringsbeslut fattade efter att kommunfullmäktige antagit budget för De två besluten förklaras nedan i korthet. Regeringen har fattat beslut om införandet av ett statsbidrag till kommuner för ökat bostadsbyggande, den så kallade byggbonusen. Villkoren för statsbidragets beviljande var okända när kommunen fattade beslut om Planeringsdirektiv med budget och några medel har därför inte budgeterats. Med ledning av 2016 års utfall prognostiseras nu Halmstads kommun att få cirka 15 mnkr i bonus under år Beloppet är medvetet lågt prognostiserat med anledning av den osäkerhet som föreligger. Föregående år föreslog dessutom regeringen att nya regler skulle införas med syfte att Sveriges arbetsgivare skulle ta ett större ekonomiskt ansvar för sjukskrivna, den så kallade Hälsoväxlingen. Regeringen drog tillbaka förslaget under året och regeländringen, som kommunen budgeterat en kostnad på 20 mnkr för, kom inte att genomföras. Av denna anledning beräknas nu ett överskott med 20 mnkr för utebliven reglering kring Hälsoväxlingen.

9 BUDGETAVVIKELSE I DRIFTREDOVISNINGEN 9 Ekonomisk prognos Budgetavvikelse i driftredovisningen Nedan kommenteras i regel endast de anslagsområden och bolag som vid årets slut beräknas få avvikelse mot budget. Driftredovisning sker i tkr. Förvaltningar MNKR KF KS BN SE FN TE VA KN BU UN SN HN MH RN KF KS BN SE FN TE VA KN BU UN SN HN MH RN -1,5% 36,7% 15% -1,5% 21,3% 3,7% 54,2% 0,1% 0,7% 10,6% -1,6% -0,4% 0,0% 0,7%

10 BUDGETAVVIKELSE I DRIFTREDOVISNINGEN 10 KOMMUNSTYRELSE (KS) 010 Kommunfullmäktige Avvikelsen förklaras av ökade kostnader för bland annat filmning och bevakning vid fullmäktiges sammanträden samt annonsering inför mötena, 200 tkr. 011 Kommunstyrelse -200 tkr +325 tkr Förändring sedan föregående prognos beror på att 300 tkr av avsatta projektmedel för Den inkluderande kommunen inte förväntas användas. Den prognostiserade avvikelsen beror nästan uteslutande på att medel avseende projektet Den goda arbetsgivaren beräknas lämna överskott, tkr tkr 031 Stadskontor Förändring sedan föregående prognos beror på att verksamheten generellt prognostiserar med något lägre kostnader än tidigare prognos tkr +925 tkr Den prognostiserade avvikelsen uppgår till +925 tkr och beror på lägre personalkostnader än budgeterat, +590 tkr, lägre kapitalkostnader, +288 tkr, samt lägre övriga kostnader, +47 tkr. 291 Skogsförvaltning tkr Den prognostiserade avvikelsen beror på försäljning av timmer inom Skedala skog, tkr.

11 BUDGETAVVIKELSE I DRIFTREDOVISNINGEN Samhällsbyggnadskontor Prognosförändringen beror till största del på högre kostnader för utrangeringar än tidigare prognostiserat tkr tkr Den främsta anledningen till budgetavvikelsen är att det förväntas uppstå realisationsvinster som i dagsläget prognostiseras uppgå till cirka tkr vid årets slut. Kortfattade kommentarer driftbudgetavvikelse Budgetavvikelse Föregående budgetavvikelse Realisationsvinster Intäkter arrendemark högre än budget Avvikelse inom förvaltningsövergripande administration (lägre intäkter, lägre lön- samt högre konsultkostnader) Försäljningar exploatering Uthyrningsverksamhet; högre intäkter, kapitalkostnader samt övriga kostnader Omkostnader exploatering Utrangeringar Lokalkostnad högre än budget Summa Kommunal kollektivtrafik Budgetavvikelsen uppgår till cirka 220 tkr, vilket motsvarar prisökningen av taxemellanskillnaden som betalas till Hallandstrafiken. 216 tkr

12 BUDGETAVVIKELSE I DRIFTREDOVISNINGEN Färdtjänst +200 tkr Förändring från föregående prognos är +200 tkr som beror på högre intäkter från viten än tidigare prognostiserat. Verksamheten väntas få högre intäkter för vite på grund av brister i utförande tkr BYGGNADSNÄMND 071 Byggnadskontoret (BN) +400 tkr Förändringen sedan föregående prognos beror på lägre lönekostnader än budgeterat på grund av senarelagda rekryteringar och föräldraledigheter tkr Avvikelsen beror huvudsakligen på senarelagda rekryteringar, tkr. Överskottet reduceras av högre lokalkostnader och högre övriga kostnader. SERVICENÄMND 200 Servicekontoret administration (SN) Förändringen sedan föregående prognos beror på lägre kostnader än budgeterat på grund av senarelagda rekryteringar och driftsprojekt på Halmstad direkt tkr +850 tkr Avvikelsen beror huvudsakligen på senarelagda rekryteringar och driftsprojekt inom Halmstad direkt, tkr. Överskottet reduceras av högre kostnader till följd av förberedelser inför valet 2018 som påbörjas redan i år, 150 tkr. 202 Städ- och måltidsservice tkr Avvikelsen beror till stor del på att effektiviseringskrav avseende teknisk samordning inte väntas kunna genomföras som budgeterat, tkr. Utökning av antalet områdeschefer väntas ge en avvikelse uppgående till 945 tkr. Ökade kostnader för

13 BUDGETAVVIKELSE I DRIFTREDOVISNINGEN 13 kompetensutveckling för ny personal väntas uppgå till 120 tkr. Samtidigt väntas lägre personalkostnader till följd av försenade etableringar av skol-och förskolekök, tkr. 203 IT-service tkr Prognostiserad budgetavvikelse uppgår till tkr till följd av osäkerhet kring genomförandet av årets planerade projekt. Projektet redundant serverhall fördröjer övriga infrastrukturkostnader som planerats och kostnaderna för ITSM IT service management plattform och IAM Identity and Access Management plattform har senarelagts. Verksamheten förväntar sig också lägre kostnader till följd av överklagade upphandlingar inom telefoniområdet, tkr. Överskottet justeras med en förväntad intäktsminskning avseende e-tjänster- och integrationsplattform, tkr. 204 Kommuntransport Avvikelse beroende på att lägre intäkter än budgeterat väntas uppstå under året uppgående till 300 tkr. Enligt verksamheten beror det på en relativt hög personalomsättning i verkstaden, vilket gjort att färre arbeten kunnat utföras tkr FASTIGHETSNÄMND (FN) 205 Fastighetskontor +806 tkr Verksamheten redovisade ingen avvikelse i föregående prognos tkr +806 tkr Budgetavvikelsen beror på att flera stora ärenden inom bostadsanpassning inte kommer att utbetalas som planerat i år. 209 Förvaltningsfastigheter Huvudanledningen till budgetavvikelsen beror på att kapitalkostnaden beräknas bli lägre än budgeterat på grund av ej färdigställda investeringar tkr

14 BUDGETAVVIKELSE I DRIFTREDOVISNINGEN 14 TEKNIK- OCH FRITIDSNÄMND 320 Gator, parker och idrott (TN) Förändring sedan föregående prognos beror på att överskottet på kapitalkostnaderna förväntas bli ytterligare +500 tkr tkr tkr Den främsta anledningen till det förväntade överskottet är att kapitalkostnaderna prognostiseras bli cirka tkr lägre än budgeterat. Upplösning av investeringsbidrag väntas bidra till avvikelsen med tkr. Övrig avvikelse beror på ej utnyttjad ramtilldelning för internhyror då vissa projekt har blivit försenade, tkr. NÄMNDEN FÖR LAHOLMBUKTENS VA 540 VA-verksamhet (VA) tkr Den relativt sett låga räntenivån och senarelagda investeringar väntas leda till lägre kapitalkostnader, tkr. KULTURNÄMND 460 Kulturförvaltning (KN) +100 tkr Det finns ett fortsatt behov av vakter på stadsbiblioteket, något som inte fanns med i budgeten, cirka 611 tkr. Den negativa avvikelsen reduceras av att avskrivningarna väntas bli lägre än budgeterat, men också på grund av lägre kostnader för personal med anledning av vakanser i väntan på återbesättning. Det finns vidare fler orsaker till avvikelser, men dessa regleras inom ram. Exempelvis har förvaltningen utökade kostnader för underhåll av offentlig konst, högre försäkringskostnader, och kostnader för studiebesök, för att nämna några.

15 BUDGETAVVIKELSE I DRIFTREDOVISNINGEN 15 BARN- OCH UNGDOMSNÄMND 641 Grundskola/barnomsorg (BN) tkr Prognosen har förändrats med tkr sedan föregående prognostillfälle på grund av IT-satsning inom förvaltningen tkr Verksamheten prognostiserar en avvikelse på tkr. Avvikelsen beror till stor del på färre barn och elever i verksamheten än tidigare budgeterat, tkr. Inom förskolan beror det enligt verksamheten på lägre antal inskrivna barn. För grundskolans del handlar det istället om färre asylsökande elever än tidigare prognostiserat. Avvikelsen reduceras med tkr till följd av högre hyreskostnader (dubbla kostnader för Getingeskolan) samt högre mark-och etableringskostnader för nya paviljonger. Kostnaderna för fristående bidrag beräknas bli lägre då fristående förskolor under hösten har färre barn än budgeterat och än vad tidigare prognoser visat, tkr. Ej utnyttjad buffert inom verksamhetsområdet förväntas också ge ett överskott, tkr. Nämndens beslutade IT-satsning för att öka likvärdigheten när det gäller tillgången till digitala verktyg innebär ökade kostnader, tkr. 649 Kulturskolan -600 tkr Lokalkostnaderna beräknas avvika med kkr beroende på tilläggskostnader i samband med byggnation av nya lokaler, flyttkostnader samt hyreskostnader för både gamla och nya lokaler under några månader. Resultatbalansering från 2016 samt ökade intäkter och lägre lönekostnader reducerar till stor del den negativa avvikelsen på lokaler.

16 BUDGETAVVIKELSE I DRIFTREDOVISNINGEN 16 UTBILDNINGS- OCH ARBETSMARKNADSNÄMND 130 Arbetsmarknadsåtgärder (UN) Förändringen uppgår till cirka tkr och beror främst på lägre kostnader för etableringen tkr tkr Verksamheten inom ramarna för anslagsområde 130 bedrivs och följs upp inom följande avdelningar: arbetsmarknadsenheten, daglig verksamhet, ekonomiskt bistånd, etablering samt förvaltningsövergripande verksamhet. Överskottet som väntas uppstå vid årets slut beror på avvikelse inom etablering, arbetsmarknadsenheten, daglig verksamhet samt förvaltningsövergripande verksamhet. Inom etablering förklaras avvikelsen till stor del av intäkter högre än budget. Antalet nyanlända i december var avsevärt högre än väntat, vilket i sin tur ger högre intäkter än budgeterat när utbetalningarna från Migrationsverket nu kommer. På helårsbasis förväntas det ge en avvikelse på tkr. Dessutom väntas en avvikelse till följd av ej nyttjad buffert inom verksamhetsområdet, tkr. Arbetsmarknadsenheten prognostiserar en positiv avvikelse, tkr. Anledningen till avvikelsen är att arbetet med de sociala fonderna inte kommit igång. Bedömningen, i nuläget, är att pengarna inte kommer att omsättas i verksamhet fullt ut under För daglig verksamhet beräknas ett underskott uppvisas, tkr. Anledningen är att all daglig verksamhet sedan september 2016 bedrivs i kommunal regi. Enligt verksamheten utförde den tidigare leverantören verksamheten till en lägre kostnad än vad kommunen kan göra i dagsläget. Förvaltningsövergripande verksamhet prognostiserar med en avvikelse på tkr. Det prognostiserade överskottet förklaras främst av lägre lönekostnader än budgeterat samt lägre IT kostnader än budgeterat. Överskottet minskas av prognostiserade underskott på intäkter och lokalkostnader.

17 BUDGETAVVIKELSE I DRIFTREDOVISNINGEN Ekonomiskt bistånd tkr Prognosförändringen jämfört med föregående prognostillfälle beror på högre kostnader för skyddat boende än tidigare beräknat, tkr. Även utbetalningarna av försörjningsstöd förväntas bli högre än tidigare prognostiserat, 500 tkr tkr Verksamheten räknar med att kostnader för utbetalningar av försörjningsstöd under 2017 kommer att överstiga 2016 års kostnader med tkr, samtidigt som budgetramen reducerats med tkr jämfört med föregående år. I det läget räknar verksamheten med ett underskott avseende utbetalningar uppgående till totalt tkr. Kostnaderna för skyddat boende beräknas bli högre, tkr. Enligt verksamheten har kostnaderna för skyddat boende ökat kraftigt jämfört med Avvikelsen reduceras något på grund av förändringar inom arbetsmarknadsåtgärden OSA (Offentligt skyddat arbete), som innebär att färre antal personer är berättigade till åtgärden, ger lägre kostnader än budgeterat för verksamheten, tkr. 651 Gymnasieskola +600 tkr Det prognostiseras ett större överskott för löner än tidigare beräknat, tkr. Överskottet reduceras av att Teknikprogrammet har färre elever (gymnasieingenjörer) som genererar statsbidrag än budgeterat, -900 tkr tkr Avvikelsen beror huvudsakligen på att de kommunala gymnasieskolorna väntas uppvisa ett överskott. Verksamheten förklarar det med osäkerheten kring utökad budgetram: inom ramen för 2017 finns en förstärkning, som verksamheten inte vet om den är tillfällig eller permanent. Därför är verksamheten försiktig med att utöka organisationen permanent, och ser därför att viss del av medlen inte kommer förbrukas. Bidrag från Migrationsverket är högre än budget och beräknas vid årsskiftet avvika från den med tkr.

18 BUDGETAVVIKELSE I DRIFTREDOVISNINGEN Vuxenutbildning tkr Förändringen sedan föregående prognos beror till stor del på lägre lönekostnader än vad som tidigare prognostiserats tkr Lägre kostnader än budgeterat väntas till följd av minskat antal sökande till yrkesutbildningar samt högre andel avhopp från gymnasial vuxenutbildning och vårdoch omsorgsutbildning än vad som är vanligt. Verksamheten kopplar det lägre söktrycket och större andel avhopp till rådande högkonjunktur. Färre antal elever bidrar till att kostnaderna för framför allt köp av utbildning (både från kommunal vuxenutbildning och från externa aktörer) är lägre än beräknat vid budgeteringstillfället.

19 BUDGETAVVIKELSE I DRIFTREDOVISNINGEN 19 SOCIALNÄMND 750 Social omsorg (SN) tkr Avvikelsen förklaras till största del av lägre intäkter avseende ersättningar för ensamkommande barn, beroende på att Migrationsverket från halvårsskiftet sänker ersättningsnivåerna. Enligt verksamheten pågår ett omställningsarbete i syfte att anpassa kostnaderna till de nya ersättningsnivåerna. Samtidigt finns det vissa svårigheter, så som långa kontrakt på lokalerna och lagkrav på personalschema, som i praktiken omöjliggör en snabb omställning. I nuläget görs bedömningen att kostnaderna för denna del av verksamheten vid årsskiftet kommer att överstiga budgeten med cirka tkr. Fler externplaceringar än budgeterat inom barn och ungdom ger en negativ budget avvikelse på tkr. Externplacering av funktionshindrade redovisar ett underskott på tkr. Dessa kostnader uppkommer på grund av att utflyttningstakten från gruppbostäder inte har kunnat genomföras som planerat. De negativa avvikelserna reduceras något av överskott från vakanser, bidrag samt effektiviseringar. Kortfattade kommentarer driftbudgetavvikelse Budgetavvikelse Ensamkommande barn, lägre intäkter Externplaceringar funktionshinder Externplaceringar barn och unga Personlig assistans Externplaceringar psykiatri och missbruk 1400 Diverse överskott, som vakanser, resultatbalansering etcetera Boende funktionshinder, ökat vårdbehov på flertal enheter Summa HEMVÅRDSNÄMND 770 Äldreomsorg (HN) tkr Den främsta förklaringen till avvikelsen är att hemsjukvård och förebyggande verksamhet väntas uppvisa ett underskott, cirka tkr. Anledningen är huvudsakligen fler insatser, som gör att Nattpatrullen och Larmpatrullen har en högre

20 BUDGETAVVIKELSE I DRIFTREDOVISNINGEN 20 belastning inom sin verksamhet än vad som prognostiserats vid budgettillfället. Dessutom har, på grund av arbetsmiljöskäl, sjuksköterskeverksamheten numera med sig en undersköterska nattetid, vilket verksamheten inte räknade med då budgeten fastställdes. Även ökade kostnader till följd av svårigheter med bemanning under semesterperioden samt ökade volymer inom hemtjänsten har inräknats i prognosen. Kortfattade kommentarer driftbudgetavvikelse Budgetavvikelse Föregående budgetavvikelse Hemsjukvård och förebyggande verksamhet Äldreboende Uteblivna avgiftsintäkter på grund av ej höjd maxtaxa under Hemtjänst Utomkommunal vård Övrigt Oförutsedda omvärldsförändringar Summa avvikelse RÄDDNINGSNÄMND 880 Räddningstjänst (RN) tkr Verksamheten har ändrat sin prognos med tkr sedan föregående prognostillfälle. Förändringen beror på att tidigare prognostiserad negativ avvikelse på personalkostnader justerats med tkr tkr Verksamheten prognostiserar högre intäkter till följd av fler uttryckningar och högre intäkter från årsavgifter på automatlarm, tkr, samt något lägre lokalkostnader, +500 tkr. Högre personalkostnader än budgeterat, tkr, reducerar avvikelsen till viss del.

21 BUDGETAVVIKELSE I DRIFTREDOVISNINGEN 21 Bolag MNKR HRAB HFAB HEM HSAB HHHAB HAAB DHAB HNAB ABI HRAB HFAB HNAB ABI HEM HSAB DHAB HAAB HHHAB 8,0% 5,5% 0% 15,0% 14,8% 47,4% 0,4% 24,8% - HALMSTADS RÅDHUS AB (HRAB) tkr HRAB prognostiserar ett resultat på tkr vilket är tkr högre än budget. Avvikelsen beror främst på att de finansiella kostnaderna samt borgensavgifterna är lägre än förväntat. HALMSTADS FASTIGHETS AB (HFAB) tkr Bolagets prognostiserade resultat uppgår till tkr vilket är tkr högre än budget. Avvikelsen beror främst på ökade intäkter i samband med avyttringarna av mark i Lundgrens trädgårdar, samt Läkarvillan på Söder. HALMSTADS ENERGI OCH MILJÖ AB (HEM AB)

22 BUDGETAVVIKELSE I DRIFTREDOVISNINGEN tkr HEM AB prognostiserar ett resultat på tkr vilket är tkr högre än budget. Avvikelsen beror bland annat på att det pågående systematiska underhållsarbetet av anläggningarna har börjat visa resultat genom stabil och hög tillgänglighet i produktionsanläggningarna. Fler nya kunder till följd av ökad inflyttning till Halmstad tillsammans med en allmän högkonjunktur med gynnsamma marknadspriser bidrar ytterligare. I det prognostiserade resultatet ingår en planerad nedskrivning om tkr av dagvattenanläggningen på Kristinehed vilken är under utredning. HALMSTADS STADSNÄT AB (HSAB) Avvikelsen är tkr högre än föregående prognos och beror framför allt på prognostiserade ökade intäkter tkr tkr Bolagets prognostiserade resultat uppgår till tkr, vilket är tkr högre än budget. Avvikelsen beror i huvudsak på att bolagets nätintäkter, provision på tjänster och anslutningsavgifter beräknas öka, samtidigt prognostiseras ökade avskrivningskostnader. HALLANDS HAMNAR I HALMSTAD AB (HHHAB) tkr Bolagets prognostiserade resultat uppgår till tkr vilket är tkr högre än budget. Avvikelsen beror främst på ökade intäkter samt minskade kostnader på grund av lägre avskrivningar med anledning av försenad investering i en kran, vilket i sin tur resulterat i lägre finansiella kostnader till följd av utebliven upplåning. Samtidigt beräknas bland annat drift- och underhållskostnader öka till följd av förebyggande underhåll och underhåll vid driftstopp.

23 BUDGETAVVIKELSE I DRIFTREDOVISNINGEN 23 HALMSTADS FLYGPLATS AB (HAAB) tkr Bolagets prognostiserade resultat uppgår till tkr vilket är tkr högre än budget. Avvikelsen beror främst på lägre finansiella kostnader samt lägre avskrivningskostnader avseende terminalbyggnadsprojektet än förväntat. Bolaget prognostiserar dessutom högre intäkter avseende markupplåtelse för verksamhet i hamnen. DESTINATION HALMSTAD AB (DHAB) tkr Bolagets prognostiserade resultat uppgår till tkr, vilket är 200 tkr högre än budget. Avvikelsen beror i huvudsak på lägre kapitalkostnader, vilka balanseras upp av lägre prognostiserade intäkter. AB INDUSTRISTADEN Förändringen är 500 tkr högre än föregående prognos och beror på att underhållskostnaderna för fastigheterna beräknas bli lägre än förväntat. (ABI) tkr tkr Bolagets prognostiserade resultat uppgår till tkr vilket är tkr högre än budget till följd av avyttringen av Hangaren till Halmstads Flygplats AB och lägre underhållskostnader.

24 BUDGETAVVIKELSE I INVESTERINGSREDOVISNINGEN 24 Budgetavvikelse i investeringsredovisningen Nedan kommenteras i regel endast de anslagsområden och bolag som vid årets slut beräknas få avvikelse mot budget. Investeringsredovisningen sker i tkr. Förvaltningar MNKR KF KS BN SE FN TE VA KN BU UN SN HN MH RN KF KS BN SE FN TE VA KN BU UN SN HN MH RN - 74,3% 0,0% 10,5% 53,3% 7,3% 16,8% 15,3% 52,3% 24,5% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0%

25 BUDGETAVVIKELSE I INVESTERINGSREDOVISNINGEN 25 KOMMUNSTYRELSE 299 Samhällsbyggnadskontor (KS) tkr Förändringen sedan föregående prognos beror främst på justerad prognos på tkr för nybyggnadsdelen av nya Kattegattgymnasiet där projekteringen beräknas vara klar i december i år och byggnation påbörjas först tkr Den beräknade budgetavvikelsen uppgår till cirka tkr och beror till viss del på högre inkomster, tkr, men huvudsakligen på lägre utgifter, tkr. På inkomstsidan återfinns hela avvikelsen inom MEX och beror främst på senarelagd försäljning inom projekten Albinsro etapp 2, Bagaren 11, Snöstorps IP, Tullkammarkajen och Kemisten. Avvikelsen på utgiftssidan utgörs av följande: Mark- och exploateringsverksamhet (se även bilagan sist i dokumentet) Hamnen Nya Kattegattgymnasiet Södra Infarten etapp 1 Grundskolor Förskolor Idrottshallar Äldreboende Övriga projekt Totalt tkr tkr tkr tkr tkr tkr tkr tkr tkr tkr Utgiftsavvikelserna beror till stor del på senareläggning i ett flertal projekt. Arbetet med Hamnen, Södra Infarten etapp 1 och grundskoleombyggnader beräknas börja under Det finns i nuläget inga förutsättningar för att projekten gällande idrottshallar i Snöstorp och Oskarström ska kunna starta under året.

26 BUDGETAVVIKELSE I INVESTERINGSREDOVISNINGEN 26 Tabell 2. Mark- och exploateringsverksamheten inom anslagsområde 299 Budget 2017 Utfall 2017 Prognos 2017 Budgetavvikelse Projekt Inkomster Utgifter Inkomster Utgifter Inkomster Utgifter Inkomster Utgifter Fastighetsförvärv Fastighetsförsäljningar Kemisten, Lundgrens Albinsro etapp Bagaren Villmanstrand Kårarp industriområde Kistinge industriområde Simlångsdalen Österskans Teatern Marksanering Fammarsvägen, Onsjö Ny deponi Kistinge Tullkammarkajen Fd Snöstorps IP Getinge industriområde Övrigt MEX Totalt SERVICENÄMND 200 Servicekontor Nämndsgemensamma investeringsmedel för oförutsedda investeringsbehov prognostiseras att inte användas under året. (SE) tkr 203 It-service tkr Projektet Redundant serverhall försenas på grund av fördröjt färdigställande av lokal på BAS, tkr. 204 Kommuntransport tkr Enligt verksamheten beror avvikelsen på nödvändiga större investeringar (exempelvis buss och en skylift, där utgiften uppgår till cirka tkr vardera). Beställningarna är gjorda och leverans väntas ske under året.

27 BUDGETAVVIKELSE I INVESTERINGSREDOVISNINGEN 27 FASTIGHETSNÄMND 209 Förvaltningsfastigheter (FN) tkr Prognosen för skolor/förskolor är justerad, främst på grund av uppstart av projekt för tillfälliga grundskolelokaler, tkr, samt justering av prognosen för ny förskola i Frösakull, tkr. Prognosen är även justerad för gruppbostäder, tkr, och idrottsanläggningar, tkr tkr Avvikelsen vid årets slut beror främst på senarelagda utgifter för skolor och förskolor. De största budgetavvikelserna finns inom följande projekt: Hjorten, Linehed Steningeskolan Örjanskolans nya annex Hallands konstmuseum Heden Oskarström, ny förskola Bergsgård, ny förskola Jutarums förskola, tillbyggnation Gruppbostad Snöstorp Frösakull, ny förskola Övriga projekt Totalt tkr tkr tkr tkr tkr tkr tkr tkr tkr tkr tkr Kortare förklaring till avvikelse per område följer nedan. Skolor/förskolor (avvikelse tkr): Ny förskola på Linehed förväntas avvika med cirka tkr jämfört med budget. Av anslaget ersättning dåliga lokaler, skolor och förskolor beräknas cirka tkr inte förbrukas i år. För Steningeskolan finns en avvikelse på tkr medan Örjanskolans nya annex avvikelse beräknas uppgå till tkr. Byggnation har inte påbörjats ännu för dessa projekt. Gruppbostäder/daglig verksamhet (avvikelse tkr): På gruppbostad Snöstorp förväntas en avvikelse på tkr. Socialförvaltningen har nyligen lagt beställning på byggnationen. Övriga projekt (avvikelse tkr): Hallands konstmuseum förväntas lämna en avvikelse på cirka tkr.

28 BUDGETAVVIKELSE I INVESTERINGSREDOVISNINGEN 28 TEKNIK- OCH FRITIDSNÄMND 320 Gator, parker och idrott (TN) tkr Förändringen beror till största del på att ramanslaget för offentlig miljö inte kommer att förbrukas som tidigare prognostiserats under 2017 utan projekten har till viss del förskjutits till 2018, tkr. Förändringen beror också till viss del på förändrad prognos för projektet lekplatsförnyelse, +500 tkr samt projektet närhet Halmstad, 200 tkr. Prognosen för helåret beror på avvikelser i följande projekt: tkr Bastionen Fylleåleden Lekplatsförnyelse Ramanslag offentlig miljö Strömvallens isbana Maskiner/instrument/utrustning Närhet Halmstad Totalt tkr tkr tkr tkr 500 tkr 400 tkr -700 tkr tkr KULTURNÄMND 460 Kulturförvaltningen (KN) +750 tkr Bedömning görs att inte hela budgeten för konstnärlig gestaltning kommer att användas under innevarande år, +500 tkr samt att +250 tkr av övriga investeringsmedel inte heller kommer att användas under 2017.

29 BUDGETAVVIKELSE I INVESTERINGSREDOVISNINGEN 29 BARN- OCH UNGDOMSNÄMND 641 Grundskola och barnomsorg (BU) Årligt inventarieanslag prognostiserar överskott mot budget eftersom inköp av inventarier inte kommer genomföras som tidigare planerat tkr tkr Överskottet som prognostiseras beror på förseningar för bland annat förskolorna Kastanjeallén, Skeppet, och Frennarps byskola, som inte kommer starta under Även försenade startdatum för förskolepaviljonger bidrar till avvikelsen. UTBILDNINGS- OCH ARBETSMARKNADSNÄMND 130 Arbetslivsmarknadsåtgärder (UN) Verksamheten prognostiserar ett överskott mot budget eftersom inventarieinköp senarelagts tkr +359 tkr Verksamheten beräknar att investeringar för cirka 360 tkr inte blir klara förrän i början av Gymnasieskola Den förväntade avvikelsen beror enligt verksamheten på att förvaltningskansliet inte förväntas förbruka samtliga investeringsmedel. 661 Vuxenutbildningen Den förväntade avvikelsen beror enligt verksamheten på att de avvaktat med större investeringar med tanke på osäkerheten om hur kommunala vuxenutbildningen kommer at se ut kommande år tkr +400 tkr

30 BUDGETAVVIKELSE I INVESTERINGSREDOVISNINGEN 30 Bolag MNKR HRAB HFAB HEM HSAB HHHAB HAAB DHAB HNAB ABI HRAB HFAB HNAB ABI HEM HSAB DHAB HAAB HHHAB - 17,3% - 208,3% 18,0% -15,6% 0,0% -42,1% 59,9% HALMSTADS FASTIGHETS AB (HFAB) tkr HFAB prognostiserar att investera tkr, vilket är tkr lägre än budget. Avvikelsen beror främst på att projektet nybyggnation Järnmalmen samt byggstart av ett antal övriga projekt, däribland etapp 2 av projekt förnyelse av Klackerup, förväntas komma igång senare än planerat. Detaljplanen för Kv. Armadan på Rotorp har överklagats och är den främsta anledningen till att även investeringarna inom nyproduktion prognostiseras att bli lägre än budget. Dessutom uteblir ett solvärmeprojekt till följd av bristande lönsamhet. Projekt Vallås centrum har något försenat kommit igång och utgifterna har koncentrerats till 2017 istället för enligt tidigare fördelning över perioden

31 BUDGETAVVIKELSE I INVESTERINGSREDOVISNINGEN 31 HALMSTADS ENERGI OCH MILJÖ AB (HEM AB) tkr HEM AB prognostiserar att investera tkr, vilket är tkr lägre än budget. Avvikelsen beror främst på att investeringstakten i fjärrvärmeaffären dragits ned. Det är främst tre stora projekt som flyttats fram i tid, distributionsledningen mellan Olofsdal och Vapnöhöjden, ett styrsystem i produktionen samt miljötillståndet på Kristinehed. Dessutom har ett projekt avseende yttre områden på Kristinehed ändrat inriktning. Flera av fjärrvärmeprojekten är kunddrivna och då utbyggnadstakten ändrats har omprioriteringar genomförts. HALMSTADS STADSNÄT AB Avvikelsen från föregående prognos beror främst på prognostiserade ökade investeringar till följd av fler anslutna områden än budgeterat. (HSAB) tkr tkr HSAB prognostiserar att investera tkr, vilket är tkr högre än budget. Avvikelsen beror främst på ökade investeringar i kanalisation och optofibernät till följd av fler anslutningar än förväntat. I bolagets erbjudande till FTTH-kunder ingår numera ingrävning på tomt samt håltagning i fastighet. Utgiften för dessa tjänster redovisas som investering i enlighet med rekommendation från bolagets revisor. HALLANDS HAMNAR HALMSTAD AB (HHHAB) tkr Avvikelsen från föregående prognos beror främst på förändrad prognos avseende inköp av inventarier tkr HHHAB prognostiserar att investera tkr, vilket är tkr lägre än budget. Avvikelsen beror främst på att inköp av kran förskjutits till 2018.

32 BUDGETAVVIKELSE I INVESTERINGSREDOVISNINGEN 32 HALMSTADS FLYGPLATS AB (HAAB) tkr HAAB prognostiserar att investera tkr, vilket är tkr högre än budget. Avvikelsen beror främst av att ett koncerninternt förvärv av Hangaren från AB Industristaden inte finns med i budget förrän 2018 därmed avvikelse mot budget INDUSTRISTADEN AB (ABI) tkr ABI prognostiserar sina investeringar till tkr lägre än budget. Avvikelsen beror främst på en koncernintern avyttring av Hangaren till Halmstads Flygplats AB.

33 BILAGOR 33 Bilagor till den ekonomiska prognosen Kommunen (mnkr) Kommunstyrelse/gemensam administration m m Intäkter Kostnader Nettokostnad Nettobudget Budgetavvikelse Differens mot fg prognos Kommunfullmäktige 0,2-13,6-13,4-13,2-0,2 0,0 Kommunstyrelse 0,8-35,9-35,1-54,3 19,1 0,3 Stadskontor 68,5-164,3-95,8-96,8 0,9 0,3 Skogsförvaltning 2,2-1,1 1,0-0,3 1,3 0,0 Samhällsbyggnadskontor 130,4-92,2 38,2-14,8 53,0-1,0 Kollektivtrafik 0,0-15,7-15,7-15,5-0,2 0,0 Färdtjänst 2,1-26,1-24,0-26,1 2,1 0,2 Summa 204,1-348,9-144,8-220,9 76,1-0,2 Byggnadsnämnd 30,8-38,6-7,8-9,2 1,4 0,4 Servicenämnd Servicekontoret administration 13,0-35,4-22,4-23,2 0,9 0,5 Kontorsservice 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Städ- och måltidsservice 347,2-349,6-2,4 0,0-2,4 0,0 IT-service 106,9-105,4 1,5 0,0 1,5 0,0 Kommuntransport 82,6-82,9-0,3 0,0-0,3 0,0 Summa 549,7-573,3-23,6-23,2-0,4 0,5 Fastighetsnämnd Fastighetskontoret administration 42,4-57,3-14,9-15,7 0,8 0,8 Förvaltningsfastigheter 685,1-683,9 1,3-1,6 2,9 0,0 Summa 727,6-741,2-13,6-17,3 3,7 0,8 Teknik- och fritidsnämnd 86,8-338,7-251,9-261,7 9,8 0,5 Nämnden för Laholmsbuktens VA 263,2-265,3-2,1-4,6 2,5 0,0 Kulturnämnd 18,5-137,9-119,4-119,5 0,1 0,0 Barn- och ungdomsnämnd Grundskola och barnomsorg 281, , , ,0 14,0-11,0 Kulturskola 8,0-35,0-27,0-26,4-0,6 0,0 Summa 289, , , ,4 13,4-11,0 Utbildnings- och arbetsmarknadsnämnd Driftredovisning Prognossammanställning per 31 oktober 2017 Arbetsmarknadsåtgärder 144,0-270,7-126,6-170,5 43,9 4,6 Ekonomiskt bistånd 5,0-73,2-68,2-62,2-6,0-2,0 Gymnasieskola 102,9-479,4-376,5-403,8 27,3 0,6 Vuxenutbildning 54,0-98,3-44,2-52,2 8,0 3,0 Summa 306,0-921,5-615,5-688,7 73,2 6,2 Socialnämnd 221,8-924,1-702,3-691,3-11,0 0,0 Hemvårdsnämnd 176, , , ,0-4,0 0,0 Miljönämnd 15,9-27,6-11,7-11,7 0,0 0,0 Räddningsnämnd 14,8-86,7-71,9-72,4 0,5 1,0 Summa 2 905, , , ,0 165,3-1,7

34 BILAGOR 34 Kommunen (mnkr) Inkomster Utgifter Kommunstyrelse/gemensam administration m m Nettoinvesteringar Nettobudget Budgetavvikelse Differens mot fg prognos Kommunfullmäktige 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Kommunstyrelse 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Stadskontor 0,0-2,0-2,0-2,0 0,0 0,0 Skogsförvaltning 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Samhällsbyggnadskontor 127,9-288,2-160,3-629,6 469,3 14,6 Kollektivtrafik 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Färdtjänst 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Summa 127,9-290,2-162,3-631,7 469,3 14,6 Byggnadsnämnd 0,0-0,1-0,1-0,1 0,0 0,0 Servicenämnd Servicekontoret administration 0,0-0,3-0,3-2,8 2,5 0,0 Kontorsservice 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Städ- och måltidsservice 0,0-1,7-1,7-1,7 0,0 0,0 IT-service 0,0-27,8-27,8-37,8 10,0 0,0 Kommuntransport 0,0-15,2-15,2-8,0-7,2 0,0 Summa 0,0-45,1-45,1-50,4 5,3 0,0 Fastighetsnämnd Fastighetskontoret administration 0,0-0,3-0,3-0,3 0,0 0,0 Förvaltningsfastigheter 1,3-242,3-241,0-516,3 275,3-10,8 Summa 1,3-242,6-241,3-516,6 275,3-10,8 Teknik- och fritidsnämnd 0,0-122,8-122,8-132,4 9,6 1,3 Nämnden för Laholmsbuktens VA 0,0-49,6-49,6-59,6 10,0 10,0 Kulturnämnd 0,0-4,1-4,1-4,9 0,8 0,0 Barn- och ungdomsnämnd Grundskola och barnomsorg 0,0-10,4-10,4-23,2 12,8 1,1 Kulturskola 0,0-1,3-1,3-1,3 0,0 0,0 Summa 0,0-11,7-11,7-24,5 12,8 1,1 Utbildnings- och arbetsmarknadsnämnd Investeringsredovisning Prognossammanställning per 31 oktober 2017 Arbetsmarknadsåtgärder 0,0-1,3-1,3-1,7 0,4 0,2 Ekonomiskt bistånd 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Gymnasieskola 0,0-3,3-3,3-4,1 0,8 0,0 Vuxenutbildning 0,0-0,1-0,1-0,5 0,4 0,0 Summa 0,0-4,8-4,8-6,4 1,6 0,2 Socialnämnd 0,0-1,4-1,4-1,4 0,0 0,0 Hemvårdsnämnd 0,0-9,5-9,5-9,5 0,0 0,0 Miljönämnd 0,0-0,2-0,2-0,2 0,0 0,0 Räddningsnämnd 0,0-12,6-12,6-12,6 0,0 0,0 Summa 129,2-794,6-665, ,1 784,7 16,4

35 BILAGOR 35 Driftredovisning Halmstads Rådhus AB-koncernen (mnkr) Prognossammanställning per oktober 2017 Prognostiserat resultat Budget enligt affärsplan 2017 Budgetavvikelse Differens mot fg prognos Utfall 2016 Halmstads Rådhus AB 29,7 27,5 2,2 0,0 30,9 Halmstads Fastighets AB 137,1 130,0 7,1 0,0 122,0 Halmstads Energi och Miljö AB 147,0 128,0 19,0 0,0 151,0 Halmstads stadsnät AB 34,6 23,5 11,1 7,4 24,8 Hallands Hamnar Halmstad AB 11,0 10,0 1,0 0,0 10,1 Halmstads Flygplats AB -15,5-20,6 5,1 0,0-14,9 Destination Halmstad AB -44,7-44,9 0,2 0,0-26,1 Halmstads Näringslivs AB -15,3-15,3 0,0 0,0-11,7 AB Industristaden 1,0-1,3 2,3 0,5-0,6 Summa 284,9 236,9 48,1 7,9 285,5 Investeringsredovisning Halmstads Rådhus AB-koncernen (mnkr) Prognossammanställning per oktober 2017 Nettoinvesteringar Budget enligt affärsplan 2017 Budgetavvikelse Differens mot fg prognos Utfall 2016 Halmstads Rådhus AB 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Halmstads Fastighets AB -477,3-577,0 99,7 0,0-340,2 Halmstads Energi och Miljö AB -169,0-206,0 37,0 0,0-159,1 Halmstads stadsnät AB -89,9-77,8-12,1-11,7-89,8 Hallands Hamnar Halmstad AB -23,2-57,8 34,6-3,3-9,8 Halmstads Flygplats AB -37,9-26,7-11,2 0,0-39,9 Destination Halmstad AB -1,9-1,9 0,0 0,0-1,4 Halmstads Näringslivs AB 0,0 0,0 0,0 0,0-0,2 AB Industristaden 6,5-6,0 12,5 0,0 10,4 Summa -792,7-953,2 160,5-15,0-630,0

36 BILAGOR 36 Specifikation av mark- och exploateringsverksamheten Mark- och exploateringsverksamheten inom anslagsområde 299 Budget 2017 Utfall 2017 Prognos 2017 Budgetavvikelse Projekt Inkomster Utgifter Inkomster Utgifter Inkomster Utgifter Inkomster Utgifter Fastighetsförvärv Fastighetsförsäljningar Albinsro etapp Bagaren Betyget 4, Kattegattområd Breared 1: Coop, Gamletull Ekorren 4, Region Halland Fammarsvägen, Onsjö Fd Snöstorps IP Gamletullsområdet Getinge industriområde Getinge stationsområde Giganten 5 m fl Gullbranna 1:13 mfl Gullbrandstorp 1: Halmstad 3:130 (HEM) Halmstad Karl XI Hamnen Haverdal 37:5 (Skintan) Kemisten, Lundgrens Kistinge industriområde Kronolund-Fammarp 8: Kv. Biskopen Kv. Svartmunken P-hus Kvarteret Kilot Kårarp industriområde Marksanering Möllegårdsvägen Norra Volontären Ny deponi Kistinge Planprogram Kistinge Indu Simlångsdalen Sofieberg Norra Sporthallen, bostäder Söder Söndrum Ranagård Tullkammarkajen Villmanstrand Åled/Himmelkulla Österskans Teatern Övrigt MEX Mex enligt ny redovisnings Totalt

37 BILAGOR 37 Verksamhetens nettokostnad Verksamhetens budgeterade och prognostiserade nettokostnad före avskrivningar och pensionskostnader, vilken framgår av resultaträkningen tidigare, är framräknad enligt följande modell: Verksamhetens nettokostnad före avskrivningar och pensionskostnader (mnkr) Differens Prognos Budget Budgetavvikelsavvikelse Fg budget- föregående prognos Nämndernas nettokostnad Kalkylerade internräntor Kalkylerade avskrivningar Kalkylerat pensionskostnadspålägg Semesterlöneskuldökning/Löneavtal/Övrigt Summa Årets resultat efter balanskravsjusteringar Reglerna kring balanskravet innebär att en kommun måste ha ett så kallat balanskravsresultat som är positivt i budget, delårsbokslut och bokslut. Är så inte fallet måste en åtgärdsplan presenteras och beslutas av kommunfullmäktige. Planen ska bland annat innehålla information om hur det uppkomna underskottet ska kunna inhämtas inom en period av tre år. Balanskravsresultat har tagits fram på följande sätt: Balanskravsutredning (mnkr) 2017 Årets prognostiserade resultat 155 Realisationsresultat; pensionsmedel -14 Realisationsresultat; fastigheter/tomträtter -50 Årets resultat efter balanskravsjusteringar 91

38 2017