INLEDNING. Ekonomirapport FÖR PERIODEN JANUARI-NOVEMBER 2017

Transkript

1 INLEDNING 1 Ekonomirapport FÖR PERIODEN JANUARI-NOVEMBER 2017 AVLÄMNAD DEN 8 DECEMBER 2017

2 Innehållsförteckning Inledning... 3 Sammanfattning av den ekonomiska prognosen... 3 Ekonomisk prognos... 9 Budgetavvikelse i driftredovisningen... 9 Budgetavvikelse i investeringsredovisningen Bilagor till den ekonomiska prognosen... 36

3 INLEDNING 3 Inledning Föreliggande ekonomiska prognos bygger dels på förvaltningarnas och bolagens egna uppgifter och kommentarer rörande avvikelser i förhållande till drift- respektive investeringsbudgeten på helårsbasis, dels på stadskontorets bedömningar vad gäller bland annat kommunens lån, likviditet, skatteintäkter och räntor. Sammanfattning av den ekonomiska prognosen Kommunens resultat för 2017 beräknas uppgå till 187 mnkr, vilket är 232 mnkr högre än det budgeterade resultatet om 45 mnkr (tabell 15). Prognosen har kontinuerligt förbättrats under året men i jämförelse med den senaste prognosen, oktober 2017, uppgår förändringen till 32 mnkr. Likt tidigare prognoser är det i huvudsak lägre driftkostnader inom verksamheterna samt ett positivt finansnetto som föranleder avvikelsen. Även regeringsbeslut fattade efter att kommunens budget var antagen påverkar det prognostiserade utfallet. Dessa positiva budgetavvikelser reduceras något av förväntade underskott för skatteintäkter och pensionskostnader. Kommunens balanskravsresultat prognostiseras vid årets slut uppgå till 118 mnkr. Ett sådant resultat vid årsskiftet skulle innebära att kommunen uppnår det lagstadgade balanskravet, som innebär att intäkterna ska vara lika med eller högre än kostnaderna.

4 INLEDNING 4 Resultaträkning (mnkr) Prognos 2017 Budget 2017* Budgetavvikelse Diff mot fg prognos Bokslut 2016 Verksamhetens nettokostnad före avskrivningar och pensionskostnader Därav resultatbalansering Därav tilläggsanslag Därav reavinster/-förluster fastighetsförsäljning Pensionskostnader Avskrivningar Verksamhetens nettokostnad Skatteintäkter, generella statsbidrag & utjämning Finansiella intäkter Finansiella kostnader Årets resultat Justeringar enligt balanskrav Årets resultat efter balanskravsjusteringar * Reviderad budget 2017: Inklusive resultatbalanser och tilläggsanslag. Tabell 1: Prognostiserat resultat för helåret 2017 för kommunen (exkl. Halmstads Rådhus AB-koncernen) Förvaltningarnas driftredovisning inom anslagsområdena förväntas uppvisa ett överskott vid årsskiftet på 180 mnkr, vilket innebär en prognosförändring jämfört med föregående ekonomirapport uppgående till 15 mnkr. Den största förändringen återfinns inom samhällsbyggnadskontoret, 6 mnkr beror till största del på realisationsvinst på grund av ytterligare försäljningar av tomträtter. Prognostiserade överskott återfinns inom exempelvis kommunstyrelsen/gemensam administration (huvudsakligen till följd av försäljning av tomträtter och lägre kapitalkostnader inom samhällsbyggnadskontoret, men även diverse specialdestinerade medel som inte väntas förbrukas). Även utbildnings -och arbetsmarknadsnämnden har ett väntat överskott vid årets slut, som ett resultat av lägre kostnader för gymnasieskolan och stora överskott inom etablering och arbetsmarknadsenheten.

5 INLEDNING 5 Prognos okt-17 nov-17 Budgetavvikelse okt-17 nov-17 Nämndernas nettokostnad Nämndernas nettokostnad Nettoinvesteringar Nettoinvesteringar Avskrivningar Avskrivningar Pensionskostnader Pensionskostnader Skatteintäkter Skatteintäkter Finansnetto Finansnetto Tabell 2: Några nyckelmått och deras prognostiserade utfall samt budgetavvikelse Förvaltningarnas nettoinvesteringar beräknas för helåret uppgå till 630 mnkr, vilket innebär ett prognostiserat budgetöverskott på 820 mnkr. Överskottet återfinns till allra största delen inom anslagsområdena förvaltningsfastigheter och samhällsbyggnadskontor och beror på senareläggningar inom diverse investeringsprojekt, såsom Nya Kattegattgymnasiet, Hamnen, Södra infarten etapp 1, men även förskole - och grundskolebyggnation. Avskrivningarna beräknas i dagsläget uppgå till 321 mnkr vilket är 19 mnkr lägre än den budgeterade nivån om 340 mnkr. Den främsta anledningen till avvikelsen är förseningar i ny- och ombyggnationer av förskolor samt grund- och gymnasieskolor. Pensionskostnaderna beräknas under 2017 uppgå till 318 mnkr vilket är 14 mnkr högre än budgeterat och samma som i föregående prognos. Den främsta förklaringen till den negativa budgetavvikelsen är att kostnaden för den avgiftsbestämda ålderspensionen bedöms bli cirka 7 mnkr högre än ursprungligen beräknat, enligt den senaste prognosen från KPA, vilket hittills förklaras med fler anställningar. Det föreligger också en negativ avvikelse på närmare 4 mnkr för aktiva förtroendevalda. I övrigt bedöms det även bli en viss negativ avvikelse för de utbetalningar från pensionsskulden som intjänats innan 1998 och som redovisas som en ansvarsförbindelse, och som kostnadsförs först när utbetalningar sker. Skatteintäkterna, inklusive regleringsbidrag, kommunal utjämning, fastighetsavgift och de så kallade Välfärdsmiljarderna (där flyktingdelen hanteras i särskild ordning) samt effekter av anslaget Tillfälligt stöd till kommuner och landsting, prognostiseras sammanlagt uppgå till mnkr under 2017, vilket är 30 mnkr lägre än budgeterat och 3 mnkr lägre än i föregående prognos. Anledningen till prognosförsämringen är att den slutliga skatteavräkningen för år 2016 blev marginellt lägre än tidigare prognostiserats.

6 INLEDNING 6 I en jämförelse med ursprunglig budget i Planeringsdirektiv med budget har både budget och prognos justerats på grund av effekter år 2017 av det Tillfälliga anslaget till kommuner och landsting. Den negativa budgetavvikelsen beror i stort på att befolkningsökning och löneutveckling bedöms bli lägre än vad som prognostiserades i samband med beslut om Planeringsdirektiv med budget , vilket påverkar kommunens skatteintäkter negativt. Finansnettot för helåret beräknas uppgå till 131 mnkr, vilket är 16 mnkr högre än budget. Avvikelsen beror främst på att kommunen har realisationsvinster om 9 mnkr i sina olika tillgångsportföljer (medels- och pensionsmedelsförvaltning) efter att ha omstrukturerat portföljerna samt att fondutdelningarna har ökat med 3 mnkr jämfört med budget. Kommunen har dessutom erhållit återbäring från Kommuninvest om cirka 7 mnkr vilket inte har budgeterats. Borgensavgifterna från dotterbolag beräknas bli 2 mnkr lägre än budget då bolagen inte har ökat sin upplåning i den takt som var budgeterat. Utfall okt-17 nov-17 Pensionsmedel Ränteportfölj Låneskuld (bolag) Tabell 3: Utfall finansiella tillgångar och skulder, kommunkoncernen Pensionsmedlen är för närvarande placerade i olika fonder, obligationer och strukturerade värdepapper. Marknadsvärdet uppgick vid novembers månads utgång till sammanlagt mnkr. I jämförelse med ingångsvärdet år 2017 har marknadsvärdet ökat med 56 mnkr. Sett över den totala tiden för värdepappersinnehavet har värdet av placeringarna ökat med 131 procent. Den totala pensionsskulden, inklusive den del som är upptagen som en ansvarsförbindelse, inkluderande skatt, uppgick per till mnkr. Detta innebär att cirka 55 procent av pensionsskulden nu täcks av pensionsmedelsplaceringarna. De senaste åren har skattereglerna gällande avdragsrätten för räntekostnader förändrats, vilket har påverkat kommunens dotterbolag som har ändrat sin finansiering vid två tillfällen. Kommunen har vid dessa två tillfällen ökat sina kortfristiga placeringar

7 INLEDNING 7 genom att sätta av medel till en ränteportfölj. Portföljen förvaltas enligt kommunens finanspolicy och består för tillfället av olika räntefonder och företagsobligationer. Marknadsvärdet i slutet av november är mnkr och har sedan årsskiftet ökat med 12 mnkr, justerat för årets uttag om 452 mnkr. Portföljen har sedan starten 2012 avkastat totalt 85 mnkr. Bolagen ingående i Halmstads Rådhus AB prognostiserar sammanlagt ett resultat på 290 mnkr före bokslutsdispositioner och skatt, vilket är 54 mnkr högre än budget. Avvikelsen hänförs främst till att Halmstads Energi och Miljö AB, Halmstads stadsnät AB och Halmstads Flygplats AB förväntas öka sina intäkter. Halmstads Fastighets AB:s avyttring av mark i Lundgrens trädgårdar samt Läkarvillan på Söder har också bidragit till ökade intäkter. Halmstads Rådhus AB minskar samtidigt sina finansiella kostnader, samt erhåller lägre utdelning från dotterbolag. Bolagen ingående i Halmstads Rådhus AB prognostiserar sammanlagt att investera 798 mnkr under 2017, vilket är 155 mnkr lägre än budget. Avvikelsen beror främst på att ett flertal projekt flyttats fram för Halmstads Fastighets AB. Dessutom har Halmstads Energi och Miljö AB:s fjärrvärmeprojekt och Hallands Hamnar AB:s investering i en kran försenats till 2018.

8 INLEDNING 8 Överskott till följd av regeringsbeslut fattade efter Planeringsdirektiv med budget Cirka 35 mnkr av den prognostiserade avvikelsen vid årets slut beror på regeringsbeslut fattade efter att kommunfullmäktige antagit budget för De två besluten förklaras nedan i korthet. Regeringen har fattat beslut om införandet av ett statsbidrag till kommuner för ökat bostadsbyggande, den så kallade byggbonusen. Villkoren för statsbidragets beviljande var okända när kommunen fattade beslut om Planeringsdirektiv med budget och några medel har därför inte budgeterats. Med ledning av 2016 års utfall prognostiseras nu Halmstads kommun att få cirka 15 mnkr i bonus under år Beloppet är medvetet lågt prognostiserat med anledning av den osäkerhet som föreligger. Föregående år föreslog dessutom regeringen att nya regler skulle införas med syfte att Sveriges arbetsgivare skulle ta ett större ekonomiskt ansvar för sjukskrivna, den så kallade Hälsoväxlingen. Regeringen drog tillbaka förslaget under året och regeländringen, som kommunen budgeterat en kostnad på 20 mnkr för, kom inte att genomföras. Av denna anledning beräknas nu ett överskott med 20 mnkr för utebliven reglering kring Hälsoväxlingen.

9 BUDGETAVVIKELSE I DRIFTREDOVISNINGEN 9 Ekonomisk prognos Budgetavvikelse i driftredovisningen Nedan kommenteras i regel endast de anslagsområden och bolag som vid årets slut beräknas få avvikelse mot budget. Driftredovisning sker i tkr. Förvaltningar MNKR KF KS BN SE FN TE VA KN BU UN SN HN MH RN KF KS BN SE FN TE VA KN BU UN SN HN MH RN -1,5% 40,8% 18% -1,5% 35,9% 3,7% 54,2% 0,2% 0,5% 11,3% -1,8% 0,0% 2,6% -1,9%

10 BUDGETAVVIKELSE I DRIFTREDOVISNINGEN 10 KOMMUNSTYRELSE (KS) 010 Kommunfullmäktige Avvikelsen förklaras av ökade kostnader för bland annat filmning och bevakning vid fullmäktiges sammanträden samt annonsering inför mötena, 200 tkr. 011 Kommunstyrelse Den prognostiserade avvikelsen beror nästan uteslutande på att medel avseende projektet Den goda arbetsgivaren beräknas lämna överskott, tkr tkr tkr 031 Stadskontor Förändring sedan föregående prognos beror till största del på lägre kostnader för investering i redundant serverhall, tkr samt lägre prognostiserade övriga verksamhetskostnader, främst konsultkostnader tkr tkr Den prognostiserade avvikelsen uppgår till tkr och beror på lägre personalkostnader än budgeterat, +650 tkr, lägre kapitalkostnader, +152 tkr, samt lägre övriga kostnader, tkr. 291 Skogsförvaltning tkr Den prognostiserade avvikelsen beror på försäljning av timmer inom Skedala skog, tkr.

11 BUDGETAVVIKELSE I DRIFTREDOVISNINGEN Samhällsbyggnadskontor tkr Prognosförändringen beror till största del på realisationsvinst på grund av ytterligare försäljningar av tomträtter, tkr tkr Den främsta anledningen till budgetavvikelsen är att det förväntas uppstå realisationsvinster som i dagsläget prognostiseras uppgå till cirka tkr vid årets slut, men även att intäkterna från arrendemark och uthyrningsverksamheten är högre än planerat. Kortfattade kommentarer driftbudgetavvikelse Budgetavvikelse Föregående budgetavvikelse Realisationsvinster Intäkter arrendemark högre än budget Avvikelse inom förvaltningsövergripande administration (lägre intäkter, lägre lön- samt högre konsultkostnader) Försäljningar exploatering Uthyrningsverksamhet; högre intäkter, kapitalkostnader samt övriga kostnader Omkostnader exploatering Utrangeringar Lokalkostnad högre än budget Summa Kommunal kollektivtrafik Budgetavvikelsen uppgår till cirka 220 tkr, vilket motsvarar prisökningen av taxemellanskillnaden som betalas till Hallandstrafiken. 216 tkr

12 BUDGETAVVIKELSE I DRIFTREDOVISNINGEN Färdtjänst +300 tkr Förändring från föregående prognos är +300 tkr som beror på högre intäkter från viten än tidigare prognostiserat. Verksamheten väntas få högre intäkter för vite på grund av brister i utförande tkr BYGGNADSNÄMND 071 Byggnadskontoret (BN) +400 tkr Förändringen sedan föregående prognos beror på lägre lönekostnader än budgeterat på grund av senarelagda rekryteringar och föräldraledigheter tkr Avvikelsen beror huvudsakligen på senarelagda rekryteringar, tkr. Överskottet reduceras av högre kostnader för lokaler och andra verksamhetskostnader. SERVICENÄMND 200 Servicekontoret administration (SN) Förändringen sedan föregående prognos beror på lägre kostnader än budgeterat på grund av senarelagda rekryteringar och driftsprojekt på Halmstad direkt tkr tkr Avvikelsen beror huvudsakligen på senarelagda rekryteringar och driftsprojekt inom Halmstad direkt, tkr. Överskottet reduceras av högre kostnader till följd av förberedelser inför valet 2018 som påbörjas redan i år, 150 tkr.

13 BUDGETAVVIKELSE I DRIFTREDOVISNINGEN Städ- och måltidsservice Förändringen sedan föregående prognos beror högre kostnader för områdeschefer än vad som tidigare prognostiserats tkr tkr Avvikelsen beror till stor del på att effektiviseringskrav avseende teknisk samordning inte väntas kunna genomföras som budgeterat, tkr. Utökning av antalet områdeschefer väntas ge en avvikelse uppgående till tkr. Ökade kostnader för kompetensutveckling för ny personal väntas uppgå till 120 tkr. Samtidigt väntas lägre personalkostnader till följd av försenade etableringar av skol-och förskolekök, tkr. 203 IT-service tkr Prognostiserad budgetavvikelse uppgår till tkr till följd av osäkerhet kring genomförandet av årets planerade projekt. Projektet redundant serverhall fördröjer övriga infrastrukturkostnader som planerats och kostnaderna för ITSM IT service management plattform och IAM Identity and Access Management plattform har senarelagts. Verksamheten förväntar sig också lägre kostnader till följd av överklagade upphandlingar inom telefoniområdet, tkr. Överskottet justeras med en förväntad intäktsminskning avseende e-tjänster- och integrationsplattform, tkr. 204 Kommuntransport Avvikelse beroende på att lägre intäkter än budgeterat väntas uppstå under året uppgående till 300 tkr. Enligt verksamheten beror det på en relativt hög personalomsättning i verkstaden, vilket gjort att färre arbeten kunnat utföras tkr

14 BUDGETAVVIKELSE I DRIFTREDOVISNINGEN 14 FASTIGHETSNÄMND 205 Fastighetskontor Förändringen beror på justerad prognos gällande bostadsanpassningsbidrag. (FN) +500 tkr tkr Budgetavvikelsen beror på att flera stora ärenden inom bostadsanpassning inte kommer att utbetalas som planerat i år. 209 Förvaltningsfastigheter tkr Prognosen har förändrats med anledning av kommunen har gjort en förlikning med leverantören Eneas Energy AB som kommunen hade en rättlig tvist med angående ersättningssystem för sänkt energiförbrukning, det så kallade EPC-projektet. Tidigare gjord avsättning för den rättliga tvisten nyttjas därmed inte helt tkr Huvudanledningen till budgetavvikelsen beror på att kapitalkostnaden beräknas bli lägre än budgeterat på grund av ej färdigställda investeringar. En förlikning har gjorts i EPC-projektet som var lägre än förra årets avsättning, tkr. TEKNIK- OCH FRITIDSNÄMND 320 Gator, parker och idrott (TN) tkr Den främsta anledningen till det förväntade överskottet är att kapitalkostnaderna prognostiseras bli cirka tkr lägre än budgeterat. Upplösning av investeringsbidrag väntas bidra till avvikelsen med tkr. Övrig avvikelse beror på ej utnyttjad ramtilldelning för internhyror då vissa projekt har blivit försenade, tkr.

15 BUDGETAVVIKELSE I DRIFTREDOVISNINGEN 15 NÄMNDEN FÖR LAHOLMBUKTENS VA 540 VA-verksamhet (VA) tkr Den relativt sett låga räntenivån och senarelagda investeringar väntas leda till lägre kapitalkostnader, tkr. KULTURNÄMND 460 Kulturförvaltning Prognosen har förbättrats marginellt sedan föregående ekonomirapport. (KN) +100 tkr +200 tkr Det finns ett fortsatt behov av vakter på stadsbiblioteket, något som inte fanns med i budgeten. Verksamheten har även fått utökade kostnader med anledning av vattensituationen, underhåll offentlig konst som numera sköts av FM-service, högre försäkringskostnader, ökade kostnader för datorer samt för upprustning av Nolltrefem och Mötesplatserna. De negativa avvikelserna reduceras av att verksamheternas lönekostnader ligger lägre än budgeterat med anledning av frånvaro och vakanser i väntan på återbesättning. BARN- OCH UNGDOMSNÄMND 641 Grundskola/barnomsorg (BN) tkr Prognosen har förändrats med tkr sedan föregående prognostillfälle på grund att kostnader för utbildningsinsatser och läromedel varit högre än beräknat och att sökt statsbidrag för elevhälsa beräknas bli lägre än tidigare prognostiserat tkr Verksamheten prognostiserar en avvikelse på tkr. Avvikelsen beror till stor del på färre barn och elever i verksamheten än tidigare budgeterat, tkr. Inom förskolan beror det enligt verksamheten på lägre antal inskrivna barn. För grundskolans del handlar det istället om färre asylsökande elever än tidigare prognostiserat. Avvikelsen reduceras med tkr till följd av högre hyreskostnader

16 BUDGETAVVIKELSE I DRIFTREDOVISNINGEN 16 (dubbla kostnader för Getingeskolan) samt högre mark-och etableringskostnader för nya paviljonger. Kostnaderna för fristående bidrag beräknas bli lägre då fristående förskolor under hösten har färre barn än budgeterat och än vad tidigare prognoser visat, tkr. Nämndens beslutade IT-satsning för att öka likvärdigheten när det gäller tillgången till digitala verktyg innebär ökade kostnader, tkr. Slutligen beräknas sökt statsbidrag för elevhälsa bli lägre än budgeterat, tkr. 649 Kulturskolan -650 tkr Lokalkostnaderna beräknas avvika med kkr beroende på tilläggskostnader i samband med byggnation av nya lokaler, flyttkostnader samt hyreskostnader för både gamla och nya lokaler under några månader. Resultatbalansering från 2016 samt ökade intäkter och lägre lönekostnader reducerar till stor del den negativa avvikelsen på lokaler. UTBILDNINGS- OCH ARBETSMARKNADSNÄMND 130 Arbetsmarknadsåtgärder Förändringen uppgår till cirka tkr och beror på högre intäkter från migrationsverket och lägre förvaltningsövergripande kostnader än tidigare prognostiserat. (UN) tkr tkr Verksamheten inom ramarna för anslagsområde 130 bedrivs och följs upp inom följande avdelningar: arbetsmarknadsenheten, daglig verksamhet, ekonomiskt bistånd, etablering samt förvaltningsövergripande verksamhet. Överskottet som väntas uppstå vid årets slut beror på avvikelse inom etablering, arbetsmarknadsenheten, daglig verksamhet samt förvaltningsövergripande verksamhet. Inom etablering förklaras avvikelsen till stor del av intäkter högre än budget. Antalet nyanlända i december var avsevärt högre än väntat, vilket i sin tur ger högre intäkter än budgeterat när utbetalningarna från Migrationsverket nu kommer. På helårsbasis förväntas det ge en avvikelse på tkr. Dessutom väntas en avvikelse till följd av ej nyttjad buffert inom verksamhetsområdet, tkr. Arbetsmarknadsenheten prognostiserar en positiv avvikelse, tkr. Anledningen till avvikelsen är att arbetet med de sociala fonderna inte kommit igång.

17 BUDGETAVVIKELSE I DRIFTREDOVISNINGEN 17 Bedömningen, i nuläget, är att pengarna inte kommer att omsättas i verksamhet fullt ut under För daglig verksamhet beräknas ett underskott uppvisas, tkr. Anledningen är att all daglig verksamhet sedan september 2016 bedrivs i kommunal regi. Enligt verksamheten utförde den tidigare leverantören verksamheten till en lägre kostnad än vad kommunen kan göra i dagsläget. Förvaltningsövergripande verksamhet prognostiserar med en avvikelse på tkr. Det prognostiserade överskottet förklaras främst av lägre lönekostnader än budgeterat samt lägre IT-kostnader än budgeterat. Överskottet minskas av prognostiserade underskott på intäkter och lokalkostnader. 131 Ekonomiskt bistånd tkr Verksamheten räknar med att kostnader för utbetalningar av försörjningsstöd under 2017 kommer att överstiga 2016 års kostnader med tkr, samtidigt som budgetramen reducerats med tkr jämfört med föregående år. I det läget räknar verksamheten med ett underskott avseende utbetalningar uppgående till totalt tkr. Kostnaderna för skyddat boende beräknas bli högre, tkr. Enligt verksamheten har kostnaderna för skyddat boende ökat kraftigt jämfört med Avvikelsen reduceras något på grund av förändringar inom arbetsmarknadsåtgärden OSA (Offentligt skyddat arbete), som innebär att färre antal personer är berättigade till åtgärden, ger lägre kostnader än budgeterat för verksamheten, tkr. 651 Gymnasieskola Förändringen beror till största del på att verksamhetens kostnader prognostiseras bli högre än tidigare förväntat tkr tkr Avvikelsen beror huvudsakligen på att de kommunala gymnasieskolorna väntas uppvisa ett överskott. Verksamheten förklarar det med osäkerheten kring utökad budgetram: inom ramen för 2017 finns en förstärkning, som verksamheten inte vet om den är tillfällig eller permanent. Därför är verksamheten försiktig med att utöka organisationen permanent, och ser därför att viss del av medlen inte kommer förbrukas.

18 BUDGETAVVIKELSE I DRIFTREDOVISNINGEN 18 Bidrag från Migrationsverket är högre än budget och beräknas vid årsskiftet avvika från den med tkr. 661 Vuxenutbildning tkr Förändringen sedan föregående prognos beror till största del på att vårdutbildningarna inom yrkesvux beräknas få högre statsbidrag än vad som tidigare prognostiserats tkr Lägre kostnader än budgeterat väntas till följd av minskat antal sökande till yrkesutbildningar samt högre andel avhopp från gymnasial vuxenutbildning och vårdoch omsorgsutbildning än vad som är vanligt. Verksamheten kopplar det lägre söktrycket och större andel avhopp till rådande högkonjunktur. Färre antal elever bidrar till att kostnaderna för framför allt köp av utbildning (både från kommunal vuxenutbildning och från externa aktörer) är lägre än beräknat vid budgeteringstillfället. SOCIALNÄMND 750 Social omsorg (SN) tkr Verksamheten har ändrat sin prognos med tkr sedan föregående prognostillfälle. Förändringen beror på att högre kostnader för personlig assistans, tkr samt boenden funktionshinder, tkr. De högre kostnaderna reduceras något av lägre kostnader för personal på grund av vakanser, +600 tkr tkr Avvikelsen förklaras till största del av lägre intäkter avseende ersättningar för ensamkommande barn, beroende på att Migrationsverket från halvårsskiftet sänker ersättningsnivåerna. Enligt verksamheten pågår ett omställningsarbete i syfte att anpassa kostnaderna till de nya ersättningsnivåerna. Samtidigt finns det vissa svårigheter, så som långa kontrakt på lokalerna och lagkrav på personalschema, som i praktiken omöjliggör en snabb omställning. I nuläget görs bedömningen att kostnaderna för denna del av verksamheten vid årsskiftet kommer att överstiga budgeten med cirka tkr. Fler externplaceringar än budgeterat inom barn och ungdom ger en negativ budget avvikelse på tkr. Externplacering av

19 BUDGETAVVIKELSE I DRIFTREDOVISNINGEN 19 funktionshindrade redovisar ett underskott på tkr. Dessa kostnader uppkommer på grund av att utflyttningstakten från gruppbostäder inte har kunnat genomföras som planerat. De negativa avvikelserna reduceras något av överskott från vakanser, bidrag samt effektiviseringar. Kortfattade kommentarer driftbudgetavvikelse Budgetavvikelse Ensamkommande barn, lägre intäkter Externplaceringar funktionshinder Externplaceringar barn och unga Personlig assistans Externplaceringar psykiatri och missbruk Diverse överskott, som vakanser, resultatbalansering etcetera Boende funktionshinder, ökat vårdbehov på flertal enheter Summa HEMVÅRDSNÄMND 770 Äldreomsorg (HN) Sedan föregående prognos har äldreboendeverksamheten förbättrat sin prognos ytterligare tkr 0 tkr Hemsjukvård och förebyggande verksamhet väntas uppvisa ett underskott, cirka tkr. Anledningen är huvudsakligen fler insatser, som gör att Nattpatrullen och Larmpatrullen har en högre belastning inom sin verksamhet än vad som prognostiserats vid budgettillfället. Dessutom har, på grund av arbetsmiljöskäl, sjuksköterskeverksamheten numera med sig en undersköterska nattetid, vilket verksamheten inte räknade med då budgeten fastställdes. Även ökade kostnader till följd av svårigheter med bemanning under semesterperioden samt ökade volymer inom hemtjänsten har inräknats i prognosen. Äldreboendeverksamheten prognostiserar ett överskott på tkr. Samtliga kunder har, efter KF-beslut om avveckling, flyttat ut

20 BUDGETAVVIKELSE I DRIFTREDOVISNINGEN 20 från Almgårdens och Patrikshills äldreboenden och inflyttningstakten på det nya, privata äldreboendet har varit långsammare än förväntat.

21 BUDGETAVVIKELSE I DRIFTREDOVISNINGEN 21 Kortfattade kommentarer driftbudgetavvikelse Budgetavvikelse Föregående budgetavvikelse Hemsjukvård och förebyggande verksamhet Äldreboende Uteblivna avgiftsintäkter på grund av ej höjd maxtaxa under Hemtjänst Utomkommunal vård Övrigt Oförutsedda omvärldsförändringar Summa avvikelse MILJÖNÄMND 880 Räddningstjänst Verksamheten redovisade ingen avvikelse i föregående ekonomirapport. (MH) +312 tkr Avvikelsen beror bland annat på att verksamheten haft lägre personalkostnader än beräknat på grund av ej tillsatta vakanser tkr RÄDDNINGSNÄMND 880 Räddningstjänst (RN) tkr Verksamheten har ändrat sin prognos med tkr sedan föregående prognostillfälle. Förändringen beror till största del på högre personalkostnader än tidigare prognostiserat tkr Verksamheten prognostiserar högre intäkter till följd av fler uttryckningar och högre intäkter från årsavgifter på automatlarm, tkr, samt lägre kapitalkostnader, tkr. Högre personalkostnader än budgeterat, tkr, samt högre övriga kostnader, tkr, reducerar helt den positiva avvikelsen, och verksamheten prognostiserar ett underskott på tkr.

22 BUDGETAVVIKELSE I DRIFTREDOVISNINGEN 22 Bolag MNKR HRAB HFAB HEM HSAB HHHAB HAAB DHAB HNAB ABI HRAB HFAB HNAB ABI HEM HSAB DHAB HAAB HHHAB 8,0% 5,5% 146% 15,0% 14,8% 56,0% 0,4% 35,9% - HALMSTADS RÅDHUS AB (HRAB) tkr HRAB prognostiserar ett resultat på tkr vilket är tkr högre än budget. Avvikelsen beror främst på att de finansiella kostnaderna samt borgensavgifterna är lägre än förväntat. HALMSTADS FASTIGHETS AB (HFAB) tkr Bolagets prognostiserade resultat uppgår till tkr vilket är tkr högre än budget. Avvikelsen beror främst på ökade intäkter i samband med avyttringarna av mark i Lundgrens trädgårdar, samt Läkarvillan på Söder.

23 BUDGETAVVIKELSE I DRIFTREDOVISNINGEN 23 HALMSTADS ENERGI OCH MILJÖ AB (HEM AB) tkr HEM AB prognostiserar ett resultat på tkr vilket är tkr högre än budget. Avvikelsen beror bland annat på att det systematiska underhållsarbetet av anläggningarna har visat resultat genom fortsatt stabil och hög tillgänglighet i produktionsanläggningarna. Fler nya kunder till följd av ökad inflyttning till Halmstad tillsammans med en allmän högkonjunktur med gynnsamma marknadspriser bidrar ytterligare. I det prognostiserade resultatet ingår en planerad nedskrivning om tkr av dagvattenanläggningen på Kristinehed vilken är under utredning. HALMSTADS STADSNÄT AB (HSAB) Avvikelsen är tkr högre än föregående prognos och beror framför allt på prognostiserade ökade intäkter tkr tkr Bolagets prognostiserade resultat uppgår till tkr, vilket är tkr högre än budget. Avvikelsen beror i huvudsak på att bolagets nätintäkter, provision på tjänster och anslutningsavgifter beräknas öka. På kostnadssidan beräknas personalkostnaderna minska till följd av lägre bemanning än budgeterat samtidigt som kostnaderna för avskrivningar prognostiseras öka. HALLANDS HAMNAR I HALMSTAD AB (HHHAB) tkr Avvikelsen är 700 tkr lägre än föregående prognos och beror framför allt på ökade personalkostnader tkr Bolagets prognostiserade resultat uppgår till tkr vilket är 300 tkr högre än budget. Avvikelsen beror främst på ökade intäkter samt minskade kostnader på grund av lägre avskrivningar med anledning av försenad investering i en kran, vilket i sin tur

24 BUDGETAVVIKELSE I DRIFTREDOVISNINGEN 24 resulterat i lägre finansiella kostnader till följd av utebliven upplåning. Samtidigt beräknas bland annat drift- och underhållskostnader till följd av förebyggande underhåll och underhåll vid driftstopp samt personalkostnaderna att öka. HALMSTADS FLYGPLATS AB (HAAB) Avvikelsen är tkr högre än föregående prognos och beror framför allt på prognostiserade ökade intäkter tkr tkr Bolagets prognostiserade resultat uppgår till tkr vilket är tkr högre än budget. Avvikelsen beror främst på lägre finansiella kostnader samt lägre avskrivningskostnader avseende terminalbyggnadsprojektet än förväntat. Bolaget prognostiserar dessutom högre intäkter främst avseende markupplåtelse för verksamhet i hamnen. DESTINATION HALMSTAD AB (DHAB) tkr Bolagets prognostiserade resultat uppgår till tkr, vilket är 200 tkr högre än budget. Avvikelsen beror i huvudsak på lägre kapitalkostnader, vilka balanseras upp av lägre prognostiserade intäkter. HALMSTADS NÄRINGSLIVS AB (HNAB) tkr Det är första gången för i år som förväntad avvikelse rapporteras, se förklaring nedan tkr Koncernens prognostiserade resultat uppgår till tkr, vilket är tkr högre än budget. Avvikelsen beror främst på att diverse utvecklingsprojekt inte kunnat utföras i förväntad utsträckning till följd av mindre personalstyrka.

25 BUDGETAVVIKELSE I DRIFTREDOVISNINGEN 25 AB INDUSTRISTADEN (ABI) tkr Bolagets prognostiserade resultat uppgår till tkr vilket är tkr högre än budget till följd av avyttringen av Hangaren till Halmstads Flygplats AB och lägre underhållskostnader.

26 BUDGETAVVIKELSE I INVESTERINGSREDOVISNINGEN 26 Budgetavvikelse i investeringsredovisningen Nedan kommenteras i regel endast de anslagsområden och bolag som vid årets slut beräknas få avvikelse mot budget. Investeringsredovisningen sker i tkr. Förvaltningar 600 MNKR KF KS BN SE FN TE VA KN BU UN SN HN MH RN KF KS BN SE FN TE VA KN BU UN SN HN MH RN - 77,5% 0,0% 14,5% 53,9% 7,3% 28,5% 25,6% 56,0% 28,3% 0,0% 11,5% -4,9% 0,0%

27 BUDGETAVVIKELSE I INVESTERINGSREDOVISNINGEN 27 KOMMUNSTYRELSE 031 Stadskontor Verksamheten redovisade ingen avvikelse i föregående ekonomirapport. (KS) +849 tkr Den prognostiserade avvikelsen uppgår till +849 tkr och beror på att delar av investeringen i nytt ärendehanteringssystem förväntas ske först tkr 299 Samhällsbyggnadskontor tkr Förändringen sedan föregående prognos beror främst på förseningar inom projekten Hamnen och Södra infarten etapp tkr Den beräknade budgetavvikelsen uppgår till cirka tkr och beror till viss del på högre inkomster, tkr, men huvudsakligen på lägre utgifter, tkr. På inkomstsidan återfinns hela avvikelsen inom MEX och beror främst på senarelagd försäljning inom projekten Albinsro etapp 2, Bagaren 11, Snöstorps IP, Tullkammarkajen och Kemisten. Avvikelsen på utgiftssidan utgörs av följande: Mark- och exploateringsverksamhet (se även bilagan sist i dokumentet) Hamnen Nya Kattegattgymnasiet Södra Infarten etapp 1 Grundskolor Förskolor Idrottshallar Äldreboende Övriga projekt Totalt tkr tkr tkr tkr tkr tkr tkr tkr tkr tkr Utgiftsavvikelserna beror till stor del på senareläggning i ett flertal projekt. Arbetet med Hamnen, Södra Infarten etapp 1 och grundskoleombyggnader beräknas börja under Det finns i nuläget inga förutsättningar för att projekten gällande idrottshallar i Snöstorp och Oskarström ska kunna starta under året.

28 BUDGETAVVIKELSE I INVESTERINGSREDOVISNINGEN 28 Tabell 2. Mark- och exploateringsverksamheten inom anslagsområde 299 Projekt Budget 2017 Utfall 2017 Prognos 2017 Budgetavvikelse Inkomster Utgifter Inkomster Utgifter Inkomster Utgifter Inkomster Utgifter Fastighetsförvärv Fastighetsförsäljningar Kemisten, Lundgrens Albinsro etapp Bagaren Villmanstrand Kårarp industriområde Kistinge industriområde Simlångsdalen Österskans Teatern Marksanering Fammarsvägen, Onsjö Ny deponi Kistinge Tullkammarkajen Fd Snöstorps IP Getinge industriområde Övrigt MEX Totalt SERVICENÄMND 200 Servicekontor Nämndsgemensamma investeringsmedel för oförutsedda investeringsbehov prognostiseras att inte användas under året. (SE) tkr 203 It-service Förändringen beror på att investeringar i datorutrustning har försenats tkr tkr Projektet Redundant serverhall försenas på grund av fördröjt färdigställande av lokal på BAS, tkr. 204 Kommuntransport tkr Enligt verksamheten beror avvikelsen på nödvändiga större investeringar (exempelvis buss och en skylift, där utgiften uppgår till cirka tkr vardera). Beställningarna är gjorda och leverans väntas ske under året.

29 BUDGETAVVIKELSE I INVESTERINGSREDOVISNINGEN 29 FASTIGHETSNÄMND 205 Fastighetskontor Verksamheten redovisade ingen avvikelse i föregående prognos. (FN) +142 tkr Avvikelsen beror på att hela budgeten för inköp av arbetsmaskiner inte kommer att förbrukas under året. 209 Förvaltningsfastigheter +142 tkr tkr En förändring med kkr jämfört med föregående prognos, främst beroende på att projekten för avloppsanläggningar har senarelagts tkr Avvikelsen vid årets slut beror främst på senarelagda utgifter för skolor och förskolor. De största budgetavvikelserna finns inom följande projekt: Hjorten, Linehed Steningeskolan Örjanskolans nya annex Hallands konstmuseum Heden Oskarström, ny förskola Bergsgård, ny förskola Jutarums förskola, tillbyggnation Gruppbostad Snöstorp Frösakull, ny förskola Övriga projekt Totalt tkr tkr tkr tkr tkr tkr tkr tkr tkr tkr tkr Kortare förklaring till avvikelse per område följer nedan. Skolor/förskolor (avvikelse tkr): Ny förskola på Linehed förväntas avvika med cirka tkr jämfört med budget. Av anslaget ersättning dåliga lokaler, skolor och förskolor beräknas cirka tkr inte förbrukas i år. För Steningeskolan finns en avvikelse på tkr medan Örjanskolans nya annex avvikelse beräknas uppgå till tkr. Byggnation har inte påbörjats ännu för dessa projekt.

30 BUDGETAVVIKELSE I INVESTERINGSREDOVISNINGEN 30 Gruppbostäder/daglig verksamhet (avvikelse tkr): På gruppbostad Snöstorp förväntas en avvikelse på tkr. Socialförvaltningen har nyligen lagt beställning på byggnationen. Övriga projekt (avvikelse tkr): Hallands konstmuseum förväntas lämna en avvikelse på cirka tkr. TEKNIK- OCH FRITIDSNÄMND (TN) 320 Gator, parker och idrott Prognosen för helåret beror på avvikelser i följande projekt: tkr Bastionen Fylleåleden Lekplatsförnyelse Ramanslag offentlig miljö Strömvallens isbana Maskiner/instrument/utrustning Närhet Halmstad Totalt tkr tkr tkr tkr 500 tkr 400 tkr -700 tkr tkr NÄMNDEN FÖR LAHOLMSBUKTENS VA 540 VA-verksamhet (VA) Prognosen har förändrats med 7000 tkr sedan föregående ekonomirapport främst beroende på distributionsledningar till bostäder tkr Prognosen för helåret beror på avvikelser i följande projekt: tkr Distributionsledningar bostäder Förnyelse ledningsnät Dagvattenledningar Avloppsrening Vattenproduktion Totalt tkr tkr tkr tkr tkr tkr

31 BUDGETAVVIKELSE I INVESTERINGSREDOVISNINGEN 31 KULTURNÄMND 460 Kulturförvaltningen (KN) +500 tkr Sedan föregående prognos har bedömning gjorts att ytterligare 500 tkr av budgeten för konstnärlig gestaltning inte kommer förbrukas som planerat på grund av förseningar i leveranser. Bedömning görs att inte hela budgeten för konstnärlig gestaltning kommer att användas under innevarande år, tkr samt att +250 tkr av övriga investeringsmedel inte heller kommer att användas under tkr BARN- OCH UNGDOMSNÄMND 641 Grundskola och barnomsorg (BU) Förändringen sedan föregående prognos beror på lägre kostnader för nya lokaler än tidigare beräknat tkr tkr Överskottet som prognostiseras beror på förseningar för bland annat förskolorna Kastanjeallén, Skeppet, och Frennarps byskola, som inte kommer starta under Även försenade startdatum för förskolepaviljonger bidrar till avvikelsen. UTBILDNINGS- OCH ARBETSMARKNADSNÄMND 130 Arbetslivsmarknadsåtgärder (UN) +359 tkr Verksamheten beräknar att investeringar för cirka 360 tkr inte blir klara förrän i början av 2018.

32 BUDGETAVVIKELSE I INVESTERINGSREDOVISNINGEN Gymnasieskola Förändringen sedan föregående prognos beror på försäljningsinkomster efter att inventarier på Kattegattgymnasiet sålts tkr tkr Den förväntade avvikelsen beror enligt verksamheten på att förvaltningskansliet inte förväntas förbruka samtliga investeringsmedel samt försäljningsinkomst på Kattegattgymnasiet. 661 Vuxenutbildningen Den förväntade avvikelsen beror enligt verksamheten på att de avvaktat med större investeringar med tanke på osäkerheten om hur kommunala vuxenutbildningen kommer at se ut kommande år tkr HEMVÅRDSNÄMND 770 Äldreomsorg Verksamheten redovisade ingen avvikelse i föregående ekonomirapport. (HN) tkr Medel avsatta för välfärdsteknologi förväntas inte förbrukas i sin helhet under innevarande år tkr

33 BUDGETAVVIKELSE I INVESTERINGSREDOVISNINGEN 33 Bolag MNKR HRAB HFAB HEM HSAB HHHAB HAAB DHAB HNAB ABI HRAB HFAB HNAB ABI HEM HSAB DHAB HAAB HHHAB - 17,3% - 160,0% 18,0% -17,7% 0,0% -30,1% 52,6% HALMSTADS FASTIGHETS AB (HFAB) tkr HFAB prognostiserar att investera tkr, vilket är tkr lägre än budget. Avvikelsen beror främst på att projektet nybyggnation Järnmalmen samt byggstart av ett antal övriga projekt, däribland etapp 2 av projekt förnyelse av Klackerup, förväntas komma igång senare än planerat. Detaljplanen för Kv. Armadan på Rotorp har överklagats och är den främsta anledningen till att även investeringarna inom nyproduktion prognostiseras att bli lägre än budget. Dessutom uteblir ett solvärmeprojekt till följd av bristande lönsamhet. Projekt Vallås centrum har något försenat kommit igång och utgifterna har koncentrerats till 2017 istället för enligt tidigare fördelning över perioden

34 BUDGETAVVIKELSE I INVESTERINGSREDOVISNINGEN 34 HALMSTADS ENERGI OCH MILJÖ AB (HEM AB) tkr HEM AB prognostiserar att investera tkr, vilket är tkr lägre än budget. Avvikelsen beror främst på att investeringstakten i fjärrvärmeaffären dragits ned. Det är främst tre stora projekt som flyttats fram i tid, distributionsledningen mellan Olofsdal och Vapnöhöjden, ett styrsystem i produktionen samt miljötillståndet på Kristinehed. Dessutom har ett projekt avseende yttre områden på Kristinehed ändrat inriktning. Flera av fjärrvärmeprojekten är kunddrivna och då utbyggnadstakten ändrats har omprioriteringar genomförts. HALMSTADS STADSNÄT AB Avvikelsen från föregående prognos beror främst på prognostiserade ökade investeringar till följd av fler anslutna områden än budgeterat. (HSAB) tkr tkr HSAB prognostiserar att investera tkr, vilket är tkr högre än budget. Avvikelsen beror främst på ökade investeringar i kanalisation och optofibernät till följd av fler anslutningar än förväntat. Bolaget tidigarelägger även investeringen i servicenod och områdesnät för att säkra stabil driftmiljö framledes. HALLANDS HAMNAR HALMSTAD AB (HHHAB) tkr Avvikelsen från föregående prognos avser främst en förskottsbetalning avseende det planerade inköpet av en kran under tkr HHHAB prognostiserar att investera tkr, vilket är tkr lägre än budget. Avvikelsen beror främst på att inköp av kran förskjutits till 2018.

35 BUDGETAVVIKELSE I INVESTERINGSREDOVISNINGEN 35 HALMSTADS FLYGPLATS AB (HAAB) Avvikelsen från föregående prognos beror främst på senarelagda investeringar tkr tkr HAAB prognostiserar att investera tkr, vilket är tkr högre än budget. Avvikelsen beror främst av att ett koncerninternt förvärv av Hangaren från AB Industristaden inte finns med i budget förrän 2018 därmed avvikelse mot budget Därutöver senareläggs planerade investeringar till INDUSTRISTADEN AB (ABI) Avvikelsen från föregående prognos avser främst investeringar i parkeringshus Svartmunken samt provtagning av tätskikt i torggaraget tkr tkr ABI prognostiserar sina investeringar till tkr lägre än budget. Avvikelsen beror främst på en koncernintern avyttring av Hangaren till Halmstads Flygplats AB.

36 BILAGOR 36 Bilagor till den ekonomiska prognosen Kommunen (mnkr) Kommunstyrelse/gemensam administration m m Intäkter Kostnader Nettokostnad Nettobudget Budgetavvikelse Differens mot fg prognos Kommunfullmäktige 0,2-13,7-13,5-13,3-0,2 0,0 Kommunstyrelse 0,8-36,0-35,3-54,4 19,1 0,0 Stadskontor 68,5-163,1-94,6-98,1 3,4 2,5 Skogsförvaltning 2,2-1,1 1,0-0,3 1,3 0,0 Samhällsbyggnadskontor 137,1-92,9 44,2-15,1 59,3 6,3 Kollektivtrafik 0,0-15,7-15,7-15,5-0,2 0,0 Färdtjänst 2,4-26,1-23,7-26,1 2,4 0,3 Summa 211,2-348,7-137,5-222,7 85,2 9,1 Byggnadsnämnd 30,8-38,9-8,1-9,9 1,8 0,4 Servicenämnd Servicekontoret administration 13,0-35,5-22,5-23,7 1,2 0,3 Kontorsservice 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Städ- och måltidsservice 347,2-349,9-2,7 0,0-2,7-0,3 IT-service 106,9-105,4 1,5 0,0 1,5 0,0 Kommuntransport 82,6-82,9-0,3 0,0-0,3 0,0 Summa 549,7-573,7-24,0-23,7-0,4 0,0 Fastighetsnämnd Fastighetskontoret administration 42,4-56,8-14,4-15,7 1,3 0,5 Förvaltningsfastigheter 685,1-681,8 3,3-1,6 4,9 2,0 Summa 727,6-738,7-11,1-17,3 6,2 2,5 Teknik- och fritidsnämnd 86,8-340,1-253,4-263,2 9,8 0,0 Nämnden för Laholmsbuktens VA 263,2-265,3-2,1-4,6 2,5 0,0 Kulturnämnd 18,9-139,4-120,5-120,7 0,2 0,1 Barn- och ungdomsnämnd Grundskola och barnomsorg 281, , , ,2 10,0-4,0 Kulturskola 8,0-35,5-27,4-26,8-0,7-0,1 Summa 289, , , ,0 9,4-4,1 Utbildnings- och arbetsmarknadsnämnd Driftredovisning Prognossammanställning per 30 november 2017 Arbetsmarknadsåtgärder 145,2-270,0-124,8-172,8 48,0 4,1 Ekonomiskt bistånd 4,5-72,7-68,2-62,2-6,0 0,0 Gymnasieskola 102,9-485,7-382,8-407,6 24,8-2,5 Vuxenutbildning 59,8-100,8-41,0-52,8 11,8 3,8 Summa 312,4-929,1-616,7-695,3 78,6 5,4 Socialnämnd 224,4-937,5-713,1-700,7-12,4-1,4 Hemvårdsnämnd 176, , , ,7 0,0 4,0 Miljönämnd 15,9-27,7-11,8-12,1 0,3 0,3 Räddningsnämnd 14,8-89,7-74,9-73,5-1,4-1,9 Summa 2 922, , , ,3 179,8 14,5

37 BILAGOR 37 Kommunen (mnkr) Inkomster Utgifter Kommunstyrelse/gemensam administration m m Nettoinvesteringar Nettobudget Budgetavvikelse Differens mot fg prognos Kommunfullmäktige 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Kommunstyrelse 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Stadskontor 0,0-1,2-1,2-2,0 0,8 0,8 Skogsförvaltning 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Samhällsbyggnadskontor 130,7-271,7-140,9-629,6 488,7 19,4 Kollektivtrafik 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Färdtjänst 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Summa 130,7-272,9-142,1-631,7 489,6 20,2 Byggnadsnämnd 0,0-0,1-0,1-0,1 0,0 0,0 Servicenämnd Servicekontoret administration 0,0-0,3-0,3-2,8 2,5 0,0 Kontorsservice 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Städ- och måltidsservice 0,0-1,7-1,7-1,7 0,0 0,0 IT-service 0,0-25,8-25,8-37,8 12,0 2,0 Kommuntransport 0,0-15,2-15,2-8,0-7,2 0,0 Summa 0,0-43,1-43,1-50,4 7,3 2,0 Fastighetsnämnd Fastighetskontoret administration 0,0-0,2-0,2-0,3 0,1 0,1 Förvaltningsfastigheter 1,3-239,3-238,0-516,3 278,3 3,0 Summa 1,3-239,4-238,2-516,6 278,4 3,1 Teknik- och fritidsnämnd 0,0-122,8-122,8-132,4 9,6 0,0 Nämnden för Laholmsbuktens VA 0,0-42,6-42,6-59,6 17,0 7,0 Kulturnämnd 0,0-3,6-3,6-4,9 1,3 0,5 Barn- och ungdomsnämnd Grundskola och barnomsorg 0,0-9,5-9,5-23,2 13,7 0,9 Kulturskola 0,0-1,3-1,3-1,3 0,0 0,0 Summa 0,0-10,8-10,8-24,5 13,7 0,9 Utbildnings- och arbetsmarknadsnämnd Investeringsredovisning Prognossammanställning per 30 november 2017 Arbetsmarknadsåtgärder 0,0-1,3-1,3-1,7 0,4 0,0 Ekonomiskt bistånd 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Gymnasieskola 0,2-3,3-3,1-4,1 1,0 0,2 Vuxenutbildning 0,0-0,1-0,1-0,5 0,4 0,0 Summa 0,2-4,8-4,6-6,4 1,8 0,2 Socialnämnd 0,0-1,4-1,4-1,4 0,0 0,0 Hemvårdsnämnd 0,0-8,4-8,4-9,5 1,1 1,1 Miljönämnd 0,0-0,2-0,2-0,2 0,0 0,0 Räddningsnämnd 0,0-12,6-12,6-12,6 0,0 0,0 Summa 132,2-762,6-630, ,1 819,7 35,1

38 BILAGOR 38 Driftredovisning Halmstads Rådhus AB-koncernen (mnkr) Prognossammanställning per november 2017 Prognostiserat resultat Budget enligt affärsplan 2017 Budgetavvikelse Differens mot fg prognos Utfall 2016 Halmstads Rådhus AB 29,7 27,5 2,2 0,0 30,9 Halmstads Fastighets AB 137,1 130,0 7,1 0,0 122,0 Halmstads Energi och Miljö AB 147,0 128,0 19,0 0,0 151,0 Halmstads stadsnät AB 36,6 23,5 13,1 2,0 24,8 Hallands Hamnar Halmstad AB 10,3 10,0 0,3-0,7 10,1 Halmstads Flygplats AB -13,2-20,6 7,4 2,3-14,9 Destination Halmstad AB -44,7-44,9 0,2 0,0-26,1 Halmstads Näringslivs AB -13,4-15,3 1,9 1,9-11,7 AB Industristaden 1,0-1,3 2,3 0,0-0,6 Summa 290,4 236,9 53,5 5,5 285,5 Investeringsredovisning Halmstads Rådhus AB-koncernen (mnkr) Prognossammanställning per november 2017 Nettoinvesteringar Budget enligt affärsplan 2017 Budgetavvikelse Differens mot fg prognos Utfall 2016 Halmstads Rådhus AB 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Halmstads Fastighets AB -477,3-577,0 99,7 0,0-340,2 Halmstads Energi och Miljö AB -169,0-206,0 37,0 0,0-159,1 Halmstads stadsnät AB -91,6-77,8-13,8-1,7-89,8 Hallands Hamnar Halmstad AB -27,4-57,8 30,4-4,2-9,8 Halmstads Flygplats AB -34,7-26,7-8,0 3,2-39,9 Destination Halmstad AB -1,9-1,9 0,0 0,0-1,4 Halmstads Näringslivs AB 0,0 0,0 0,0 0,0-0,2 AB Industristaden 3,6-6,0 9,6-2,9 10,4 Summa -798,3-953,2 154,9-5,6-630,0

39 BILAGOR 39 Specifikation av mark- och exploateringsverksamheten Mark- och exploateringsverksamheten inom anslagsområde 299 Budget 2017 Utfall 2017 Prognos 2017 Budgetavvikelse Projekt Inkomster Utgifter Inkomster Utgifter Inkomster Utgifter Inkomster Utgifter Fastighetsförvärv Fastighetsförsäljningar Albinsro etapp Bagaren Betyget 4, Kattegattområdet Breared 1: Coop, Gamletull Ekorren 4, Region Halland Fammarsvägen, Onsjö Fd Snöstorps IP Gamletullsområdet Getinge industriområde Getinge stationsområde Giganten 5 m fl Gullbrandstorp 1: Gullbranna 1:13 mfl Halmstad 3:130 (HEM) Halmstad Karl XI Hamnen Haverdal 37:5 (Skintan) Kemisten, Lundgrens Kistinge industriområde Kronolund-Fammarp 8: Kv. Biskopen Kv. Svartmunken P-hus Kvarteret Kilot Kårarp industriområde Marksanering Möllegårdsvägen Norra Volontären Ny deponi Kistinge Planprogram Kistinge Industrio Simlångsdalen Sofieberg Norra Sporthallen, bostäder Söder Söndrum Ranagård Tullkammarkajen Villmanstrand Åled/Himmelkulla Österskans Teatern Övrigt MEX Mex enligt ny redovisningsmet Totalt

40 BILAGOR 40 Verksamhetens nettokostnad Verksamhetens budgeterade och prognostiserade nettokostnad före avskrivningar och pensionskostnader, vilken framgår av resultaträkningen tidigare, är framräknad enligt följande modell: Verksamhetens nettokostnad före avskrivningar och pensionskostnader (mnkr) Differens Prognos Budget Budgetavvikelsavvikelse Fg budget- föregående prognos Nämndernas nettokostnad Kalkylerade internräntor Kalkylerade avskrivningar Kalkylerat pensionskostnadspålägg Semesterlöneskuldökning/Löneavtal/Övrigt Summa Årets resultat efter balanskravsjusteringar Reglerna kring balanskravet innebär att en kommun måste ha ett så kallat balanskravsresultat som är positivt i budget, delårsbokslut och bokslut. Är så inte fallet måste en åtgärdsplan presenteras och beslutas av kommunfullmäktige. Planen ska bland annat innehålla information om hur det uppkomna underskottet ska kunna inhämtas inom en period av tre år. Balanskravsresultat har tagits fram på följande sätt: Balanskravsutredning (mnkr) 2017 Årets prognostiserade resultat 187 Realisationsresultat; pensionsmedel -14 Realisationsresultat; fastigheter/tomträtter -55 Årets resultat efter balanskravsjusteringar 118

41 2017