FÖR PERIODEN JANUARI-FEBRUARI

Transkript

1 Ekonomirapport FÖR PERIODEN JANUARI-FEBRUARI 217 AVLÄMNAD DEN 1 7 MARS 217

2 Innehållsförteckning Inledning... 3 Sammanfattning av den ekonomiska prognosen... 3 Ekonomisk prognos... 9 Budgetavvikelse i driftredovisningen... 9 Budgetavvikelse i investeringsredovisningen Bilagor till den ekonomiska prognosen... 19

3 INLEDNING 3 Inledning Föreliggande ekonomiska prognos bygger dels på förvaltningarnas och bolagens egna uppgifter och kommentarer rörande avvikelser i förhållande till drift- respektive investeringsbudgeten på helårsbasis, dels på stadskontorets bedömningar vad gäller bland annat kommunens lån, likviditet, skatteintäkter och räntor. Sammanfattning av den ekonomiska prognosen Kommunens resultat för 217 beräknas uppgå till 36 Mkr, vilket är +8 Mkr högre än det budgeterade resultatet om 45 Mkr. I årets första prognos är det huvudsakligen ett överskott inom verksamheternas driftkostnader som förklarar avvikelsen. Även regeringsbeslut fattade efter att kommunens budget var antaget påverkar det prognostiserade utfallet. Dessa positiva budgetavvikelser reduceras dock till stor del av förväntade underskott för skatteintäkter och pensionskostnader. Kommunens balanskravsresultat prognostiseras vid årets slut uppgå till 46 Mkr. Ett sådant resultat vid årsskiftet skulle innebära att kommunen inte uppnår det lagstadgade balanskravet, som innebär att intäkterna ska vara lika med eller högre än kostnaderna.

4 INLEDNING 4 Resultaträkning (Mkr) Utfall 217 Budget 217* Budgetavvikelse Diff mot fg prognos Bokslut 216 Verksamhetens nettokostnad före avskrivningar och pensionskostnader Därav resultatbalansering Därav tilläggsanslag - Därav reavinster/-förluster fastighetsförsäljning Pensionskostnader Avskrivningar Verksamhetens nettokostnad Skatteintäkter, generella statsbidrag & utjämning Finansiella intäkter Finansiella kostnader Årets resultat Justeringar enligt balanskrav Årets resultat efter balanskravsjusteringar * Reviderad budget 217: Inklusive resultatbalanser och tilläggsanslag. Tabell 1: Prognostiserat resultat för helåret 217 för kommunen (exkl. Halmstads Rådhus AB-koncernen) Förvaltningarnas driftredovisning inom anslagsområdena förväntas uppvisa ett överskott vid årsskiftet på 14 Mkr. Positiva prognoser återfinns inom exempelvis utbildnings- och arbetsmarknadsförvaltningen (främst till följd av lägre kostnader för gymnasieskolan) och inom kommunstyrelse (huvudsakligen till följd av lägre kapitalkostnader på samhällsbyggnadskontoret). En negativ avvikelse på 13 Mkr noteras för hemvårdsnämnden, där äldreboendeverksamheten beräknas bli mer kostsam än planerat.

5 INLEDNING 5 Prognos feb-17 Nämndernas nettokostnad Nettoinvesteringar -737 Avskrivningar -337 Pensionskostnader -318 Skatteintäkter Finansnetto 115 Budgetavvikelse feb-17 Nämndernas nettokostnad 14 Nettoinvesteringar 676 Avskrivningar 3 Pensionskostnader -14 Skatteintäkter -26 Finansnetto Tabell 2: Några nyckelmått och deras prognostiserade utfall samt budgetavvikelse Förvaltningarnas nettoinvesteringar beräknas för helåret uppgå till 737 Mkr, vilket innebär ett prognostiserat budgetöverskott på 676 Mkr. Överskottet återfinns till allra största del inom verksamheterna samhällsbyggnadskontor och förvaltningsfastigheter och beror på senareläggningar av olika investeringar, så som Nya Kattegattgymnasiet, Hamnen, Södra infarten etapp 1, men även för- och grundskolebyggnation. Avskrivningarna beräknas i dagsläget uppgå till 337 Mkr vilket är 3 Mkr lägre än den budgeterade nivån om 34 Mkr. Den främsta anledningen till avvikelsen är förseningar i nyoch ombyggnationer av förskolor samt grund- och gymnasieskolor. Pensionskostnaderna beräknas under 217 uppgå till 318 Mkr vilket är 14 Mkr högre än budgeterat. Den huvudsakliga orsaken (cirka 12 Mkr) till avvikelsen är ökade kostnader, jämfört med budget, för aktiva förtroendevalda, främst på grund av regeländringar enligt nya underlag från KPA vilka inte har varit möjliga att budgetera. Regeländringen påverkar kostnaderna särskilt kraftigt under 217. Underlaget från KPA bygger på en rekommendation från Rådet för kommunal redovisning och denna rekommendation har ännu inte beslutats. Eventuellt kommer detta beslut att dröja, vilket skulle kunna innebära en kostnadsminskning med cirka 8 Mkr jämfört med den prognos som nu föreligger. Kommunen följer utvecklingen i frågan. I övrigt antas det även bli en viss negativ avvikelse för de utbetalningar från pensionsskulden som intjänats innan 1998 och som redovisas som en ansvarsförbindelse. Skatteintäkterna, inklusive regleringsbidrag, kommunal utjämning, fastighetsavgift och de så kallade Välfärdsmiljarderna (där flyktingdelen hanteras i särskild ordning) samt effekter av

6 INLEDNING 6 anslaget Tillfälligt stöd till kommuner och landsting, prognostiseras sammanlagt uppgå till Mkr under 217, vilket är 26 Mkr lägre än budgeterat. I en jämförelse med ursprunglig budget i Planeringsdirektiv med budget har både budget och prognos justerats på grund av effekter år 217 av det tillfälliga anslaget till kommuner och landsting. Den negativa budgetavvikelsen beror främst på att befolkningsökning och löneutveckling bedöms bli lägre än vad som prognostiserades i samband med beslut om Planeringsdirektiv med budget Det kan samtidigt noteras att skatteunderlaget de närmast kommande åren inte förväntas växa i den takt som kommunen har budgeterat. Det rör sig om stora skillnader. I nuläget visar prognoserna på närmare 1 Mkr i lägre intäkter för år 218 än vad kommunen har räknat med och 143 Mkr år 219.

7 INLEDNING 7 Utfall feb-17 Pensionsmedel 1 68 Ränteportfölj 2 86 Låneskuld (bolag) 3 86 Tabell 3: Utfall finansiella tillgångar och skulder, kommunkoncernen Finansnettot för helåret beräknas uppgå till 115 Mkr, vilket är enligt budget. Utdelning och borgensavgifter från dotterbolag beräknas bli 1 Mkr lägre än budget medan kommunens elhandel beräknas generera ett högre resultat om 1 Mkr. Pensionsmedlen är för närvarande placerade i olika fonder, obligationer och strukturerade värdepapper. Marknadsvärdet uppgick vid februaris månads utgång till sammanlagt 1 68 Mkr. I jämförelse med ingångsvärdet år 217 har marknadsvärdet ökat med 22 Mkr. Sett över den totala tiden för värdepappersinnehavet har värdet av placeringarna ökat med 124 procent. Den totala pensionsskulden, inklusive den del som är upptagen som en ansvarsförbindelse, inkluderande skatt, uppgick vid årsskiftet till 2 29 Mkr. Detta innebär att 53 procent av pensionsskulden nu täcks av pensionsmedelsplaceringarna. De senaste åren har skattereglerna gällande avdragsrätten för räntekostnader förändrats, vilket har påverkat kommunens dotterbolag som har ändrat sin finansiering vid två tillfällen. Kommunen har vid dessa två tillfällen ökat sina kortfristiga placeringar genom att sätta av medel till en ränteportfölj. Portföljen förvaltas enligt kommunens finanspolicy och består för tillfället av olika räntefonder och företagsobligationer. Marknadsvärdet i slutet av februari är 2 85 Mkr och har sedan årsskiftet ökat med 3 Mkr, justerat för årets uttag om 3 Mkr. Portföljen har sedan starten 212 avkastat totalt 73 Mkr.

8 INLEDNING 8 Bolagen ingående i Halmstads Rådhus AB prognostiserar sammanlagt ett resultat på 235 Mkr före bokslutsdispositioner och skatt, vilket är 2,5 Mkr lägre än budget. Avvikelsen hänförs till moderbolaget Halmstads Rådhus AB som har ökade upplåningskostnader, till för av ett ökat lånebehov, samt erhåller lägre utdelning från dotterbolag och Destination Halmstad AB:s balanserade underskott, vilket avser evenemang Ping Pong Power som kommer att äga rum 218. Bolagen ingående i Halmstads Rådhus AB prognostiserar sammanlagt att investera 953 Mkr under 217, vilket är i nivå med budget. Överskott till följd av regeringsbeslut fattade efter Planeringsdirektiv med budget Cirka 35 Mkr av den prognostiserade avvikelsen vid årets slut beror på regeringsbeslut fattade efter att kommunfullmäktige antagit budget för 217. De två besluten förklaras nedan i korthet. Regeringen har fattat beslut om införandet av ett statsbidrag till kommuner för ökat bostadsbyggande, den så kallade byggbonusen. Villkoren för statsbidragets beviljande var okända när kommunen fattade beslut om Planeringsdirektiv med budget och några medel har därför inte budgeterats. Med ledning av 216 års utfall prognostiseras nu att Halmstads kommun att få cirka 15 Mkr i bonus under år 217. Beloppet är medvetet lågt prognostiserat med anledning av den osäkerhet som föreligger. Föregående år föreslogs dessutom att nya regler skulle införas med syfte att Sveriges arbetsgivare skulle ta ett större ekonomiskt ansvar för sjukskrivna, den så kallade Hälsoväxlingen. Regeringen drog tillbaka förslaget under året och regeländringen, som kommunen budgeterat en kostnad på 2 Mkr för, kom inte att genomföras. Av denna anledning beräknas nu ett överskott med 2 Mkr för utebliven reglering kring Hälsoväxlingen.

9 BUDGETAVVIKELSE I DRIFTREDOVISNINGEN 9 Ekonomisk prognos Budgetavvikelse i driftredovisningen Nedan kommenteras i regel endast de anslagsområden och bolag som vid årets slut beräknas få avvikelse mot budget. Driftredovisning sker i kkr. I de allra flesta fallen skrivs den främsta förklaringen till avvikelsen skrivs ut i kapitäler. Förvaltningar MKR KF KS BN SE FN TE VA KN BU UN SN HN MH RN KF KS BN SE FN TE VA KN BU UN SN HN MH RN,% 5,6% % -7,1%,%,%,% -,1%,% 2,5%,% -1,2%,%,%

10 BUDGETAVVIKELSE I DRIFTREDOVISNINGEN 1 KOMMUNSTYRELSE 299 Samhällsbyggnadskontor Förändring jämfört med föregående prognos: Ingen förändring det här är årets första prognos. (KS) Prognos: kkr Den främsta anledningen budgetavvikelsen är att det förväntas uppstå realisationsvinster som i dagsläget prognostiseras uppgå till +1 kkr vid årets slut. Kortfattade kommentarer driftbudgetavvikelse Budgetavvikelse Föregående budgetavvikelse Realisationsvinster 1 - Uthyrningsverksamhet, högre intäkter och högre kapitalkostnader Administration avvikelse, lägre intäkter och lägre löner 98 - Försäljningar exploatering 85 - Omkostnader exploatering Utrangeringar -1 - Summa SERVICENÄMND 2 Servicekontoret administration Förändring jämfört med föregående prognos: Ingen förändring det här är årets första prognos. (SN) Prognos: 15 kkr Högre kostnader än budgeterat beräknas uppstå eftersom förberedelserna inför valet 218 påbörjas redan i år, 15 kkr.

11 BUDGETAVVIKELSE I DRIFTREDOVISNINGEN IT-service Avvikelse i nuvarande prognos: 1 5 kkr Intäktsminskning avseende e-tjänster och integrationsplattform väntas leda till ett underskott, 1 5 kkr. Den uteblivna intäkten avser stadskontoret, som tidigare år fakturerades inom ramarna för projektet e-förvaltning. Vid årsskiftet tog projektets finansiering slut och stadskontoret har inte beviljats medel för fortsatt finansiering av systemen. Därför behöver it-service ta kostnaden gentemot leverantörerna och räknar därmed med ett underskott. KULTURNÄMND 46 Kulturförvaltning (KN) Avvikelse i nuvarande prognos: 164 kkr Den främsta anledningen till det prognostiserade underskottet är ett fortsatt behov av vakter på stadsbiblioteket, något som inte fanns med i budgeten, 24 kkr. Det kompenseras något av att avskrivningskostnaderna väntas bli lägre än budgeterat, +76 kkr. UTBILDNINGS- OCH ARBETSMARKNADSNÄMND 13 Arbetsmarknadsåtgärder (UN) Avvikelse i nuvarande prognos: +4 kkr Verksamheten inom ramarna för anslagsområde 13 bedrivs och följs upp inom följande avdelningar: arbetsmarknadsenheten, daglig verksamhet, ekonomisk bistånd, etablering samt förvaltningsövergripande verksamhet. Avvikelsen som väntas uppstå vid årets slut beror på avvikelse inom två av dem: arbetsmarknadsenheten samt daglig verksamhet. Arbetsmarknadsenheten prognostiserar en positiv avvikelse gentemot kommunfullmäktiges fastställda ram med +7 kkr. Största anledningen till avvikelsen, +5 kkr, är att arbetet med de sociala fonderna inte kommit igång. Bedömningen, i nuläget, är att pengarna inte kommer att omsättas i verksamhet fullt ut under 217.

12 BUDGETAVVIKELSE I DRIFTREDOVISNINGEN 12 För daglig verksamhet beräknas ett underskott uppvisas, 3 kkr. Anledningen är att all daglig verksamhet bedrivs sedan september 216 i kommunal regi. Enligt verksamheten utförde den tidigare leverantören verksamheten till ett lägre pris än vad kommunen kan göra i dagsläget. 131 Ekonomiskt bistånd Avvikelse i nuvarande prognos: 3 kkr Verksamheten räknar att kostnader för utbetalningar under 217 kommer ligga på samma nivå som förra året. Samtidigt har budgetramen reducerats med 3 kkr, vilket gör att verksamheten väljer att prognostisera ett underskott vid årsskiftet. 651 Gymnasieskola Avvikelse i nuvarande prognos: +16 kkr Huvudsakligen beror avvikelsen på att de kommunala gymnasieskolorna väntas uppvisa ett överskott, +13 kkr. Verksamheten förklarar det med osäkerheten kring utökad budgetram: inom ramen för 217 finns en förstärkning, som verksamheten inte vet om den är tillfällig eller permanent. Därför är verksamheten försiktig med att utöka organisationen permanent, och ser därför att viss del av medlen inte kommer förbrukas.

13 BUDGETAVVIKELSE I DRIFTREDOVISNINGEN 13 HEMVÅRDSNÄMND 77 Äldreomsorg (HN) Avvikelse i nuvarande prognos: 13 kkr Anledningen till underskottet finns till stor del inom äldreboendeverksamheten, som till följd av fler brukare än tidigare beräknas uppvisa en negativ avvikelse mot budgetramen, 7 5 kkr. En annan förklaringen till avvikelsen är att hemsjukvård väntas uppvisa ett underskott, 7 12 kkr. Anledningen till det är att Nattpatrullen och Larmpatrullen har en högre belastning inom sin verksamhet än vad som prognostiserats vid budgettillfället. Kortfattade kommentarer driftbudgetavvikelse Budgetavvikelse Föregående budgetavvikelse Äldreboende -7 5 Hemsjukvård och förebyggande verksamhet Uteblivna avgiftsintäkter till följd av lägre maxtaxa än regeringens föreslagna -3 Hemtjänst Utomkommunal vård -1 3 Övrigt 67 Oförutsedda omvärldsförändringar 8 Summa avvikelse 13

14 BUDGETAVVIKELSE I DRIFTREDOVISNINGEN 14 Bolag MKR,,,,,,, , ,6 HRAB HFAB HEM HSAB HHHAB HAAB DHAB HNAB ABI HRAB HFAB HNAB ABI HEM HSAB DHAB HAAB HHHAB -5,8%,% %,%,%,1% -2,%,% - HALMSTADS RÅDHUS AB (HRAB) Avvikelse i nuvarande prognos: 1 6 kkr HRAB prognostiserar ett resultat på 25 9 kkr vilket är 1 6 kkr lägre än budget. Avvikelsen beror främst på ökade borgensavgifter samt lägre utdelning från dotterbolagen. DESTINATION HALMSTAD AB (DHAB) Avvikelse i nuvarande prognos: 9 kkr Bolagets prognostiserade resultat uppgår till 45 8 kkr, vilket är 9 kkr lägre än budget. Avvikelsen beror i huvudsak på att det i budget ingår ett balanserat underskott om 2 1 kkr avseende Ping Pong Power som kommer att äga rum under 218. Avvikelsen reduceras något då bolaget prognostiserar med att räntekostnaderna kommer att minska.

15 BUDGETAVVIKELSE I INVESTERINGSREDOVISNINGEN 15 Budgetavvikelse i investeringsredovisningen Nedan kommenteras i regel endast de anslagsområden och bolag som vid årets slut beräknas få avvikelse mot budget. Investeringsredovisningen sker i kkr. I de allra flesta fallen skrivs den främsta förklaringen till avvikelsen skrivs ut i kapitäler. Förvaltningar MKR KF KS BN SE FN TE VA KN BU UN SN HN MH RN KF KS BN SE FN TE VA KN BU UN SN HN MH RN - 67,8%,% 5,% 49,5%,%,% 1,2% 8,6% 11,6%,%,%,%,%

16 BUDGETAVVIKELSE I INVESTERINGSREDOVISNINGEN 16 Kommunstyrelse 299 Samhällsbyggnadskontor (KS) AVVIKELSE I NUVARANDE PROGNOS: KKR Den beräknade budgetavvikelsen uppgår till cirka 435 kkr, beroende dels på lägre inkomster, 11 6 kkr, men främst på lägre utgifter, kkr. På inkomstsidan återfinns hela avvikelsen inom mark- och exploateringsverksamheten (MEX), och beror på senarelagd försäljning inom projekten Albinsro etapp 2, Bagaren 11 och Snöstorps IP. Avvikelsen på utgiftssidan utgörs av följande: Mark- och exploateringsverksamhet (se även bilagan sist i dokumentet) 44 6 kkr Hamnen 13 5 kkr Nya Kattegattgymnasiet kkr Södra Infarten etapp kkr Grundskolor SHBK 8 4 kkr Förskolor SHBK 17 5 kkr Övriga projekt 1 3 kkr Totalt kkr Arbetet med Hamnen, Södra Infarten etapp 1 och grundskoleombyggnader beräknas börja under 218, medan arbetet med nya förskolor beräknas påbörjas under hösten 217. Servicenämnd 2 Servicekontor (SE) AVVIKELSE I NUVARANDE PROGNOS: +2 5 KKR Nämndsgemensamma investeringsmedel för oförutsedda investeringsbehov prognostiseras att inte användas under året. Fastighetsnämnd 29 Förvaltningsfastigheter (FN) AVVIKELSE I NUVARANDE PROGNOS: KKR Den prognostiserade avvikelsen beror till stora delar på förseningar inom byggnation av skolor och förskolor på totalt kkr. Ny förskola på Linehed förväntas avvika med +6 kkr; byggstart sker tidigast i augusti 217. För Örjansskolans nya annex beräknas en avvikelse på +24 kkr; byggnation har inte påbörjats ännu. I lokalen bedrivs tillfälligtvis

17 BUDGETAVVIKELSE I INVESTERINGSREDOVISNINGEN 17 undervisning för elever från Furulundsskolan. Steningeskolan visar en avvikelse på +22 kkr; projektet är för närvarande stoppat. Om skolan ska byggas kommer ytterligare budgetmedel att behövas. Övriga senarelagda förskolebyggnationer är Frösakull, kkr, Söndrum, +17 kkr, Oskarström, +17 kkr, Nymansgatan, kkr, samt Jutarum, +15 kkr. För en gruppbostad i Snöstorp väntas en avvikelse uppgående till kkr. För Hallands konstmuseum förväntas ett överskott lämnas, +27 kkr. Slutligen kommer samlokalisering av fastighetskontoret och barn- och ungdomsförvaltningen på Nymansgatan att avslutas inom kort, där prognostiseras i dagsläget ett överskott, +4 1 kkr. Kulturnämnd 46 Kulturförvaltningen (KN) AVVIKELSE I NUVARANDE PROGNOS: +5 KKR Verksamheten bedömer att hela investeringsanslaget inte kommer att förbrukas under året. Uppskattningen grundar sig i tidigare års investeringstakt och inte i några i dagsläget kända förseningar. Barn- och ungdomsnämnd 641 Grundskola och barnomsorg (BU) AVVIKELSE I NUVARANDE PROGNOS: +2 1 KKR Överskottet som prognostiseras beror på förseningar för förskolorna Kastanjeallén, Skeppets, och Frennarps byskola, som inte kommer starta under 217. Även försenade startdatum för förskolepaviljonger bidrar till avvikelsen. Utbildnings- och arbetsmarknadsnämnd 13 Arbetsmarknadsåtgärder (UN) AVVIKELSE I NUVARANDE PROGNOS: +738 kkr Verksamheten väntas inte investera i den omfattning som planerats, vilket väntas medföra en avvikelse uppgående till +738 kkr.

18 BUDGETAVVIKELSE I INVESTERINGSREDOVISNINGEN 18 Bolag Inom bolagen redovisas ingen avvikelse i förhållande till investeringsbudgeten.

19 BILAGOR 19 Bilagor till den ekonomiska prognosen Kommunen (Mkr) Intäkter Kostnader Kommunstyrelse/gemensam administration m m Nettokostnad Nettobudget Budgetavvikelse Differens mot fg prognos Kommunfullmäktige,2-13,3-13,1-13,1,, Kommunstyrelse, -54,8-54,8-54,8,, Stadskontor 53,4-147,8-94,3-94,3,, Skogsförvaltning,9-1,1 -,3 -,3,, Samhällsbyggnadskontor 87,8-91,2-3,3-14,8 11,4 11,4 Kollektivtrafik, -15,5-15,5-15,5,, Färdtjänst, -26,1-26,1-26,1,, Summa 142,4-349,9-27,5-219, 11,4 11,4 Byggnadsnämnd 3,3-39,4-9,1-9,1,, Servicenämnd Servicekontoret administration 13, -36,4-23,4-23,2 -,2 -,2 Kontorsservice,,,,,, Städ- och måltidsservice 347,2-347,2,,,, IT-service 16,9-18,4-1,5, -1,5-1,5 Kommuntransport 82,6-82,6,,,, Summa 549,7-574,6-24,9-23,2-1,7-1,7 Fastighetsnämnd Fastighetskontoret administration 44,4-6,1-15,7-15,7,, Förvaltningsfastigheter 638,3-64, -1,7-1,7,, Summa 682,7-7,1-17,4-17,4,, Teknik- och fritidsnämnd 85,3-345,1-259,8-259,8,, Nämnden för Laholmsbuktens VA 263,2-267,8-4,6-4,6,, Kulturnämnd 18,4-138,2-119,8-119,6 -,2 -,2 Barn- och ungdomsnämnd Grundskola och barnomsorg 263, , , ,8,, Kulturskola 6,4-32,8-26,4-26,4,, Summa 27, , , ,2,, Utbildnings- och arbetsmarknadsnämnd Driftredovisning Prognossammanställning per 28 februri 217 Arbetsmarknadsåtgärder 13,9-297, -166,1-17,1 4, 4, Ekonomiskt bistånd 5, -7,2-65,2-62,2-3, -3, Gymnasieskola 94,8-482,7-388, -44, 16, 16, Vuxenutbildning 61,1-113,4-52,3-52,3,, Summa 291,8-963,3-671,5-688,5 17, 17, Socialnämnd 247,6-939,2-691,6-691,6,, Hemvårdsnämnd 151, , , ,8-13, -13, Miljönämnd 16,3-27,7-11,4-11,4,, Räddningsnämnd 12,8-84,5-71,7-71,7,, Summa 2 762,3-7 97, , ,8 13,6 13,6

20 BILAGOR 2 Investeringsredovisning Prognossammanställning per 28 februari 217 Kommunen (Mkr) Inkomster Utgifter Nettoinvesteringar Nettobudget Budgetavvikelse Differens mot fg prognos Kommunstyrelse/gemensam administration m m Kommunfullmäktige,,,,,, Kommunstyrelse,,,,,, Stadskontor, -2, -2, -2,,, Skogsförvaltning,,,,,, Samhällsbyggnadskontor 9,7-295, -24,3-639,3 435, 435, Kollektivtrafik,,,,,, Färdtjänst,,,,,, Summa 9,7-297,1-26,4-641,3 435, 435, Byggnadsnämnd, -,1 -,1 -,1,, Servicenämnd Servicekontoret administration, -,3 -,3-2,8 2,5 2,5 Kontorsservice,,,,,, Städ- och måltidsservice, -1,7-1,7-1,7,, IT-service, -37,8-37,8-37,8,, Kommuntransport, -8, -8, -8,,, Summa, -47,9-47,9-5,4 2,5 2,5 Fastighetsnämnd Fastighetskontoret administration, -,3 -,3 -,3,, Förvaltningsfastigheter, -239,6-239,6-474,4 234,8 234,8 Summa, -239,9-239,9-474,7 234,8 234,8 Teknik- och fritidsnämnd, -127,3-127,3-127,3,, Nämnden för Laholmsbuktens VA, -59,6-59,6-59,6,, Kulturnämnd, -4,4-4,4-4,9,5,5 Barn- och ungdomsnämnd Grundskola och barnomsorg, -21,1-21,1-23,2 2,1 2,1 Kulturskola, -1,3-1,3-1,3,, Summa, -22,4-22,4-24,5 2,1 2,1 Utbildnings- och arbetsmarknadsnämnd Arbetsmarknadsåtgärder, -1, -1, -1,7,7,7 Ekonomiskt bistånd,,,,,, Gymnasieskola, -4,1-4,1-4,1,, Vuxenutbildning, -,5 -,5 -,5,, Uppdragsutbildning,,,,,, Summa, -5,6-5,6-6,4,7,7 Socialnämnd, -1,4-1,4-1,4,, Hemvårdsnämnd, -9,5-9,5-9,5,, Miljönämnd, -,2 -,2 -,2,, Räddningsnämnd, -12,6-12,6-12,6,, Summa 9,7-827,9-737, ,8 675,6 675,6

21 BILAGOR 21 Driftredovisning Halmstads Rådhus AB-koncernen (Mkr) Prognossammanställning per februari 217 Prognostiserat Budget enligt Differens mot fg Budgetavvikelse resultat affärsplan 217 prognos Utfall 216 Halmstads Rådhus AB 25,9 27,5-1,6, 3,9 Halmstads Fastighets AB 13, 13,,, 122, Halmstads Energi och Miljö AB 128, 128,,, 151, Halmstads stadsnät AB 23,5 23,5,, 24,8 Hallands Hamnar Halmstad AB 1, 1,,, 1,1 Halmstads Flygplats AB -19,8-19,8,, -14,9 Destination Halmstad AB -45,8-44,9 -,9, -26,1 Halmstads Näringslivs AB -15,3-15,3,, -11,7 AB Industristaden -1,3-1,3,, -,6 Summa 235,2 237,7-2,5, 285,5 Investeringsredovisning Halmstads Rådhus AB-koncernen (Mkr) Prognossammanställning per februari 217 Nettoinvesteringar Budget enligt affärsplan 217 Budgetavvikelse Differens mot fg prognos Utfall 216 Halmstads Rådhus AB,,,,, Halmstads Fastighets AB -577, -577,,, -34,2 Halmstads Energi och Miljö AB -26, -26,,, -159,1 Halmstads stadsnät AB -77,8-77,8,, -89,8 Hallands Hamnar Halmstad AB -57,8-57,8,, -9,8 Halmstads Flygplats AB -26,7-26,7,, -39,9 Destination Halmstad AB -1,9-1,9,, -1,4 Halmstads Näringslivs AB,,,, -,2 AB Industristaden -6, -6,,, 1,4 Summa -953,2-953,2,, -63,

22 BILAGOR 22 Specifikation av mark- och exploateringsverksamheten Mark- och exploateringsverksamheten inom anslagsområde 299 Projekt Budget 217 Utfall 217 Prognos 217 Budgetavvikelse Inkomster Utgifter Inkomster Utgifter Inkomster Utgifter Inkomster Utgifter Fastighetsförvärv Fastighetsförsäljningar Kemisten, Lundgrens Getinge stationsområde Coop, Gamletull Halmstad 3: Kvarteret Kilot Möllegårdsvägen Albinsro etapp Övrigt MEX Totalt

23 BILAGOR 23 Verksamhetens nettokostnad Verksamhetens budgeterade och prognostiserade nettokostnad före avskrivningar och pensionskostnader, vilken framgår av resultaträkningen tidigare, är framräknad enligt följande modell: Verksamhetens nettokostnad före avskrivningar och pensionskostnader (Mkr) Prognos 216 Budget 216 Budgetavvikelse Fg budgetavvikelse Differens föregående prognos Nämndernas nettokostnad Kalkylerade internräntor Kalkylerade avskrivningar Kalkylerat pensionskostnadspålägg Semesterlöneskuldökning/Löneavtal/Övrigt Summa Årets resultat efter balanskravsjusteringar Reglerna kring balanskravet innebär att en kommun måste ha ett så kallat balanskravsresultat som är positivt i budget, delårsbokslut och bokslut. Är så inte fallet måste en åtgärdsplan presenteras och beslutas av kommunfullmäktige. Planen ska bland annat innehålla information om hur det uppkomna underskottet ska kunna inhämtas inom en period av tre år. Balanskravsresultat har tagits fram på följande sätt: Balanskravsutredning (Mkr) 217 Årets prognostiserade resultat -36 Realisationsresultat; pensionsmedel Realisationsresultat; fastigheter/tomträtter -1 Årets resultat efter balanskravsjusteringar -46

24 217