Översikt Budgetavvikelse i driftredovisningen Nämndredovisning Bolagsredovisning... 9

Transkript

1

2 INNEHÅLLSFÖRTECKNING Översikt... 1 Budgetavvikelse i driftredovisningen... 6 Nämndredovisning... 6 Bolagsredovisning... 9 Budgetavvikelse i investeringsredovisning Nämndredovisning Bolagsredovisning Bilagor... 14

3 Översikt ÖVERSIKT F öreliggande ekonomirapport bygger dels på förvaltningarnas och bolagens egna uppgifter och kommentarer rörande avvikelser i förhållande till drift- respektive investeringsbudgeten på helårsbasis, dels på stadskontorets bedömningar vad gäller bland annat kommunens lån, likviditet, skatteintäkter och räntor. Kommunens prognostiserade resultat för 2013 beräknas uppgå till 20,7 Mkr vilket innebär att årets första prognos är 8,4 Mkr högre än budget. Kommunen klarar också det lagstadgade så kallade balanskravet som innebär att intäkter ska vara lika med eller högre än kommunens utgifter och resultat enligt balanskravet uppgår till 20,7 Mkr. Den positiva budgetavvikelsen beror främst på att skatteintäkter och stadsbidrag beräknas bli högre än budgeterat, samt att avskrivningskostnader förväntas bli något lägre. Samtidigt visar förvaltningarnas driftredovisning ett underskott på -13,0 Mkr i förhållande till den ekonomiska ramen. Anledningen till denna beskrivs i de följande stycken samt, mer utförligt, i ett separat avsnitt. Resultaträkning (Mkr) Prognos 2013 Budget 2013* Budgetavvikelse Diff mot fg prognos Bokslut 2012 Verksamhetens nettokostnad före avskrivningar och pensionskostnader , ,8-9, , ,6 Därav Tilläggsanslag -0,9-0,9 - -0,9-7,0 Därav Resultatbalansering -6,4-6,4 - -6,4 0,6 Därav Reavinster-/förluster fastighetsfsg 0,0 0,0-0,0 7,1 Avskrivningar -246,9-255,0 8,1-246,9-247,2 Pensionskostnader -260,7-259,3-1,4-260,7-260,7 Verksamhetens nettokostnad , ,1-2, , ,5 Skatteintäkter & statsbidrag 4 264, ,7 18, , ,5 Finansiella intäkter 81,8 97,7-15,9 81,8 128,2 Finansiella kostnader -4,1-12,1 8,0-4,1-6,9 Resultat efter skatteintäkter och finansnetto 20,7 12,3 8,4 20,7 120,3 Årets resultat 20,7 12,3 8,4 20,7 120,3 Justeringar enligt balanskrav 0,0 0,0 0,0 0,0-19,5 Resultat enligt balanskrav 20,7 12,3 8,4 20,7 100,8 * Reviderad budget 2013: Inklusive resultatbalanser och eventuella tilläggsanslag. Tabell 1: Resultaträkning, Halmstads kommun. Prognostiserat per den 28 februari

4 Prognos feb-13 Nämndernas nettokostnad ,3 Nettoinvesteringar -685,9 Avskrivningar -246,9 Pensionskostnader -260,7 Skatteintäkter 4 264,5 Finansnetto 77,7 Tabell 2: Prognostiserat helårsutfall för Halmstads kommun exklusive bolag (Mkr). Budgetavvikelse feb-13 Nämndernas nettokostnad -13,0 Nettoinvesteringar 245,6 Avskrivningar 8,1 Pensionskostnader -1,4 Skatteintäkter 18,7 Finansnetto -7,9 Tabell 3: Prognostiserad budgetavvikelse för Halmstads kommun exklusive bolag (Mkr). Förvaltningarnas driftredovisning inom anslagsområdena visar i årets första prognos ett underskott uppgående till -13,0 Mkr. Till största del beror avvikelsen på att verksamheten grundskola/barnomsorg visar ett stort underskott, -12,0 Mkr. Huvudsakligen hänförs detta till lönekostnader, där budgeten beräknas överskridas med cirka -9,6 Mkr. Skolorna har fortsatta svårigheter med att anpassa sin bemanning efter budget, då lagkrav i vissa fall kraftigt begränsar utsträckningen i vilken budgeterade effektiviseringar och omprioriteringar kan implementeras. Det bör nämnas att förvaltningen har genomfört åtgärder för att reducera avvikelsen och en arbetsgrupp kommer att ta fram en mer detaljerad åtgärdsplan. En annan stor avvikelse noteras hos anslagsområdet social omsorg där budgeten beräknas överstigas med -8,0 Mkr vid årets slut. En av anledningarna är att personlig assistans bedöms bli dyrare än budgeterat. En annan anledning är att förvaltningens barn- och ungdomsverksamhet har sett kraftigt ökade kostnader under föregående år vilket beror på ökat antal långvariga placeringar. Åtgärder har vidtagits för att i görligaste mån avsluta eller ersätta dessa med andra insatser, men ett underskott förväntas trots det på helårsbasis. Totala nettoinvesteringar inom kommunens förvaltningar beräknas för helåret uppgå till 685,9 Mkr, vilket innebär ett prognostiserat överskott med 245,6 Mkr. Överskottet beror till stor del på senareläggningar inom olika projekt, så som gymnasieskolor, äldreboenden och gruppbostäder, som fastighetskontoret ansvarar för. Även samhällsbyggnadskontoret räknar med ett överskott vid årets slut. Denna beror på att diverse projekt utanför exploateringsverksamheten beräknas förskjutas tidsmässigt. Avskrivningarna beräknas i dagsläget uppgå till 246,9 Mkr vilket är 8,1 Mkr lägre än den budgeterade nivån om 254,9 Mkr. Den främsta anledningen till avvikelsen är att ny- och ombyggnationer av gymnasieskolor och äldreboenden senarelagts eller blivit försenade samt att några projekt inom teknik- och fritidsnämnden, nämnden för Laholmsbuktens VA och räddningsnämnden har senarelagts. Pensionskostnaderna beräknas under 2013 uppgå till 260,7 Mkr vilket är 1,4 Mkr högre än budgeterat. Den huvudsakliga orsaken till budgetavvikelsen är att nya beräkningar gjorts över pensionsskulden för vissa förtroendevalda, och denna beräkning visar att kostnaderna nu bedöms bli något högre än vad som förutspåddes vid budgeteringstillfället. Skatteintäkterna, inklusive regleringsbidrag, kommunal utjämning och fastighetsavgift, prognostiseras uppgå till 4 264,5 Mkr under 2013, vilket är 18,7 Mkr högre än budgeterat. Den främsta orsaken till den positiva avvikelsen är att skatteunderlaget utvecklats något bättre föregående år än vad tidigare prognoser gjort gällande, vilket innebär att även årets intäkter påverkas positivt, cirka 15,3 Mkr. Ett 2

5 Översikt mindre budgetmässigt överskott beräknas även för kommunens fastighetsavgift, cirka 3,1 Mkr, jämfört med vad som budgeterats. Finansnettot för helåret prognostiseras till 77,7 Mkr, vilket är 7,9 Mkr lägre än budgeterat. Den negativa budgetavvikelsen beror huvudsakligen på att räntenivåerna, och därmed kommunens ränteintäkter, är lägre än vad som förväntades vid budgettillfället. Prognos feb-13 Resultat 109,0 Nettoinvesteringar -591,8 Tabell 4: Prognostiserat helårsutfall för Halmstads Rådhus AB-koncernen (Mkr). Bolagen ingående i Halmstads Rådhus AB prognostiserar sammanlagt ett resultat på 109,0 Mkr före bokslutsdispositioner och skatt, vilket är 15,1 Mkr högre än budget. Avvikelsen mot budget beror främst på lägre räntekostnader i Halmstads Rådhus AB. Den totala pensionsskulden, inklusive den del som är upptagen som en ansvarsförbindelse, inkluderande skatt, uppgick vid årsbokslut 2012 till 2 125,4 Mkr. Detta innebär att 40,4 procent av pensionsskulden nu täcks av pensionsmedelsplaceringarna. Kommunens totala låneskuld uppgår vid prognostillfället till 5,0 Mkr, varav 2,0 Mkr är kortfristig. Bolagens totala låneskuld uppgår vid prognostillfället till 2 241,2 Mkr varav 1 241,2 är skuld till Halmstads kommun. De likvida medlen uppgick vid månadsskiftet till totalt 142,5 Mkr. Bolagen räknar att under 2013 sammanlagt nettoinvestera för 591,8 Mkr, vilket är 30,9 Mkr lägre än budgeterat. Avvikelsen mot budget utgörs främst i bolaget Halmstads Flygplats AB på grund av avvaktan om breddning och omtoppning av rullbanan. Utfall feb-13 Pensionsmedel 857,8 Låneskuld (kommun) 5,0 Låneskuld (bolag) 2 241,2 Likvida medel 142,5 Tabell 5: Periodutfall (Mkr). Pensionsmedlen är för närvarande placerade i sju olika fonder samt i olika strukturerade värdepapper. Marknadsvärdet uppgår nu sammanlagt till 857,8 Mkr. I jämförelse med ingångsvärdet år 2013 har värdet ökat med 17,9 Mkr. Sett över den totala tiden för värdepappersinnehavet har värdet av placeringarna ökat med 80,2 procent. 3

6 Verksamhetscontrolling Fördjupad verksamhets-, ekonomi- och personaluppföljning har sedan föregående ekonomirapport genomförts på två förvaltningar och ett bolag. Fastighetskontoret besöktes i december Prognosen visar överlag på en hög måluppfyllelse rörande nämndens verksamhetsmål. Stadskontoret ser dock att det finns ett behov av att utveckla resultatstyrning, genom att fokusera på ett antal mått på en mer övergripande nivå där nämnden kan fastställa målvärden, och där jämförelse kan göras med andra kommuner eller branschaktörer (så kallad benchmarking). Verksamheten har utarbetat en förvaltningsplan i syfte att fokusera och samordna verksamhetens utveckling. Stadskontoret bedömer att förvaltningsplanen är ett bra verktyg för verksamheten. Nöjd-Kund-Index-mätning (NKI) genomförs vartannat år gentemot hyresgästerna. För 2011 har NKI ökat jämfört med 2009, men ligger under medel för andra kommunala fastighetsorganisationer. Evimetrix, som genomfört mätningen, konstaterar att skötsel, drift och underhåll samt processen för felanmälan fungerar väl. Däremot dras resultatet ned av svaga inflytandemöjligheter och att kundvård (framförallt information) ges låga betyg av hyresgästerna. Internkontrollplanen upptar moment som täcker såväl själva verksamheten som stödprocesser (exempelvis ekonomi), vilket är positivt. Kontrollmoment som säkrats upp med rutiner har utgått ur internkontrollplanen. Nämnden bör dock överväga att i planen fokusera på de moment som bedöms ha en hög risk, för att säkerställa att dessa beaktas. I samband med kommande pensionsavgångar arbetar verksamheten med att säkra den kunskap som finns i organisationen, bland annat genom överlappning med nyanställda och dokumentation av befintliga rutiner och erfarenheter. Det finns tämligen stora avvikelser i nyttjandet av investeringsanslaget. Verksamheten redovisar att åtgärder pågår för en högre följsamhet gentemot investeringsanslaget. Satsningen på extraordinärt fastighetsunderhåll innebär att en stor del av den så kallade underhållsskulden kunnat betas av. Det finns dock kvarvarande underhållsbehov, då vissa fastigheter (exempelvis Kattegattgymnasiet) medvetet undantogs i satsningen. Halmstads Fastighets AB (HFAB) besöktes i december Bolaget arbetar med ett brett fält av kommunfullmäktiges mål och tar ett tydligt socialt ansvar. Bland annat arbetar en projektanställd arbetsförmedlare riktat mot bolagets hyresgäster, och 100 feriearbeten har erbjudits till hyresgästernas barn. HFAB:s bild är att bolagsordningen och ägardirektivet följs. Marknadsandelen är 53 procent vid senaste mätning, vilket är inom ramen på mellan 50 och 65 procent. Sett över en löpande treårsperiod beräknar bolaget att nå avkastningskravet på fyra procent. Stadskontoret bedömer att det vore värdefullt med en bredare och mer systematisk förankring i analysfasen av internkontrollen, i syfte att säkerställa att väsentliga risker belyses och hanteras. Bolagets upplägg av internkontrollplanen, där det väl beskrivs hur kontrollen ska utföras och syftet med densamma, är dock bra. Bolaget framhåller att det inte bygger upp någon underhållsskuld. Det finns utrymme för att, vid behov, minska underhållet. För 2011 var underhållskostnaden för HFAB 206 kronor per kvadratmeter, att jämföra med 163 kronor för SABO-anslutna bolag med lägenheter eller 184 kronor för SABO-anslutna bolag i kommuner med över invånare. 4

7 Översikt Hyresgästenkäten (som sammanfattas i Nöjd- Förvaltnings-Kvalitets-Index, NFKI och Nöjd- Boende-Index, NBI) är en del i kundernas inflytande. Undersökningen är också viktig för planeringen, i det att förbättringsområden kan prioriteras utefter hyresgästernas värdering. HFAB fick 2012 ett NBI på 64 och ligger på plats tre bland jämförbara bostadsbolag. Utfallet för NFKI blev 66 för Teknik- och fritidsförvaltningen besöktes i januari Förvaltningen arbetar mycket brett mot planeringsdirektiven, med verksamhetsmål inom sju målområden och två övriga prioriteringar. Måluppfyllelsen avseende verksamhetsmål är god. En viktig del i förvaltningens kvalitets- och utvecklingsarbete är att ha en tydlig kommunikation till allmänheten. Förvaltningen arbetar för att tidigt informera medborgarna om händelser i deras verksamhet som kan komma att påverka invånarna. verksamheten, genom att resurser och utfall styrs mot de resultat som önskas uppnås. En kvalitetsingenjör kommer att anställas för att vara drivande och stödjande i arbetet med kvalitetsutveckling. Även arbetsmiljöfrågorna kommer att omhändertas av denna funktion. Förvaltningen bedriver ett aktivt rehabiliteringsarbete, men kan se svårigheter med att hitta anpassade arbetsuppgifter till de medarbetare som inte klarar av sitt ordinarie arbete. Förvaltningen är inne i en generationsväxlingsperiod där 48 tjänster blir vakanta genom pensionsavgångar mellan Huvuddelen av dessa bedöms av förvaltningen nödvändiga att rekrytera. Hård konkurrens finns från den privata arbetsmarknaden för flera av förvaltningens yrkesgrupper. Nämnden har gjort ett ställningstagande mellan egenregi och upphandling. Inom anläggningsverksamhet ska förvaltningen vara en aktör på marknaden. Inom drift ska nuvarande bemanning bibehållas. Uppdrag som inte kan lösas inom ramen för egen personal ska upphandlas. Förvaltningen redovisar att ett utvecklingsarbete har bedrivits kring internkontroll, bland annat med en strävan att lyfta in även kärnverksamhet i internkontrollplanen. Vidare har framförallt kontrollmoment som har en allvarlig risk valts ut. Stadskontoret bedömer att denna ansats givit resultat i 2013 års internkontrollplan för nämnden. Dock kan kärnverksamheten än mer lyftas in i planen. Vidare vill stadskontoret uppmärksamma att planen ska bygga på en risk- och väsentlighetsanalys. Stadskontoret bedömer att förvaltningen bör arbeta mer systematiskt med att identifiera och följa upp nyckeltal. Resultatstyrning är ett viktigt verktyg för att utveckla och förbättra 5

8 BUDGETAVVIKELSE I DRIFTREDOVISNINGEN Nedan kommenteras endast de anslagsområden och bolag som vid årets slut beräknas få avvikelse mot budget. Driftredovisning sker i kkr, siffrorna inom parantes i underrubrikerna avser föregående prognos. Nämndredovisning Mkr 4 2 0,5 0, ,0-1,7 0,0 1,0 2,5 0,0 0,0 2,8 0,0 1, ,0 KF KS BN SE FN TE VA KN BU UAN SN HN MH RN -8,0 Figur 1: Beräknade nettodriftbudgetavvikelse per nämnd (Mkr). Nämndsförkortningarna skrivs ut i klartext längre fram i dokumentet. KF KS BN SE FN TE VA KN BU UAN SN HN MH RN 3,7% 0,3% 0% -138,3% 0,0% 0,4% 54,6% 0,0% -0,8% 0,0% -1,4% 0,3% 0,0% 2,2% Tabell 6: Beräknade nettodriftbudgetavvikelser per nämnd, uttryckt i procent. Kommunfullmäktige (KF) 010 Kommunfullmäktige ( ) Anslagsområdet prognostiserar en positiv avvikelse mot ram på +450 kkr. Avvikelsen beror på att anslaget för kommunfullmäktiges representation inte prognostiseras att förbrukas fullt ut under året, +150 kkr, inga planerade kostnader för kontakter med vänorter och särskilda hedersgåvor, +100 kkr, samt lägre hyra med anledning av försenade investeringar, +200 kkr. Kommunstyrelse (KS) 011 Kommunstyrelse ( ) Inom verksamhetsområdet prognostiseras ett överskott mot budget på +500 kkr. Avvikelsen beror på att det kommit in få nya ansökningar till Handikapprogrammet som alltså väntas lämna ett överskott. 6

9 Driftredovisning Servicenämnd (SE) 201 Kontorsservice ( ) Anslagsområdet räknar med ett underskott vid årets slut uppgående till kkr. Avvikelsen härleds i sin helhet till tryckeriverksamheten där intäkter beräknas understiga budget med kkr, samtidigt som kapitalkostnaderna överstiger budgetramen med -150 kkr. Teknik- och fritidsnämnd (TE) 320 Gator, parker och idrott ( ) Verksamheten beräknar vid årets slut uppvisa en positiv budgetavvikelse uppgående till +967 kkr. Hela avvikelsen beror på lägre kapitalkostnader till följd av minskade avskrivningar, då planerade investeringar förskjutits tidsmässigt. Nämnden för Laholmsbuktens VA (VA) 540 VA-verksamhet ( ) Anslagsområdets budgetavvikelse beror i sin helhet på lägre kapitalkostnader med anledning av relativt sett låg räntenivå. Barn- och ungdomsnämnd (BU) 641 Grundskola/Barnomsorg ( ) Anslagsområdet förväntar sig en negativ avvikelse mot ekonomisk ram på kkr. På intäktssidan uppvisas förvisso ett förväntat överskott på kkr som beror på ökade intäkter från arbetsmarknadsenheten, SMILEprojektet samt ersättning för tjänst i samarbetet Ökade livschanser. Däremot överstiger kostnaderna budget med sammanlagt kkr. De följande styckena behandlar anledning till denna avvikelse. Den i särklass största posten där avvikelse noteras är lönekostnader, som överstiger budget med cirka kkr. Verksamheten ser att grundskolorna har svårt att anpassa sin bemanning efter budget, samtidigt som antalet barn och elever med behov av stöd ökat. För denna grupp krävs allt tidigare insatser, och då gruppen ökat på sistone befaras även att avvikelsen blir högre vid årets slut. Vidare har mindre skolor haft svårigheter med att anpassa sin verksamhet, och vissa förskolor ser längre vistelsetid för barnen vilket även bidrar till högre lönekostnader. För att komma tillrätta med avvikelsen inom lönekostander har förvaltningen vidtagit vissa åtgärder. Förskolor med underskott har ålagts restriktioner gällande vikarieinsättning samt påbörjat arbetet med bemanningsminskning. Förskolecheferna ser över sina verksamheter för att utreda en möjlig omorganisation. Slutligen kommer förvaltningens ledningsgrupp med skolområdes- och funktionschefer att analysera och ta fram en mer specifik åtgärdsplan för att reducera underskottet. Resterande negativ avvikelse utgörs av lokalkostnader, som avviker med kkr. Anledningen är att den budgeterade lokaleffektiviseringen troligvis inte får genomslag under 2013 då inga beslut är fattade i dagsläget. Övriga kostnader avviker negativt med kkr, vilket främst utgörs av att de budgeterade effektiviseringar och omprövningar gällande skolskjutsar inte går att genomföra fullt ut. Socialnämnd (SO) 750 Social omsorg ( ) Anslagsområdets prognostiserade avvikelse vid årets slut uppgår till kkr. En stor anledning till underskottet är att kostnaderna för personlig assistans beräknas överstiga föregående års och bli högre än budgeterat, kkr. Barn- och ungdomsverksamheten såg kostnaderna stiga kraftigt under I år kommer 7

10 ett antal åtgärder så som försök att avsluta eller ersätta långvariga placeringar med andra, betydligt billigare insatser att genomföras för att försöka minimera den ökningen, men kostnaderna för verksamheten beräknas ändå överstiga budget med kkr. Ett antal speciallösningar för vissa funktionshindrade är väldigt specifika och svåra att förutse, men en försiktig prognos görs om att dessa kan komma att överstiga budgetramen med kkr. Slutligen beräknas hälso- och sjukvårdverksamheten, som övertagits från hemvårdsnämnden under förra året, kosta mer än vad som var planerat vid flyttillfället, kkr. Räddningsnämnd (RN) 880 Brandförsvar ( ) Anslagsområdet förväntar sig en positiv avvikelse på kkr mot den ekonomiska ramen. Avvikelsen beror till stor del på att ombyggnation av basstationen inte påbörjats, vilket genererar ett överskott för kommande högre hyra, +650 kkr, samt lägre kapitalkostnader, +962 kkr. Dessutom beräknas intäkterna för tillsynsverksamheten understiga budget med -200 kkr vilket beror på rekrytering och utbildningstid för ny personal under årets första månader. För att hålla nere budgetavvikelsen har sparåtgärder införts på olika avdelningar vilket reducerar avvikelsen med kkr. Åtgärderna det rör sig om är bland annat vakanshållningar, minskat antal fordon, indragning av vissa tjänster samt översyn av verksamheten. Hemvårdsnämnd (HN) 770 Äldreomsorg ( ) I årets första prognos uppvisar verksamheten en positiv avvikelse på kkr. Avvikelsen grundar sig främst i ett förväntat överskott på inkomstsidan, kkr, där den största delen förklaras av stor omfattning av vårdförsäljning till Region Halland. Även äldreboendeverksamheten bidrar till inkomstöverskottet. Samtidigt innebär högre omfattning av vårdförsäljningen att lönekostnaderna överstiger budget med kkr. Kapitalkostnaderna är lägre än budgeterat, +800 kkr, och övriga kostnader som innefattar bland annat budget för tekniska hjälpmedel, väntas lämna ett överskott uppgående till +400 kkr. 8

11 Driftredovisning Bolagsredovisning Mkr 10, ,0 0,5 0,0 0,0 0,0 HRAB HFAB IS HNAB HEM HEM- NÄT 3,0 0,8 0,3 0,0 HSAB HCAB HAAB HHAB Figur 2: Beräknade driftbudgetavvikelse per bolag(mkr). Bolagsförkortningarna skrivs ut i klartext längre fram i dokumentet. Halmstads Rådhus AB (HRAB) ( ) Halmstads Rådhus AB prognostiserar ett resultat om kkr vilket är kkr lägre än budget. Avvikelsen beror på lägre räntekostnader om kkr samt lägre utdelning från dotterbolag om kkr. AB Industristaden (IS) +500 ( ) Koncernen Industristaden beräknar ett resultat på -500 kkr, vilket är +500 kkr bättre än budget. Avvikelsen mot budget beror på att en ny hyresgäst tillkommit i Hangaren. Av det prognostiserade resultatet utgör AB Nissastaden 100 kkr. Halmstads stadsnät AB Bolaget prognostiserar ett resultat på (HSAB) ( ) kkr, vilket är kkr högre än budget. Den positiva avvikelsen beror främst på högre intäkter avseende provision på sålda tjänster och lägre finansiella kostnader som följd av senarelagd upplåning. Halmstad & Co AB (HCAB) ( ) Bolagets prognostiserade resultat är +300 kkr högre än budget. Avvikelsen jämfört med budget beror på minskade avskrivningar och räntekostnader på grund av senarelagda investeringar på Halmstads Teater. Halmstads Flygplats AB (HAAB) +800 (+/-0) Bolagets prognostiserade resultat är kkr vilket är 800 kkr bättre än budget, avvikelsen utgörs av lägre kapitalkostnader med anledning av framflyttade investeringar. 9

12 BUDGETAVVIKELSE I INVESTERINGSREDOVISNING I det följande kommenteras endast de anslagsområden och bolag som vid årets slut beräknas få avvikelse mot det totala nettoinvesteringsanslaget. Investeringsredovisningen görs i kkr, siffrorna inom parantes i underrubrikerna avser föregående prognos. Nämndredovisning Mkr , , ,0 0,0 2,5 2,3 0,0 0,0 0,0 0,6 0,5 5,7 0,0 6,0 0 KF KS BN SE FN TE VA KN BU UN SN HN MH RN Figur 3: Nämndernas beräknade avvikelse från investeringsbudgeten. KF KS BN SE FN TE VA KN BU UN SN HN MH RN - 24,8% 0,0% 5,1% 38,0% 2,9% 0,0% 0,0% 0,0% 4,5% 26,3% 75,1% 0,0% 50,3% Tabell 7: Beräknade investeringsbudgetavvikelser per nämnd, uttryckt i procent. 10

13 Investeringsredovisning Kommunstyrelse (KS) 299 Samhällsbyggnadskontor ( ) Anslagsområdet beräknar vid årets slut erhålla en positiv budgetavvikelse uppgående till kkr. Den förväntade avvikelse på inkomstsidan inom exploateringsverksamheten är kkr och beror på följande projekt: Fastighetsförsäljning kkr Albinsro kkr (senareläggning, överklagad detaljplan) Getinge industriområde kkr Sannarp (industri) kkr Övrigt +200 kkr Summa kkr Samhällsbyggnadskontorets förväntade avvikelse på utgiftssidan inom exploateringsverksamheten, +600 kkr, beror på: Albinsro kkr Eketånga Hallägra kkr Frösakull kkr Övriga projekt kkr Summa +600 kkr Dessutom uppvisas avvikelse utanför exploateringsverksamheten. Denna specificeras nedan som övrig verksamhet och innefattar samhällsbyggnadsprojekt som kommer att byta verksamhet efter politiska beslut, förändringsarbeten och övriga investeringar inom verksamhetens objekt. Hamnen kkr (Kaj 700 och Oljekajen) Kattegattgymnasiet kkr Gruppbostad/boendeenhet 7pl kkr Nytt äldreboende B kkr Steningeskolan F kkr Summa kkr Servicenämnd (SE) 200 Servicekontoret administration ( ) Anslagsområdet beräknar inte att använda investeringsmedlen under året och redovisar därmed en avvikelse uppgående till kkr. Medlen avses användas av andra anslagsområden inom nämnden. Fastighetsnämnd (FN) 209 Förvaltningsfastigheter ( ) Den prognostiserade avvikelsen vid årets slut beror på senareläggning inom följande projekt: Kattegattgymnasiet kkr Nytt äldreboende Sofieberg kkr Gruppbostäder kkr Ny idrottshall Eldsberga kkr Förskolor kkr Enslövsskolan kkr Övrigt kkr Summa kkr Teknik- och fritidsnämnd (TE) 320 Gator, parker och idrott ( ) Verksamheten beräknar under 2013 erhålla en avvikelse mot investeringsramen uppgående till kkr. De projekt vars investeringsmedel inte förbrukas fullt ut är: Kustvägen kkr Kattegattsleden kkr Utrustning nya idrottshallar +300 kkr Summa kkr 11

14 Nämnden för Laholmsbuktens VA (VA) 540 VA-verksamhet +/- 0 ( ) Anslagsområdets räknar i nuläget inte med någon avvikelse från investeringsbudgeten, även om det lyfts fram att utbyggnad av ny huvudvattenledning mellan Kistinge och Veinge kan komma att försenas. Detta befaras inträffa på grund av överklagat och fördröjt bygglov för tryckstegringsstationen i Eldsberga. Räddningsnämnd (RN) 880 Brandförsvar ( ) Verksamheten kommer under året att genomföra en utredning av den operativa förmågan och en omfattande omställning kan komma att ske. Därför avvaktar man med vissa investeringar tills efter utredningen. Förskjutet inköp av bilar ger upphov till en avvikelse på kkr, medan övriga investeringar, så som i brandmateriell och övningsanläggningar, bidrar med kkr. Utbildnings- och arbetsmarknadsnämnd (UN) 651 Gymnasieskola ( ) Verksamheten räknar med ett överskott för investeringar i Nissaskolan, +575 kkr. Detta beror på att investeringsanslaget inte behöver nyttjas då flytt av verksamheten i nuläget inte är tidsatt. Socialnämnd (SN) 750 Social omsorg ( ) Anslagsområdets prognostiserade avvikelse uppgår till +500 kkr och beror på att verksamheten inte räknar med att utrusta nybyggd gruppbostad i tänkt omfattning eftersom byggnationen har blivit försenad. Hemvårdsnämnd (HN) 770 Äldreomsorg ( ) Anslagsområdets räknar att vid årets slut uppnå ett överskott gentemot investeringsbudget uppgående till kkr. Avvikelsen beror på att medel för inventarier avseende Kvarnlyckan och Sofiebergs äldreboende samt larminvesteringar för Sofiebergs äldreboende inte behöver tas i bruk förrän dessa om- och nybyggnationer är klara. 12

15 Investeringsredovisning Bolagsredovisning Mkr , ,1 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 HRAB HFAB IS HNAB HEM HEM-NÄT HSAB HCAB HAAB HHAB Figur 4: Bolagens beräknade avvikelse från investeringsbudgeten. Halmstads Fastighets AB Bolaget prognostiserar att investera för (HFAB) +/-0 ( ) kkr, vilket är enligt budget. De största investeringarna 2013 är: Nybyggnad Kv Jordmånen kkr Nybyggnad Magistern 7, Sofieberg kkr Halmstads stadsnät AB (HSAB) +/- 0 ( ) Bolaget prognostiserar att investera kkr, vilket är enligt budget. Årets investeringar utgörs av utbyggnad av fibernät (FTTH) kkr och en ny affärsplattform 800 kkr. Halmstads Flygplats AB (HAAB) ( ) Bolaget prognostiserar att investera kkr, vilket är kkr lägre än budget. Årets planerade investeringar utgörs av reservkraft kkr, brandbil kkr, maskiner för röntgen av bagage och vätskor kkr, flygplanstrappor kkr och en sugbil för upptagning av avisningsvätska kkr. Planerad omtoppning och breddning av rullbanan uppgående till kkr genomförs inte under året. Hallands Hamnar Halmstad AB (HHAB) +/- 0 ( ) Bolaget prognostiserar att investera kkr, vilket är enligt budget. Halmstad & Co AB (HCAB) ( ) Bolaget prognostiserar att investera kkr, vilket är kkr mindre än budget. Avvikelsen beror på senarelagda investeringar på Halmstads Teater, bland annat ombyggnation av inlastning till stora salongen om kkr. Större investeringsposter är: Truck och dylikt Hjullastare Dragbil Truck 8 ton Skopor/redskap kkr kkr kkr kkr kkr 13

16 BILAGOR Verksamhetens nettokostnad Verksamhetens budgeterade och prognostiserade nettokostnad före avskrivningar och pensionskostnader, vilken framgår av resultaträkningen tidigare, är framräknad enligt följande modell: Verksamhetens nettokostnad före avskrivningar och pensionskostnader (Mkr) Prognos 2013 Budget 2013 Budgetavvikelse Nämndernas nettokostnad , ,3-13,0 Kalkylerade internräntor 141,9 145,5-3,6 Kalkylerade avskrivningar 246,9 255,0-8,1 Kalkylerat pensionskostnadspålägg 150,9 150,9 0,0 Semesterlöneskuldökning/Löneavtal/Övrigt -56,3-71,8 15,5 Summa , ,8-9,2 Resultat enligt balanskravet Reglerna kring balanskravet innebär att en kommun måste ha ett så kallat balanskravsresultat som är positivt i budget, delårsbokslut och bokslut. Är så inte fallet måste en åtgärdsplan presenteras och beslutas av kommunfullmäktige. Planen ska bland annat innehålla information om hur det uppkomna underskottet ska kunna inhämtas inom en period av tre år. Balanskravsresultat har tagits fram på följande sätt: Balanskravsresultat (Mkr) 2013 Årets prognostiserade resultat 20,7 Realisationsresultat; pensionsmedel 0,0 Realisationsresultat; fastigheter/tomträtter 0,0 Resultat enligt balanskrav 20,7 14

17 Bilagor Driftredovisning Kommunen (Mkr) Prognossammanställning per februari 2013 Intäkter Kostnader Nettokostnad Nettobudget Budgetavvikelse Differens mot fg prognos Kommunstyrelse/gemensam administration m m Kommunfullmäktige 0,2-12,0-11,8-12,2 0,5 0,5 Kommunstyrelse 0,0-41,9-41,9-42,4 0,5 0,5 Stadskontor 37,7-122,2-84,4-84,4 0,0 0,0 Skogsförvaltning 0,8-1,1-0,3-0,3 0,0 0,0 Samhällsbyggnadskontor 83,1-98,5-15,4-15,4 0,0 0,0 Kollektivtrafik 0,0-6,2-6,2-6,2 0,0 0,0 Färdtjänst 0,0-26,1-26,1-26,1 0,0 0,0 Summa 121,9-308,0-186,1-187,0 0,9 0,9 Byggnadsnämnd 23,1-30,6-7,5-7,5 0,0 0,0 Servicenämnd Servicekontoret administration 12,6-15,9-3,3-3,3 0,0 0,0 Kontorsservice 33,4-32,9 0,5 2,1-1,7-1,7 Städ- och måltidsservice 238,5-238,5 0,0 0,0 0,0 0,0 IT-service 97,4-97,4 0,0 0,0 0,0 0,0 Kommuntransport 35,4-35,4 0,0 0,0 0,0 0,0 Summa 417,3-420,1-2,8-1,2-1,7-1,7 Fastighetsnämnd Fastighetskontoret administration 56,0-71,5-15,5-15,5 0,0 0,0 Förvaltningsfastigheter 552,1-556,4-4,3-4,3 0,0 0,0 Summa 608,0-627,8-19,8-19,8 0,0 0,0 Teknik- och fritidsnämnd 124,4-387,4-263,0-264,0 1,0 1,0 Nämnden för Laholmsbuktens VA 194,1-196,2-2,1-4,6 2,5 2,5 Kulturnämnd 10,7-127,2-116,5-116,5 0,0 0,0 Barn- och ungdomnsnämnd Grundskola/Barnomsorg 138, , , ,9-12,0-12,0 Kulturskola 2,8-23,4-20,6-20,6 0,0 0,0 Summa 141, , , ,5-12,0-12,0 Utbildnings- och arbetsmarknadsnämnd Arbetsmarknadsåtgärder 108,2-229,6-121,4-121,4 0,0 0,0 Ekonomiskt bistånd 2,1-67,2-65,1-65,1 0,0 0,0 Gymnasieskola 68,8-435,6-366,8-366,8 0,0 0,0 Vuxenutbildning 28,1-75,8-47,8-47,8 0,0 0,0 Uppdragsutbildning 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Summa 207,2-808,3-601,1-601,1 0,0 0,0 Socialnämnd 111,2-701,0-589,9-581,9-8,0-8,0 Hemvårdsnämnd 123, ,6-954,2-957,0 2,8 2,8 Miljö- och hälsoskyddsnämnd 13,2-23,9-10,7-10,7 0,0 0,0 Räddningsnämnd 10,3-77,5-67,1-68,6 1,5 1,5 Summa 2 105, , , ,3-13,0-13,0 15

18 Driftredovisning Halmstads Rådhus AB-koncernen* (Mkr) Prognossammanställning per februari 2013 Prognostiserat resultat Budget enligt affärsplan 2013 Budgetavvikelse Differens mot fg prognos Utfall 2012 Halmstads Rådhus AB -17,5-28,0 10,5 0,0-27,3 Halmstads Fastighets AB 47,2 47,2 0,0 0,0 71,9 AB Industristaden -0,5-1,0 0,5 0,0-0,9 Halmstads Näringslivs AB -11,3-11,3 0,0 0,0-10,7 Halmstads Energi och Miljö AB 86,0 86,0 0,0 0,0 54,5 Halmstads Energi och Miljö Nät AB 38,0 38,0 0,0 0,0 45,2 Halmstads stadsnät AB 12,5 9,5 3,0 0,0 13,4 Halmstad & Co AB -31,0-31,3 0,3 0,0-25,0 Halmstads Flygplats AB -14,4-15,2 0,8 0,8-14,6 Hallands Hamnar Halmstad AB 0,0 0,0 0,0 0,0 4,8 Summa 109,0 93,9 15,1 0,8 111,2 * Enbart bolag ingående i Halmstad Rådhus AB förekommer i sammanställningen ovan. 16

19 Bilagor Investeringsredovisning Kommunen (Mkr) Prognossammanställning per februari 2013 Inkomster Utgifter Nettobudget Nettoinvesteringar Budgetavvikelse Differens mot fg prognos Kommunstyrelse/gemensam administration m m Kommunfullmäktige 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Kommunstyrelse 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Stadskontor 0,0-9,1-9,1-9,1 0,0 0,0 Övrig gemensam verksamhet 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Skogsförvaltning 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Samhällsbyggnadskontor 152,6-284,0-131,4-177,7 46,3 46,3 Kollektivtrafik 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Färdtjänst 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Summa 152,6-293,1-140,5-186,8 46,3 46,3 Byggnadsnämnd 0,0-0,1-0,1-0,1 0,0 0,0 Servicenämnd Servicekontoret administration 0,0 0,0 0,0-2,5 2,5 2,5 Kontorsservice 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Städ- och måltidsservice 0,0-2,1-2,1-2,1 0,0 0,0 IT-service 0,0-36,4-36,4-36,4 0,0 0,0 Kommuntransport 0,0-8,5-8,4-8,4 0,0 0,0 Summa 0,0-47,0-47,0-49,5 2,5 2,5 Fastighetsnämnd Fastighetskontoret administration 0,0-0,1-0,1-0,1 0,0 0,0 Förvaltningsfastigheter 0,5-293,0-292,5-472,1 179,6 179,6 Summa 0,5-293,1-292,6-472,2 179,6 179,6 Teknik- och fritidsnämnd 0,0-77,0-77,0-79,3 2,3 2,3 Nämnden för Laholmsbuktens VA 0,0-83,2-83,2-83,2 0,0 0,0 Kulturnämnd 0,0-4,6-4,6-4,6 0,0 0,0 Barn- och ungdomnsnämnd Grundskola/Barnomsorg 0,0-21,0-21,0-21,0 0,0 0,0 Kulturskola 0,0-0,3-0,3-0,3 0,0 0,0 Summa 0,0-21,3-21,3-21,3 0,0 0,0 Utbildnings- och arbetsmarknadsnämnd Arbetsmarknadsåtgärder 0,0-1,6-1,6-1,6 0,0 0,0 Ekonomiskt bistånd 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Gymnasieskola 0,0-10,3-10,3-10,8 0,6 0,6 Vuxenutbildning 0,0-0,4-0,4-0,4 0,0 0,0 Uppdragsutbildning 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Summa 0,0-12,3-12,3-12,8 0,6 0,6 Socialnämnd 0,0-1,4-1,4-1,9 0,5 0,5 Hemvårdsnämnd 0,0-1,9-1,9-7,6 5,7 5,7 Miljö- och hälsoskyddsnämnd 0,0-0,3-0,3-0,3 0,0 0,0 Räddningsnämnd 0,0-5,9-5,9-11,9 6,0 6,0 Summa 153,2-841,3-688,1-931,6 243,5 243,5 17

20 Investeringsredovisning Halmstads Rådhus AB-koncernen* (Mkr) Prognossammanställning per februari 2013 Budget enligt affärsplan 2013 Nettoinvesteringar Budgetavvikelse Differens mot fg prognos Utfall 2012 Halmstads Rådhus AB 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Halmstads Fastighets AB -249,5-249,5 0,0 0,0-109,5 AB Industristaden -2,2-2,2 0,0 0,0-14,4 Halmstads Näringslivs AB 0,0 0,0 0,0 0,0-0,2 Halmstads Energi och Miljö AB -197,0-197,0 0,0 0,0-105,3 Halmstads Energi och Miljö Nät AB -26,0-26,0 0,0 0,0-35,6 Halmstads stadsnät AB -44,2-44,2 0,0 0,0-31,8 Halmstad & Co AB -6,4-8,5 2,1 0,0-6,5 Halmstads Flygplats AB -16,0-44,8 28,8 0,0-1,2 Hallands Hamnar Halmstad AB -19,6-19,6 0,0 0,0-8,3 Summa -560,9-591,8 30,9 0,0-312,8 * Enbart bolag ingående i Halmstad Rådhus AB förekommer i sammanställningen ovan. 18

21

22 STADSKONTORET