FÖR PERIOD JANUARI MARS 2014 AVLÄMNAD

Transkript

1 EKONOMIRAPPORT FÖR PERIOD JANUARI MARS 2014 AVLÄMNAD

2 INNEHÅLLSFÖRTECKNING Översikt 1 Budgetavvikelse i driftredovisningen 6 Nämndredovisning 6 Bolagsredovisning 10 Budgetavvikelse i investeringsredovisning 12 Nämndredovisning 12 Bolagsredovisning 15 Bilagor 17 Framsida: Detalj från verket "Vad vi vill" på Söndrumsskolan, Frederick Hesseldahl I samband med utställningen Graffiti! på Halmstads Konsthall hösten 2013, gestaltade graffitikonstnären Frederick Hesseldahl en helt ny väggmålning på Stadsbiblioteket. Hesseldahl var även med och skapade det omdebatterade konstverket Vad vi vill på Söndrumsskolan, där 180 kvm yta och sammanlagt 500 elevskåp bemålades av 24 graffitikonstnärer.

3 Översikt ÖVERSIKT Föreliggande ekonomiska prognos bygger dels på förvaltningarnas och bolagens egna uppgifter och kommentarer rörande avvikelser i förhållande till drift- respektive investeringsbudgeten på helårsbasis, dels på stadskontorets bedömningar vad gäller bland annat kommunens lån, likviditet, skatteintäkter och räntor. Kommunens prognostiserade resultat för 2014 beräknas uppgå till 17,1 Mkr vilket innebär att prognosen är 63,2 Mkr högre än budget och 0,6 Mkr bättre än föregående prognos. Kommunen prognostiserar att klara det lagstadgade så kallade balanskravet, som innebär att intäkter ska vara lika med eller högre än kommunens kostnader. Resultat enligt balanskravet uppgår till 8,1 Mkr. Den positiva budgetavvikelsen beror främst på att skatteintäkter beräknas bli högre än budgeterat. Lägre avgifter än budgeterat till AFA Försäkring, realisationsvinst till följd av värdepappersförsäljning samt högre ränteintäkter än budgeterat för utlåning till de kommunala bolagen bidrar också till den positiva avvikelsen. 1

4 Översikt Resultaträkning (Mkr) Prognos Budget Budgetavvikelse Diff mot fg Bokslut * prognos 2013 Verksamhetens nettokostnad före avskrivningar och pensionskostnader , ,5 11,7-1, ,6 Därav Tilläggsanslag 0,0 0,0-0,0-1,9 Därav Resultatbalansering -12,0-12,0-0,0-6,4 Därav Reavinster/-förluster fastighetsförsäljning 0,0 0,0-0,0 12,8 Avskrivningar -264,2-267,5 3,3 0,0-251,0 Pensionskostnader -266,0-262,0-4,0 0,0-266,6 Verksamhetens nettokostnad , ,9 10,9-1, ,2 Skatteintäkter & statsbidrag 4 377, ,6 31,0 0, ,6 Finansiella intäkter 97,8 76,5 21,3 2,2 152,8 Finansiella kostnader -8,3-8,3 0,0 0,0-16,1 Resultat efter skatteintäkter och finansnetto 17,1-46,1 63,2 0,6 249,1 Årets resultat 17,1-46,1 63,2 0,6 249,1 Justeringar enligt balanskrav -9,0 0,0-9,0 0,0-74,0 Resultat enligt balanskrav 8,1-46,1 54,2 0,6 175,1 * Reviderad budget 2014: Inklusive resultatbalanser och eventuella tilläggsanslag. Tabell 1: Resultaträkning, Halmstads kommun. Prognostiserat per den 31 mars

5 Översikt Prognos feb-14 mar-14 Nämndernas nettokostnad , ,4 Nettoinvesteringar -509,7-472,0 Avskrivningar -264,2-264,2 Pensionskostnader -266,0-266,0 Skatteintäkter 4 377, ,6 Finansnetto 87,3 89,5 Tabell 2: Prognostiserat helårsutfall för Halmstads kommun exklusive bolag (Mkr). Budgetavvikelse feb-14 mar-14 Nämndernas nettokostnad 0,3-0,8 Nettoinvesteringar 356,9 394,6 Avskrivningar 3,2 3,3 Pensionskostnader -4,0-4,0 Skatteintäkter 31,0 31,0 Finansnetto 19,1 21,3 Tabell 3: Prognostiserad budgetavvikelse för Halmstads kommun exklusive bolag (Mkr). Förvaltningarnas driftredovisning inom anslagsområdena visar i denna prognos ett budgetöverskott uppgående till 0,8 Mkr. Det innebär en förändring mot föregående prognos med 1,1 Mkr. Även om den totala avvikelsen är marginell återfinns större avvikelser inom några nämnder. Positiva avvikelser återfinns inom kommunstyrelsen, +4,8 Mkr samt hemvårdsnämnden +7,7 Mkr. Kommunstyrelsens överskott beror till största del på försäkringsersättning för kaj 600 och hemvårdsnämndens avvikelse beror till största del på utebliven kostnad för Olsgårdens äldreboende i Oskarström. Dessa positiva avvikelser reduceras av några negativa avvikelser där de största återfinns på servicenämnden, 2,8 Mkr, fastighetsnämnden, 1,8 Mkr, barn- och ungdomsnämnden, 3,0 Mkr, samt utbildnings- och arbetsmarknadsnämnden, 4,6 Mkr. Servicenämndens avvikelse återfinns till största del inom Kontorsservice och beror på lägre intäkter för tryckeritjänster samt balanserat resultat från Den negativa avvikelsen på fastighetsnämnden beror på att största delen av kvarvarande värde på Enslövsskolan har utrangerats i samband med ombyggnation. Barn- och ungdomssnämndens avvikelse hänförs till det ökade antalet barn i förskola och skola. Utbildnings- och arbetsmarknadsnämndens avvikelse beror enligt verksamheten till största del på ett ökat antal elever jämfört med budget på Individuella programmet språk samt ökade kostnader på grund av små klasser som startats på grund av en fristående gymnasieskolas konkurs under föregående år. Kostnadsökningen avser enligt verksamheten bland annat undervisning och stöd för elever som har bristande studieplaner. Totala nettoinvesteringar inom kommunens förvaltningar beräknas för helåret uppgå till 472,0 Mkr, vilket innebär ett prognostiserat överskott med +394,6 Mkr och en ökning sedan föregående prognos med +37,7 Mkr. Ökningen beror till största del på minskade utgifter inom anslagsområdena förvaltningsfastigheter och samhällsbyggnadskontor samt försening av Kattegattsleden inom teknik- och fritidsnämnden. 3

6 Översikt Överskottet beror sedan tidigare till stor del på senareläggningar inom olika projekt, så som gymnasieskolor, äldreboenden och gruppbostäder, som faller under anslagsområdet förvaltningsfastigheter. Även flera samhällsbyggnadsprojekt, så som hamnen och ny deponi, lämnar ett överskott hos samhällsbyggnadskontoret. Tillsammans svarar de två anslagsområdena för totalt 372,0 Mkr av investeringsbudgetavvikelsen. Avskrivningarna beräknas i dagsläget uppgå till 264,2 Mkr vilket är 3,2 Mkr lägre än den budgeterade nivån om 267,4 Mkr samt detsamma som i föregående prognos. Den främsta anledningen till avvikelsen är att ny- och ombyggnationer av gymnasieskolor och äldreboenden senarelagts samt att några projekt inom teknik- och fritidsnämnden, nämnden för Laholmsbuktens VA och räddningsnämnden har blivit försenade. Pensionskostnaderna beräknas under 2014 uppgå till 266,0 Mkr vilket är 4,0 Mkr högre än budgeterat men oförändrat i jämförelse med föregående prognos. Orsaken till budgetavvikelsen är att nya beräkningar gjorts över pensionskostnaderna och pensionsskuldens utveckling, och dessa beräkningar visar att utbetalningarna, däribland för särskilda överenskommelser, nu förväntas bli högre under året än vad som tidigare budgeterats. Skatteintäkterna, inklusive regleringsbidrag, kommunal utjämning och fastighetsavgift, prognostiseras uppgå till 4 377,6 Mkr under 2014, vilket är 31,0 Mkr högre än budgeterat, men oförändrat jämfört med föregående prognos. Huvudsaklig orsak till den positiva avvikelsen är att skatteunderlaget utvecklats något bättre föregående år än vad tidigare prognoser gjort gällande, vilket innebär att även årets intäkter påverkas positivt, samt att intäkterna för fastighetsavgifter beräknas bli lite högre än budgeterat. Finansnettot för helåret beräknas uppgå till 89,6 Mkr, vilket är 21,3Mkr högre än budgeterat. Budgetavvikelsen beror huvudsakligen på att kommunen har en realisationsvinst om 9,0 Mkr i samband med omplaceringar i pensionsmedelsportföljen samt att övriga placerade medel beräknas att avkasta 3,0 Mkr mer än budget. Därutöver väntas ränteintäkterna från kommunens dotterbolag att öka med 7,9 Mkr då bolagen kommer att låna mer än vad som är budgeterat och dessutom blir utdelningen från Halmstads Rådhus AB 1,0 Mkr högre än budget. Bolagen ingående i Halmstads Rådhus AB prognostiserar sammanlagt ett resultat på 154,6 Mkr före bokslutsdispositioner och skatt, vilket är 15,6 Mkr bättre än budget och 17,2 Mkr bättre än föregående prognos. Avvikelsen mot budget beror främst på att Halmstads Fastighets AB prognosticerar ett bättre resultat om 15,0 Mkr vilket hänförs till ändrade redovisningsprinciper samtidigt som bolaget ökar sina underhållskostnader. Halmstads Rådhus AB avviker med 1,0 Mkr 4

7 Översikt på grund av ökad utdelning från dotterbolag och Destination Halmstad AB prognosticerar med lägre kapitalkostnader om 1,4 Mkr. Däremot så avviker Hallands Hamnar Halmstad AB med 3,0 Mkr som en följd av föregående års kundbortfall. Prognos feb-14 mar-14 Resultat 139,0 154,6 Nettoinvesteringar -784,1-828,1 Tabell 4: Prognostiserat helårsutfall för Halmstads Rådhus AB-koncernen (Mkr). Bolagen ingående i Halmstads Rådhus AB prognostiserar sammanlagt att investera 828,1 Mkr under 2014, vilket är 44,0 Mkr mer än budgeterat och 46,7 Mkr mer än föregående prognos. Avvikelsen mot budget utgörs främst av Halmstads Fastighets AB som på grund av nya redovisningsprinciper samt utökad renovering och energieffektivisering ökar investeringskostnaderna med 48,0 Mkr. Däremot beräknar Halmstads Energi och Miljö AB att investera för 8,0 Mkr mindre än budget då livstidsförlängningen av panna 1 och 2 blir mindre omfattande än tidigare planerat. Utfall feb-14 mar-14 Pensionsmedel 923,2 926,7 Låneskuld (kommun) 1,0 1,0 Låneskuld (bolag) 3 732, ,0 Likvida medel 186,0 138,0 Ränteportfölj 829,6 832,7 Pensionsmedlen är för närvarande placerade i nio fonder, elva olika strukturerade värdepapper samt på räntekonto. Marknadsvärdet uppgick till sammanlagt 926,7 Mkr. I jämförelse med ingångsvärdet år 2014 har värdet ökat med 16,6 Mkr. Sett över den totala tiden för värdepappersinnehavet har värdet av placeringarna ökat med 94,6 procent. Den totala pensionsskulden, inklusive den del som är upptagen som en ansvarsförbindelse, inkluderande skatt, uppgick per till 2 259,3 Mkr. Detta innebär att 41,0 procent av pensionsskulden nu täcks av pensionsmedelsplaceringarna. Kommunens totala låneskuld uppgår vid prognostillfället till 1,0 Mkr. Bolagens totala låneskuld uppgår vid prognostillfället till 3 705,0 Mkr varav 1 425,7 Mkr är skuld till Halmstads kommun. I samband med att Halmstads Rådhus AB i december 2012 amorterat lånet till kommunen, har kommunen ökat sina kortfristiga placeringar och skapat en ränteportfölj. Portföljen förvaltas enligt kommunens finansiella riktlinjer och består för tillfället av tre räntefonder, företagsobligationer och likvida medel. Marknadsvärdet per är 832,7 Mkr och har sedan årsskiftet ökat med 10,6 Mkr. Portföljen har sedan starten avkastat totalt 28,6 Mkr. Tabell 5: Periodutfall (Mkr). 5

8 Driftredovisning BUDGETAVVIKELSE I DRIFTREDOVISNINGEN Nedan kommenteras i regel endast de anslagsområden och bolag som vid årets slut beräknas få avvikelse mot budget. Driftredovisning sker i kkr, siffrorna inom parantes i underrubrikerna avser föregående prognos. Nämndsredovisning Mkr ,7 6 4, ,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0-0,9-0,2-1,8-2,8-3,0-4,6 KF KS BN SE FN TE VA KN BU UN SN HN MH RN Figur 1: Beräknade nettodriftbudgetavvikelse per nämnd (Mkr). Nämndförkortningarna skrivs ut i klartext längre fram i dokumentet. KF KS BN SE FN TE VA KN BU UN SN HN MH RN 0,0% 2,7% 0% -62,4% -7,7% 0,0% 0,0% 0,0% -0,2% -0,8% 0,0% 0,8% -8,5% -0,3% Tabell 6: Beräknade nettodriftbudgetavvikelser per nämnd, uttryckt i procent. Kommunstyrelse (KS) 011 Kommunstyrelse +150 (+150) Inom anslagsområdet prognostiseras ett överskott mot budget på +150 kkr. Prognosen är oförändrad mot föregående månad. Avvikelsen beror på att avsatta medel för tillfälliga beredningar och kommittéer inte förväntas förbrukas fullt ut. 6

9 Driftredovisning 031 Stadskontoret (+6 379) Verksamheten beräknar likt tidigare att vid årets slut uppvisa en positiv budgetavvikelse uppgående till kkr. Budgetavvikelsen beror främst på försäkringsersättning för Kaj 600, kkr. Överskottet beror i övrigt på att driftbidrag för Najaden inte kommer att betalas ut till Fastighetskontoret +240 kkr, högre ersättning för administrativa tjänster än budgeterat+150 kkr samt lägre kapitalkostnader på grund av att investering i skylt vid E6:an har försenats +141 kkr. 299 Samhällsbyggnadskontor 500 ( 500) Anslagsområdets prognostiserade budgetavvikelse uppgår likt tidigare till 500 kkr. Avvikelsen beror på utrangeringar av en före detta förskola i Snöstorp samt en villa på Bergtallsvägen. 370 Kollektivtrafik ( 1 200) Verksamhetens förväntade avvikelse från budgetramen beräknas uppgå till kkr. Anledningen till avvikelsen är högre kostnader då taxan för periodkort har höjts. Kommunen subventionerar, enligt avtal med Hallandstrafiken, periodkort för fler än en zon, i syfte att uppmuntra till resor med kollektivtrafiken. Servicenämnd (SE) 201 Kontorsservice ( 2 240) Anslagsområdet räknar med ett underskott vid årets slut uppgående till kkr. Prognosen är oförändrad jämfört med föregående månad. Avvikelsen beror på lägre intäkter än budgeterat på tryckeriverksamheten kkr, samt förra årets balanserade resultat på kkr. 204 Kommuntransport 600 ( 600) Verksamheten prognosticerar likt tidigare med att uppvisa en budgetavvikelse vid årets slut uppgående till 600 kkr. Avvikelsen beror enligt verksamheten på oförutsedda kostnader för samordnad varudistribution då prismodellen förändrats i en ny upphandling. Fastighetsnämnd 209 Förvaltningsfastigheter (FN) ( 1810) Verksamheten prognostiserar likt tidigare med en avvikelse uppgående till cirka kkr. Enligt verksamheten beror avvikelsen på att största delen av kvarvarande värde på Enslövsskolan har utrangerats i samband med ombyggnation. Barn- och ungdomsnämnd (BU) 641 Grundskola/Barnomsorg (+/ 0) Den prognostiserade avvikelsen mot kommunfullmäktiges fastställda ram är kkr. Avvikelsen beror på ökade lönekostnader, kkr, samt övriga kostnader, 800 kkr, på grund av fler barn i förskola och skola än budgeterat. Detta underskott reduceras till viss del av att intäkterna förväntas avvika med kkr. Detta beroende på beviljade projektmedel samt ökade intäkter från migrationsverket. 7

10 Driftredovisning Utbildnings- och arbetsmarknadsnämnd (UN) 651 Gymnasieskola ( 3 800) Verksamheten prognostiserar likt föregående ekonomirapport med en negativ budgetavvikelse på kkr gentemot ram. Avvikelsen beror enligt verksamheten på ett ökat antal elever jämfört med budget på Individuella programmet Språk, som går från 76 till 115 elever, samt ökade kostnader på grund av små klasser som startats på grund av en fristående gymnasieskolas konkurs under föregående år. Kostnadsökningen avser bland annat undervisning och stöd för elever som har bristande studieplaner. 661 Vuxenutbildningen 750 ( 750) Verksamheten förväntar sig likt tidigare en negativ budgetavvikelse på 750 kkr gentemot ram. Avvikelsen beror på kostnader för paviljonger på Sturegymnasiet samt verksamhetsutökning på Brogatan som krävt större lokaler. Hemvårdsnämnd (HN) 770 Äldreomsorg (+5 000) I marsprognosen räknar verksamheten med att erhålla en positiv budgetavvikelse vid årets slut uppgående till kkr som till största del beror på utebliven kostnad för Olsgårdens äldreboende i Oskarström. Prognosen har förbättrats med kkr sedan föregående ekonomirapport på grund av lägre kostnader för personal än vad som tidigare prognostiserats bland annat beroende på färre plaster inom äldreboende. Hemvårdsnämnden driver, likt tidigare år, utvecklingsprojekt finansierade av statliga bidrag. Dessa projekt som är kostnadsneutrala innebär ändock stora budgetavvikelser inom intäkter, kkr, lönekostnader, kkr, och övriga kostnader, 700 kkr. I det som följer beskrivs avvikelser utöver de avvikelser som avser projekten. Intäkterna visar på ett överskott på kkr gentemot budget. Den största delen av detta kan förklaras av att såld vård inom verksamhetsområdena hemtjänst samt hemsjukvård och förebyggande verksamhet till Region Halland sker i stor omfattning. Lönekostnaderna prognostiseras överstiga budgetramen med 5200 kkr. Hemtjänsten står för den största avvikelsen, vilket delvis beror på den sålda vården. Även hemsjukvård och förebyggande verksamhet visar underskott. Kapitalkostnaderna visar på ett överskott om cirka +600 kkr, och lokalkostnaderna förväntas ge ett budgetöverskott på kkr till största del på grund av utebliven kostnad för Olsgårdens äldreboende i Oskarström. Övriga kostnader beräknas avvika positivt med cirka +800 kkr främst på grund av lägre kostnad för tekniska hjälpmedel än budgeterat. 8

11 Driftredovisning Miljö- och hälsoskyddsnämnd (MH) 800 Miljö- och hälsoskyddskontor 900 ( 200) I marsprognosen räknar verksamheten med att avvikelsen vid årets slut kommer att uppgå till 900 kkr. Prognosen har försämrats med 700 kkr sedan föregående prognostillfälle. Detta beror på ytterligare minskning av intäkterna för hälsoskyddstillsyn på cirka 300 kkr, samt högre kostnader för registervård inför konvertering av verksamhetssystem än tidigare förväntat, 400 kkr. Intäkterna förväntas bli kkr lägre än budgeterat på grund av lägre intäkter för hälsoskyddstillsyn. Detta underskott reduceras något av lägre kostnader för lokaler, +223 kkr,, kapitalkostnader, +34 kkr, samt lägre övriga kostnader +483 kkr. Räddningsnämnd (RN) 880 Brandförsvar 200 ( 100) Anslagsområdet förväntas uppvisa en negativ avvikelse vid årets slut uppgående till 200 kkr. Avvikelsen beror till stor del på att verksamheten förväntar sig högre lönekostnader än budgeterat kkr på grund av mer personal, fler utryckningar samt utbetalning av semesterdagar. Detta underskott reduceras av överskottet på kapitalkostnader, +956 kkr, främst till följd av försenade inköp av fordon. 9

12 Driftredovisning Bolagsredovisning Mkr 16 15, ,0 1,4 0,7 0,0 0,5 0,0 0,0 0, ,0 HRAB HFAB HEM HEM-NÄT HSAB HHHAB HAAB DHAB HNAB IS Figur 2: Beräknade driftbudgetavvikelse per bolag(mkr). Bolagsförkortningarna skrivs ut i klartext längre fram i dokumentet. Halmstads Rådhus AB (HRAB) (+/ 0) Bolagets resultat beräknas bli kkr jämfört med budget om kkr. Avvikelsen beror på att utdelning från dotterbolag är kkr högre än budgeterat. Halmstads Fastighets AB (HFAB) (+/ 0) Bolaget prognosticerar ett resultat som är kkr högre än budget. Avvikelsen hänförs främst till effekten av nya redovisningsregler, K3, vilket medför att kkr av underhållskostnaderna klassificeras som investeringar medan avskrivningarna beräknas bli kkr högre. 10 Dessutom görs satsningar på underhållet vilket ökar kostnaderna med kkr. Driftkostnaderna är högre, kkr, på grund av högre soptaxa, nya avtal gällande vinterarbeten och fler vattenskador. Halmstads Energi och Miljö Nät AB (HEM-NÄT) (+/ 0) Bolaget prognosticerar med ett något bättre helårsresultat, 700 kkr, på grund av lägre nätförluster och lägre avgifter till överliggande nät.

13 Driftredovisning Halmstads stadsnät AB (HSAB) (+/ 0) I stort följer bolaget antagen budget men prognosticerar en resultatförbättring med 500 kkr, vilket beror på att intäkterna och finansnettot beräknas bli högre samtidigt som avskrivningarna ökar. Hallands Hamnar Halmstad AB (HHAB) ( 3 000) Bolaget prognosticerar liksom vid tidigare prognos ett negativt resultat om kkr jämfört med budget om 0 kkr. Bolagets underskott beror på minskade intäkter, vilket är en följd av föregående års kundbortfall. Destination Halmstad AB (HCAB) ( ) Bolagets resultat beräknas bli kkr jämfört med budget om kkr. Avvikelsen beror på att planerade investeringar på teatern har senarelagts. 11

14 Investeringsredovisning BUDGETAVVIKELSE I INVESTERINGSREDO- VISNING I det följande kommenteras i regel endast de anslagsområden och bolag som vid årets slut beräknas få avvikelse mot det totala nettoinvesteringsanslaget. Investeringsred o- visningen görs i kkr, siffrorna inom parantes i underrubrikerna avser föregående prognos. Nämndsredovisning Mkr , , ,0 0,0 2,5 9,5 0,0 0,0 0,0 6,6 0,6 0,5 0,0 3,0 KF KS BN SE FN TE VA KN BU UN SN HN MH RN Figur 3: Nämndernas beräknade avvikelse från investeringsbudgeten. KF KS BN SE FN TE VA KN BU UN SN HN MH RN - 92,3% 0,0% 48,3% 44,4% 25,4% 16,6% 63,3% 42,2% 53,6% 31,5% 79,1% 0,0% 74,2% Tabell 7: Beräknade investeringsbudgetavvikelser per nämnd, uttryckt i procent. 12

15 Investeringsredovisning Kommunstyrelse (KS) 299 Samhällsbyggnadskontor ( ) Anslagsområdet beräknar vid årets slut erhålla en positiv budgetavvikelse uppgående till cirka kkr vilket beror på senareläggning av projekt. Prognosen har justerats med nästan kkr sedan föregående ekonomirapport vilket till största del beror på minskade utgifter i områdena Kistinge Östra samt hamnen. Den förväntade avvikelsen på inkomstsidan inom exploateringsverksamheten är kkr och beror på: Gullbrandstorp 1:50 Sofieberg Norra Albinsro Kistinge industriområde Övrigt Summa kkr kkr kkr kkr 700 kkr kkr Samhällsbyggnadskontorets förväntade avvikelse på utgiftssidan inom exploateringsverksamheten, kkr, beror på: Fammarpsvägen kkr Marksanering kkr Kistinge Östra kkr Kistinge industriområde kkr Planområden/nybyggnadskarta kkr Övrigt kkr Summa kkr Dessutom uppvisas avvikelse för projekt som inte räknas till exploateringsverksamheten. Dessa specificeras nedan som övrig verksamhet och innefattar samhällsbyggnadsprojekt som kommer att byta anslagsområde efter politiska beslut, samt investeringar inom Hamnen och förändringsarbeten på lokaler. Hamnen kkr (Kaj 700 och Oljekajen) Steningeskolan kkr Södra infarten etapp I kkr Centrumförnyelse, stadsmiljöprogram kkr Gruppbostad/boendeenhet 7pl kkr Wrangelsgatan kkr Övrigt kkr Summa kkr Servicenämnd (SE) 200 Servicekontoret administration (+2 500) Anslagsområdet beräknar inte använda investeringsmedlen under året och redovisar därmed en avvikelse uppgående till kkr. Medlen avses användas av andra anslagsområden inom nämnden. Fastighetsnämnd (FN) 209 Förvaltningsfastigheter ( ) Den prognostiserade avvikelsen vid årets slut har ökat med kkr sedan föregående prognos. Förändringen beror på ett investeringsbidrag för Sofiebergs äldreboende på kkr samt lägre utgifter inom vissa projekt än budgeterat kkr. Total uppgår avvikelsen till kkr och beror på senareläggningar inom följande projekt: Kattegattgymnasiet Skolor Idrottsanläggningar kkr kkr kkr 13

16 Investeringsredovisning Nytt äldreboende Sofieberg Gruppbostäder Förskolor Övrigt Summa kkr kkr kkr kkr kkr Teknik- och fritidsnämnd (TE) 320 Gator, parker och idrott (+3 000) Verksamhetens prognostiserade avvikelse vid årets slut förväntas bli kkr. Förändringen sedan föregående prognos på kkr beror på att investeringsmedel för Kattegattsleden inte beräknas användas under 2014 då utbyggnad bli aktuell tidigast Sedan tidigare beror avvikelsen på att Halmstad Arenas konstgräsplan håller längre än aviserat och inte behöver bytas ut under Utbildnings- och arbetsmarknadsnämnd (UN) 651 Gymnasieskola (+6 575) Anslagsområdets beräknade avvikelse från investeringsramen uppgår likt tidigare till kkr. Socialnämnd (SN) 750 Social omsorg +600 (+600) Anslagsområdets prognostiserade avvikelse uppgår även i denna prognos till +600 kkr och beror likt tidigare på att verksamheten inte räknar med att utrusta nybyggda gruppbostäder i tänkt omfattning eftersom byggnationen har blivit försenad. Hemvårdsnämnd (HN) 770 Äldreomsorg +450 (+450) Anslagsområdets räknar med att vid årets slut uppnå ett överskott gentemot investeringsbudget uppgående till +450 kkr. Avvikelsen avser medel avsatta för inventarier till Kvarnlyckans äldreboende, som inte behöver tas i bruk förrän dessa om- och nybyggnationer är klara. Räddningsnämnd (RN) 880 Brandförsvar (+3 000) Den prognostiserade avvikelsen uppgår till kkr och beror på att verksamheten inte kommer hinna genomföra alla planerade fordonsinvesteringar under Den främsta anledningen till avvikelsen är att investeringsmedel för utrustning av Kattegattgymnasiet efter slutförd renovering inte kommer att användas under året, kkr. Verksamheten räknar även med ett överskott för investeringar i Nissaskolan, +575 kkr. Detta beror på att investeringsanslaget inte behöver nyttjas, då flytt av verksamheten i nuläget inte är tidsatt. 14

17 Investeringsredovisning Bolagsredovisning Mkr ,0 0 8,0 0,0 2,7 0,0 0, ,5-1,4-0, ,0 HRAB HFAB HEM HEM- NÄT HSAB HHHAB HAAB DHAB HNAB IS Figur 4: Bolagens beräknade avvikelse från investeringsbudgeten. Halmstads Fastighets AB (HFAB) (+/ 0) Bolagets totala investeringsutgifter beräknas till kkr medan investeringsinkomsterna beräknas uppgå till kkr. Det är kkr högre investeringsutgifter än budgeterat och beror främst på ändrade redovisningsprinciper, kkr. Därutöver planeras energieffektiviseringar om kkr, satsning på gröna utemiljöer om kkr samt övriga renoveringar om kkr. De största investeringarna 2014 är enligt budget: Fastighetsköp Annabostäder Nybyggnation Kv. Jordmånen Nybyggnation Musköten Nybyggnation Lyngåkra Förnyelse Vårhem Förnyelse Kannan kkr kkr kkr kkr kkr kkr 15

18 Investeringsredovisning Halmstads Energi och Miljö AB (HEM) (+/ 0) Bolaget prognostiserar att investera för kkr, vilket är kkr mindre än budget. Avvikelsen beror till största del på att delar av livtidsförlängningen av panna 1 och 2 inte kommer att göras under året. Investeringsbudgeten för 2014 är fördelat enligt nedan: Värme och kyla Avfall och återvinning Produktion Energitjänster Övrigt kkr kkr kkr kkr kkr Halmstads Energi och Miljö Nät AB (HEM-NÄT) (+/ 0) Bolaget prognostiserar att investera kkr mer än budget. Avvikelsen beror på att projekt är senarelagda från 2013 till 2014 om kkr, anslutning av vindkraftverk har tillkommit om kkr samt kostnader för Kårarp och nyanslutningar har ökat med kkr. Hallands Hamnar Halmstad AB (HHAB) 800 (+/ 0) Hallands Hamnar Halmstad AB:s totala investeringsutgifter beräknas till kkr under 2014, vilket är 800 kkr mer än budget. Avvikelsen beror på investeringar i olika omställningsanpassningar till nya kunder. De största investeringsposterna är: Truck och dylikt Hjullastare Lastningsmaskin Loadplate kkr kkr kkr Destination Halmstad AB (HCAB) ( ) Destination Halmstad AB prognostiserar att investera kkr, vilket är kkr mindre än budget. Avvikelsen beror på att två projekt på teatern ännu inte är projekterade. Halmstads stadsnät AB (HSAB) (+/ 0) Bolaget prognostiserar att investera i kkr mer än jämfört med budget om kkr. Årets investeringar utgörs huvudsakligen av kanalisation och utbyggnad av fibernät. 16

19 Bilagor BILAGOR Verksamhetens nettokostnad Verksamhetens budgeterade och prognostiserade nettokostnad före avskrivningar och pensionskostnader, vilken framgår av resultaträkningen tidigare, är framräknad enligt följande modell: Verksamhetens nettokostnad före avskrivningar och pensionskostnader (Mkr) Differens Prognos Budget Budgetavvikelsavvikelse Fg budget- föregående prognos Nämndernas nettokostnad , ,6-0,8 0,3-1,1 Kalkylerade internräntor 129,9 130,7-0,8-0,8 0,0 Kalkylerade avskrivningar 264,2 267,5-3,3-3,2-0,1 Kalkylerat pensionskostnadspålägg 158,3 157,8 0,5 0,0 0,5 Semesterlöneskuldökning/Löneavtal/Övrigt -85,8-101,9 16,1 17,0-0,9 Summa , ,5 11,7 13,3-1,6 Resultat enligt balanskravet Reglerna kring balanskravet innebär att en kommun måste ha ett så kallat balanskravsresultat som är positivt i budget, delårsbokslut och bokslut. Är så inte fallet måste en åtgärdsplan presenteras och beslutas av kommunfullmäktige. Planen ska bland annat innehålla information om hur det uppkomna underskottet ska kunna inhämtas inom en period av tre år. Balanskravsresultat har tagits fram på följande sätt: Balanskravsresultat (Mkr) 2014 Årets prognostiserade resultat 17,1 Realisationsresultat; pensionsmedel -9,0 Realisationsresultat; fastigheter/tomträtter 0,0 Resultat enligt balanskrav 8,1 17

20 Bilagor Driftredovisning Prognossammanställning per mars 2014 Kommunen (Mkr) Intäkter Kostnader Differens Nettokostnabudgeavvikelse Netto- Budget- mot fg prognos Kommunstyrelse/gemensam administration m m Kommunfullmäktige 0,2-12,4-12,2-12,2 0,0 0,0 Kommunstyrelse 0,0-42,7-42,7-42,8 0,2 0,0 Stadskontor 50,0-135,1-85,0-91,4 6,4 0,0 Skogsförvaltning 0,9-1,1-0,3-0,3 0,0 0,0 Samhällsbyggnadskontor 78,1-90,1-12,0-11,5-0,5 0,0 Kollektivtrafik 0,0-7,4-7,4-6,2-1,2 0,0 Färdtjänst 0,0-26,1-26,1-26,1 0,0 0,0 Summa 129,2-314,8-185,7-190,5 4,8 0,0 Byggnadsnämnd 25,4-33,6-8,2-8,2 0,0 0,0 Servicenämnd Servicekontoret administration 11,2-17,3-6,1-6,1 0,0 0,0 Kontorsservice 15,9-16,6-0,7 1,6-2,2 0,0 Städ- och måltidsservice 228,7-228,7 0,0 0,0 0,0 0,0 IT-service 112,1-112,1 0,0 0,0 0,0 0,0 Kommuntransport 42,3-42,9-0,6 0,0-0,6 0,0 Summa 410,1-417,5-7,4-4,6-2,8 0,0 Fastighetsnämnd Fastighetskontoret administration 57,3-72,9-15,5-15,5 0,0 0,0 Förvaltningsfastigheter 575,4-585,2-9,8-8,0-1,8 0,0 Summa 632,7-658,1-25,4-23,6-1,8 0,0 Teknik- och fritidsnämnd 146,9-402,8-255,9-255,9 0,0 0,0 Nämnden för Laholmsbuktens VA 185,1-191,9-6,8-6,8 0,0 0,0 Kulturnämnd 10,8-126,8-116,0-116,0 0,0 0,0 Barn- och ungdomnsnämnd Grundskola/Barnomsorg 149, , , ,9-3,0-3,0 Kulturskola 3,3-25,0-21,7-21,7 0,0 0,0 Summa 152, , , ,6-3,0-3,0 Utbildnings- och arbetsmarknadsnämnd Arbetsmarknadsåtgärder 99,2-225,7-126,5-126,5 0,0 0,0 Ekonomiskt bistånd 2,4-67,6-65,1-65,1 0,0 0,0 Gymnasieskola 81,9-442,3-360,4-356,6-3,8 0,0 Vuxenutbildning 20,1-70,4-50,3-49,6-0,8 0,0 Summa 203,6-806,0-602,4-597,8-4,6 0,0 Socialnämnd 122,8-719,4-596,6-596,6 0,0 0,0 Hemvårdsnämnd 142, ,7-970,9-978,6 7,7 2,7 Miljö- och hälsoskyddsnämnd 12,0-23,5-11,5-10,6-0,9-0,7 Räddningsnämnd 10,9-80,0-69,1-68,9-0,2-0,1 Summa 2 184, , , ,6-0,8-1,1 18

21 Bilagor Halmstads Rådhus AB-koncernen (Mkr) Driftredovisning Prognossammanställning per mars 2014 Prognostiserat resultat Budget enligt affärsplan 2014 Budget- avvikelse Differens mot fg prognos Utfall 2013 Halmstads Rådhus AB -19,5-20,5 1,0 1,0-20,2 Halmstads Fastighets AB 90,0 75,0 15,0 15,0 65,2 Halmstads Energi och Miljö AB 90,5 90,5 0,0 0,0 91,3 Halmstads Energi och Miljö Nät AB 39,0 38,3 0,7 0,7 41,0 Halmstads stadsnät AB 14,5 14,0 0,5 0,5 14,5 Hallands Hamnar Halmstad AB -3,0 0,0-3,0 0,0-10,6 Halmstads Flygplats AB -15,8-15,8 0,0 0,0-9,3 Destination Halmstad AB -28,6-30,0 1,4 0,0-30,1 Halmstads Näringslivs AB -12,5-12,5 0,0 0,0-11,3 AB Industristaden 0,0 0,0 0,0 0,0-1,5 Summa 154,6 139,0 15,6 17,2 129,0 19

22 Bilagor Investeringsredovisning Prognossammanställning per mars 2014 Kommunen (Mkr) Inkomster Utgifter Differens Nettoinvesteringabudgeavvikelse Netto- Budget- mot fg prognos Kommunstyrelse/gemensam administration m m Kommunfullmäktige 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Kommunstyrelse 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Stadskontor 0,0-19,9-19,9-19,9 0,0 0,0 Skogsförvaltning 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Samhällsbyggnadskontor 99,2-146,3-47,1-205,9 158,8 11,9 Kollektivtrafik 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Färdtjänst 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Summa 99,2-166,2-67,0-225,8 158,8 11,9 Byggnadsnämnd 0,0-0,1-0,1-0,1 0,0 0,0 Servicenämnd Servicekontoret administration 0,0 0,0 0,0-2,5 2,5 0,0 Kontorsservice 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Städ- och måltidsservice 0,0-1,5-1,5-1,5 0,0 0,0 IT-service 0,0-42,9-42,9-42,9 0,0 0,0 Kommuntransport 0,4-7,3-6,9-6,9 0,0 0,0 Summa 0,4-51,6-51,2-53,7 2,5 0,0 Fastighetsnämnd Fastighetskontoret administration 0,0-0,1-0,1-0,1 0,0 0,0 Förvaltningsfastigheter 7,7-177,9-170,2-383,4 213,2 19,3 Summa 7,7-178,0-170,3-383,5 213,2 19,3 Teknik- och fritidsnämnd 0,0-67,8-67,8-77,3 9,5 6,5 Nämnden för Laholmsbuktens VA 0,0-73,1-73,1-73,1 0,0 0,0 Kulturnämnd 0,0-4,2-4,2-4,2 0,0 0,0 Barn- och ungdomnsnämnd Grundskola/Barnomsorg 0,0-14,2-14,2-14,2 0,0 0,0 Kulturskola 0,0-0,3-0,3-0,3 0,0 0,0 Summa 0,0-14,5-14,5-14,5 0,0 0,0 Utbildnings- och arbetsmarknadsnämnd Arbetsmarknadsåtgärder 0,0-1,8-1,8-1,8 0,0 0,0 Ekonomiskt bistånd 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Gymnasieskola 0,0-3,8-3,8-10,3 6,6 0,0 Vuxenutbildning 0,0-0,5-0,5-0,5 0,0 0,0 Uppdragsutbildning 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Summa 0,0-6,1-6,1-12,7 6,6 0,0 Socialnämnd 0,0-1,2-1,2-1,8 0,6 0,0 Hemvårdsnämnd 0,0-8,1-8,1-8,6 0,5 0,0 Miljö- och hälsoskyddsnämnd 0,0-0,3-0,3-0,3 0,0 0,0 Räddningsnämnd 0,0-8,1-8,1-11,1 3,0 0,0 Summa 107,3-579,3-472,0-866,6 394,6 37,7 20

23 Bilagor Investeringsredovisning Prognossammanställning per mars 2014 Halmstads Rådhus AB-koncernen (Mkr) Budget enligt Nettoinvesteringaavvikelse fg prognos Budget- Differens mot affärsplan 2014 Utfall 2013 Halmstads Rådhus AB 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Halmstads Fastighets AB -452,0-404,0-48,0-48,0-292,9 Halmstads Energi och Miljö AB 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Halmstads Energi och Miljö Nät AB -1,5-1,5 0,0 0,0-1,6 Halmstads stadsnät AB -232,0-240,0 8,0 8,0-134,9 Hallands Hamnar Halmstad AB -41,9-37,4-4,5-4,5-2,6 Halmstads Flygplats AB -46,4-45,0-1,4-1,4-41,2 Destination Halmstad AB -2,3-5,0 2,7 0,0-3,5 Halmstads Näringslivs AB -40,8-40,8 0,0 0,0-14,0 AB Industristaden -11,2-10,4-0,8-0,8-4,2 Summa -828,1-784,1-44,0-46,7-494,9 21

24 STADSKONTORET