EKONOMIRAPPORT. För period januari-mars 2015 Avlämnad den 13 april 2015

Transkript

1 EKONOMIRAPPORT För period januari-mars 2015 Avlämnad den 13 april 2015

2 INNEHÅLLSFÖRTECKNING Översikt 1 Budgetavvikelse i driftredovisningen 7 Nämndsredovisning 7 Bolagsredovisning 8 Budgetavvikelse i investeringsredovisning 14 Nämndsredovisning 14 Bolagsredovisning 15 Bilagor 19

3 Översikt ÖVERSIKT Föreliggande ekonomiska prognos bygger dels på förvaltningarnas och bolagens egna uppgifter och kommentarer rörande avvikelser i förhållande till drift- respektive investeringsbudgeten på helårsbasis, dels på stadskontorets bedömningar vad gäller bland annat kommunens lån, likviditet, skatteintäkter och räntor. Kommunens prognostiserade resultat för 2015 beräknas uppgå till 43,2 Mkr vilket innebär att prognosen är 44,2 Mkr lägre än budget, men innebär en förbättring jämfört med föregående prognos med +35,3 Mkr. Kommunen prognostiserar att inte kunna uppfylla det lagstadgade balanskravet, som innebär att intäkter ska vara lika med eller högre än kostnader. Resultat enligt balanskravet beräknas uppgå till 53,2 Mkr. Flera förvaltningar prognostiserar att inte klara av att hålla kostnaderna inom den budgeterade ramen och lämnar relativt sett höga negativa avvikelser. Visserligen är den negativa budgetavvikelsen lägre än vid föregående prognos, men det beror huvudskaligen på en återbetalning från AFA försäkring avseende inbetalda premier för år Förvaltningarnas driftredovisning har försämrats med ytterligare 4,0 Mkr och väntas nu avvika från budgetramen med sammanlagt 63,6 Mkr. Den största förändring finns inom anslagsområdet grundskola och barnomsorg som justerar prognosen med 12,0 Mkr, vilket enligt verksamheten beror på ökade volymer inom grund- och förskolan. Skatteprognosen är oförändrad jämfört med årets första prognos och bidrar till det prognostiserade underskottet med 22,6 Mkr. Även finansnettot beräknas ge ett lägre utfall än vad som har budgeterats, 7,5 Mkr. Sammanfattningsvis kan sägas att det ekonomiska läget ser tämligen allvarligt ut. Några av kommunens största nämnder prognostiserar att vid årsskiftet uppvisa stora underskott och fleralet av dessa säger sig ha små möjligheter att påverka utfallet till det bättre. Det, tillsammans med skatteintäkter lägre än beräknat och en negativ prognos för finansnettot, gör det alltmer troligt att kommunen kommer att uppvisa ett negativt resultat vid årets slut, för första gången på talet, sedan balanskravet infördes. 1

4 Översikt Resultaträkning (Mkr) Prognos 2015 Budget 2015* Budgetavvikelse Diff mot fg prognos Bokslut 2014 Verksamhetens nettokostnad före avskrivningar och pensionskostnader , ,7-12,7 33, ,6 Därav Tilläggsanslag 0,0 0,0-0,0-2,2 Därav Resultatbalansering -12,5-12,5-0,0-12,0 Därav Reavinster/-förluster fastighetsförsäljning 10,0 0,0-8,0 8,5 Pensionskostnader -277,5-270,8-6,7 0,0-258,0 Avskrivningar -306,3-311,6 5,3-1,3-277,8 Verksamhetens nettokostnad , ,1-14,1 32, ,4 Skatteintäkter, generella statsbidrag & utjämning 4 541, ,5-22,6 0, ,5 Finansiella intäkter 105,5 111,8-6,3 3,1 109,8 Finansiella kostnader -5,4-4,2-1,2 0,0-3,6 Resultat efter skatteintäkter och finansiella poster -43,2 1,0-44,2 35,3 126,4 Årets resultat -43,2 1,0-44,2 35,3 126,4 Justeringar enligt balanskrav -10,0 0,0-10,0-8,0-24,2 Årets resultat efter balanskravsjusteringar -53,2 1,0-54,2 27,3 102,2 * Reviderad budget 2015: Inklusive resultatbalanser och eventuella tilläggsanslag. Tabell 1: Resultaträkning, Halmstads kommun. Prognostiserat per den 31 mars

5 Översikt Prognos feb-15 mar-15 Nämndernas nettokostnad , ,3 Nettoinvesteringar -728,9-701,6 Avskrivningar -305,5-306,3 Pensionskostnader -277,5-277,5 Skatteintäkter 4 541, ,8 Finansnetto 97,0 100,1 Tabell 2: Prognostiserat helårsutfall för Halmstads kommun exklusive bolag (Mkr). Budgetavvikelse feb-15 mar-15 Nämndernas nettokostnad -59,6-63,6 Nettoinvesteringar 189,9 219,9 Avskrivningar 4,8 5,3 Pensionskostnader -6,7-6,7 Skatteintäkter -22,6-22,6 Finansnetto -10,6-7,5 Tabell 3: Prognostiserad budgetavvikelse för Halmstads kommun exklusive bolag (Mkr). Förvaltningarnas driftredovisning inom anslagsområdena visar i marsprognosen ett underskott uppgående till 63,6 Mkr. Förändringen mot tidigare prognos, 4,0 Mkr, beror huvudsakligen på att två verksamheter justerar kraftigt sina prognoser. Samhällsbyggnadskontoret justerar prognosen med +8,0 Mkr beroende på realisationsvinster. Samtidigt ökar avvikelsen inom anslagsområdet grundskola och barnomsorg med ytterligare 12,0 Mkr, vilket enligt verksamheten beror på volymökningar i grund- och förskolan. Efter årets första kvartal finns det i driftredovisningen framförallt stora avvikelser hos tre nämnder. Hemvårdsnämden prognostiserar med ett underskott uppgående till 36,0 Mkr. Det är främst obudgeterade kostander som uppstått till följd av idrifttagande av ett nytt LOV-äldreboende, högre lönekostnader än budgeterat till följd av volymökningar samt utökning av den så kallade nattpatrullen som orsakar underskottet. Även inom barn- och ungdomsnämnden är prognosen negativ och avvikelsen väntas, efter månadens justering med 12,0 Mkr, uppgå till totalt 25,0 Mkr. Volymökningar, fler barn och elever med behov av tidiga stödinsatser och högre kostnader för nyanlända barn är det som huvudsakligen bidrar till den negativa prognosen. Även utbildnings- och arbetsmarknadsnämnden beräknar att överskrida driftbudgeten, 17,3 Mkr, då kostnaderna inte minskar i den utsträckning som förväntats då budget fastställdes. Det bör även noteras att 9,3 Mkr av underkottet i driftredovisningen beror på att några verksamheter inräknar balanserat underskott från 2014 i sina prognoser. Läs mer om nämndernas driftbudgetavvikelse på sidan 7. Förvaltningarnas nettoinvesteringar beräknas för helåret uppgå till 701,6 Mkr, vilket innebär ett prognostiserat budgetöverskott med +219,9 Mkr och en förändring jämfört med tidigare prognos uppgående till +30,0 Mkr. Förändringen beror huvudsakligen på medel avsedda för en gruppbostad inte beräknas förbrukas fullt ut, till följd av fördröjd detaljplan. Överskottet beror, likt tidigare, till stor del på senareläggningar inom olika projekt, så som 3

6 Översikt gymnasieskolor, skolor och infrastrukturprojekt, som faller under anslagsområdet samhällsbyggnadskontoret. Förseningar i utbyggnation av förskolor väntas dessutom ge en avvikelse vilket redovisas under verksamheten förvaltningsfastigheter. Avskrivningarna beräknas i dagsläget uppgå till 306,3 Mkr vilket är 5,3 Mkr lägre än den budgeterade nivån om 310,3 Mkr. Den främsta anledningen till avvikelsen är att ny- och ombyggnationer av gymnasieskolor och äldreboenden har senarelagts. Pensionskostnaderna beräknas under 2015 uppgå till 277,5 Mkr vilket är 6,7 Mkr högre än budgeterat. Orsaken till budgetavvikelsen är att utbetalningarna, i huvudsak från ansvarsförbindelsen, nu förväntas bli högre än vad som tidigare budgeterats. Även kostnaden för skuldavsättning till förtroendevalda samt utbetalningar av den så kallade individuella delen (avgiftsbestämd ålderspension) beräknas nu bli högre än vad som antagits i budgetarbetet. Skatteintäkterna, inklusive regleringsbidrag, kommunal utjämning och fastighetsavgift, prognostiseras uppgå till 4 541,8 Mkr under 2015, vilket är 22,6 Mkr lägre än budgeterat. 4 Den enskilt största orsaken till budgetavvikelsen, närmare 15,0 Mkr, förklaras av att det i kommunens skattebudget inkluderas beräknad ersättning för höjda sociala avgifter för unga anställda. Höjningen av de sociala avgifterna för unga har inte genomförts och därför kommer inte heller ersättningen utbetalas. Budgeten för de sociala avgifterna kommer i linje med detta lämna ungefär motsvarande belopp i budgetmässigt överskott. Resterande del av budgetunderskottet förklaras till huvuddel av att slutavräkningarna för skatteintäkterna för år 2014 och 2015 nu beräknas bli lägre än vad som antogs vid budgeteringstillfället. Utfall feb-15 mar-15 Pensionsmedel 1 032, ,9 Låneskuld (bolag) 4 070, ,0 Tabell 4: Periodutfall (Mkr). Likvida medel 384,6 113,1 Ränteportfölj 2 312, ,6 Pensionsmedlen är för närvarande placerade i olika fonder och strukturerade värdepapper. Marknadsvärdet uppgick vid rapportperiodens slut till sammanlagt 1 037,9 Mkr. I jämförelse med ingångsvärdet år 2015 har värdet ökat med 55,2 Mkr. Sett över den totala tiden för värdepappersinnehavet har värdet av placeringarna ökat med 118,0 procent. Den totala pensionsskulden, inklusive den del som är upptagen som en ansvarsförbindelse, inkluderande skatt, uppgick per till 2 172,4 Mkr. Detta innebär att 47,8 procent av pensionsskulden nu täcks av pensionsmedelsplaceringarna. De senaste åren har skattereglerna gällande avdragsrätten för räntekostnader förändrats, vilket har påverkat kommunens dotterbolag som har ändrat sin finansiering vid två

7 Översikt tillfällen löste Halmstads Rådhus AB sin revers till kommunen och övertog bolaget kommunens reverser till övriga koncernbolag. Halmstads Rådhus AB har vid de båda tillfällena lånat på den finansiella marknaden och kommunen har gjort kortfristiga placeringar genom att sätta av medel till en ränteportfölj. Portföljen förvaltas enligt kommunens finansiella riktlinjer och består för tillfället av olika räntefonder, företagsobligationer samt placeringskonton. Marknadsvärdet i slutet av rapporteringsperioden är 2 321,6 Mkr och har sedan årsskiftet ökat med 12,7 Mkr, justerat för årets insättning om 1 507,3 Mkr. Portföljen har sedan starten 2012 avkastat totalt 60,2 Mkr. Finansnettot för helåret beräknas uppgå till 100,1 Mkr, vilket är 7,5 Mkr lägre än budgeterat men 3,1 Mkr högre än föregående prognos. Budgetavvikelsen beror huvudsakligen på att kommunen har överlåtit sina koncerninterna reverser till Halmstads Rådhus AB, vars effekt blir att de finansiella intäkterna minskar. Avvikelsen jämfört med föregående prognos beror på ökade realisationsvinster om 5,2 Mkr samt att ränteportföljens avkastning beräknas bli 2,1 Mkr lägre än på grund av lägre marknadsräntor. Bolagen ingående i Halmstads Rådhus AB prognostiserar sammanlagt ett resultat på 153,5 Mkr före bokslutsdispositioner och skatt, vilket är 5,4 Mkr bättre än budget. Den största budgetavvikelsen hänförs till moderbolaget Halmstads Rådhus AB som prognostiserar ett förbättrat finansnetto med 4,6 Mkr vilket beror på Kommunfullmäktiges beslut om att överlåta alla kommunens koncerninterna reverser till Halmstads Rådhus AB. Kommunens finansnetto minskar med motsvarande belopp. Destination Halmstad AB prognostiserar ett bättre resultat med 0,8 Mkr vilket beror på lägre räntekostnader. Halmstads Flygplats AB:s budget är justerad med 0,2 Mkr sedan föregående prognos då bolaget har tilldelats en utökad budgetram. Prognos feb-15 mar-15 Resultat 153,5 153,5 Nettoinvesteringar -623,9-623,9 Tabell 5: Prognostiserat helårsutfall för Halmstads Rådhus AB-koncernen (Mkr) Bolagen ingående i Halmstads Rådhus AB prognostiserar sammanlagt att investera 623,9 Mkr under 2015, vilket är 13,6 Mkr lägre än budgeterat. Avvikelsen beror på att Hallands Hamnar Halmstad AB prognostiserar med lägre investeringsnetto i samband med att anläggningar säljs till kommunen. VERKSAMHETSCONTROL LING Verksamhetscontrolling (fördjupad uppföljning av verksamhet, ekonomi och personal) har genomförts på barn- och ungdomsförvaltningen i mars Andelen elever i grundskolan som blir behöriga till gymnasiet är markant högre i Halmstad än snittet för större städer (92,0 5

8 Översikt procent mot 85,8 procent 2014). Förvaltningen redovisar att det är möjligt att följa elevers utveckling på klass- och ämnesnivå, vilket möjliggör att identifiera var insatser behöver sättas in. Det är i första hand rektorerna som ansvarar för att vidta insatser. Förvaltningen framhåller att det enligt skollagen är tydligt att det är huvudmannen för grundskolan som har ansvaret för verksamhet och resultat. Detta innebär då att Halmstads kommun inte kan ställa krav på verksamheten vid fristående grundskolor; denna tillsyn utövas av Skolinspektionen. En rutin har utarbetats tillsammans med utbildnings- och arbetsmarknadsförvaltningen för att underlätta övergången till gymnasiet för elever med behov av särskilt stöd. Rutinen har kommunicerats med, men är inte bindande för, de fristående gymnasieskolorna. Barn- och ungdomsförvaltningen framhåller att då en elev lämnat grundskolan är denne inte längre förvaltningens ansvar. Ungdomar som inte påbörjar gymnasieskolan följs upp av utbildningsoch utbildningsförvaltningen inom ramen för det kommunala aktivitetsansvaret. skola för nyanlända invandrare och asylsökande, men bedömer att bidraget inte fullt ut täcker kostnaderna. Förvaltningens sjuktal har minskat, till skillnad från trenden i riket. Det går inte att ange enskilda orsakser till minskningen, men förvaltningen har arbetat aktivt med insatser såsom hälsoinspiratörer för att främja hälsa och motverka sjukskrivningar. I samband med bland annat verksamhetsredovisning har den stora efterfrågan på förskoleplatser i centrum lyfts. Denna situation kvarstår, vilket kan innebära behov av fler lösningar med paviljonger. För enskilda förskolor har kommunen tillsynsansvar. Förvaltningen redovisar att denna tillsyn planeras i ett årshjul. Det finns en utvecklingsmöjlighet såtillvida att samverkan med teknik- och fritidsförvaltningen bör förbättras inför godkännande av enskilda förskolor. Förvaltningen får till viss del statsbidrag för kostnader som uppkommer i samband med 6

9 Driftredovisning BUDGETAVVIKELSE I DRIFTREDOVISNING Nedan kommenteras i regel endast de anslagsområden och bolag som vid årets slut beräknas få avvikelse mot budget. Driftredovisning sker i kkr, siffrorna inom parantes i underrubrikerna avser föregående prognos. NÄMNDSREDOVISNING Mkr 20 14, ,0 0,4 1,4 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0, , , , ,0 KF KS BN SE FN TE VA KN BU UN SN HN MH RN Figur 1: Beräknade nettodriftbudgetavvikelse per nämnd (Mkr). Nämndförkortningarna skrivs ut i klartext längre fram i dokumentet. KF KS BN SE FN TE VA KN BU UN SN HN MH RN 0,0% 6,6% 6% -59,4% 9,7% 0,0% 0,0% 0,0% -1,5% -2,9% 0,0% -3,7% 0,0% 0,7% Tabell 6: Beräknade nettodriftbudgetavvikelser per nämnd, uttryckt i procent. 7

10 Driftredovisning Kommunstyrelse (KS) 031 Stadskontor ( 8 712) Till följd av ökade kostnader för omställningen från löneenhet till HR service med nytt it-stöd beräknas ett underskott uppstå uppgående till kkr. Prognosen är oförändrad jämfört med föregående månad. Personalkostnaderna överstiger budgetramen med kkr och övriga kostnader relaterade till omställningen avviker med 900 kkr. Även intäkterna avviker negativt och beräknas bli lägre än budgeterat, kkr. Anledningen är att kostnader för det nya HR/it-stödet kommer inte kunna fördelas ut i organisationen i tänkt omfattning under det första året. Underskottet reduceras något av medel som inte prognostiseras att förbrukas under året, kkr. 299 Samhällsbyggnadskontor ( ) Överskottet för verksamheten prognostiserar uppgå till kkr och beror främst på att tilläggsanslag för sanering av tvärkajen beräknas inte förbrukas, kkr, samt högre realisationsvinster än budgeterat till följd av tomträttsförsäljning, kkr. Förändring mot föregående prognos beror på högre beräknade realisationsvinster, kkr. 370 Kollektivtrafik ( 600) Till årets slut prognostiseras ett budgetunderskott på kkr. Anledningen är en kraftig prishöjning på resekorten från Hallandstrafikens sida. Kommunen subventionerar olika resekort (bland annat för resor längre än två zoner, ungdomar och pensionärskort). Kostnaden för denna subvention ökar i takt med prishöjningen. Förändring mot föregående månad, 400 kkr, beror ny uppskattning av nyttjandegraden för de subventionerade resorna. Byggnadsnämnd (BN) 071 Byggnadskontor +400 ( 400) Ett överskott uppgående till +400 kkr prognostiseras för helåret. Avvikelsen beror huvudsakligen på lägre personalkostnader till följd av vakanser under delar av året, +800 kkr. Överskottet reduceras av kostnader högre än budgeterat, beroende på en avsättning för skadestånd föregående år, där utfallet fortfarande är ovisst och stor osäkerhet kvarstår i prognosen. Servicenämnd (SE) 201 Kontorsservice ( 2 000) Ett underskott uppgående till kkr prognostiseras, till följd av avvecklingskostnader på tryckeriet. Även telefonservice får högre kostnader till följd av avvecklingsoch upplärningskostnader beroende på Halmstad direkts etablering. 8

11 Driftredovisning Förändringen mot föregående prognos beror på en icke budgeterad intäkt, +600 kkr, till följd av två telefonitjänster som vidarefaktureras till Halmstad Direkt. Övriga kostnader väntas överstiga budget med 300 kkr då delar av tryckeriets anläggningar utrangeras. Fastighetsnämnd (FN) 205 Fastighetskontor ( 1 000) Underskottet vid årets slut beräknas uppgå till Mkr och beror på att högre löneutbetalningar av engångskaraktär har gjorts. 209 Förvaltningsfastigheter (+2 383) En positiv avvikelse uppgående till kkr beräknas uppvisas vid årets slut. Jämfört med föregående prognos beräknas intäkter för sålda tjänster bli kkr högre. Kostnaderna beräknas öka med lika mycket och prognosjusteringen är därmed kostnadsneutral. På intäktssidan prognosticeras en budgetavvikelse på interna hyror med kkr, främst beroende på att fastighetskontoret har övertagit ansvaret för bredbandsuppkopplingar och lagt på kostnaden för detta som ett tillägg på internhyrorna. Kostnaden återfinns som en avvikelse under övriga kostnader. Resterande avvikelse under interna hyror avser ej budgeterade inhyrningar så som paviljonger på Alet och Kattegattgymnasiet samt Järnvägsparkens förskola. Dessutom avviker intäktssidan på grund av sålda tjänster, kkr, vilket avser markarbeten åt skolpaviljonger samt vidarefakturering av kostnader för bredbandsuppkopplingar på fastigheter som fastighetskontoret inte äger eller förvaltar. Kostnaderna förväntas överstiga budgetramen med totalt kkr. Kapitalkostnaderna avviker positivt, till följd av lägre internränta beroende på uppdelningen av de befintliga anläggningarna i komponenter, kkr. Lokalkostnaderna avviker med kkr beroende på ej budgeterade inhyrningar och matchas av avvikelsen på internhyra. Avvikelsen för övriga kostnader, kkr, beror på de ovan nämnda bredbandsuppkopplingarna. Sålda tjänster beräknas överstiga ramen med kkr. Barn- och ungdomsnämnd (BU) 641 Grundskola och barnomsorg ( ) Verksamhetens prognostiserade avvikelse har ökat med kkr sedan föregående prognos och uppgår nu till kkr. Huvudsakligen beror förändringen enligt verksamheten på volymökningar av barn och elever, som väntas leda till högre lönekostnader till följd av fler pedagoger i grundskolan och förskolan, Volymökningen uppgår till cirka 200 fler elever i grundskolan och cirka 50 fler barn i förskolan än tidigare beräknat. Detta innebär en utökning med cirka 17 och 9 årsarbetare för grundskolan respektive förskolan. 9

12 Driftredovisning Även högre lokalkostnader bidrar till förändringen, kkr. Tillsammans med den sedan tidigare aviserade avvikelsen väntas volymförändringarna leda till att budgeten överskrids med kkr. Sedan tidigare prognos medför det ökade antalet flyktingar kostnader utöver budget för undervisning i svenska som andra språk och modersmål samt förberedelseklasser, totalt kkr. Under sommaren 2015 öppnar Migrationsverket ett nytt boende för nyanlända. När verksamheten i Spenshult är fullt utbyggt kommer den bestå av 150 mottagningsplatser och 550 platser för asylboende. Kommunen är skyldig att anordna barnomsorg och utbildning för barn och unga, vilket innebär kostnader för verksamheten som inte täcks av statliga medel. Dessa beräknas för höstterminen 2015 uppgå till kkr. Slutligen beräknar verksamheten att inte kunna hämta in föregående års balanserade underskott, kkr. Sammanfattning (belopp i kkr) Volymökningar Resultatbalansering Ökade kostnader nyanlända, svenska som andraspråk, modersmål och förberedelseklass Utbildnings- och arbetsmarknadsnämnd (UN) 651 Gymnasieskola ( ) En avvikelse på kkr beräknas uppvisas vid årets slut. Prognosen är oförändrad jämfört med årets första prognos. Lokalkostnaderna är kkr högre än budgeterat till följd av ersättningslokaler i samband med den planerade renoveringen av Kattegattgymnasiet. Även det balanserade underskottet från föregående år väntas påverka utfallet, kkr. Personalkostnaderna överstiger budgetramen med kkr, vilket verksamheten förklarar med minskade anslag jämfört med föregående år, samtidigt som kostnaderna inte väntas minska i samma omfattning Den negativa avvikelsen reduceras något av högre intäkter till följd av ökade statsbidrag för bland annat språkintroduktion, kkr. 661 Vuxenutbildning 700 (+/ 0) Verksamheten prognostiserar en avvikelse inom lokalkostnader uppgående till negativa 700 kkr. Avvikelsen väntas uppstå då verksamheten bedömer att lokalerna på Skånegatan inte kommer vara tillräckliga till höstterminen, och ytterligare lokaler får därmed hyras. Kostnader relaterade till Migrationsverkets boende i Spenshult Lokalkostnader Summa

13 Driftredovisning HEMVÅRDSNÄMND (HN) 770 Äldreomsorg ( ) Verksamheten prognostiserar för helåret en negativ avvikelse uppgående till kkr, vilket är oförändrat jämfört med föregående prognos. Likt tidigare år driver verksamheten utvecklingsprojekt finansierade av statliga bidrag. Projekten är därmed kostnadsneutrala, men innebär ändå budgetavvikelser inom personalkostnader, kkr, övriga kostnader, 700 kkr, och intäkter kkr. I det som följer beskrivs avvikelser utöver ovan nämnda avvikelser. Intäkterna prognostiseras överstiga budgeten med kkr. Huvudsakligen beror det på högre intäkter från Region Halland för såld vård samt för kommande intäkter för förändringarna inom hemsjukvården 1 med start i april. Verksamheten gör dock bedömningen att dessa intäkter inte räcker för att täcka de lönekostnader som tillfaller verksamheten vid övergången. Lönekostnaderna förväntas överstiga budgetramen med kkr. Största avvikelserna återfinns inom hemtjänst samt hemsjukvård och förebyggande verksamhet vilket till stor del beror på volymökning. 1 Förändringen, som går under namnet Framtidens hemsjukvård överlåter åt kommunerna skyldigheten att erbjuda dem som vistas i respektive kommun hälsooch sjukvård i hemmet. Överenskommelsen slöts mellan Halmstads kommun och Region Halland under föregående år. För den sistnämnda verksamheten finansieras de årsarbetare som tillkommer i samband med införandet av Framtidens hemsjukvård via intäkter från Region Halland. Även nattpatrullen, som har fyra bilar utöver planerad omfattning bidrar till underskottet. För övriga kostnader förväntas ett underskott på kkr, huvudsakligen som ett resultat av ett nyöppnat äldreboende i privat regi. Underskott förväntas också för utskrivningsklara patienter 2. Det senare underskottet förväntas dock bli lägre än föregående år med anledning av det ovan nämnda öppnandet av nytt äldreboende. Det stora underskottet reduceras något av att ett överskott på +680 kkr prognostiseras gällande kapitalkostnader. Sammanfattning (belopp i kkr) Nytt LOV-äldreboende i drift (avtalen var inte klara vid budgettillfället) Nattpatrullens verksamhet utökad med cirka 50% (12 bilar mot 8 tidigare) Hemtjänst (exkl. den del av Framtidens hemsjukvård som berör hemtjänsten) Framtidens hemsjukvård (inkluderar både hemsjukvårdens och hemtjänstens del) Ej full täckning i budgeten för Sofiebergs äldreboende Utskrivningsklara patienter på sjukhusen Budgeterade extraordinära medel Övrigt Patient som läkarna anser är tillräckligt frisk för att skrivas ut från sjukhuset, men i behov av fortsatt vård, som då tillhandahålls av hemvårdsnämndens verksamhet. 11

14 Driftredovisning Räddningsnämnd (RN) 880 Räddningstjänst +500 (+500) Verksamheten prognostiserar ett överskott, +500 kkr. Avvikelsen är identiskt jämfört med föregående prognos. Kapitalkostnaderna är lägre än budgeterat och ger en avvikelse på kkr. Högre personalkostander på grund av högre ersättning vid beredskap reducerar avvikelsen med 750 kkr. 12

15 Driftredovisning BOLAGSREDOVISNING 5 Mkr 4, ,8 0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0-1 HRAB HFAB HEM HSAB HHHAB HAAB DHAB HNAB IS Figur 2: Beräknade driftbudgetavvikelse per bolag(mkr). Bolagsförkortningarna skrivs ut i klartext längre fram i dokumentet HALMSTADS RÅDHUS AB (HRAB) (+4 600) Kommunfullmäktiges beslut om att överlåta alla kommunens koncerninterna reverser till Halmstads Rådhus AB resulterar i att bolaget har ökade ränteintäkter om kkr samtidigt som bolaget har ökade räntekostnader och borgensavgifter med kkr respektive kkr. Räntan på tidigare upplånat medel beräknas bli kkr lägre än budget medan borgensavgiften beräknas bli kkr högre. Bolagets prognostiserar därmed ett resultat på kkr vilket är kkr högre än budget. DESTINATION HALMSTAD AB (DHAB) +800 (+800) Bolaget prognostiserar ett resultat på kkr, vilket är 800 kkr bättre än budget. Avvikelsen beror på lägre räntekostnader med anledning av lägre upplåning. 13

16 Investeringsredovisning BUDGETAVVIKELSE I INVESTERINGSREDOVISNING I det följande kommenteras i regel endast de anslagsområden och bolag som vid årets slut beräknas få avvikelse mot det totala nettoinvesteringsanslaget. Investeringsred o- visningen görs i kkr, siffrorna inom parantes i underrubrikerna avser föregående prognos. NÄMNDSREDOVISNING Mkr , , ,0 0,0 2,5 6,5 0,0 0,0 0,0 6,6 0,0 0,0 0,0 0,0 KF KS BN SE FN TE VA KN BU UN SN HN MH RN Figur 3: Nämndernas beräknade avvikelse från investeringsbudgeten. KF KS BN SE FN TE VA KN BU UN SN HN MH RN - 39,5% 0,0% 6,1% 24,1% 5,8% 0,0% 0,0% 0,0% 48,4% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% Tabell 7: Beräknade investeringsbudgetavvikelser per nämnd, uttryckt i procent. 14

17 Investeringsredovisning Kommunstyrelse (KS) 031 Stadskontor 476 (+/ 0) Verksamhetens avvikelse beror på att projektet e-förvaltning förväntas förbruka mer medel än vad som budgeteras för Noteras bör att projektet löper under fyra år och totaltbudgeten väntas inte överskridars. 299 Samhällsbyggnadskontor ( ) Verksamheten prognostiserar ett överskott från investeringsramen uppgående till cirka kkr, vilket är något mindre avvikelse än föregående månad ( kkr). Totalt (inklusive exploateringsverksamheten) består avvikelsen av: Inkomster exploateringsvht. 300 kkr Utgifter exploateringsvht kkr Kattegattgymnasiet kkr Steningeskolan kkr Ombyggnad av Nymansgatan kkr Södra infarten etapp I kkr Centrumförnyelse, stadsmiljöprogrammet kkr Resecentrum etapp kkr Förskoleutbyggnad kkr Övrigt 600 kkr Summa kkr Avvikelsen kan delas in i projekt som ligger inom exploateringsverksamheten och utanför. Inom exploateringsverksamheten består avvikelsen av ett antal projekt som specificeras i separat tabell längst ned på sidan. Mark- och exploateringsverksamheten inom anslagsområde 299 Projekt Budget 2015 Utfall 2015 Prognos 2015 Budgetavvikelse Inkomster Utgifter Inkomster Utgifter Inkomster Utgifter Inkomster Utgifter Albinsro etapp Sofieberg Norra Klotet Coop, Gamletull Sporthallen, bostäder Fastighetsförsäljningar Kårarp industriområde Kemisten, Lundgrens Fd Snöstorps IP Söderkaj Österskans Teatern Övrigt MEX Totalt

18 Investeringsredovisning Servicenämnd 200 Servicekontor (SE) (+2 500) Anslagsområdet beräknar inte använda investeringsmedlen under året och redovisar därmed en avvikelse uppgående till kkr. Medlen avses användas av andra anslagsområden inom nämnden. Fastighetsnämnd (FN) 205 Fastighetskontor +291 (+291) En positiv avvikelse på cirka +290 kkr väntas uppstå, vilket är oförändrat med föregående prognos. Anledningen är lägre kostnader för inköp av inventarier till Nymansgatan. 209 Förvaltningsfastigheter ( ) Den prognostiserade avvikelsen vid årets slut uppgår till cirka kkr vilket innebär en ökning jämfört med föregående prognos med cirka kkr. Den främsta orsaken till förändringen är att gruppbostad i Snöstorp väntas ge en avvikelse uppgående till cirka kkr då detaljplanen för den inte är klar. Förväntad avvikelse på utgiftssidan: Gruppbostäder/daglig vht Förskolor Skolor Rådhuset, Halmstad Direkt Teatern, Stora salong Idrottsanläggningar Övrigt Summa Teknik- och fritidsnämnd 320 Gator, parker och idrott kkr kkr kkr kkr kkr kkr kkr kkr (TE) (+6 500) Verksamhetens prognostiserade avvikelse vid årets slut förväntas bli kkr, oförändrat jämfört med tidigare prognos. Avvikelsen beror till stor del på senarelagda utbetalningar till Trafikverket avseende cykelstråkprojektet Kattegattsleden, där kommunen är medfinansiär. Delar av projektet har försenast och därför sker inte utbetalningarna enligt planen, kkr. Skydd av vattentäkter vid korsningen Norra infarten Kårarpsleden väntas lämna ett överskott i år, kkr. Avvikelsen beror på följande: Förväntad avvikelse på inkomstsidan: Statligt bidrag solceller (avser Söndrumsskolan) Summa +350 kkr +350 kkr 16

19 Investeringsredovisning Utbildnings- och arbetsmarknadsnämnd (UN) 651 Gymnasieskola (+6 575) Anslagsområdets beräknade avvikelse från investeringsramen uppgår, i likhet med föregående prognos, till kkr. Den främsta anledningen till avvikelsen är att investeringsmedel för utrustning av Kattegattgymnasiet efter slutförd renovering inte väntas användas under året, kkr. Verksamheten räknar även med ett överskott för investeringar i Nissaskolan, +575 kkr. Detta beror på att investeringsanslaget inte behöver nyttjas, då flytt av verksamheten i nuläget inte är tidsatt. 17

20 Investeringsredovisning BOLAGSREDOVISNING Mkr , ,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 HRAB HFAB HEM HSAB HHHAB HAAB DHAB HNAB IS Figur 4: Bolagens beräknade avvikelse från investeringsbudgeten. HALLANDS HAMNAR HALMSTAD AB (HHHAB) ( ) Hallands Hamnar Halmstad AB:s totala investeringsutgifter beräknas till kkr under 2015, vilket är kkr mer än budget. Avvikelsen beror på kostnader för projektering av Oceanhamnen/djuphamnsprojektet. Bolaget beräknar att investeringsinkomsterna från försäljning av anläggningar till kommunen är kkr. Bolagets nettoinvesteringar är därmed kkr lägre än budget. 18

21 Bilagor BILAGOR VERKSAMHETENS NETTOKOSTNAD Verksamhetens budgeterade och prognostiserade nettokostnad före avskrivningar och pensionskostnader, vilken framgår av resultaträkningen tidigare, är framräknad enligt följande modell: Verksamhetens nettokostnad före avskrivningar och pensionskostnader (Mkr) Differens Prognos Budget Budgetavvikelsavvikelse Fg budget- föregående prognos Nämndernas nettokostnad , ,7-63,6-59,6-4,0 Kalkylerade internräntor 118,2 122,2-4,0-4,0 0,0 Kalkylerade avskrivningar 306,3 311,6-5,3-5,3 0,0 Kalkylerat pensionskostnadspålägg 156,0 161,3-5,3-5,3 0,0 Semesterlöneskuldökning/Löneavtal/Övrigt -73,7-139,2 65,5 29,3 36,2 Summa , ,7-12,7-44,9 32,2 ÅRETS RESULTAT EFTER BALANSKRAVSJUSTERINGAR Reglerna kring balanskravet innebär att en kommun måste ha ett så kallat balanskravsresultat som är positivt i budget, delårsbokslut och bokslut. Är så inte fallet måste en åtgärdsplan presenteras och beslutas av kommunfullmäktige. Planen ska bland annat innehålla information om hur det uppkomna underskottet ska kunna inhämtas inom en period av tre år. Balanskravsresultat har tagits fram på följande sätt: Balanskravsutredning (Mkr) 2014 Årets prognostiserade resultat -43,2 Realisationsresultat; pensionsmedel 0,0 Realisationsresultat; fastigheter/tomträtter -10,0 Årets resultat efter balanskravsjusteringar -53,2 19

22 Bilagor Kommunen (Mkr) Intäkter Kostnader Differens Nettokostnabudgeavvikelse Netto- Budget- mot fg prognos Kommunstyrelse/gemensam administration m m Kommunfullmäktige 0,2-13,9-13,7-13,7 0,0 0,0 Kommunstyrelse 0,0-37,0-37,0-37,0 0,0 0,0 Stadskontor 42,0-166,7-124,7-116,0-8,7 0,0 Skogsförvaltning 0,9-1,1-0,3-0,3 0,0 0,0 Samhällsbyggnadskontor 92,3-99,5-7,3-31,8 24,5 8,0 Kollektivtrafik 0,0-12,8-12,8-11,8-1,0-0,4 Färdtjänst 0,0-26,1-26,1-26,1 0,0 0,0 Summa 135,3-357,2-221,9-236,7 14,8 7,6 Byggnadsnämnd 27,2-33,7-6,5-6,9 0,4 0,8 Servicenämnd Servicekontoret administration 8,8-11,7-2,9-2,9 0,0 0,0 Kontorsservice 13,1-14,8-1,7 0,0-1,7 0,3 Städ- och måltidsservice 289,1-289,1 0,0 0,0 0,0 0,0 IT-service 106,3-106,3 0,0 0,0 0,0 0,0 Kommuntransport 67,8-67,8 0,0 0,0 0,0 0,0 Summa 485,2-489,7-4,6-2,9-1,7 0,3 Fastighetsnämnd Fastighetskontoret administration 57,8-74,4-16,6-15,6-1,0 0,0 Förvaltningsfastigheter 604,2-600,4 3,7 1,4 2,4 0,0 Summa 661,9-674,8-12,8-14,2 1,4 0,0 Teknik- och fritidsnämnd 123,1-375,3-252,2-252,2 0,0 0,0 Nämnden för Laholmsbuktens VA 209,3-216,9-7,6-7,6 0,0 0,0 Kulturnämnd 11,1-127,3-116,2-116,2 0,0 0,0 Barn- och ungdomnsnämnd Grundskola/Barnomsorg 163, , , ,0-25,0-12,0 Kulturskola 3,8-27,1-23,3-23,3 0,0 0,0 Summa 167, , , ,3-25,0-12,0 Utbildnings- och arbetsmarknadsnämnd Driftredovisning Prognossammanställning per mars 2015 Arbetsmarknadsåtgärder 54,3-198,0-143,7-143,7 0,0 0,0 Ekonomiskt bistånd 4,9-70,0-65,1-65,1 0,0 0,0 Gymnasieskola 96,2-466,0-369,8-352,5-17,3 0,0 Vuxenutbildning 25,2-76,8-51,5-50,8-0,7-0,7 Uppdragsutbildning 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Summa 180,7-810,8-630,1-612,1-18,0-0,7 Socialnämnd 150,1-760,6-610,6-610,6 0,0 0,0 Hemvårdsnämnd 150, , ,1-982,1-36,0 0,0 Miljö- och hälsoskyddsnämnd 14,0-24,8-10,8-10,8 0,0 0,0 Räddningsnämnd 12,6-81,2-68,6-69,1 0,5 0,0 Summa 2 328, , , ,7-63,6-4,0 20

23 Bilagor Halmstads Rådhus AB-koncernen (Mkr) Driftredovisning Prognossammanställning per mars 2015 Prognostiserat resultat Budget enligt affärsplan 2015 Budget- avvikelse Differens mot fg prognos Utfall 2014 Halmstads Rådhus AB -1,0-5,6 4,6 0,0-18,1 Halmstads Fastighets AB 75,0 75,0 0,0 0,0 109,3 Halmstads Energi och Miljö AB 120,0 120,0 0,0 0,0 129,4 Halmstads stadsnät AB 16,6 16,6 0,0 0,0 17,3 Hallands Hamnar Halmstad AB 0,0 0,0 0,0 0,0-1,3 Halmstads Flygplats AB -16,7-16,7 0,0 0,0-10,0 Destination Halmstad AB -26,8-27,6 0,8 0,0-25,2 Halmstads Näringslivs AB -13,5-13,5 0,0 0,0-12,9 AB Industristaden -0,1-0,1 0,0 0,0 0,2 Summa 153,5 148,1 5,4 0,0 188,7 21

24 Bilagor Investeringsredovisning Prognossammanställning per mars 2015 Kommunen (Mkr) Inkomster Utgifter Differens Nettoinvesteringabudgeavvikelse Netto- Budget- mot fg prognos Kommunstyrelse/gemensam administration m m Kommunfullmäktige 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Kommunstyrelse 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Stadskontor 0,0-17,8-17,8-17,3-0,5-0,5 Skogsförvaltning 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Samhällsbyggnadskontor 134,2-324,9-190,7-327,3 136,6-2,7 Kollektivtrafik 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Färdtjänst 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Summa 134,2-342,7-208,4-344,6 136,2-3,2 Byggnadsnämnd 0,0-0,1-0,1-0,1 0,0 0,0 Servicenämnd Servicekontoret administration 0,0 0,0 0,0-2,5 2,5 0,0 Kontorsservice 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Städ- och måltidsservice 0,0-1,8-1,8-1,8 0,0 0,0 IT-service 0,0-31,5-31,5-31,5 0,0 0,0 Kommuntransport 0,0-5,0-5,0-5,0 0,0 0,0 Summa 0,0-38,3-38,3-40,8 2,5 0,0 Fastighetsnämnd Fastighetskontoret administration 0,0-0,7-0,7-0,9 0,3 0,0 Förvaltningsfastigheter 0,4-214,4-214,0-281,8 67,8 33,2 Summa 0,4-215,0-214,7-282,8 68,1 33,2 Teknik- och fritidsnämnd 0,0-105,0-105,0-111,5 6,5 0,0 Nämnden för Laholmsbuktens VA 0,0-90,0-90,0-90,0 0,0 0,0 Kulturnämnd 0,0-4,2-4,2-4,2 0,0 0,0 Barn- och ungdomnsnämnd Grundskola/Barnomsorg 0,0-10,2-10,2-10,2 0,0 0,0 Kulturskola 0,0-0,3-0,3-0,3 0,0 0,0 Summa 0,0-10,5-10,5-10,5 0,0 0,0 Utbildnings- och arbetsmarknadsnämnd Arbetsmarknadsåtgärder 0,0-2,1-2,1-2,1 0,0 0,0 Ekonomiskt bistånd 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Gymnasieskola 0,0-4,4-4,4-11,0 6,6 0,0 Vuxenutbildning 0,0-0,5-0,5-0,5 0,0 0,0 Uppdragsutbildning 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Summa 0,0-7,0-7,0-13,6 6,6 0,0 Socialnämnd 0,0-2,0-2,0-2,0 0,0 0,0 Hemvårdsnämnd 0,0-4,9-4,9-4,9 0,0 0,0 Miljö- och hälsoskyddsnämnd 0,0-0,2-0,2-0,2 0,0 0,0 Räddningsnämnd 0,0-16,4-16,4-16,4 0,0 0,0 Summa 134,6-836,2-701,6-921,5 219,9 30,0 22

25 Bilagor Investeringsredovisning Prognossammanställning per mars 2015 Halmstads Rådhus AB-koncernen (Mkr) Budget enligt Nettoinvesteringaavvikelse fg prognos Budget- Differens mot affärsplan 2015 Utfall 2014 Halmstads Rådhus AB 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Halmstads Fastighets AB -244,0-244,0 0,0 0,0-423,9 Halmstads Energi och Miljö AB -262,0-262,0 0,0 0,0-149,3 Halmstads stadsnät AB -69,2-69,2 0,0 0,0-53,7 Hallands Hamnar Halmstad AB -2,3-15,9 13,6 0,0-19,8 Halmstads Flygplats AB -41,5-41,5 0,0 0,0-5,4 Destination Halmstad AB -3,4-3,4 0,0 0,0-3,4 Halmstads Näringslivs AB 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 AB Industristaden -1,5-1,5 0,0 0,0 0,0 Summa -623,9-637,5 13,6 0,0-655,5 23

26 STADSKONTORET, 2015