FÖR PERIODEN JANUARI-MARS

Transkript

1 Ekonomirapport FÖR PERIODEN JANUARI-MARS 2017 AVLÄMNAD DEN 24 APRIL 2017

2 Innehållsförteckning Inledning... 3 Sammanfattning av den ekonomiska prognosen... 3 Ekonomisk prognos... 9 Budgetavvikelse i driftredovisningen... 9 Budgetavvikelse i investeringsredovisningen Bilagor till den ekonomiska prognosen...24

3 INLEDNING 3 Inledning Föreliggande ekonomiska prognos bygger dels på förvaltningarnas och bolagens egna uppgifter och kommentarer rörande avvikelser i förhållande till drift- respektive investeringsbudgeten på helårsbasis, dels på stadskontorets bedömningar vad gäller bland annat kommunens lån, likviditet, skatteintäkter och räntor. Sammanfattning av den ekonomiska prognosen Kommunens resultat för 2017 beräknas uppgå till 6 mnkr, vilket är +38 mnkr högre än det budgeterade resultatet om 45 mnkr och innebär en förändring jämfört med föregående prognos uppgående till +30 mnkr. Förklaring till prognosförändringen hittas främst i verksamhetens nettokostnad, +22 mnkr, men även i den positiva prognosen för finansnetto, +8 mnkr. I den andra prognos som görs under 2017 är det, liksom tidigare, i huvudsak överskott inom verksamheternas driftkostnader som ger upphov till den förväntade avvikelsen. Även regeringsbeslut fattade efter att kommunens budget var antaget påverkar det prognostiserade utfallet. Dessa positiva budgetavvikelser reduceras dock till stor del av förväntade underskott för skatteintäkter och pensionskostnader. Kommunens balanskravsresultat prognostiseras vid årets slut uppgå till 16 mnkr. Ett sådant resultat vid årsskiftet skulle innebära att kommunen inte uppnår det lagstadgade balanskravet, som innebär att intäkterna ska vara lika med eller högre än kostnaderna.

4 INLEDNING 4 Resultaträkning (mnkr) Utfall 2017 Budget 2017* Budgetavvikelse Diff mot fg prognos Bokslut 2016 Verksamhetens nettokostnad före avskrivningar och pensionskostnader Därav resultatbalansering Därav tilläggsanslag Därav reavinster/-förluster fastighetsförsäljning Pensionskostnader Avskrivningar Verksamhetens nettokostnad Skatteintäkter, generella statsbidrag & utjämning Finansiella intäkter Finansiella kostnader Årets resultat Justeringar enligt balanskrav Årets resultat efter balanskravsjusteringar * Reviderad budget 2017: Inklusive resultatbalanser och tilläggsanslag. Tabell 1: Prognostiserat resultat för helåret 2017 för kommunen (exkl. Halmstads Rådhus AB-koncernen) Förvaltningarnas driftredovisning inom anslagsområdena förväntas uppvisa ett överskott vid årsskiftet på 36 mnkr, vilket innebär en prognosförändring uppgående till +22 mnkr. Det är till stora delar inom barn- och ungdomsnämnden som förändringen återfinns, +10 mnkr (främst beroende på färre barn och elever i verksamheten än tidigare budgeterat), men även kommunstyrelsen och hemvårdsnämnden har förändrat prognoserna. Positiva prognoser återfinns inom exempelvis utbildnings- och arbetsmarknadsförvaltningen (främst till följd av lägre kostnader för gymnasieskolan), inom kommunstyrelse (huvudsakligen till följd av lägre kapitalkostnader på samhällsbyggnadskontoret), samt inom barn- och ungdomsnämnden. En negativ avvikelse på 10 mnkr noteras för hemvårdsnämnden, där äldreboendeverksamheten beräknas bli mer kostsam än planerat.

5 INLEDNING 5 Prognos feb-17 mar-17 Nämndernas nettokostnad Nettoinvesteringar Avskrivningar Pensionskostnader Skatteintäkter Finansnetto Budgetavvikelse feb-17 mar-17 Nämndernas nettokostnad Nettoinvesteringar Avskrivningar 0 11 Pensionskostnader Skatteintäkter Finansnetto 0 8 Tabell 2: Några nyckelmått och deras prognostiserade utfall samt budgetavvikelse Förvaltningarnas nettoinvesteringar beräknas för helåret uppgå till 713 mnkr, vilket innebär ett prognostiserat budgetöverskott på 700 mnkr. Överskottet återfinns till allra största del inom verksamheterna samhällsbyggnadskontor och förvaltningsfastigheter och beror på senareläggningar av olika investeringar, så som Nya Kattegattgymnasiet, Hamnen, Södra infarten etapp 1, men även för- och grundskolebyggnation. Avskrivningarna beräknas i dagsläget uppgå till 329 mnkr vilket är 11 mnkr lägre än den budgeterade nivån om 340 mnkr. Den främsta anledningen till avvikelsen är förseningar i nyoch ombyggnationer av förskolor samt grund- och gymnasieskolor. Pensionskostnaderna beräknas under 2017 uppgå till 318 mnkr vilket är 14 mnkr högre än budgeterat. Den huvudsakliga orsaken (cirka 12 mnkr) till avvikelsen är ökade kostnader, jämfört med budget, för aktiva förtroendevalda, främst på grund av regeländringar enligt nya underlag från KPA vilka inte har varit möjliga att budgetera. Regeländringen påverkar kostnaderna särskilt kraftigt under Underlaget från KPA bygger på en rekommendation från Rådet för kommunal redovisning och denna rekommendation har ännu inte beslutats. Eventuellt kommer detta beslut att dröja, vilket skulle kunna innebära en kostnadsminskning med cirka 8 mnkr jämfört med den prognos som nu föreligger. Kommunen följer utvecklingen i frågan. I övrigt antas det även bli en viss negativ avvikelse för de utbetalningar från pensionsskulden som intjänats innan 1998 och som redovisas som en ansvarsförbindelse.

6 INLEDNING 6 Skatteintäkterna, inklusive regleringsbidrag, kommunal utjämning, fastighetsavgift och de så kallade Välfärdsmiljarderna (där flyktingdelen hanteras i särskild ordning) samt effekter av anslaget Tillfälligt stöd till kommuner och landsting, prognostiseras sammanlagt uppgå till mnkr under 2017, vilket är 26 mnkr lägre än budgeterat. I en jämförelse med ursprunglig budget i Planeringsdirektiv med budget har både budget och prognos justerats på grund av effekter år 2017 av det tillfälliga anslaget till kommuner och landsting. Den negativa budgetavvikelsen beror främst på att befolkningsökning och löneutveckling bedöms bli lägre än vad som prognostiserades i samband med beslut om Planeringsdirektiv med budget Det kan samtidigt noteras att skatteunderlaget de närmast kommande åren inte förväntas växa i den takt som kommunen har budgeterat. Det rör sig om stora skillnader. I nuläget visar prognoserna på närmare 100 mnkr i lägre intäkter för år 2018 än vad kommunen har räknat med och 143 mnkr år 2019.

7 INLEDNING 7 Utfall feb-17 mar-17 Pensionsmedel Ränteportfölj Låneskuld (bolag) Tabell 3: Utfall finansiella tillgångar och skulder, kommunkoncernen Finansnettot för helåret beräknas uppgå till 123 mnkr, vilket är 8 mnkr högre än budget. Avvikelsen beror främst på att kommunen erhåller återbäring från Kommuninvest om cirka 6 mnkr. Medelsförvaltningen förväntas avkasta 2 mnkr mer än budgeterat och kommunens elhandel beräknas generera ett högre resultat om 1 mnkr. Utdelning från dotterbolag beräknas bli 700 tkr lägre än budget. Pensionsmedlen är för närvarande placerade i olika fonder, obligationer och strukturerade värdepapper. Marknadsvärdet uppgick vid mars månads utgång till sammanlagt mnkr. I jämförelse med ingångsvärdet år 2017 har marknadsvärdet ökat med 30 mnkr. Sett över den totala tiden för värdepappersinnehavet har värdet av placeringarna ökat med 126 procent. Den totala pensionsskulden, inklusive den del som är upptagen som en ansvarsförbindelse, inkluderande skatt, uppgick vid årsskiftet till mnkr. Detta innebär att 53 procent av pensionsskulden nu täcks av pensionsmedelsplaceringarna. De senaste åren har skattereglerna gällande avdragsrätten för räntekostnader förändrats, vilket har påverkat kommunens dotterbolag som har ändrat sin finansiering vid två tillfällen. Kommunen har vid dessa två tillfällen ökat sina kortfristiga placeringar genom att sätta av medel till en ränteportfölj. Portföljen förvaltas enligt kommunens finanspolicy och består för tillfället av olika räntefonder och företagsobligationer. Marknadsvärdet i slutet av mars är mnkr och har sedan årsskiftet ökat med 1 mnkr, justerat för årets uttag om 108 mnkr. Portföljen har sedan starten 2012 avkastat totalt 74 mnkr.

8 INLEDNING 8 Bolagen ingående i Halmstads Rådhus AB prognostiserar sammanlagt ett resultat på 240 mnkr före bokslutsdispositioner och skatt, vilket är 3 mnkr högre än budget. Avvikelsen hänförs främst till att Halmstads stadsnät AB prognostiseras öka sina kapacitetsintäkter. Samtidigt ökar moderbolaget Halmstads Rådhus AB sina upplåningskostnader, i form av borgensavgift, samt erhåller lägre utdelning från dotterbolag. Destination Halmstad AB balanserar ett underskott, vilket avser evenemang Ping Pong Power som kommer att äga rum Bolagen ingående i Halmstads Rådhus AB prognostiserar sammanlagt att investera 939 mnkr under 2017, vilket är 15 mnkr lägre än budget. Avvikelsen beror främst på att två stora fjärrvärmeprojekt först beräknas inledas Överskott till följd av regeringsbeslut fattade efter Planeringsdirektiv med budget Cirka 35 mnkr av den prognostiserade avvikelsen vid årets slut beror på regeringsbeslut fattade efter att kommunfullmäktige antagit budget för De två besluten förklaras nedan i korthet. Regeringen har fattat beslut om införandet av ett statsbidrag till kommuner för ökat bostadsbyggande, den så kallade byggbonusen. Villkoren för statsbidragets beviljande var okända när kommunen fattade beslut om Planeringsdirektiv med budget och några medel har därför inte budgeterats. Med ledning av 2016 års utfall prognostiseras nu att Halmstads kommun att få cirka 15 mnkr i bonus under år Beloppet är medvetet lågt prognostiserat med anledning av den osäkerhet som föreligger. Föregående år föreslogs dessutom att nya regler skulle införas med syfte att Sveriges arbetsgivare skulle ta ett större ekonomiskt ansvar för sjukskrivna, den så kallade Hälsoväxlingen. Regeringen drog tillbaka förslaget under året och regeländringen, som kommunen budgeterat en kostnad på 20 mnkr för, kom inte att genomföras. Av denna anledning beräknas nu ett överskott med 20 mnkr för utebliven reglering kring Hälsoväxlingen.

9 BUDGETAVVIKELSE I DRIFTREDOVISNINGEN 9 Ekonomisk prognos Budgetavvikelse i driftredovisningen Nedan kommenteras i regel endast de anslagsområden och bolag som vid årets slut beräknas få avvikelse mot budget. Driftredovisning sker i tkr. I de allra flesta fallen skrivs den främsta förklaringen till avvikelsen skrivs ut i kapitäler. Förvaltningar MKR KF KS BN SE FN TE VA KN BU UN SN HN MH RN -10 KF KS BN SE FN TE VA KN BU UN SN HN MH RN 0,0% 8,7% 0% -7,1% 0,0% 0,0% 0,0% -0,1% 0,5% 2,9% 0,0% -0,9% 0,0% 0,0%

10 BUDGETAVVIKELSE I DRIFTREDOVISNINGEN 10 KOMMUNSTYRELSE 291 Skogsförvaltning (KS) Förändring jämfört med föregående prognos: Det är första gången för i år som förväntad avvikelse rapporteras, se förklaring nedan tkr tkr Den prognostiserade avvikelsen beror på försäljning av timmer utöver budget inom Skedala skog. 299 Samhällsbyggnadskontor Förändring jämfört med föregående prognos: tkr Förändringen beror huvudsakligen på förändrad prognos för försäljning av exploateringsmark, tkr, samt högre väntade intäkter från uthyrningsverksamhet, cirka tkr tkr Den främsta anledningen till budgetavvikelsen är att det förväntas uppstå realisationsvinster som i dagsläget prognostiseras uppgå till tkr vid årets slut. Kortfattade kommentarer driftbudgetavvikelse Budgetavvikelse Föregående budgetavvikelse Realisationsvinster Försäljningar exploatering Högre intäkter arrendemark Uthyrningsverksamhet, högre intäkter och högre kapitalkostnader Administration avvikelse, lägre intäkter och lägre löner Omkostnader exploatering Utrangeringar Summa

11 BUDGETAVVIKELSE I DRIFTREDOVISNINGEN 11 SERVICENÄMND 200 Servicekontoret administration (SN) 150 tkr Högre kostnader än budgeterat beräknas uppstå eftersom förberedelserna inför valet 2018 påbörjas redan i år, 150 tkr. 203 IT-service tkr Intäktsminskning avseende e-tjänster och integrationsplattform väntas leda till ett underskott, tkr. Den uteblivna intäkten avser stadskontoret, som tidigare år fakturerades inom ramarna för projektet e-förvaltning. Vid årsskiftet tog projektets finansiering slut och stadskontoret har inte beviljats medel för fortsatt finansiering av systemen. It-service bedömer att kostnaden gentemot leverantörerna inte kan minska i år och räknar därmed med ett underskott. KULTURNÄMND 460 Kulturförvaltning (KN) 164 tkr Den främsta anledningen till det prognostiserade underskottet är ett fortsatt behov av vakter på stadsbiblioteket, något som inte fanns med i budgeten, 240 tkr. Det kompenseras något av att avskrivningskostnaderna väntas bli lägre än budgeterat, +76 tkr.

12 BUDGETAVVIKELSE I DRIFTREDOVISNINGEN 12 BARN- OCH UNGDOMSNÄMND 641 Grundskola/barnomsorg (BN) Förändring jämfört med föregående prognos: Det är första gången för i år som förväntad avvikelse rapporteras, se förklaring nedan tkr tkr Den främsta anledningen till det beräknade överskottet är färre barn och elever i verksamheten än tidigare budgeterat, tkr. Inom förskolan beror det enligt verksamheten på lägre andel inskrivna barn. För grundskolans del handlar det istället om färre asylsökande elever än tidigare prognostiserat. Avvikelsen reduceras med tkr till följd av högre hyreskostnader (dubbla kostnader för Getingeskolan) samt högre mark- och etableringskostnader för nya paviljonger. UTBILDNINGS- OCH ARBETSMARKNADSNÄMND 130 Arbetsmarknadsåtgärder (UN) Förändring jämfört med föregående prognos: tkr Högre intäkter från Migrationsverket till följd av fler nyanlända än beräknat väntas ge en positiv avvikelse inom etableringsverksamheten, tkr tkr Verksamheten inom ramarna för anslagsområde 130 bedrivs och följs upp inom följande avdelningar: arbetsmarknadsenheten, daglig verksamhet, ekonomisk bistånd, etablering samt förvaltningsövergripande verksamhet. Avvikelsen som väntas uppstå vid årets slut beror, utöver avvikelsen inom etablering som nämndes ovan, på avvikelse inom arbetsmarknadsenheten och daglig verksamhet. Arbetsmarknadsenheten prognostiserar en positiv avvikelse gentemot kommunfullmäktiges fastställda ram med tkr. Största anledningen till avvikelsen, tkr, är att arbetet med de sociala fonderna inte kommit igång. Bedömningen, i nuläget, är att pengarna inte kommer att omsättas i verksamhet fullt ut under 2017.

13 BUDGETAVVIKELSE I DRIFTREDOVISNINGEN 13 För daglig verksamhet beräknas ett underskott uppvisas, tkr. Anledningen är att all daglig verksamhet bedrivs sedan september 2016 i kommunal regi. Enligt verksamheten utförde den tidigare leverantören verksamheten till ett lägre pris än vad kommunen kan göra i dagsläget. 131 Ekonomiskt bistånd tkr Verksamheten räknar att kostnader för utbetalningar under 2017 kommer ligga på samma nivå som förra året. Samtidigt har budgetramen reducerats med tkr, vilket gör att verksamheten väljer att prognostisera ett underskott vid årsskiftet. 651 Gymnasieskola Förändring jämfört med föregående prognos: +200 tkr Förändringen relateras till en mindre justering av prognosen för projektet Från obehörig till gymnasiet till en behörig framtid, +200 tkr tkr Huvudsakligen beror avvikelsen på att de kommunala gymnasieskolorna väntas uppvisa ett överskott, tkr. Verksamheten förklarar det med osäkerheten kring utökad budgetram: inom ramen för 2017 finns en förstärkning, som verksamheten inte vet om den är tillfällig eller permanent. Därför är verksamheten försiktig med att utöka organisationen permanent, och ser därför att viss del av medlen inte kommer förbrukas.

14 BUDGETAVVIKELSE I DRIFTREDOVISNINGEN 14 HEMVÅRDSNÄMND 770 Äldreomsorg (HN) Förändring jämfört med föregående prognos: tkr Sedan föregående prognostillfälle har alla verksamheter inom nämndens anslagsområde minskat sina prognostiserade underskott. Den största förändringen återfinns inom äldreboendeverksamheten och beror på att flera kunder har flyttat från Almgårdens äldreboende, vilket väntas leda till lägre personalkostnader, tkr tkr En stor anledning till underskottet återfinns likt tidigare inom äldreboendeverksamheten, som till följd av fler brukare än tidigare beräknas uppvisa en negativ avvikelse mot budgetramen, tkr. En annan förklaring till avvikelsen är att hemsjukvård väntas uppvisa ett underskott, tkr. Anledningen till det är att Nattpatrullen och Larmpatrullen har en högre belastning inom sin verksamhet än vad som prognostiserats vid budgettillfället. Kortfattade kommentarer driftbudgetavvikelse Budgetavvikelse Föregående budgetavvikelse Hemsjukvård och förebyggande verksamhet Äldreboende Uteblivna avgiftsintäkter pga ej höjd maxtaxa under Hemtjänst Utomkommunal vård Övrigt Oförutsedda omvärldsförändringar Summa avvikelse

15 BUDGETAVVIKELSE I DRIFTREDOVISNINGEN 15 Bolag MNKR 4 3, ,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0-1 -0,2-0,9-2 HRAB HFAB HEM HSAB HHHAB HAAB DHAB HNAB ABI HRAB HFAB HNAB ABI HEM HSAB DHAB HAAB HHHAB -0,7% 0,0% 0% 0,0% 0,0% 15,9% -2,0% 0,0% - HALMSTADS RÅDHUS AB (HRAB) Förändring jämfört med föregående prognos: Avvikelsen är tkr lägre än föregående prognos till följd av att borgensavgifterna för 2017 prognostiseras bli lägre. 200 tkr HRAB prognostiserar ett resultat på tkr vilket är 200 tkr lägre än budget. Avvikelsen beror främst på ökade borgensavgifter samt lägre utdelning från dotterbolagen.

16 BUDGETAVVIKELSE I DRIFTREDOVISNINGEN 16 DESTINATION HALMSTAD AB (DHAB) 900 tkr Bolagets prognostiserade resultat uppgår till tkr, vilket är 900 tkr lägre än budget. Avvikelsen beror i huvudsak på att det i budget ingår ett balanserat underskott från 2014 om tkr avseende Ping Pong Power som kommer att äga rum under Dessutom prognostiseras att bolagets räntekostnader kommer att minska. HALMSTADS STADSNÄT AB (HSAB) Förändring jämfört med föregående prognos: Det är första gången för i år som förväntad avvikelse rapporteras, se förklaring nedan tkr tkr Bolagets prognostiserade resultat uppgår till tkr, vilket är tkr högre än budget. Avvikelsen beror i huvudsak på att bolagets nätintäkter, provision på tjänster och anslutningsavgifter, beräknas öka.

17 BUDGETAVVIKELSE I INVESTERINGSREDOVISNINGEN 17 Budgetavvikelse i investeringsredovisningen Nedan kommenteras i regel endast de anslagsområden och bolag som vid årets slut beräknas få avvikelse mot budget. Investeringsredovisningen sker i tkr. I de allra flesta fallen skrivs den främsta förklaringen till avvikelsen skrivs ut i kapitäler. Förvaltningar MNKR KF KS BN SE FN TE VA KN BU UN SN HN MH RN KF KS BN SE FN TE VA KN BU UN SN HN MH RN - 66,4% 0,0% 5,0% 55,4% 0,0% 0,0% 10,2% 31,1% 12,6% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0%

18 BUDGETAVVIKELSE I INVESTERINGSREDOVISNINGEN 18 Kommunstyrelse 299 Samhällsbyggnadskontor (KS) Förändring jämfört med föregående prognos: tkr Förändringen består av justeringar på intäktssidan, tkr, likväl som på utgiftssidan, tkr. Det är ett flertal exploateringsprojekt där försäljning blivit ytterligare försenad. Även projekten för idrottshallar i Snöstorp och Oskarström samt äldreboende har förskjutits i tiden tkr Den beräknade budgetavvikelsen uppgår till cirka tkr, beroende dels på lägre inkomster, tkr, men främst på lägre utgifter, tkr. På inkomstsidan återfinns hela avvikelsen inom mark- och exploateringsverksamheten (MEX), och beror på senarelagd försäljning inom projekten Albinsro etapp 2, Bagaren 11 och Snöstorps IP och Tullkammarkajen. Avvikelsen på utgiftssidan utgörs av följande: Mark- och exploateringsverksamhet (se även bilagan sist i dokumentet) tkr Hamnen tkr Nya Kattegattgymnasiet tkr Södra Infarten etapp tkr Grundskolor tkr Förskolor tkr Idrottshallar tkr Äldreboende tkr Övriga projekt tkr Totalt tkr Utgiftsavvikelserna beror till stor del på senareläggning i ett flertal projekt. Arbetet med Hamnen, Södra Infarten etapp 1 och grundskoleombyggnader beräknas börja under 2018, medan arbetet med nya förskolor beräknas påbörjas under hösten Det finns i nuläget inga förutsättningar för att projekten gällande idrottshallar i Snöstorp och Oskarström ska kunna starta under året, varpå hela budgeten på tkr avviker.

19 BUDGETAVVIKELSE I INVESTERINGSREDOVISNINGEN 19 Mark- och exploateringsverksamheten inom anslagsområde 299 Projekt Budget 2017 Utfall 2017 Prognos 2017 Budgetavvikelse Inkomster Utgifter Inkomster Utgifter Inkomster Utgifter Inkomster Utgifter Fastighetsförvärv Fastighetsförsäljningar Bagaren Tullkammarkajen Ny deponi Kistinge Fammarsvägen, Onsjö Kistinge industriområde Möllegårdsvägen Breared 1: Övrigt MEX Totalt Servicenämnd 200 Servicekontor (SE) tkr Nämndsgemensamma investeringsmedel för oförutsedda investeringsbehov prognostiseras att inte användas under året. Fastighetsnämnd 209 Förvaltningsfastigheter (FN) Förändring jämfört med föregående prognos: tkr Förändringen beror på justering av beräknad förbrukning av kvarvarande medel för projektet ersättning dåliga lokaler, skolor och förskolor tkr Skolor/förskolor (avvikelse tkr): Ny förskola på Linehed förväntas avvika med cirka tkr jämfört med budget. Byggstart sker tidigast i augusti Av anslaget ersättning dåliga lokaler, skolor och förskolor beräknas cirka tkr inte förbrukas i år. För Örjansskolans nya annex beräknas en avvikelse på cirka tkr. Byggnation har inte påbörjats ännu. I lokalen bedrivs tillfälligtvis undervisning för elever från Furulundsskolan.

20 BUDGETAVVIKELSE I INVESTERINGSREDOVISNINGEN 20 Steningeskolan visar en avvikelse på cirka tkr. Projektet är för närvarande stoppat. Om skolan ska byggas kommer ytterligare budgetmedel att behövas. Övriga senarelagda förskolebyggnationer är Frösakull, tkr, Söndrum, tkr, Oskarström, tkr, Nymansgatan, tkr, samt Jutarum, tkr. Gruppbostäder/daglig verksamhet (avvikelse tkr): På gruppbostad Snöstorp förväntas en avvikelse på tkr. Socialförvaltningen har nyligen lagt beställning på byggnationen. Övriga projekt (avvikelse tkr): Hallands konstmuseum förväntas lämna en avvikelse på cirka tkr. Medel avsedda för samlokalisering av förvaltningskontoret och barn- och ungdomsförvaltningen på Nymansgatan kommer att avvika med cirka tkr. Projektet avslutas inom kort. Kulturnämnd 460 Kulturförvaltningen (KN) +500 tkr Verksamheten bedömer att hela investeringsanslaget inte kommer att förbrukas under året. Uppskattningen grundar sig i tidigare års investeringstakt och inte i några i dagsläget kända förseningar.

21 BUDGETAVVIKELSE I INVESTERINGSREDOVISNINGEN 21 Barn- och ungdomsnämnd 641 Grundskola och barnomsorg (BU) Förändring jämfört med föregående prognos: tkr Verksamheter som startats under 2016 och 2017 beräknas inte förbruka alla investeringsmedel. Dessutom bedöms medel för vissa enheter komma att användas först tkr Överskottet som prognostiseras beror på förseningar för bland annat förskolorna Kastanjeallén, Skeppets, och Frennarps byskola, som inte kommer starta under Även försenade startdatum för förskolepaviljonger bidrar till avvikelsen. Utbildnings- och arbetsmarknadsnämnd 651 Gymnasieskola (UN) Förändring jämfört med föregående prognos: Det är första gången för i år som förväntad avvikelse rapporteras, se förklaring nedan tkr Den förväntade avvikelsen beror enligt verksamheten på att förvaltningskansliet inte förväntas förbruka samtliga investeringsmedel tkr

22 BUDGETAVVIKELSE I INVESTERINGSREDOVISNINGEN 22 Bolag MNKR 16 15, ,0 0,0 0,4 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 HRAB HFAB HEM HSAB HHHAB HAAB DHAB HNAB ABI HRAB HFAB HNAB ABI HEM HSAB DHAB HAAB HHHAB - 0,0% - 0,0% 7,3% 0,5% 0,0% 0,0% 0,0% HALMSTADS ENERGI OCH MILJÖ AB (HEM AB) Förändring jämfört med föregående prognos: Det är första gången för i år som förväntad avvikelse rapporteras, se förklaring nedan tkr tkr HEM AB prognostiserar att investera tkr, vilket är tkr lägre än budget. Avvikelsen beror främst på revidering av årets investeringar med tkr avseende återvinningen. Samtidigt flyttas två stora projekt gällande fjärrvärme fram till 2018.

23 BUDGETAVVIKELSE I INVESTERINGSREDOVISNINGEN 23 HALMSTADS STADSNÄT AB (HSAB) Förändring jämfört med föregående prognos: Det är första gången för i år som förväntad avvikelse rapporteras, se förklaring nedan. 400 tkr 400 tkr HSAB prognostiserar att investera tkr, vilket är 400 tkr mer än budget. Avvikelsen beror på ökad investering i aktiv utrustning.

24 BILAGOR 24 Bilagor till den ekonomiska prognosen Kommunen (mnkr) Intäkter Kostnader Kommunstyrelse/gemensam administration m m Nettokostnad Nettobudget Budgetavvikelse Differens mot fg prognos Kommunfullmäktige 0,2-13,3-13,1-13,1 0,0 0,0 Kommunstyrelse 0,0-54,8-54,8-54,8 0,0 0,0 Stadskontor 53,4-147,8-94,3-94,3 0,0 0,0 Skogsförvaltning 2,0-1,0 1,0-0,3 1,2 1,2 Samhällsbyggnadskontor 92,9-91,1 1,8-14,8 16,6 5,2 Kollektivtrafik 0,0-15,5-15,5-15,5 0,0 0,0 Färdtjänst 0,0-26,1-26,1-26,1 0,0 0,0 Summa 148,5-349,6-201,1-219,0 17,9 6,4 Byggnadsnämnd 30,3-39,4-9,1-9,1 0,0 0,0 Servicenämnd Servicekontoret administration 13,0-36,4-23,4-23,2-0,2 0,0 Kontorsservice 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Städ- och måltidsservice 347,2-347,2 0,0 0,0 0,0 0,0 IT-service 106,9-108,4-1,5 0,0-1,5 0,0 Kommuntransport 82,6-82,6 0,0 0,0 0,0 0,0 Summa 549,7-574,6-24,9-23,2-1,7 0,0 Fastighetsnämnd Fastighetskontoret administration 44,4-60,1-15,7-15,7 0,0 0,0 Förvaltningsfastigheter 635,3-636,9-1,7-1,7 0,0 0,0 Summa 679,7-697,0-17,3-17,3 0,0 0,0 Teknik- och fritidsnämnd 85,3-345,1-259,8-259,8 0,0 0,0 Nämnden för Laholmsbuktens VA 263,2-267,8-4,6-4,6 0,0 0,0 Kulturnämnd 18,7-138,5-119,8-119,6-0,2 0,0 Barn- och ungdomsnämnd Grundskola och barnomsorg 269, , , ,8 10,0 10,0 Kulturskola 6,4-32,8-26,4-26,4 0,0 0,0 Summa 275, , , ,2 10,0 10,0 Utbildnings- och arbetsmarknadsnämnd Driftredovisning Prognossammanställning per 31 mars 2017 Arbetsmarknadsåtgärder 134,4-298,0-163,6-170,1 6,5 2,5 Ekonomiskt bistånd 5,0-70,2-65,2-62,2-3,0 0,0 Gymnasieskola 95,0-482,7-387,8-404,0 16,2 0,2 Vuxenutbildning 61,1-113,4-52,3-52,3 0,0 0,0 Summa 295,5-964,3-668,8-688,5 19,7 2,7 Socialnämnd 256,6-948,2-691,6-691,6 0,0 0,0 Hemvårdsnämnd 174, , , ,8-10,0 3,0 Miljönämnd 15,9-27,3-11,4-11,4 0,0 0,0 Räddningsnämnd 12,8-84,5-71,7-71,7 0,0 0,0 Summa 2 806, , , ,8 35,8 22,1

25 BILAGOR 25 Investeringsredovisning Prognossammanställning per 31 mars 2017 Kommunen (mnkr) Inkomster Utgifter Nettoinvesteringar Nettobudget Budgetavvikelse Differens mot fg prognos Kommunstyrelse/gemensam administration m m Kommunfullmäktige 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Kommunstyrelse 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Stadskontor 0,0-2,0-2,0-2,0 0,0 0,0 Skogsförvaltning 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Samhällsbyggnadskontor 75,1-288,7-213,6-639,3 425,7-9,3 Kollektivtrafik 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Färdtjänst 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Summa 75,1-290,7-215,6-641,3 425,7-9,3 Byggnadsnämnd 0,0-0,1-0,1-0,1 0,0 0,0 Servicenämnd Servicekontoret administration 0,0-0,3-0,3-2,8 2,5 2,5 Kontorsservice 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Städ- och måltidsservice 0,0-1,7-1,7-1,7 0,0 0,0 IT-service 0,0-37,8-37,8-37,8 0,0 0,0 Kommuntransport 0,0-8,0-8,0-8,0 0,0 0,0 Summa 0,0-47,9-47,9-50,4 2,5 2,5 Fastighetsnämnd Fastighetskontoret administration 0,0-0,3-0,3-0,3 0,0 0,0 Förvaltningsfastigheter 0,0-211,5-211,5-474,4 262,9 28,1 Summa 0,0-211,8-211,8-474,7 262,9 28,1 Teknik- och fritidsnämnd 0,0-127,3-127,3-127,3 0,0 0,0 Nämnden för Laholmsbuktens VA 0,0-59,6-59,6-59,6 0,0 0,0 Kulturnämnd 0,0-4,4-4,4-4,9 0,5 0,0 Barn- och ungdomsnämnd Grundskola och barnomsorg 0,0-15,6-15,6-23,2 7,6 5,5 Kulturskola 0,0-1,3-1,3-1,3 0,0 0,0 Summa 0,0-16,9-16,9-24,5 7,6 5,5 Utbildnings- och arbetsmarknadsnämnd Arbetsmarknadsåtgärder 0,0-1,7-1,7-1,7 0,0 0,0 Ekonomiskt bistånd 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Gymnasieskola 0,0-3,3-3,3-4,1 0,8 0,8 Vuxenutbildning 0,0-0,5-0,5-0,5 0,0 0,0 Uppdragsutbildning 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Summa 0,0-5,6-5,6-6,4 0,8 0,8 Socialnämnd 0,0-1,4-1,4-1,4 0,0 0,0 Hemvårdsnämnd 0,0-9,5-9,5-9,5 0,0 0,0 Miljönämnd 0,0-0,2-0,2-0,2 0,0 0,0 Räddningsnämnd 0,0-12,6-12,6-12,6 0,0 0,0 Summa 75,1-787,9-712, ,8 700,0 27,7

26 BILAGOR 26 Driftredovisning Halmstads Rådhus AB-koncernen (mnkr) Prognossammanställning per mars 2017 Prognostiserat Budget enligt Differens mot fg Budgetavvikelse resultat affärsplan 2017 prognos Utfall 2016 Halmstads Rådhus AB 27,3 27,5-0,2 1,4 30,9 Halmstads Fastighets AB 130,0 130,0 0,0 0,0 122,0 Halmstads Energi och Miljö AB 128,0 128,0 0,0 0,0 151,0 Halmstads stadsnät AB 27,2 23,5 3,7 3,7 24,8 Hallands Hamnar Halmstad AB 10,0 10,0 0,0 0,0 10,1 Halmstads Flygplats AB -20,6-20,6 0,0 0,0-14,9 Destination Halmstad AB -45,8-44,9-0,9 0,0-26,1 Halmstads Näringslivs AB -15,3-15,3 0,0 0,0-11,7 AB Industristaden -1,3-1,3 0,0 0,0-0,6 Summa 239,5 236,9 2,6 5,1 285,5 Investeringsredovisning Halmstads Rådhus AB-koncernen (mnkr) Prognossammanställning per mars 2017 Nettoinvesteringar Budget enligt affärsplan 2017 Budgetavvikelse Differens mot fg prognos Utfall 2016 Halmstads Rådhus AB 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Halmstads Fastighets AB -577,0-577,0 0,0 0,0-340,2 Halmstads Energi och Miljö AB -191,0-206,0 15,0 15,0-159,1 Halmstads stadsnät AB -78,2-77,8-0,4-0,4-89,8 Hallands Hamnar Halmstad AB -57,8-57,8 0,0 0,0-9,8 Halmstads Flygplats AB -26,7-26,7 0,0 0,0-39,9 Destination Halmstad AB -1,9-1,9 0,0 0,0-1,4 Halmstads Näringslivs AB 0,0 0,0 0,0 0,0-0,2 AB Industristaden -6,0-6,0 0,0 0,0 10,4 Summa -938,6-953,2 14,6 14,6-630,0

27 BILAGOR 27 Specifikation av mark- och exploateringsverksamheten Mark- och exploateringsverksamheten inom anslagsområde 299 Projekt Budget 2017 Utfall 2017 Prognos 2017 Budgetavvikelse Inkomster Utgifter Inkomster Utgifter Inkomster Utgifter Inkomster Utgifter Fastighetsförvärv Fastighetsförsäljningar Kemisten, Lundgrens Getinge stationsområde Haverdal 37:5 (Skintan) Fammarsvägen, Onsjö Coop, Gamletull Halmstad 3:130 (HEM) Kvarteret Kilot Möllegårdsvägen Fd Snöstorps IP Albinsro etapp Breared 1: Halmstad Karl XI Marksanering Söder Gamletullsområdet Söndrum Ranagård Sofieberg Norra Bagaren Tullkammarkajen Kistinge industriområde Villmanstrand Hamnen Getinge industriområde Simlångsdalen Kårarp industriområde Kv. Biskopen Kv. Svartmunken P-hus Ny deponi Kistinge Österskans Teatern Betyget 4, Kattegattområdet Sporthallen, bostäder Övrigt MEX Totalt

28 BILAGOR 28 Verksamhetens nettokostnad Verksamhetens budgeterade och prognostiserade nettokostnad före avskrivningar och pensionskostnader, vilken framgår av resultaträkningen tidigare, är framräknad enligt följande modell: Verksamhetens nettokostnad före avskrivningar och pensionskostnader (mnkr) Prognos 2016 Budget 2016 Budgetavvikelse Fg budgetavvikelse Differens föregående prognos Nämndernas nettokostnad Kalkylerade internräntor Kalkylerade avskrivningar Kalkylerat pensionskostnadspålägg Semesterlöneskuldökning/Löneavtal/Övrigt Summa Årets resultat efter balanskravsjusteringar Reglerna kring balanskravet innebär att en kommun måste ha ett så kallat balanskravsresultat som är positivt i budget, delårsbokslut och bokslut. Är så inte fallet måste en åtgärdsplan presenteras och beslutas av kommunfullmäktige. Planen ska bland annat innehålla information om hur det uppkomna underskottet ska kunna inhämtas inom en period av tre år. Balanskravsresultat har tagits fram på följande sätt: Balanskravsutredning (mnkr) 2017 Årets prognostiserade resultat -6 Realisationsresultat; pensionsmedel 0 Realisationsresultat; fastigheter/tomträtter -10 Årets resultat efter balanskravsjusteringar -16

29 2017