Årsredovisning 2015-01-01-2015-12-31 Brf Brobyggaren
Innehållsförteckning Förvaltningsberättelse 3 Resultaträkning 6 Balansräkning 7 Ställda säkerheter och ansvarsförbindelser 8 Tilläggsupplysningar 9 Underskrifter 13 Kontaktinformation Föreningen förvaltas av Deloitte AB, org.nr 556271-5309 08-522 18 242 (kundsupport) backoffice.deloitte@h1.se www.deloitte.se/fastighetsekonomi
Förvaltningsberättelse Föreningens verksamhet Föreningen har till ändamål att främja medlemmarnas ekonomiska intresse genom att i föreningens hus upplåta bostadslägenheter under nyttjanderätt och utan tidsbegränsning. Upplåtelse får även omfatta mark som ligger i anslutning till föreningens hus, om marken ska användas som komplement till bostadslägenhet eller lokal. Föreningens fastighet förvärvades 2010-12-22 fastigheten Handlaren 24 i Umeå kommun. Föreningens fastighet består av två flerbostadshus på adress Nybrogatan 14-20. Fastigheten byggdes 1990 och har värdeår 1990. Den totala byggnadsytan uppgår till 3222 kvm, varav 3177 kvm utgör lägenhetsyta och 45 kvm lokalyta. I föreningen finns 40 parkeringsplatser varav 6 carports. Föreningen hyr endast ut parkeringar till de boende för närvarande. I dagsläget är det ingen kö till parkeringsplatser. Lägenhetsfördelning 6 st 1 rum och kök 24 st 2 rum och kök 14 st 4 rum och kök Av dessa lägenheter är 42 upplåtna med bostadsrätt och 2 med hyresrätt. Försäkring till fullvärde för byggnaden har föreningen tecknat hos Trygg Hansa Försäkring AB. I avtalet ingår styrelseförsäkring samt bostadsrättstillägg för samtliga lägenheter. Underhållsplan har föreningen upprättat år 2010, vilken sträcker sig 10 år. Planen uppdateras fortlöpande. Tidigare års genomförda åtgärder Föryngring av träd och buskar på innergården och på till fastigheten hörande grönområden Miljöanpassad gårdsbelysning etapp 1 etapp 2 År 2013 2014 2015 Fastighetsförvaltning avseende teknisk förvaltning och fastighetsskötsel har föreningen tecknat avtal med HSB Umeå. Från 1 januari 2016 har föreningen avtal med Samhall AB. Ekonomisk förvaltning har föreningen avtal tecknat med Deloitte AB. Bostadsrättsföreningen registrerades 2010-08-16 hos Bolagsverket och föreningens ekonomiska plan registrerades 2010-11-03. Föreningens nuvarande gällande stadgar registrerades 2016-02-06. Föreningens skattemässiga status är att betrakta som ett äkta privatbostadsföretag. Föreningen är idag medlemmar i Bostadsrätterna. Medlemsinformation Medlemmar i föreningen uppgick vid årets början till 47 medlemmar. Nytillkomna medlemmar under året är 7. Antalet medlemmar som avgått under året är 5. Medlemsantalet i föreningen vid årets slut är 49. Under året har fyra överlåtelser skett och en upplåtelse från hyresrätt till bostadsrätt. Föreningen har vid årets slut 2 bostadshyresgäster. Vid lägenhetsöverlåtelser debiteras köparen en överlåtelseavgift på f n 1 108 kr. Pantsättningsavgift debiteras köparen med f n 443 kr. 3/13 Brf Brobyggaren
Händelser efter räkenskapsåret Styrelsen har sedan ordinarie föreningsstämma, 2015-03-17 och därmed påföljande styrelsekonstituering haft följande sammansättning: Planerat underhållsbehov av föreningens fastighet beräknas till 500 Kkr för den närmaste 10-årsperioden. Tage Ahlgren Jens Edbladh Stina Oskarsson Roger Salomonsson ledamot/ordf ledamot ledamot ledamot Till revisor har Lars Ekeståhl, Deloitte AB valts. Valberedningen består Martin Lundström och Peder Sjöström, varav den förstnämnde är sammankallande. Styrelsesammanträden som protokollförts under året har uppgått till 10. Dessa ingår i det arbete med den kontinuerliga förvaltning av föreningens fastighet som styrelsen under året arbetar med. Föreningens firma har tecknats av två ledamöter i förening. Extrastämma hölls 2015-04-14 för ändring av stadgar. Händelser under räkenskapsåret Föreningens resultat för år 2015 är -375 Kkr, vilket kan jämföras med resultatet för år 2014 på -237 Kkr. Förändringen mellan åren beror till största delen på ändrade avskrivningsregler för byggnader. Årsavgifterna höjdes med 2,0 % den 1 januari 2014 och i samband med budgetarbetet inför år 2015 beslutade föreningen om en avgiftshöjning på 2,0 % fr.o.m. 1 april 2015. Underhåll av fastigheten som genomförts under verksamhetsåret och där hela kostnaden belastat resultatet för verksamhetsåret. Genomförd åtgärd Kkr Byte av låssystem 120 Föreningens enskilt största kostnadspost är räntekostnaden och den har under år 2015 minskat och det har samband med en lägre räntenivå efter villkorsändring på föreningens lån. 4/13 Brf Brobyggaren
Flerårsöversikt 2015 2014 2013 2012 2011 Nettoomsättning, Kkr 2 378 2 382 2 327 2 345 2 185 Resultat efter finansiella poster, Kkr -375-237 -127-130 -36 Soliditet, % 58,7 53,4 53,0 50,3-48,3 Genomsnittlig årsavgift per kvm bostadsrättsyta, kr 629 633 617 606 597 Lån per kvm bostadsrättsyta, kr 7 277 8 761 9 000 9 578 9 406 Insats per kvm bostadsrättsyta, kr 9 714 9 699 9 699 9 705 9 704 Genomsnittlig skuldränta, % * 2,98 3,21 3,41 3,78 3,95 Fastighetens belåningsgrad, % * 41,8 47,9 48,7 49,5 47,0 Genomsnittlig skuldränta definieras som bokförd kostnad för låneräntor i förhållande till genomsnittliga fastighetslån. Fastighetens belåningsgrad definieras som fastighetslån i förhållande till fastighetens bokförda värde. Nyckeltalen för jämförelseåren har inte räknats om. Resultatdisposition Förslag till behandling av föreningens resultat: Balanserat resultat -494 520 Årets resultat -375 267-869 787 Styrelsen föreslår att I ny räkning överföres -869 787-869 787 Beträffande föreningens resultat och ställning i övrigt hänvisas till efterföljande resultat- och balansräkningar med tillhörande tilläggsupplysningar. 5/13 Brf Brobyggaren
2015 01 01 2014 01 01 ot 2015 12 31 2014 12 31 Rörelsens intäkter m m Nettoomsättning 1 2 378 146 2 381 735 2 378 146 2 381 735 Rörelsens kostnader Driftkostnader 2-1 247 092-1 095 437 vriga externa kostnader 3-209 117-116 251 Personalkostnader 4-39 394-40 936 Avskrivningar av materiella anläggningstillgångar -553 318-553 318-2 048 921-1 805 942 Rörelseresultat 329 225 575 793 Resultat från finansiella poster Ränteintäkter 225 48 Räntekostnader -704 717-812 472-704 492-812 424 rets resultat 3 5 2 23 31 6/13 Brf Brobyggaren
2015 12 31 2014 12 31 R ot nläggningstillgångar Materiella anläggningstillgångar Byggnader och mark 5 52 489 317 53 025 434 Inventarier 6 53 960 58 474 Installationer 7 73 154 85 841 Pågående nyanläggningar 8 0 17 915 52 616 431 53 187 664 umma anläggningstillgångar 52 616 431 53 187 664 msättningstillgångar ortfristiga fordringar Hyresfordringar 500 660 Aktuell skattefordran 3 113 4 257 vriga fordringar 7 255 7 174 Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter 9 73 860 119 040 84 728 131 131 assa o h ank 1 404 274 1 892 281 umma omsättningstillgångar 1 489 002 2 023 412 MM R 54 105 433 55 211 0 7/13 Brf Brobyggaren
2015 12 31 2014 12 31 H R ot get kapital 10 undet eget kapital Medlemsinsatser 32 607 571 29 972 571 32 607 571 29 972 571 Fritt eget kapital Balanserad vinst eller förlust -494 520-257 889 Årets resultat -375 267-236 631-869 787-494 520 umma eget kapital 31 737 784 29 478 051 ångfristiga skulder 11 Skulder till kreditinstitut 21 238 000 24 722 000 umma långfristiga skulder 21 238 000 24 722 000 ortfristiga skulder Kortfristigdel av långfristiga skulder 694 000 694 000 Leverantörsskulder 181 249 110 869 Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter 12 254 400 206 156 umma kortfristiga skulder 1 129 649 1 011 025 MM H R 54 105 433 55 211 0 R M tällda säkerheter anter o h därmed ämförliga säkerheter som har ställts för egna skulder Fastighetsinteckningar 27 700 000 27 700 000 27 700 000 27 700 000 nsvarsför indelser Inga Inga 8/13 Brf Brobyggaren
M R Redovisningsprinciper Årsredovisningen är upprättad i enlighet med årsredovisningslagen och BFNAR 2009:1 Årsredovisning i mindre ekonomiska föreningar. Principerna är oförändrade jämfört med föregående år. Fastigheten har ett redovisat anskaffningsvärde som överstiger det skattemässiga värdet med 29 821 972 kr. Föreningen har i och med detta en uppskjuten skatteskuld. Om föreningen säljer fastigheten innebär det att beskattning utgår även på denna mellanskillnad. Då föreningen inte har för avsikt att sälja fastigheten värderas den uppskjutna skatten till 0 kr. Värderingsprinciper m.m. Tillgångar, avsättningar och skulder har värderats till anskaffningsvärden om inget annat anges nedan. Materiella anläggningstillgångar Materiella anläggningstillgångar redovisas till anskaffningsvärde med avdrag för ackumulerad värdeminskning och eventuella nedskrivningar. Tillgångarna skrivs av linjärt över tillgångarnas nyttjandeperiod. Följande avskrivningstider tillämpas: Byggnad 100 år 1 % Fastighetsförbättringar 20 år 5 % Installationer 10 år 10 % Inventarier 15 år 6,66% Fastighetsskatt/Fastighetsavgift En förening med hyreshus fick nya värden vid fastighetstaxeringen år 2013 och dessa kommer att gälla fram till år 2016. Föreningen beskattas idag genom en kommunal fastighetsavgift på bostäder som högst får vara 0,3 % av taxeringsvärdet för bostadsdelen. Föreningens fastighetsavgift var för räkenskapsåret 1 243 kr per lägenhet. Intäktsredovisning Inkomsten redovisas till det verkliga värdet av vad som erhållits eller kommer att erhållas. Personal Föreningen har inte haft några anställda. Arvoden har betalats ut med 31 149 kr enligt beslut av f.g års föreningsstämma. 9/13 Brf Brobyggaren
R R ot 1 ettoomsättning 2015 2014 Årsavgifter 1 894 536 1 836 072 Hyresintäkter bostäder 174 858 280 912 Hyresintäkter lokaler 5 400 5 400 Hyresintäkter p-plats 141 286 120 968 Kabel TV 52 554 52 800 Bredband 77 781 78 000 vriga intäkter 31 731 7 583 2 378 146 2 381 735 ot 2 riftskostnader 2015 2014 Fastighetsskötsel 121 745 158 733 Snöröjning/sandning 75 081 17 866 Reparationer och underhåll 238 349 226 551 Planerat underhåll 71 671 Fastighetsel 61 554 88 332 Fjärrvärme 258 069 235 213 Vatten och avlopp 122 667 96 285 Sophämtning 42 746 48 518 Kabel TV 33 889 33 492 Försäkringspremier 50 780 37 780 Fastighetsavgift 54 692 53 548 Förbrukningsinventarier/-material 23 515 32 275 Bredband/stadsnät 60 000 60 011 vriga driftskostnader 32 334 6 833 1 247 092 1 095 437 ot 3 vriga e terna kostnader 2015 2014 Ekonomisk förvaltning 93 116 90 034 Försäljningskostnader 67 075 0 Bankkostnader 2 604 2 795 Revisionsarvode 12 250 12 250 vriga externa kostnader 34 072 11 172 209 117 116 251 ot 4 ersonalkostnader 2015 2014 Styrelsearvoden 31 149 31 149 Sociala avgifter 8 245 9 787 39 394 40 936 10/13 Brf Brobyggaren
ot 5 ggnader o h mark 2015 12 31 2014 12 31 Ingående anskaffningsvärde 53 924 054 53 924 054 Utgående ackumulerade anskaffningsvärden 53 924 054 53 924 054 Ingående avskrivningar -898 620-362 503 Årets avskrivningar -536 117-536 117 Utgående ackumulerade avskrivningar -1 434 737-898 620 Utgående redovisat värde 52 489 317 53 025 434 Redovisat värde byggnader 39 125 765 39 526 021 Redovisat värde fastighetsförbättringar 2 192 290 2 328 151 Redovisat värde mark 11 171 262 11 171 262 52 489 317 53 025 434 Taxeringsvärde Taxeringsvärdet för föreningens fastigheter: 33 400 000 33 400 000 varav byggnader: 24 800 000 24 800 000 ot nventarier 2015 12 31 2014 12 31 Ingående anskaffningsvärde 67 675 67 675 Utgående ackumulerade anskaffningsvärden 67 675 67 675 Ingående avskrivningar -9 201-4 687 Årets avskrivningar -4 514-4 514 Utgående ackumulerade avskrivningar -13 715-9 201 Utgående redovisat värde 53 960 58 474 ot nstallationer 2015 12 31 2014 12 31 Ingående anskaffningsvärde 126 865 126 865 Utgående ackumulerade anskaffningsvärden 126 865 126 865 Ingående avskrivningar -41 024-28 337 Årets avskrivningar -12 687-12 687 Utgående ackumulerade avskrivningar -53 711-41 024 Utgående redovisat värde 73 154 85 841 ot ågående n anläggningar 2015 12 31 2014 12 31 Ingående anskaffningsvärde 17 915 17 915 Försäljningar/utrangeringar -17 915 0 Utgående redovisat värde 0 17 915 11/13 Brf Brobyggaren
ot Förut etalda kostnader o h upplupna intäkter 2015 12 31 2014 12 31 Försäkringspremie 50 197 39 953 Bredband 15 000 15 000 Kabel-TV 8 663 8 472 vriga förutbetalda kostnader 0 55 615 73 860 119 040 ot 10 get kapital Belopp vid årets ingång kning av medlemsinsatser Resultatdisp. enl. beslut av föregående års föreningsstämma: Årets förlust Belopp vid årets utgång pplåtelse alanserat rets nsatser avgifter resultat resultat 28 138 541 1 834 030-257 889-236 631 1 140 340 1 494 660 0 0-236 631 236 631-375 267 29 278 881 3 328 690-494 520-375 267 ot 11 ångfristiga skulder 2015 12 31 2014 12 31 Amortering inom 1 år Amortering inom 2 till 5 år Amorteringsfritt 694 000 694 000 2 776 000 2 776 000 18 462 000 21 946 000 21 932 000 24 722 000 Villkorsändring Amortering Skuld per Kreditgivare Ränta 2015 2015-12-31 Stadshypotek AB 2018-12-30 1,11% 2 790 000 5 500 000 Stadshypotek AB 2016-12-30 2,64% 6 500 000 Stadshypotek AB 2020-12-30 1,92% 694 000 5 552 000 Stadshypotek AB 2019-12-30 1,63% 4 380 000 3 484 000 21 932 000 12/13 Brf Brobyggaren
ot 12 pplupna kostnader o h förut etalda intäkter 2015 12 31 2014 12 31 Förutbetalda avgifter/hyror 176 361 135 364 Upplupen elkostnad 5 965 6 102 Upplupen fjärrvärme 32 865 36 124 vriga upplupna kostnader 39 209 28 566 254 400 206 156 Umeå 2016- Tage Ahlgren Jens Edbladh Stina Oskarsson Roger Salomonsson Min revisionsberättelse har lämnats den 2016. Lars Ekeståhl Godkänd revisor 13/13 Brf Brobyggaren