Bokslut Medicinska fakulteten. Umeå universitet Medicinska fakulteten Dnr: FS , Beslutad av Medicinska fakultetsnämnden

Transkript

1 Bokslut 2015 Medicinska fakulteten Umeå universitet Medicinska fakulteten Dnr: FS , Beslutad av Medicinska fakultetsnämnden

2 Innehåll 1 Ekonomiskt utfall Resultat Kapitalförändringar i balansräkningen Intäkter Kostnader Resultat per institution/enhet Finansiering per institution/enhet Resultat anslagsfinansierad grundutbildning Grundutbildningsvolymer Resultat anslagsfinansierad forskning/ forskarutbildning Resultat externfinansierade verksamheter Fakultetsgemensamma intäkter och kostnader Fakultetsgemensamma intäkter Fakultetsgemensamma kostnader Årsredovisningsdata Resultaträkning Balansräkning Intäkter och kostnader, samtliga institutioner/enheter Oförbrukade externa medel Balanserat kapital Anslagsfinansierad verksamhet (vh 10,11,20,21) Balanserat kapital anslagsfinansierad grundutbildning (vh 10, 11) Balanserat kapital anslagsfinansierad forskning/forskar-utbildning (vh 20, 21) Balanserat kapital externfinansierad verksamhet (vh 12, 13, 22, 23) Fakultetsgemensamma intäkter och kostnader Specifikation av fakultetsgemensamma kostnader... 29

3 1 Ekonomiskt utfall 1.1 Resultat Kapitalförändringen för år 2015 uppvisar ett underskott med -23,6 mnkr (utfall år 2014: +25,9 mnkr), vilket är fördelat med -23,5 mnkr på externfinansierad verksamhet och -0,2 mnkr på anslagsfinansierad verksamhet. Av dessa -0,2 mnkr avser -16,3 mnkr anslagsfinansierad grundutbildning (verksamhet 10-11) och +16,1 mnkr avser anslagsfinansierad forskning/ forskarutbildning (verksamhet 20-21). En stor del av underskottet beror på en justering i hur universitetet redovisar projektmedel i underprojekt på verksamhet 22. Tidigare har dessa resultatförts, vilket därmed skapat ett överskott i myndighetskapitalet. Från och med år 2015 ska överskott på underliggande projekt på verksamhet 22 redovisas som oförbrukade bidrag, vilket innebär att utfallet på dessa projekt enbart är resultatpåverkande när forskningsprojekten avslutas. Diagram1: Resultat 2015 per verksamhet, mnkr. Det redovisade resultatet påverkas även av icke budgeterade poster såsom semesterlöneskuld och upplupna lönekostnader för lönerevision, som år 2015 påverkar resultatet negativt med 5,0 mnkr. Semesterlöneskuld utgörs av kostnader som motsvaras av ökning eller minskning av ej uttagna semesterdagar hos den anställda personalen. 2

4 Diagram2: Jämförelse budget, prognos och utfall, år , fakulteten totalt. 1.2 Kapitalförändringar i balansräkningen Universitetets redovisningssystem är uppbyggt på en gemensam balansräkning omfattande tillgångar och skulder för hela myndigheten. Detta innebär att balansräkningen för de olika fakulteterna i princip begränsas till tre separata poster som påverkar kapitalbehållningar till kommande räkenskapsperiod, vilket också är balansräkningens huvudfunktion. Dessa är balanserat kapital, oförbrukade bidrag samt anläggningstillgångar. Balanserat kapital redovisar de överskott/underskott som byggts upp med anslagsfinansierad verksamhet samt av överskott/underskott från avslutade externfinansierade projekt. Fakultetens balanserade kapital har minskat med 23,7 mnkr jämfört med föregående år och uppgår vid utgången av 2015 till 191,2 mnkr. Sammantaget utgör det balanserade kapitalet 12,0 % av de totala intäkterna. Oförbrukade bidrag och intäkter är medel avsedda för framtida kostnader och utgifter. Endast i undantagsfall bedöms de kunna komma att behövas för återbetalning till externa finansiärer vid ej genomförda projekt. Vid utgången av 2015 uppgår de ej förbrukade bidragen till 419 mnkr, vilket är en ökning med 38 mnkr jämfört med Kostnader för anläggningstillgångar fördelas över en flerårsperiod, beroende på dess livslängd. Universitetets redovisningsprincip är att kostnader för löpande avskrivningar avseende investeringar finansierade med anslag, ska täckas av de årliga reguljära anslagen och inte med ackumulerade överskott. För externfinansierade verksamheter gäller dock att hela bidraget bör vara inbetalt till universitetet i samband med att investeringen påbörjas. Nivån på ej avskrivna värden för anläggningstillgångar har ökat med 27,4 mnkr jämfört med föregående år och uppgår 2015 till 125,5 mnkr. 3

5 1.3 Intäkter De totala intäkterna för Medicinska fakulteten uppgick år 2015 till mnkr. Detta avser samtliga bedrivna verksamheter inom fakulteten och dess institutioner/enheter oavsett finansieringsform, inklusive resurser för ALF/TUA. Jämfört med år 2014 är detta en ökning med +10 mnkr (+0,7 %). De olika inkomstslagen (enligt resultaträkningen) redovisas i diagram nedan. Intäkter Diagram 3: Intäkter Den andelsmässiga fördelningen av intäktsslagen redovisas i diagram nedan. Intäktsandelar % 25% 20% 15% 10% 5% 0% 26% 19% 20% 22% 4% 8% 0% Diagram 4: Intäktsandelar

6 1.4 Kostnader De totala kostnaderna för Medicinska fakulteten uppgick år 2015 till mnkr vilket var en ökning med +60 mnkr (+3,9 %). Ungefär hälften av denna kostnadsökning är lönekostnader. De olika kostnadsslagen (enligt resultaträkningen) redovisas i diagram nedan. Kostnader Diagram 5 : Kostnader Den andelsmässiga fördelningen av kostnadsslagen redovisas i diagram nedan. Kostnadsandelar % 45% 40% 30% 20% 10% 0% 5% 20% 9% 20% 2% 0% Diagram 1: Kostnadsandelar

7 1.5 Resultat per institution/enhet Resultatet för alla verksamheter per institution/enhet varierar relativt kraftigt (från -10,7 mnkr till +8,9 mnkr) års resultat påverkas i stor utsträckning av den förändring som har genomfördes på underliggande projekt inom verksamhet 12 och 22. Detta medför att det totala resultatet för respektive institution innehåller inte enbart ekonomiska händelser som kan knytas till aktuellt år utan innefattar även rättningar bakåt i tiden baserat på ny beslutade hantering. Sett över tid har fakulteten nu en bättre redovisning över pågående projekt då dessa ej längre är resultatpåverkande och resultatet för 2015 bör ses tillsammans med de tidigare årens resultat (eftersom vi tidigare i viss utsträckning redovisat dessa pågående projekt som resultatpåverkande, dvs. med överskott). 10,0 5,0 0,0-5,0-10,0 Resultat samtliga verksamheter 2015, mnkr -15,0 Omvårdnad Molekylärbiologi Folkhälsa och klinisk medicin Kirurgisk och perioperativ vetenskap Medicinsk biovetenskap Odontologi Klinisk mikrobiologi UCCB WCMM EBF UCMM Medicinsk kemi och biofysik Strålningsvetenskaper Farmakologi och klinisk neurovetenskap Integrativ medicinsk biologi Samhällsmedicin och rehabilitering Klinisk vetenskap UCMR (och MIMS) Diagram 2: Resultat samtliga verksamheter, per institution/enhet, mnkr. 6

8 1.6 Finansiering per institution/enhet Finansieringen mellan olika institutioner/enheter inom Medicinska fakulteten är olika och beroende på de uppdrag som respektive institution/enhet har. Inom institutionerna/enheterna står anslagen (både grundutbildning och forskning) för 62 % av intäkterna och de externa medlen för 38 %. Diagram 3: Andel anslag jämfört med externa medel. Inom anslagsfinansieringen är också variationen stor bland institutionerna/enheterna. Totalt för alla institutioner/enheter inom anslagsfinansieringen utgör grundutbildningsmedlen 56 % och forskningsmedlen 44 %. Diagram 4: Andel anslag GU jämfört med anslag FO. 7

9 När det gäller finansieringen av forskningsmedlen bland institutionerna/enheterna står anslagsmedlen för 42 % och de externa medlen för 58 %. Diagram 5: Andel anslag FO jämfört med externa medel. 8

10 2 Resultat anslagsfinansierad grundutbildning Resultatet inom anslagsfinansierad grundutbildning (verksamhet 10 och 11) har för tredje året i rad ett underskott som för institutionerna totalt motsvarar -10,6 mnkr år 2015 (-16,3 mnkr för fakulteten totalt). Resultatet för 2014 för institutionerna var -10,4 mnkr (-8,9 mnkr för fakulteten totalt). Resultatförsämring jämfört med år 2014 beror främst på ökade lönekostnader (+11,8 mnkr) samt ökade UGEM-kostnader (+5,8 mnkr) i kombination med att intäkterna inte ökat i motsvarande omfattning. Resultat anslagsfinansierad grundutbildning, Medicinska fakulteten totalt, mnkr 10,0 0,0-10,0-20,0 2,0-4,9-8,9-16, Diagram 6: Resultat anslagsfinansierad grundutbildning, vh 10-11, medicinska fakulteten totalt. För 2015 uppvisar hälften (7 st) av fakultetens institutioner/enheter som bedriver verksamhet inom anslagsfinansierad grundutbildning, ett underskott och hälften ett överskott. Diagram 7: Resultat anslagsfinansierad grundutbildning, vh 10-11, per institution. 9

11 Diagram 8: Balanserade medel anslagsfinansierad grundutbildning, vh 10-11, per institution. Åtta institutioner har ett negativt myndighetskapital inom anslagsfinansierad grundutbildning, efter utgången av år 2014 var det sju institutioner. Myndighetskapitalet inom anslagsfinansierad grundutbildning för samtliga institutioner/enheter uppgår till -14,9 mnkr (år 2014: -4,3 mnkr). Även på fakultetsgemensam nivå har det minskat och uppgår nu till 41,5 mnkr (år 2014; 47,1 mnkr). Totalt har fakulteten ett myndighetskapital inom anslagsfinansierad grundutbildning på 26,5 mnkr. Diagram 9: Balanserade medel anslagsfinansierad grundutbildning, vh 10-11, medicinska fakulteten totalt. 10

12 2.1 Grundutbildningsvolymer Fakultetens intäkter för den grundutbildning som genomförs sker i form av en ersättning som dels baseras på antalet studenter (HSTK, helårsstudenter kalenderår) och dels på studieresultaten (HPRK, helårsprestationer kalenderår) enligt den redovisning som sker i universitetets LADOK-system. Inför år 2015 tilldelades ett ekonomiskt utrymme på 398,6 mnkr. Till detta beaktades en budgetbalansering på 6,4 mnkr, varför den budgeterade ramen uppgick till 405,0 mnkr. Totalt uppgick den budgeterade grundutbildningsvolymen till HSTK för år 2015 Utfallet för år 2015 uppgår till HSTK, vilket motsvarar en felmarginal mot budgeterad volym på -0,2 %. Sett till endast budgeterade program och fristående kurser så uppgår utfallet till HSTK. Om fristående studenter inom program även beaktas uppgår utfallet till HSTK. Slutavräkningen, dvs den återbetalning av anslagsmedel som institutioner avkrävs när budgetvolym ej nås, uppgår år 2015 till totalt 6,2 mnkr. Orsaken till detta är att det råder viss obalans mellan budgeterad HSTK och hur dessa faller ut. 19 program producerar under tilldelad budget, 5 program producerar enligt budget och 12 program producerar över tilldelad budgetram. Utfallet för fristående kurser uppgår till 166 HSTK, vilket kan jämföras med 78 budgeterade HSTK. Fakulteten kommer framöver att behöva arbeta med att hitta balans mellan budgeterade volymer samt faktiskt utfall inom respektive program. Ytterligare förbättringsområden är att få en bättre överensstämmelse mellan budget och utfall inom respektive utbildningsområde. Diagram 15: Antal helårsstudenter, HSTK, år

13 3 Resultat anslagsfinansierad forskning/ forskarutbildning Resultatet inom anslagsfinansierad forskning/forskarutbildning uppvisar ett fortsatt ökande överskott för de sista tre åren. Totalt för Medicinska fakulteten uppvisas ett överskott på +16,1 mnkr för 2015 (år 2014: +15,4 mnkr). För institutionerna/enheterna är resultatet +10,1 mnkr, (år 2014: +7,6 mnkr). En stor del av dessa överskott avser tilldelade medel för interna universitetsgemensamma satsningar. Orsaken är delvis eftersläpningar i tidplaner avseende kostnader men beror även på att tilldelning av sådana medel för investeringar i anläggningstillgångar inte följer avskrivningskostnaderna. Resultat anslagsfinansierad forskning/fou Medicinska fakulteten totalt, mnkr 20,0 15,0 10,0 5,0 0,0-5,0 15,4 16,1 4,0-2, Diagram 16: Resultat anslagsfinansierad forskning/fou, vh 20-21, medicinska fakulteten totalt. Diagram 17: Resultat anslagsfinansierad forskning/fou, vh 20-21, per institution. 12

14 Diagram 18: Balanserade medel anslagsfinansierad forskning/fou, vh 20-21, per institution. Myndighetskapitalet inom anslagsfinansierad forskning/forskarutbildning för samtliga institutioner/enheter uppgår till 155,6 mnkr (år 2014: 145,5 mnkr). Även på fakultetsgemensam nivå har det ökat och uppgår nu till -88,3 mnkr (år 2014: -94,2 mnkr). Totalt har fakulteten ett myndighetskapital inom anslagsfinansierad forskning/forskarutbildning på 67,4 mnkr. Diagram 19: Balanserade medel anslagsfinansierad forskning/fou, vh 20-21, medicinska fakulteten totalt. 13

15 4 Resultat externfinansierade verksamheter För år 2015 uppvisar fakulteten ett underskott på -23,5 mnkr inom externfinansierade verksamheter, vh 12, 13, 22 och 23. Orsaken till underskottet är främst att under år 2015 har universitetet/ea infört en ny rutin som avser hantering av bidragsfinansierade projekt på VH 12 och 22. Från och med 2015 ska underliggande projekt nollställas mot sitt huvudprojekt, vilket inte varit ett krav tidigare år. Detta innebär att projekt som har haft ett positivt resultat tidigare år och som således har ett uppbyggt myndighetskapital ska omföra tidigare års resultat till oförbrukade projektmedel. På sikt innebär detta att vi på ett mer rättvisande sätt kommer ha ackumulerade projektmedel bokförda som oförbrukade bidrag och inte som myndighetskapital. Detta medför att vi får en modell som framöver ej kommer ha resultatpåverkande underprojekt som påverkar resultatet för institutionen. För medicinska fakultetens del innebar denna nya hantering ett underskott på -14,8 mnkr (år 2014: +14,6 mnkr). Verksamhet 23 uppvisade ett resultat på -7,9 mnkr. Resultatförsämringen består främst av ökade lönekostnader med +16,4 mnkr och driftskostnader med +6,3 mnkr jämfört med 2014, samtidigt som intäkterna inte ökat i motsvarande omfattning. Resultatförsämringen består främst av planerat nyttjande av befintligt myndighetskapital. 40,0 20,0 0,0 Resultat externa medel, Medicinska fakulteten totalt, mnkr 34,5 18,1 3,6-20,0-40, ,5 Diagram 20: Resultat externa medel, vh 12, 13, 22, 23, medicinska fakulteten totalt. 14

16 Diagram 21: Resultat externa medel, vh 12, 13, 22,23, per institution. Diagram 22: Balanserade externa medel, vh 12, 13, 22,23, per institution. 15

17 Myndighetskapitalet inom externfinansierad verksamhet inom grundutbildning samt forskning/forskarutbildning för samtliga institutioner/enheter uppgår till 111,1 mnkr (år 2014: 131,3 mnkr). På fakultetsgemensam nivå uppgår den till -13,8 mnkr (år 2014; -10,5 mnkr) Totalt har fakulteten ett myndighetskapital inom anslagsfinansierad forskning/forskarutbildning på 97,3 mnkr. Diagram 23: Balanserade externa medel, vh 12, 13, 22,23, mediciniska fakulteten totalt. 16

18 5 Fakultetsgemensamma intäkter och kostnader Den fakultetsgemensamma delen av den ekonomiska planeringen fastställs varje år genom fakultetsnämndens beslut om budget och resursfördelning för kommande verksamhetsår, där nivån på gemensamma intäkter och kostnader samt resursfördelning till institutionerna fastställs. En uppföljning av budget och utfall 2015 redovisas under avsnitt 7.9 i tabell Resultatet för 2015 avseende fakultetsgemensamma kostnader och intäkter, exklusive ALF/TUA, är ett underskott med 3,2 mnkr, att jämföra med utfallet föregående år som var ett överskott med 10,7 mnkr. Om hänsyn tas till förändring av semesterlöneskulden (-4,7 mnkr) samt kostnader för lönerevision oktober-december 2015 (-0,3 mnkr), vilka i sin helhet belastar fakultetsgemensamma kostnader, är det justerade resultatet +1,8 mnkr år 2015 (+9,8 mnkr 2014). Den huvudsakliga orsaken till differensen mellan resultatet 2014 och 2015 är ett ökat nyttjande av myndighetskapital inom grundutbildning vilket år 2015 uppgår till 14,2 mnkr (år 2014: 4,8 mnkr). 5.1 Fakultetsgemensamma intäkter Totalt har de fakultetsgemensamma intäkterna ökat med 7,4 mnkr jmf med Orsaken till ökningen är främst ökad tilldelning för ALF/TUA (+7,4 mnkr) samt ökade fakultetsanslaganslag för grundutbildning samt forskar/forskarutbildning. I förhållande till budgeterade intäkter exklusive ALF/TUA (avsnitt 7.9.1), så uppgår utfallet till +7,1 mnkr. Orsaken till differensen beror främst på justering av anslag från Universitetsstyrelsen till följd av regleringsbrev samt vårändringsbudget (+4,2 mnkr), ej budgeterade intäkter för kvalitetsmedel från UKÄ (+1,1 mnkr) samt intäkter för externfinansierad forskning/forskarutbildning (+1,4 mnkr). 5.2 Fakultetsgemensamma kostnader Diagram 24: Fakultetsgemensamma kostnader, mediciniska fakulteten. 17

19 Fakultetsgemensamma kostnader har totalt ökat med 21,1 mnkr 2015 jämfört med Driftskostnaderna har ökat med 11,8 mnkr varav driftskostnader för ALF/TUA utgör 7,3 mnkr av ökningen samt retroaktiv omföring av kostnader för semesterersättning avseende kombinationstjänster VLL utgör 1,4 mnkr. Personalkostnader har ökat med 9,1 mnkr, vilket främst beror på en ökning av fakultetens semesterlöneskuld samt periodiserade kostnader för lönerevison för oktober-december (+7,4 mnkr). Ökningen av lokalkostnader (+1,6 mnkr) är ingen reell kostnadsökning, utan en följd av att fakulteten år 2014 erhöll en kreditering av felaktigt debiterade lokalkostnader för 6M för perioden september 2012 till december 2013, vilket reducerade lokalkostnaderna år 2014 med 2,4 mnkr. 18

20 6 Årsredovisningsdata 6.1 Resultaträkning Enhet: Tkr Intäkter Anslag GU % % % Anslag Fo/FoU % % % ALF/TUA Not % % % Externa bidrag % % % Uppdragsintäkter % % % Övriga intäkter % % % Räntor 300 0% % % s:a Intäkter % % % Kostnader Personal % % % Lokaler % % % Driftkostnader % % % Universitetsgem. kostnader % % % ALF/TUA Not % % % Avskrivningar % % % Räntor % % % s:a Kostnader % % % Årets kapitalförändring Not Ackumulerat överskott redovisat av landstingen för ALF-medel uppgår vid utgången av 2015 till tkr och för TUA-medel till tkr. Tabell 1: Resultaträkning år , samtliga verksamheter. 19

21 6.2 Balansräkning Enhet: Tkr Tillgångar Fordringar Upplupna intäkter Anläggningstillgångar Andel av UmU likv tillg s:a Tillgångar Skulder och balanserat kapital Skulder Leverantörsskulder Upplupna kostnader Oförbrukade bidrag och intäkter spec. sid Balanserat kapital Not spec. sid därav : Fakultetsgemensamt Ingående balanserat kapital Årets kapitalförändring Indrag myndighetskapital Institutioner Ingående balanserat kapital Förändring myndighetskapital Årets kapitalförändring Not spec. sid s:a Skulder och balanserat kapital Not Förändringen i balanserat kapital mellan 2014 och 2015 består dels i redovisat underskott ( tkr) och minskning av myndighetskapital för Molekylärbiologi med kr. Tabell 2: Balansräkning år , samtliga verksamheter. 20

22 6.3 Intäkter och kostnader, samtliga institutioner/enheter Tab: Intäkter, kostnader, balanserade medel TOTALT alla verksamheter per institution/enhet 2015, Tkr Intäkter/Kostnader/Resultat Balanserade medel Utgående balanserat Balanserat Period. kapital i kapital medel % av Institution / enhet Intäkter Kostnader Resultat per per intäkter Ämnesinstitutioner Klinisk vetenskap ,5% Strålningsvetenskaper ,1% Molekylärbiologi ,1% Not 1 Kirurgisk och perioperativ vetenskap ,4% Not 2 Samhällsmedicin och rehabilitering ,1% Not 2 Farmakologi/Klinisk neurovetenskap ,5% Not 2 Medicinsk biovetenskap ,4% Klinisk mikrobiologi ,8% Omvårdnad ,3% Medicinsk kemi och biofysik ,8% Integrativ medicinsk biologi ,2% Not 3 Folkhälsa och klinisk medicin ,8% Not 2 Odontologi ,0% Summa institutioner ,1% Enheter UCMM ,3% UCCB ,7% Not 3 Enh för biobanksforskning ,4% UCMR (och MIMS) ,6% WCMM ,0% Gemensamt fakultet ,3% SUMMA ,0% Not 1 Not 2 Not 3 Överföring av balanserat kapital (26 tkr) från Molekylärbiologi. Omföring av balanserade medel mellan Kirurgisk och perioperativ vetenskap (+190 tkr) och Samhällsmedicin och rehabilitering (-149 tkr), Farmakologi/klinisk neurovetenskap (-17 tkr) och Folkhälsa och klinisk medicin (-25 tkr). Överföring av balanserat kapital (311 tkr) från Integrativ medicinsk biologi till UCCB Tabell 3: Intäkter och kostnader år 2015, samtliga verksamheter. 21

23 6.4 Oförbrukade externa medel Enhet: Tkr Institution Förändring Förändring Fakultetsgemensamt Not Klinisk vetenskap Strålningsvetenskaper Molekylärbiologi UCMR (och MIMS) Kirurgisk och perioperativ vetenskap Samhällsmedicin och rehabilitering Farmakologi och klinisk neurovetenskap Medicinsk biovetenskap Klinisk mikrobiologi Omvårdnad Medicinsk kemi och biofysik Integrativ medicinsk biologi Folkhälsa och klinisk medicin Odontologi UCMM UCCB Enheten för biobanksforskning WCMM Summa institutioner Total Not 1 Kempemedel Klinisk utb o forskning, läkarutbildn PG Lundgrens fond mfl. 54 Int. Programkontoret mfl. 99 Linnaeus-Palme 189 Summa Tabell 4: Oförbrukade externa medel år

24 6.5 Balanserat kapital Anslagsfinansierad verksamhet (vh 10,11,20,21) (Uppdelning grundutbildning och forskning se tabell 6-7) Enhet: Tkr Institution Förändring Förändring Fakultetsgemensamt Not Klinisk vetenskap Strålningsvetenskaper Molekylärbiologi UCMR (och MIMS) Kirurgisk och perioperativ vetenskap Samhällsmedicin och rehabilitering Farmakologi och klinisk neurovetenskap Medicinsk biovetenskap Klinisk mikrobiologi Omvårdnad Medicinsk kemi och biofysik Integrativ medicinsk biologi Folkhälsa och klinisk medicin Odontologi UCMM UCCB Biobanken WCMM Not Total Not 1 Semesterlöneskuld Not 2 WCMM är ny from 2015 Tabell 5: Balanserat kapital år , anslagsfinansierade verksamheter. 23

25 6.6 Balanserat kapital anslagsfinansierad grundutbildning (vh 10, 11) Enhet: Tkr Institution Fakultetsgemensamt Klinisk vetenskap Strålningsvetenskaper Molekylärbiologi UCMR (och MIMS) Kirurgisk och perioperativ vetenskap Samhällsmedicin och rehabilitering Farmakologi och klinisk neurovetenskap Medicinsk biovetenskap Klinisk mikrobiologi Omvårdnad Medicinsk kemi och biofysik Integrativ medicinsk biologi Folkhälsa och klinisk medicin Odontologi UCMM UCCB Biobanken WCMM Total Tabell 6: Balanserat kapital år , anslagsfinansierad grundutbildning. 24

26 6.7 Balanserat kapital anslagsfinansierad forskning/forskarutbildning (vh 20, 21) Enhet: Tkr Institution Fakultetsgemensamt Klinisk vetenskap Strålningsvetenskaper Molekylärbiologi UCMR (och MIMS) Kirurgisk och perioperativ vetenskap Samhällsmedicin och rehabilitering Farmakologi och klinisk neurovetenskap Medicinsk biovetenskap Klinisk mikrobiologi Omvårdnad Medicinsk kemi och biofysik Integrativ medicinsk biologi Folkhälsa och klinisk medicin Odontologi UCMM UCCB Biobanken WCMM Total Tabell 7: Balanserat kapital år , anslagsfinansierad forskning/forskarutbildning. 25

27 6.8 Balanserat kapital externfinansierad verksamhet (vh 12, 13, 22, 23) Enhet: Tkr Institution Förändring Förändring Fakultetsgemensamt Not Klinisk vetenskap Strålningsvetenskaper Molekylärbiologi UCMR (och MIMS) Kirurgisk och perioperativ vetenskap Samhällsmedicin och rehabilitering Farmakologi och klinisk neurovetenskap Medicinsk biovetenskap Klinisk mikrobiologi Omvårdnad Medicinsk kemi och biofysik Integrativ medicinsk biologi Folkhälsa och klinisk medicin Odontologi UCMM UCCB Biobanken WCMM Total Not 1 Semesterlöneskuld Ext.finansiering, ej periodiserat Summa Tabell 8: Balanserat kapital år , externfinansierade verksamheter. 26

28 6.9 Fakultetsgemensamma intäkter och kostnader VH (10,11,12,13,20,21,22,23) INTÄKTER Utfall 2015, Tkr Budget 2015, Tkr Diff budgetutfall 2015, Tk Grundutbildning Anslag universitetsstyrelsen Anslag UKÄ Universitetsgemensamt Övriga fakultetsgemensamma intäkter Externfinansierad grundutbildning Summa grundutbildning Forskning/forskarutbildning Anslag universitetsstyrelsen Universitetsgemensamt Bioteknikmedel Övriga fakultetsgemensamma intäkter Externfinansierad forskning Summa forskning/forskarutbildning Summa intäkter KOSTNADER Utfall 2015, Tkr Budget 2015, Tkr Diff budgetutfall 2015, Grundutbildning Resurstilldelning/senare fördelning GU Universitetsgemensamt Fakultetsnämnd Fakultetsledning Fakultetskansliet Nämnder/råd/kommittér Programråd Övriga fakultetsgemensamma kostnader Fakultetsgemensamma avsättningar UGEM fakultetsgemensamt FGEM-intäkter Ej budgetfinansierade poster Externfinansierad grundutbildning Summa grundutbildning Forskning/forskarutbildning Resurstilldelning/senare fördelning FO/FoU Universitetsgemensamt Fakultetsnämnd Fakultetsledning Fakultetskansliet Nämnder/råd/kommittér Övriga fakultetsgemensamma kostnader Fakultetsgemensamma avsättningar Medfinansiering UGEM fakultetsgemensamt FGEM-intäkter Ej budgetfinansierade poster Externfinansierad forskning Summa forskning/forskarutbildning Summa kostnader Kapitalförändring Varav grundutbildning Varav forskning/forskarutbildning Kapitalförändring exkl. ej budgetfinansierade poster Tabell 9: Fakultetsgemensamma kostnader och intäkter 2015, budget och utfall. 27

29 Specifikation av fakultetsgemensamma intäkter INTÄKTER Utfall 2015, Tkr Budget 2015, Tkr Diff budgetutfall 2015, Tkr Grundutbildning Anslag grundutbildning Not 1) Kvalitetspremie UKÄ Ränteintäkter UmU Kompensation UGEM/FGEM Lärarhögskolan Bidragsfinansierad grundutbildning Not 2) Uppdragsutbildning Not 3) Summa grundutbildning Forskning/forskarutbildning Anslag forskning/forskarutbildning Not 1) Bioteknikmedel Anslag forskningsinfrastruktur (UCCB) Ränteintäkter UmU Kompensation UGEM/FGEM Lärarhögskolan Medfin UmU Bennet Not 4) Bidragsforskning Not 5) Uppdragsforskning Not 6) Summa forskning/forskarutbildning Summa intäkter Not 1) Avser justering av fakultetsanslag GU och FO/FoU enligt regleringsbrev och vårändringsbudget. Not 2) Resestipendier UHR. Not 3) Intäkter VLL för avskrivningskostnader KTC 100 tkr Fördelning av intäkt för SK-kurser tkr Not 4) Medfinansiering från UmU avseende avtal med Carl Bennet AB, professur i medicinsk teknik samt forskningsprojektet hjärt-kärlsjukdom samt thoraxkirurgi. Not 5) Uppdrag att utveckla klinisk utb. och forskn. Lions Nollställning avslutade projekt Kempe Anna Cederbergs stiftelse SUMMA Not 6) Sem.ersättning kombinationstjänster VLL Tjänsteköp Rättsmedicinalverket Tjänsteköp landstinget Dalarna Ersättning 25% adm. resurs på kansliet (ALF) SUMMA 666 tkr 326 tkr 117 tkr 42 tkr 42 tkr tkr 475 tkr 317 tkr 295 tkr 263 tkr tkr Tabell 10: Fakultetsgemensamma intäkter 2015, budget och utfall. 28

30 6.9.1 Specifikation av fakultetsgemensamma kostnader KOSTNADER Utfall 2015, Tkr Budget 2015, Tkr Diff budgetutfall 2015, Tkr Varav diff utfallbudget GU Varav diff utfallbudget FO/FOU Resurstilldelning/senare fördelning Lärarlöner Not 1) Lärarlöner LP4U Anslag HST/HPR Not 2) Lokalanslag Resultatpremie publikationer och externa medel Not 3) Resultatpremie forskarexamina Anslag UGEM Anslag FGEM Kvalitetspremie UKÄ Bioteknikmedel Not 4) Bioteknikmedel, professur i med. Molekylärbiologi Forskarskolan i Allmänmedicin Förstärkning FO-medel läkarutbildningen Rörlig resurs Not 5) Samfinansierade doktorander Not 6) Centre for Global Health Research, Centrumbildningar UCMM EMS (Elektronmikroskop) Not 7) MIMS KUR Odontologi Not 8) Satsning preklin/klin Not 9) Enheten för biobanksforskning UCCB Not 10) Molekylärbiologi - Modellorganismsatsningen Kommande ospecificerade infrastruktursatsningar Medfinansiering biträdande lektorat Not 11) Slutavräkning Not 12) Slutavräkning 2015 prel Not 13) Myndighetskapital Not 14) Resurstilldelning/senare fördelning Summa Universitetsgemensamt Idrottshögskolan Språkstöd Hyresstöd idrottslabbet Amortering karriärbidrag Forskarhandledningskurser Universitetsgemensamt Summa Fakultetsnämnd Fakultetsnämnd Fakultetsnämnd Summa Fakultetsledning Forskningsresurs dekanus, vice-/prodekanus Not 15) Löner, arvoden Repatriering Not 16) Fakultetsledning Summa Fakultetskansliet Löner Not 17) Lokalkostnader Not 18) Drift Fakultetskansliet Summa Nämnder/råd/kommittér UN Not 19) FON FUT Not 20) ADN Not 21) Internationella kommittén Informationskommittén Not 22) Etikkommittén VårdSam-kommittén Nämnder/råd/kommittér Summa Tabell 11 a: Fakultetsgemensamma kostnader 2015, budget och utfall. 29

31 Not 1) Budgetjusteringar enligt dekanbeslut: GU -470 tkr, FO tkr. Kostnadsreduktion avseende intäkter från VLL för semesterersättning kombinationstjänster VLL motsv tkr (varav +719 tkr GU och +719 tkr FO). Not 2) Differens avser retroaktiv ersättning från PRBMU 2014 för basal medicinsk kompletteringskurs. Not 3) Korrigering av underlag för fördelning av resultatpremie efter budgetbeslut. Not 4) Ej rekvirerade bioteknikmedel. Not 5) Avser huvudsakligen senareläggning av anställningar för FO-assar. Not 6) Normal budgetavvikelse. Not 7) Inga kostnader identifierade 2015, utredning pågår. Not 8) Anslag fördelat till institutionen för odontologi enligt dekanbeslut. Not 9) Eftersläpning av kostnader jämfört med budget. Not 10) -193 tkr avser retroaktiv korrigering av anslag till UCCB , resterande differens -196 tkr avser driftskostnader för universitetsveterinär. Not 11) Differens avser huvudsakligen ej nyttjad medfinansiering GU för biträdande lektorat. Not 12) Slutavräkning 2014 enligt beslut i FN Not 13) Prel. slutavräkning 2015 avseende fristående kurser Idrottsmedicin för läkare samt Psykisk ohälsa för barn o unga. Not 14) Kompensation underskott GU 2015 Kompensation underskott GU 2014 Kompensation underskott LU 2015 Avslut IME Återföring indraget myndkap GU Sabbatical Kvalitetsåtgärder psykoterapeutprogrammet Enhetschef idrottsmedicin SUMMA tkr tkr tkr tkr tkr 337 tkr 297 tkr 26 tkr tkr Not 15) Avser retroaktiv ersättning för 2014 från UmU för forskningsresurs till dekan. Not 16) Ej budgeterad kompensation från UmU för repatriering dekaner. Not 17) Differen avser till största del kostnadsreduktion motsvarande för 25% adm. resurs på kansliet via ALF , Not 18) Ej budgeterade kostnader för sammanträdeslokaler i förvaltningshuset. Not 19) Lägre driftskostnader än budgeterat. Not 20) Lägre kostnader än budgeterat, ffa för forskarutbildningskurser. Not 21) Lägre kostnader än budgeterat för sakkunnigbedömningar. Not 22) Lägre kostnader än budgeterat för drift (ffa Forskningens dag). 30

32 KOSTNADER Utfall 2015, Tkr Budget 2015, Tkr Diff budgetutfall 2015, Tkr Varav diff utfallbudget GU Varav diff utfallbudget FO/FOU Programråd PRL Not 23) PRL/psykoterapi PRLP Not 24) PRS PRO Not 25) PRBMU Not 26) PRAFT PRBMA PRPH Programråd Summa Fakultetsgemensamma avsättningar Nämndens/dekanens disposition Not 27) Underskott DEC-lokaler Not 28) Strategisk avsättning GU Not 29) Fakultetsgemensamma lokalkostnader Not 30) Fakultetsgemensamma avsättningar Summa Övriga fakultetsgemensamma kostnader Avskrivningar Not 31) Marknadsföring jubileumsår Övriga fakultetsgemensamma kostnader Not 32) Övriga fakultetsgemensamma kostnader Summa Medfinansiering Medfinansiering FGEM Medfinansiering UGEM Medfinansiering Summa UGEM fakultetsgemensamt Medfinansiering UGEM UGEM fakultetsgemensamt Not 33) UGEM fakultetsgemensamt Summa FGEM-intäkter Medfinansiering FGEM Intäkter FGEM FGEM-intäkter Summa Externfinansierad forskning Bidragsforskning Not 34) Uppdragsforskning Not 35) Externfinansierad forskning Summa Externfinansierad grundutbildning Bidragsfinansierad grundutbildning Not 36) Uppdragsutbildning Not 37) Externfinansierad grundutbildning Summa Ej budgetfinansierade poster Finansiella kostnader Not 38) Amortering interaktiva miljöer Not 39) Förändring semesterlöneskuld Not 40) Lönerevision okt-dec Not 41) VFU-kostnader Not 42) Prefektarvoden Not 43) Strålskydd Not 44) Kurser djurförsök KI Not 45) Ej budgetfinansierade poster Summa Summa kostnader Tabell 11 b: Fakultetsgemensamma kostnader 2015, budget och utfall. 31

33 Not 23) Differensen avser huvudsakligen programgemensamma kostnader, varav ca 500 tkr avser minskade kostnader för satsning på pedagogisk digital kompetens. Not 24) Lägre kostnader än budgeterat för VFU. Not 25) Lägre kostnader än budgeterat för UGL. Not 26) Ej budgeterade/förbrukade kvalitetsmedel från UKÄ. Not 27) Ej nyttjad strategisk avsättning. Not 28) Högre kostnad än budgeterat, kostnadsfördelning enligt rektorsbeslut. Not 29) Ej nyttjad strategisk avsättning. Not 30) Ej budgeterade lokalkostnader för 6A, Kemihuset och KBC. Not 31) Avvikelse mellan budget och planmässiga avskrivningskostnader. Not 32) Differens avser lägre kostnader än budgeterat för Unimeg samt Säkerhetshuset. Not 33) Avser utökat fast belopp utifrån regleringsbrev, 600 tkr, samt ej omförda UGEM-kostnader för externfinansierade projekt på fakultetsgemensam nivå, 78 tkr. Not 34) Uppdrag att utveckla klinisk utb. och forskn. 227 tkr Lions -326 tkr Nollställning avslutade projekt -117 tkr Anna Cederbergs stiftelse -42 tkr SUMMA -257 tkr Not 35) Sem.ersättning kombinationstjänster VLL tkr Nollställning avslutade projekt -2 tkr Tjänsteköp landstinget Dalarna -284 tkr Ersättning 25% adm. resurs på kansliet, ALF -723 tkr SUMMA tkr Not 36) Resestipendier UHR. Not 37) -98 tkr avser avskrivningskostnader KTC finansiering från VLL, -245 tkr avser nollställning av avslutat projekt (SKkurser). Not 38) Ej budgeterade räntekostnader pga av Riksbankens beslut om minusränta. Not 39) Kostnad enligt beslut i US , ej budgeterat Not 40) Förändring av semesterlöneskuld. Not 41) Kostnad för lönerevision oktober-december Not 42) Fordran på institution för VFU-kostnader 2015, under utredning. Not 43) Ej fördelad kostnad för 2015, under utredning. Not 44) Fordran på institutioner, under utredning. Not 45) Ej budgeterad kostnad avseende avtal om utbildning för arbete med försöksdjur, hantering av kostnader under utredning. 32