BOKSLUT 2017 Medicinska fakulteten

Transkript

1 BOKSLUT 217 Medicinska fakulteten FS Umeå universitet, Medicinska fakulteten

2 Innehåll 1 Ekonomiskt utfall Resultat Kapitalförändringar i balansräkningen Intäkter Kostnader Personalkostnader Lokalkostnader Driftskostnader Resultat per institution/enhet Finansiering per institution/enhet Resultat anslagsfinansierad grundutbildning Grundutbildningsvolymer Resultat anslagsfinansierad forskning/ forskarutbildning Resultat externfinansierade verksamheter Fakultetsgemensamma intäkter och kostnader Fakultetsgemensamma intäkter Fakultetsgemensamma kostnader Årsredovisningsdata Resultaträkning Balansräkning Intäkter och kostnader, samtliga institutioner/enheter Oförbrukade externa medel Balanserat kapital Anslagsfinansierad verksamhet (vh 1,11,2,21) Balanserat kapital anslagsfinansierad grundutbildning (vh 1, 11) Balanserat kapital anslagsfinansierad forskning/forskar-utbildning (vh 2, 21) Balanserat kapital externfinansierad verksamhet (vh 12, 13, 22, 23) Fakultetsgemensamma intäkter Fakultetsgemensamma kostnader... 29

3 1 Ekonomiskt utfall 1.1 Resultat Kapitalförändringen för år 217 uppvisar ett överskott med 32,6 mnkr (utfall år 216: -3,3 mnkr), vilket är fördelat med 1,8 mnkr på externfinansierad verksamhet och 3,8 mnkr på anslagsfinansierad verksamhet. Av dessa 3,8 mnkr avser 7,8 mnkr anslagsfinansierad grundutbildning (verksamhet 1-11) och 23, mnkr anslagsfinansierad forskning/forskarutbildning (verksamhet 2-21). RESULTAT PER VERKSAMHET , MNKR GU ANSLAG FO ANSLAG EXTERNA MEDEL TOTALT Diagram 1: Resultat per verksamhet, Medicinska fakulteten. Det redovisade resultatet påverkas även av ej budgeterade poster såsom semesterlöneskuld och upplupna lönekostnader för lönerevision, som år 217 påverkar resultatet negativt med 1,2 mnkr. Semesterlöneskuld utgörs av kostnader som motsvaras av ökning eller minskning av ej uttagna semesterdagar hos den anställda personalen. Budget, prognos, utfall totalt , mnkr Budget Prognos april Utfall halvår Prognos sep Utfall helår Diagram 2: Jämförelse budget, prognos och utfall, år , fakulteten totalt. 1

4 1.2 Kapitalförändringar i balansräkningen Universitetets redovisningssystem är uppbyggt på en gemensam balansräkning omfattande tillgångar och skulder för hela myndigheten. Detta innebär att balansräkningen för de olika fakulteterna i princip begränsas till tre separata poster som påverkar kapitalbehållningar till kommande räkenskapsperiod, vilket också är balansräkningens huvudfunktion. Dessa är balanserat kapital, oförbrukade bidrag samt anläggningstillgångar. Balanserat kapital (myndighetskapital) redovisar de överskott/underskott som byggts upp med anslagsfinansierad verksamhet samt av överskott/underskott från avslutade externfinansierade projekt. Fakultetens balanserade kapital har ökat med 32,6 mnkr jämfört med föregående år och uppgår vid utgången av 217 till 191, mnkr. Sammantaget utgör det balanserade kapitalet 11,4 % av de totala intäkterna, vilket är en ökning från 216 då det uppgick till 9,9 %. Oförbrukade bidrag och intäkter är medel avsedda för framtida kostnader och utgifter. Endast i undantagsfall bedöms de komma att återbetalas till externa finansiärer vid ej genomförda projekt. Vid utgången av 217 uppgår de ej förbrukade bidragen till 417, mnkr, vilket är en minskning med 12,7 mnkr jämfört med 216. Kostnader för anläggningstillgångar fördelas över en flerårsperiod, beroende på dess livslängd. Universitetets redovisningsprincip är att kostnader för löpande avskrivningar avseende investeringar finansierade med anslag, ska täckas av de årliga reguljära anslagen och inte med ackumulerade överskott. För externfinansierade verksamheter gäller dock att hela bidraget bör vara inbetalt till universitetet i samband med att investeringen påbörjas. Nivån på ej avskrivna värden för anläggningstillgångar har minskat med 13,5 mnkr jämfört med föregående år och uppgår 217 till 114, mnkr. 1.3 Intäkter De totala intäkterna för Medicinska fakulteten uppgick år 217 till mnkr. Detta avser samtliga bedrivna verksamheter inom fakulteten och dess institutioner/enheter oavsett finansieringsform, inklusive resurser för ALF/TUA. Jämfört med år 216 är detta en ökning med +7,5 mnkr (+4,4 %). De olika inkomstslagen (enligt resultaträkningen) redovisas i diagram nedan. Intäkter , tkr Diagram 3: Intäkter , Medicinska fakulteten. 2

5 Den andelsmässiga fördelningen av intäktsslagen redovisas i diagram nedan. Intäktsandelar % 2% 25% 19% 2% 23% 1% % 5% 7% % Diagram 4: Intäktsandelar , Medicinska fakulteten Totala intäkter och kostnader Medicinska fakulteten, tkr Totala intäkter Totala kostnader Diagram 5: Intäkter och kostnader

6 1.4 Kostnader De totala kostnaderna för Medicinska fakulteten uppgick år 217 till mnkr vilket var en ökning med +7,7 mnkr (+,5 %). De olika kostnadsslagen (enligt resultaträkningen) redovisas i diagram nedan. Kostnader , tkr Diagram 6: Kostnader , Medicinska fakulteten. Den andelsmässiga fördelningen av kostnadsslagen redovisas i diagram nedan. Kostnadsandelar % 4% 3% 2% 1% % 44% 5% 19% 9% 21% 2% % Diagram 7: Kostnadsandelar , Medicinska fakulteten Personalkostnader Personalkostnaderna har minskat mellan år 216 och 217 med 9,8 mnkr vilket tydligt åskådliggörs i minskningen av antalet årsanställda de sista åren: 4

7 1 5 Antal anställda Medicinska fakulteten Diagram 8: Antal anställda, Mellan åren 216 och 217 ses en ökning endast i anställningsformerna lektorer och forskare av nedan yrkeskategorier: Antal årsarbetare per vissa yrkeskategorier Adjunkt Forskare Forskarstuderande Lektor Professor Diagram 9: Antalet årsarbetare vissa anställningsformer, Medicinska fakulteten

8 1.4.2 Lokalkostnader Lokalkostnaderna har de senaste åren legat på ungefär samma kostnadsnivå, vilket kan antas bero på att hyresökningen för lokalerna motverkats av uppsägning av yta. På en övergripande nivå är det inte möjligt att analysera lokalinnehavet för fakulteten totalt sett utan det blir mera en siffermässig analys. Mellan år 216 och 217 ökar lokalkostnaderna med 4 % eller 2,9 mnkr. 1 Lokalkostnader Medicinska fakulteten, tkr Diagram 1: Lokalkostnader Driftskostnader Driftskostnaderna vid fakulteten har sjunkit de senaste två åren med c:a 4 mnkr årligen. Detta motsvarar ungefär hälften av minskningen i antal anställda och antas därför kunna härledas till förändringar i personalstyrkan Driftkostnader Medicinska fakulteten, tkr Diagram 11: Driftskostnader

9 1.5 Resultat per institution/enhet Resultatet för alla verksamheter per institution/enhet varierar mellan +6 mnkr till -8 mnkr. Åtta av fakultetens institutioner/enheter visar ett överskott, tre institutioner/enheter visar ett nollresultat och sju institutioner/enheter visar ett underskott. Resultat samtliga verksamheter 217, mnkr Molekylärbiologi Klinisk vetenskap WCMM UCMR (och MIMS) Omvårdnad Medicinsk kemi och biofysik Odontologi Klinisk mikrobiologi Farmakologi och klinisk neurovetenskap Enheten för biobanksforskning Samhällsmedicin och rehabilitering UCMM Medicinsk biovetenskap Kirurgisk och perioperativ vetenskap Integrativ medicinsk biologi Strålningsvetenskaper UCCB Folkhälsa och klinisk medicin Diagram 12: Resultat samtliga verksamheter, per institution/enhet, Medicinska fakulteten. 1.6 Finansiering per institution/enhet Finansieringen mellan olika institutioner/enheter inom Medicinska fakulteten varierar och är beroende av de uppdrag som respektive institution/enhet har. Inom institutionerna/enheterna står anslagen (både grundutbildning och forskning) för i genomsnitt 6 % av intäkterna och de externa medlen för 4 %. WCMM Omvårdnad UCCB Odontologi Samhällsmedicin och rehabilitering Enheten för biobanksforskning Klinisk vetenskap Kirurgisk och perioperativ vetenskap Integrativ medicinsk biologi Farmakologi/Klinisk neurovetenskap Folkhälsa och klinisk medicin Medicinsk kemi och biofysik Klinisk mikrobiologi Strålningsvetenskaper UCMM Medicinsk biovetenskap Molekylärbiologi UCMR (och MIMS) Andel anslag (GU och FO) jmf externa medel 13% 52% 61%68% 42% 5% 52% 42% 41% 41% 86% 1% 69% 74% 76% 78% 84% 86% % 1% 2% 3% 4% 5% 6% 7% 8% 9% 1% Anslag GU/FO Ext medel Diagram 13: Andel anslag jämfört med externa medel, Medicinska fakulteten. 7

10 Även inom anslagsfinansierade verksamheter är variationen stor bland institutionerna/enheterna. För alla institutioner/enheter inom anslagsfinansieringen utgör grundutbildningsmedlen i genomsnitt 58 % och forskningsmedlen 42 %. Omvårdnad Odontologi Samhällsmedicin och rehabilitering Farmakologi/Klinisk neurovetenskap Klinisk vetenskap Kirurgisk och perioperativ vetenskap Integrativ medicinsk biologi Klinisk mikrobiologi Medicinsk biovetenskap Folkhälsa och klinisk medicin Medicinsk kemi och biofysik Strålningsvetenskaper Molekylärbiologi UCMM WCMM Enheten för biobanksforskning UCCB UCMR (och MIMS) Andel anslag GU jmf anslag FO 1% 1% 1% 1% 1% 68% 63% 59% 53% 5%42% 41% 38% 37% 27% 22% 21% 11% % 1% 2% 3% 4% 5% 6% 7% 8% 9% 1% Anslag GU Anslag FO Diagram 14: Andel anslag GU jämfört med anslag FO, Medicinska fakulteten. När det gäller finansieringen av forskningsmedlen bland institutionerna/enheterna står anslagsmedlen för i genomsnitt 38 % och de externa medlen för 62 %. WCMM UCCB Enheten för biobanksforskning Odontologi Klinisk vetenskap Integrativ medicinsk biologi Kirurgisk och perioperativ vetenskap Samhällsmedicin och rehabilitering UCMM Omvårdnad Medicinsk kemi och biofysik Folkhälsa och klinisk medicin Molekylärbiologi Strålningsvetenskaper Klinisk mikrobiologi Farmakologi/Klinisk neurovetenskap Medicinsk biovetenskap UCMR (och MIMS) Andel anslag FO jmf externa medel 1% 47% 51% 52% 76%86% 46% 44% 41% 41% 32% 37% 39% 31% 13% 26% 3% 3% % 1% 2% 3% 4% 5% 6% 7% 8% 9% 1% Anslag FO Ext medel Diagram 15: Andel anslag FO jämfört med externa medel, Medicinska fakulteten. 8

11 2 Resultat anslagsfinansierad grundutbildning Resultatet inom anslagsfinansierad grundutbildning har brutit en negativ trend och uppvisar ett överskott på 7,8 mnkr, varav 3,5 mnkr för institutionerna. Motsvarande resultat år 216 uppgick till - 21,3 mnkr totalt för fakulteten, varav -18,5 mnkr för institutionerna. Resultatförbättringen jämfört med föregående år beror på minskade lönekostnader (-5,5 mnkr), samt minskade driftskostnader (-8,5 mnkr). På intäktssidan har anslagen ökat med 13,7 mnkr (trots preliminär återbetalning av anslag inför slutavräkning 217 med 9, mnkr) samt ökade försäljningsintäkter med 3,6 mnkr. Noteras bör dock att fakulteten står inför en återbetalning av ytterligare 1,1 mnkr. För institutionerna/enheterna är resultatet +3,5 mnkr, (år 216: -18,4 mnkr) och på fakultetsgemensam nivå uppgår överskottet till 4,3 mnkr (år 216: -2,8 mnkr). 2 Resultat anslagsfinansierad grundutbildning, Medicinska fakulteten totalt, mnkr Diagram 16: Resultat anslagsfinansierad grundutbildning, vh 1-11, Medicinska fakulteten totalt. För 217 uppvisar fem av fakultetens institutioner/enheter som bedriver verksamhet inom anslagsfinansierad grundutbildning ett underskott inom anslagsfinansierad grundutbildning, åtta stycken ett överskott och en institution ett nollresultat. Kirurgisk och perioperativ vetenskap Klinisk mikrobiologi Samhällsmedicin och rehabilitering Molekylärbiologi Strålningsvetenskaper UCMR (och MIMS) Farmakologi och klinisk neurovetenskap Integrativ medicinsk biologi Medicinsk biovetenskap Omvårdnad Medicinsk kemi och biofysik Odontologi Folkhälsa och klinisk medicin Klinisk vetenskap Resultat anslagsfinansierad grundutbildning (vh 1,11) 217, mnkr 2,3 2,2 1,9,6,6,9 Diagram 17: Resultat anslagsfinansierad grundutbildning, vh 1-11, per institution.,7,2, 1,3 1,3 1,5 1,8 3, 2, 1,, 1, 2, 3, 4, 2,8 9

12 Balanserade medel anslagsfinansierad grundutbildning per , mnkr Folkhälsa och klinisk medicin Kirurgisk och perioperativ vetenskap Molekylärbiologi Klinisk mikrobiologi Omvårdnad Strålningsvetenskaper WCMM UCMR (och MIMS) Enheten för biobanksforskning UCCB Medicinsk kemi och biofysik UCMM Klinisk vetenskap Samhällsmedicin och rehabilitering Medicinsk biovetenskap Integrativ medicinsk biologi Odontologi Farmakologi och klinisk neurovetenskap Diagram 18: Balanserade medel anslagsfinansierad grundutbildning, vh 1-11, per institution. Sex institutioner har ett negativt myndighetskapital inom anslagsfinansierad grundutbildning, vilket är en minskning med två sedan år 216. Myndighetskapitalet inom anslagsfinansierad grundutbildning för samtliga institutioner/enheter uppgår till -29,9 mnkr (år 216: -33,4 mnkr). På fakultetsgemensam nivå har kapitalet ökat till 42,9 mnkr (år 216: 38,7 mnkr). Totalt har fakulteten ett myndighetskapital inom anslagsfinansierad grundutbildning på 13,1 mnkr (år 216: 5,2 mnkr). Balanserade medel anslagsfinansierad grundutbildning, Medicinska fakulteten, mnkr Fakultetsgemensamt Institutionerna Fakulteten totalt Diagram 19: Balanserade medel anslagsfinansierad grundutbildning, vh 1-11, Medicinska fakulteten totalt. 1

13 2.1 Grundutbildningsvolymer Fakultetens intäkter för den grundutbildning som genomförs sker i form av en ersättning som dels baseras på antalet studenter (HSTK, helårsstudenter kalenderår) och dels på studieresultaten (HPRK, helårsprestationer kalenderår) enligt den redovisning som sker i universitetets LADOK-system. År 217 tilldelades fakulteten ett ekonomiskt utrymme på 426,8 mnkr. Till detta beslutade fakulteten om en överbudgetering med 6,3 mnkr, varför den budgeterade ramen uppgick till 433,1 mnkr. Totalt uppgick den budgeterade grundutbildningsvolymen till HSTK för år 217. Det totala utfallet för år 217 uppgår till HSTK, vilket motsvarar en avvikelse mot budgeterad volym på -1,9 %. Av det totala utfallet på utgjorde utfallet för den anslagsfinansierade grundutbildningen HSTK. Beräknad ersättning för detta utfall uppgår till 412 mnkr. Fakulteten förutsåg delar av denna underproduktion innan årsskiftet och återbetalade 9, mnkr i anslagsmedel till universitetet men kommer få betala ytterligare 1,1 mnkr under 218 för 217 års underproduktion. Antal helårsstudenter (HSTK) med ordinarie takbeloppsfinansiering , budget 217 Diagram 2: Antal helårsstudenter, HSTK, med ordinarie takbeloppsfinansiering år Utfallet av takbeloppsfinansierad HSTK understiger budgeterad volym med 4,5 % (167 HSTK). Fristående kurser och totalt sex utbildningsprogram överproducerar med totalt 114 HSTK. Två program möter budget för HSTK och 3 utbildningsprogram underproducerar HSTK med totalt 281 HSTK. De utbildningsprogram som uppvisar den största underproduktionen i HSTK, i förhållande till budget, är sjuksköterskeprogrammet (-62), tandläkarprogrammet (-28), master i biomedicin (-2), apotekarprogrammet (-15), biomedicinprogrammet (-14), magisterprogram i arbetsliv och hälsa (-14), masterprogram i omvårdnad (-12), masterprogram i folkhälsovetenskap (-12), tandteknikerprogrammet (-11), arbetsterapeutprogrammet (-11) och magisterprogram i Fysioterapi (-1). Till detta skall läggas en lägre genomströmning 217 än budgeterat för flera större utbildningsprogram däribland sjuksköterskeprogrammet, tandläkarprogrammet och läkarprogrammet. Fakulteten som helhet hade 217 en genomströmning på 94,1 % jämfört med budgeterad genomströmning på 95,5%. 11

14 3 Resultat anslagsfinansierad forskning/ forskarutbildning Resultatet inom anslagsfinansierad forskning/forskarutbildning uppvisar ett överskott på totalt 23, mnkr för Medicinska fakulteten 217 (år 216: +11,2 mnkr). För institutionerna/enheterna är resultatet +4,5 mnkr (år 216: +1,5 mnkr). Överskottet ligger till största del på fakultetsgemensam nivå (+18,4 mnkr) och avser främst ej nyttjade medel inom nämndens och dekanens disposition för forskning (+3,8 mnkr), tillfällig strategisk resurs till FON/dekans gemensamma förfogande (+3,5 mnkr), infrastruktursatsningar (+1,5 mnkr), samfinansierade doktorander (+1,2 mnkr), medfinansiering biträdande lektorer (+1,2 mnkr), rörlig resurs (+1,1, mnkr), FON (+1 mnkr) och SCAPIS (+1 mnkr), samt förändring av semesterlöneskuld (+,9 mnkr) Resultat anslagsfinansierad forskning/fou Medicinska fakulteten totalt, mnkr Diagram 21: Resultat anslagsfinansierad forskning/fou, vh 2-21, Medicinska fakulteten totalt. För 217 uppvisar åtta av fakultetens institutioner/enheter som bedriver verksamhet inom anslagsfinansierad forskning/forskarutbildning ett överskott medan nio redovisar ett underskott samt en redovisar ett nollresultat. 12

15 Folkhälsa och klinisk medicin UCCB Strålningsvetenskaper Medicinsk biovetenskap Kirurgisk och perioperativ vetenskap Odontologi Samhällsmedicin och rehabilitering Integrativ medicinsk biologi UCMM Enheten för biobanksforskning Omvårdnad Medicinsk kemi och biofysik Farmakologi och klinisk neurovetenskap Klinisk mikrobiologi Klinisk vetenskap UCMR (och MIMS) WCMM Molekylärbiologi Resultat anslagsfinansierad forskning/fou, (vh 2,21) 217, mnkr 8,3 4,4 1,7 1,4,5,5,2,2,1,,5,6,6 1,4 2,2 4,7 5, 1, 8, 6, 4, 2,, 2, 4, 6, 8, 6,8 Diagram 22: Resultat anslagsfinansierad forskning/fou, vh 2-21, per institution Odontologi Balanserade medel anslagsfinansierad forskning/fou per , mnkr Omvårdnad 1 1 UCCB 3 4 Kirurgisk och perioperativ vetenskap Farmakologi och klinisk neurovetenskap Enheten för biobanksforskning Klinisk mikrobiologi WCMM Medicinsk biovetenskap Medicinsk kemi och biofysik Strålningsvetenskaper UCMM Samhällsmedicin och rehabilitering Molekylärbiologi Folkhälsa och klinisk medicin 16 Klinisk vetenskap 18 Integrativ medicinsk biologi 27 UCMR (och MIMS) Diagram 23: Balanserade medel anslagsfinansierad forskning/fou, vh 2-21, per institution. Myndighetskapitalet inom anslagsfinansierad forskning/forskarutbildning för samtliga institutioner/enheter uppgår till 159 mnkr (år 216: 154 mnkr). Även på fakultetsgemensam nivå har det ökat och uppgår nu till -6 mnkr (år 216: -78 mnkr). Totalt har fakulteten ett myndighetskapital inom anslagsfinansierad forskning/forskarutbildning på 99 mnkr. 13

16 Balanserade medel anslagsfinansierad forskning/fou, Medicinska fakulteten, mnkr Fakultetsgemensamt Institutionerna Fakulteten totalt Diagram 24: Balanserade medel anslagsfinansierad forskning/fou, vh 2-21, Medicinska fakulteten totalt. 14

17 4 Resultat externfinansierade verksamheter För år 217 uppvisar fakulteten ett överskott på 1,8 mnkr inom externfinansierade verksamheter, vh 12, 13, 22 och 23. (År 216; -2,2 mnkr.) Av dessa 1,8 mnkr avser 2,1 externfinansierad verksamhet inom forskning (vh 22, 23) och -,3 mnkr inom externfinansierad grundutbildning (vh 12, 13). Bidragsforskning, vh 22, visar ett underskott på -1,6 mnkr. Under har resultatet påverkats av en förändrad redovisning av underliggande projekt som skulle nollställas mot sitt huvudprojekt. Projekt som tidigare haft ett positivt resultat och som således byggt upp ett myndighetskapital skulle omföra myndighetskapitalet till oförbrukade projektmedel via resultaträkningen. Uppdragsforskning, vh 23, uppvisar ett överskott på 3,7 mnkr för år Resultat externa medel, Medicinska fakulteten totalt, mnkr Diagram 25: Resultat externa medel, vh 12, 13, 22, 23, Medicinska fakulteten totalt. Resultat externa medel (vh 12,13,22,23) 217, mnkr Integrativ medicinsk biologi Folkhälsa och klinisk medicin Farmakologi och klinisk neurovetenskap Strålningsvetenskaper UCMM Medicinsk biovetenskap UCMR (och MIMS) WCMM Odontologi Enheten för biobanksforskning Molekylärbiologi Medicinsk kemi och biofysik UCCB Klinisk vetenskap Omvårdnad Klinisk mikrobiologi Kirurgisk och perioperativ vetenskap Samhällsmedicin och rehabilitering 1,5 1,4,8,6,5,2,,,,1,1,2,6,8 1, 1,5 1,9 2, 2, 1,5 1,,5,,5 1, 1,5 2, 2,5 Diagram 26: Resultat externa medel, vh 12, 13, 22, 23, per institution. 15

18 Balanserade externa medel, per , mnkr UCMR (och MIMS) WCMM UCMM Molekylärbiologi Enheten för biobanksforskning UCCB Odontologi Medicinsk biovetenskap Medicinsk kemi och biofysik Farmakologi och klinisk neurovetenskap Samhällsmedicin och rehabilitering Omvårdnad Klinisk mikrobiologi Integrativ medicinsk biologi Kirurgisk och perioperativ vetenskap Strålningsvetenskaper Klinisk vetenskap Folkhälsa och klinisk medicin Diagram 27: Balanserade externa medel, vh 12, 13, 22, 23, per institution. Myndighetskapitalet inom externfinansierad verksamhet inom grundutbildning och forskning/forskarutbildning för samtliga institutioner/enheter uppgår till 95 mnkr (år 216: 92 mnkr). På fakultetsgemensam nivå uppgår den till -16 mnkr (år 216: -15 mnkr) Totalt har fakulteten ett myndighetskapital inom anslagsfinansierad forskning/forskarutbildning på 79 mnkr. Balanserade externa medel, Medicinska fakulteten, mnkr Fakultetsgemensamt Institutionerna Fakulteten totalt Diagram 28: Balanserade externa medel, vh 12, 13, 22, 23, Mediciniska fakulteten totalt. Balanserade medel från externfinansierad verksamhet tillsammans med oförbrukade bidrag kan ge en bättre bild över tillgängliga externa medel. Inte minst med anledning av den redovisningstekniska förändringen att flytta medel från det balanserade kapitalet (via resultaträkningen) till oförbrukade bidrag. Sett över perioden har kapitalet totalt sett (balanserade externa medel och oförbrukade bidrag) legat kring 5 mnkr med viss nedgång sedan

19 6 5 Bal. ext. medel och oförbr. bidrag per , mnkr Diagram 29: Balanserade externa medel, vh 12, 13, 22, 23 och oförbrukade bidrag (kto ), Mediciniska fakulteten totalt. Sett per institution per uppgår balanserade externa medel och oförbrukade bidrag till följande: Bal. ext. medel och oförbr. bidrag per , tkr Balanserade medel Oförbrukade bidrag Diagram 3: Balanserade externa medel, vh 12, 13, 22, 23 och oförbrukade bidrag (kto ), per institution. 17

20 5 Fakultetsgemensamma intäkter och kostnader Den fakultetsgemensamma delen av den ekonomiska planeringen fastställs varje år genom fakultetsnämndens beslut om budget och resursfördelning för kommande verksamhetsår, där nivån på gemensamma intäkter och kostnader samt resursfördelning till institutionerna fastställs. En detaljerad uppföljning av budget och utfall för år 217 redovisas under avsnitt , i tabell 9-1b. Resultatet för år 217 avseende fakultetsgemensamma kostnader och intäkter, exklusive ALF/TUA (avsnitt 6.9), är ett överskott med 21,5 mnkr, att jämföra med utfallet föregående år som var ett överskott med 6,1 mnkr. Semesterlöneskulden har minskat med 1,3 mnkr jmf med föregående årsbokslut vilket således innebär att årets resultat belastats med denna minskning. 5.1 Fakultetsgemensamma intäkter Totalt har de fakultetsgemensamma intäkterna ökat med 27,7 mnkr (+38,8 mnkr inklusive ALF/TUA). Orsaken till ökningen är främst ökade fakultetsanslag för både grundutbildning och forskning/ forskarutbildning (+13,6 mnkr) samt intäkter från Socialstyrelsen (uppdrag samt periodiserade externa medel) avseende kunskapsprov för läkare (+12,1 mnkr). Försäljningsintäkterna ökar med 3,4 mnkr, vilket till största del berör på ökade interna försäljningsintäkter avseende programgemensam stödverksamhet inom programrådet för sjuksköterskeprogram (PRS) (+3,3 mnkr), till följd av att kostnader för programgemensam stödverksamhet som tidigare belastat institutionen för omvårdnad, fr.o.m. budget 217 överförts till PRS, samt att programrådet för läkarprogrammet (PRL) erhållit 1,3 mnkr i intäkter från ALF avseende resor och boende för klinisk tjänstgöring LP4U för Fakultetsgem. intäkter, mnkr Diagram 31: Fakultetsgemensamma intäkter, exklusive ALF/TUA, Medicinska fakulteten. I förhållande till budgeterade intäkter, exklusive ALF/TUA, uppgår utfallet till +7,5 mnkr. De största budgetavvikelserna avser poster för slutavräkning GU 216 och 217 (+3,8 mnkr), intäkter från Socialstyrelsen avseende kunskapsprov för läkare (+2,7 mnkr), ersättning från VLL för semesterersättning för kombinationstjänster (+1,7 mnkr) samt ersättning från ALF för resor och boende för klinisk tjänstgöring LP4U (+1,3 mnkr). Till detta tillkommer en intäktsminskning på 3,5 mnkr avseende överföring av anslag för psykoterapeutprogrammet till Samhällsvetenskaplig fakultet, enligt dekanbeslut. 18

21 5.2 Fakultetsgemensamma kostnader Fakultetsgemensamma kostnader, mnkr Diagram 32: Fakultetsgemensamma kostnader, exklusive ALF/TUA, Medicinska fakulteten. Fakultetsgemensamma kostnader (exklusive ALF/TUA) har ökat med 12,3 mnkr 217 jämfört med 216. Personalkostnaderna har ökat med 2,4 mnkr, varav programrådet för sjuksköterskeprogram (PRS) ökat lönekostnaderna med 2,9 mnkr till följd av att kostnader för programgemensam stödverksamhet, vilka tidigare belastat Institutionen för omvårdnad, fr.o.m. budget 217 överförts till PRS. Driftskostnaderna har ökat med 11,3 mnkr (beaktat ALF/TUA är ökningen 22,2 mnkr). Att driftskostnaderna ökar beror främst på ökade driftskostnader för kunskapsprov för läkare (+1,9 mnkr) samt ej omförda kostnader avseende verksamhetsförlagd utbildning (VFU). 19

22 6 Årsredovisningsdata 6.1 Resultaträkning Enhet: Tkr Intäkter Anslag GU % % % Anslag Fo/FoU % % % ALF/TUA Not % % % Externa bidrag % % % Uppdragsintäkter % % % Övriga intäkter % % % Räntor 237 % 15 % 3 % s:a Intäkter % % % Kostnader Personal % % % Lokaler % % % Driftkostnader % % % Universitetsgem. Kostnader % % % ALF/TUA Not % % % Avskrivningar % % % Räntor % % % s:a Kostnader % % % Årets kapitalförändring Not Ackumulerat överskott redovisat av landstingen för ALF-medel uppgår vid utgången av 217 till tkr och för TUA-medel till tkr. Tabell 1: Resultaträkning år , samtliga verksamheter. 2

23 6.2 Balansräkning Enhet: Tkr Tillgångar Fordringar Upplupna intäkter Anläggningstillgångar Andel av UmU likv tillg s:a Tillgångar Skulder och balanserat kapital Skulder Leverantörsskulder Upplupna kostnader Oförbrukade bidrag och intäkter spec. sid Balanserat kapital Not spec. sid därav : Fakultetsgemensamt Ingående balanserat kapital Årets kapitalförändring Indrag myndighetskapital Institutioner Ingående balanserat kapital Förändring myndighetskapital Årets kapitalförändring Not spec. sid s:a Skulder och balanserat kapital Not Förändringen i balanserat kapital mellan 216 och 217 består av redovisat överskott ( tkr). Tabell 2: Balansräkning år , samtliga verksamheter. 21

24 6.3 Intäkter och kostnader, samtliga institutioner/enheter Intäkter, kostnader, balanserade medel TOTALT alla verksamheter per institution/enhet 217, Tkr Intäkter/Kostnader/Resultat Balanserade medel Utgående balanserat Balanserat Oförbr. kapital i kapital bidrag % av Institution / enhet Intäkter Kostnader Resultat per per intäkter Ämnesinstitutioner Klinisk vetenskap ,7% Strålningsvetenskaper ,7% Molekylärbiologi ,4% Kirurgisk och perioperativ vetenskap ,6% Samhällsmedicin och rehabilitering ,3% Farmakologi/Klinisk neurovetenskap ,9% Medicinsk biovetenskap ,4% Klinisk mikrobiologi ,5% Omvårdnad ,6% Medicinsk kemi och biofysik ,1% Integrativ medicinsk biologi ,6% Folkhälsa och klinisk medicin ,9% Odontologi ,1% Summa institutioner ,5% Enheter UCMM ,2% UCCB ,5% Enh för biobanksforskning ,% UCMR (och MIMS) ,7% WCMM ,% Gemensamt fakultet ,% SUMMA ,4% Tabell 3: Intäkter och kostnader år 217, samtliga verksamheter. 22

25 6.4 Oförbrukade externa medel Enhet: Tkr Institution Förändring Förändring Fakultetsgemensamt Not Klinisk vetenskap Strålningsvetenskaper Molekylärbiologi UCMR (och MIMS) Kirurgisk och perioperativ vetenskap Samhällsmedicin och rehabilitering Farmakologi och klinisk neurovetenskap Medicinsk biovetenskap Klinisk mikrobiologi Omvårdnad Medicinsk kemi och biofysik Integrativ medicinsk biologi Folkhälsa och klinisk medicin UCMM UCCB Enheten för biobanksforskning WCMM Odontologi Summa institutioner Total Not 1 Socialstyrelsen Övriga landsting LP4U 1 5 Klinisk utb o forskning, läkarutbildn Kempemedel Kammarkollegiet, kompl läkarutb 298 PG Lundgrens fond mfl. 53 Anna Cederbergs stiftelse 47 RMV Professur rättsmedicin 1 Summa 6 7 Tabell 4: Oförbrukade externa medel år

26 6.5 Balanserat kapital Anslagsfinansierad verksamhet (vh 1,11,2,21) (Uppdelning grundutbildning och forskning se tabell 6-7) Enhet: Tkr Institution Förändring Förändring Fakultetsgemensamt Not Klinisk vetenskap Strålningsvetenskaper Molekylärbiologi UCMR (och MIMS) Kirurgisk och perioperativ vetenskap Samhällsmedicin och rehabilitering Farmakologi och klinisk neurovetenskap Medicinsk biovetenskap Klinisk mikrobiologi Omvårdnad Medicinsk kemi och biofysik Integrativ medicinsk biologi Folkhälsa och klinisk medicin UCMM UCCB Enheten för biobanksforskning WCMM Odontologi Total Not 1 Semesterlöneskuld Tabell 5: Balanserat kapital år , anslagsfinansierade verksamheter. 24

27 6.6 Balanserat kapital anslagsfinansierad grundutbildning (vh 1, 11) Enhet: Tkr Institution Fakultetsgemensamt Klinisk vetenskap Strålningsvetenskaper Molekylärbiologi UCMR (och MIMS) Kirurgisk och perioperativ vetenskap Samhällsmedicin och rehabilitering Farmakologi och klinisk neurovetenskap Medicinsk biovetenskap Klinisk mikrobiologi Omvårdnad Medicinsk kemi och biofysik Integrativ medicinsk biologi Folkhälsa och klinisk medicin UCMM UCCB Enheten för biobanksforskning WCMM Odontologi Total Tabell 6: Balanserat kapital år , anslagsfinansierad grundutbildning. 25

28 6.7 Balanserat kapital anslagsfinansierad forskning/forskarutbildning (vh 2, 21) Enhet: Tkr Institution Fakultetsgemensamt Klinisk vetenskap Strålningsvetenskaper Molekylärbiologi UCMR (och MIMS) Kirurgisk och perioperativ vetenskap Samhällsmedicin och rehabilitering Farmakologi och klinisk neurovetenskap Medicinsk biovetenskap Klinisk mikrobiologi Omvårdnad Medicinsk kemi och biofysik Integrativ medicinsk biologi Folkhälsa och klinisk medicin UCMM UCCB Enheten för biobanksforskning WCMM Odontologi Total Tabell 7: Balanserat kapital år , anslagsfinansierad forskning/forskarutbildning. 26

29 6.8 Balanserat kapital externfinansierad verksamhet (vh 12, 13, 22, 23) Enhet: Tkr Institution Förändring Förändring Fakultetsgemensamt Not Klinisk vetenskap Strålningsvetenskaper Molekylärbiologi UCMR (och MIMS) Kirurgisk och perioperativ vetenskap Samhällsmedicin och rehabilitering Farmakologi och klinisk neurovetenskap Medicinsk biovetenskap Klinisk mikrobiologi Omvårdnad Medicinsk kemi och biofysik Integrativ medicinsk biologi Folkhälsa och klinisk medicin UCMM UCCB Enheten för biobanksforskning WCMM Odontologi Total Not 1 Semesterlöneskuld Ext.finansiering, ej periodiserat Summa Tabell 8: Balanserat kapital , externfinansierad verksamhet. 27

30 6.9 Fakultetsgemensamma intäkter VH (1,11,12,13,2,21,22,23) exkl. ALF/TUA INTÄKTER Utfall 217, Tkr Diff budgetutfall 217, Tkr Budget 217, Tkr Anslag GU Slutavräkning fakultet 217, prel. 9 9 Prel slutavräkning 217, Inst. för omvårdnad Slutavräkning fakultet Slutavräkning institutioner Omföring anslag psykoterapeut Sam fak Not 1) Kunskapsprov läkare Not 2) Resor och boende, klinisk tjänstgöring LP4U Not 3) Semesterersättning kombinationstjänster VLL Kompensation UGEM/FGEM Lärarhögskolan Resestipendier IPRO/UHR Kompletterande utbildning läkare 2 2 Not 4) Summa grundutbildning Anslag FO/FoU Externt bidrag LP4U 6 6 Anslag UCCB 4 4 Bidrag utv. Klinisk utb. o forskning LU (KI) Not 5) Semesterersättning kombinationstjänster VLL Tjänsteköp Rättsmedicinalverket Not 6) Bidragsfinansierad forskning övrig Not 7) Medfinansiering Bennet Not 8) 25% adm resurs ALF Not 9) Kompensation UGEM/FGEM Lärarhögskolan Summa forskning/forskarutbildning Summa intäkter totalt Tabell 9: Fakultetsgemensamma intäkter 217, budget och utfall. Not 1) Samhällsvetenskaplig fakultet övertar utbildningar inom psykoterapi fr.o.m. 217, FS Not 2) Intäkt från Socialstyrelsen avseende överenskommelse om kunskapsprov för läkare Not 3) Avser resor och boende, klinisk tjänstgöring för LP4U för perioden , finansieras av ALF. Not 4) Intäkt från Kammarkollegiet avseende kompletterade utbildning för läkare. Not 5) Differens avser nyttjande av oförbrukade intäkter från tidigare år. Not 6) Differens avser nyttjande av oförbrukade intäkter från tidigare år. Not 7) Kempe -17 tkr Lions professor experimentiell onkologi 326 tkr PG Lundgrens fond 147 tkr Not 8) Medfinansiering från UmU avseende avtal med Carl Bennet AB, professur i medicinsk teknik samt forskningsprojektet hjärt-kärlsjukdom samt thoraxkirurgi. Not 9) Ej budgeterad intäkt för 25 % administrativ resurs inom läkarprogrammet, finansieras av ALF. 28

31 6.1 Fakultetsgemensamma kostnader VH (1,11,12,13,2,21,22,23) exkl. ALF/TUA Diff Budget Utfall 217 Tkr Varav diff GU Varav diff FO KOSTNADER Utfall 217 Tkr Budget 217 Tkr Resurstilldelning GU/FoU Basanslag UCCB Bioteknikmedel, frigjorda medel prof i med molekylärbiologi Enheten för biobanksforskning 1 1 Externa lärare LP4U Not 1) Externt bidrag LP4U 6 6 Forskningsresurs dekanus, vice /prodekanus Not 2) HST/HPR program inkl. fristående Not 3) Senare fördelning PRB Not 4) Lokalanslag FO/FOU Lokalanslag GU Lärarlöner FO/FOU Not 5) Lärarlöner GU Not 6) Lärarlöner intäkt LP4U Medfinansiering IGEM externt bidrag VLL LP4U Omföring kostnader Kunskapsprov läkare Resultatpremie forskarexamina 3 3 Resultatpremie publikationer och externa medel Tillfällig tilldelning FO/FoU år UCCB kompensation föreståndare UCMM Utjämning GU bemanning/gu uppdrag Ökad forskningsfinansieringsdel, lektorer Not 7) Resurstilldelning GU/FoU Summa Resursfördelning/senare fördelning Bioteknikmedel Not 8) EMS (Elektronmikroskop) Not 9) Forskarskolan i Allmänmedicin Infrastruktursatsningar Not 1) Medfinansiering biträdande lektorer Not 11) Medfinansiering WCMM Not 12) Rörlig resurs Not 13) Samfinansierade doktorander Not 14) SCAPIS Not 15) Avveckling UCMP/omställningsbidrag modellorganismsatsningen Not 16) Utlysning strategisk fo resurs Tillfällig strategisk resurs FON/dekan Not 17) Resursfördelning/senare fördelning Summa Universitetsgemensamt Amortering interaktiva miljöer Amortering interaktiva miljöer tom Amortering karriärbidrag tom Forskarhandledningskurser (UPC, projekt HandUm) Fördelning kvalitetsutvecklande medel Idrottshögskolan Kompensation internhyra Idrottslab Praktikkurser hum/sam Språkstöd Universitetsgemensamt Summa Fakultetsnämnden Fakultetsnämnd Fakultetsnämnden Summa Fakultetsledning Drift Lokalkostnader Löner, arvoden Not 18) Repatriering Not 19) Fakultetsledning Summa Nämnder/råd/kommittéer UN FON Not 2) RUF Not 21) ADN Not 22) BPN Etikkommittén Informationskommittén Not 23) VårdSam kommittén Nämnder/råd/kommittéer Summa Fakultetsgemensamma avsättningar Nämndens/dekanens disposition Not 24) Fakultetsgemensamma avsättningar Summa Tabell 1 a: Fakultetsgemensamma kostnader 217, budget och utfall. 29

32 Not 1) Lägre kostnader än budgeterat för externa lärare inom LP4U. Not 2) Differens pga. av byte av fakultetsledning fr.om Not 3) Differensen utgörs av budgetjusteringar enligt dekanbeslut +1,4 mnkr, HST- anslag för senare fördelning inom Masterprogrammet i biomedicin, +1,5 mnkr, vilka fördelas efter slutavräkning 217 samt avdrag för utjämning GU-bemanning på fakultetsgemensamnivå -,3 mnkr. Not 4) Differens avser HST-anslag tilldelat programrådet för biomedicin, vilka budgeterats 216 men fördelats till medverkande institutioner under 217. Not 5) Differensen utgörs av ej nyttjade lönemedel avsatta för ny professor i neurokirurgi. Not 6) Differensen utgörs av budgetjusteringar enligt dekanbeslut -,1 mnkr samt ej nyttjade lönemedel avsatta för ny professor i neurokirurgi +,4 mnkr. Not 7) Ej nyttjade medel för ökad forskningsfinansiering av lektorer. Not 8) Ej rekvirerade bioteknikmedel. Not 9) Ej nyttjade medel avseende verksamhetsanpassning för EMS (elektronmikroskop). Not 1) Ingen fördelning av medel för medeldyr utrustning har skett Not 11) Lägre kostnader än budgeterat pga. föräldraledighet samt senareläggning av utlysning/tillsättning av budgeterade anställningar. Not 12) Differens avser IGEM-kostnad på medverkande institutioner, vilket inräknas i fakultetens medfinansiering av WCMM. Not 13) Lägre kostnader än budgeterat ffa avseende nya beslut 217. Not 14) Lägre kostnader än budgeterat ffa beroende på tidiga examina. Not 15) Eftersläpning av kostnader för postdocs inom SCAPIS. Not 16) Ej nyttjade medel, vilka tidigare avsåg omställningsbidrag för modellorganismsatsningen, avsatta i avvaktan på beredning i FON om nya användningsområden. Not 17) Ej nyttjad tillfällig strategisk resurs 217 för FON: s och dekanens gemensamma förfogande. Not 18) Differens pga. av byte av fakultetsledning fr.om Not 19) Differens pga. av felaktigt budgeterade kostnader på GU. Not 2) Lägre kostnader än budgeterat avseende framstegspremie samt temamiljöer, karriärplanering etc. Not 21) Lägre kostnader än budgeterat för forskarutbildningskurser. Not 22) Lägre tillsättningskostnader än budgeterat. Not 23) Lägre driftskostnader än budgeterat. Not 24) Lägre kostnader än budgeterat. Huvuddelen av utfallet inom forskning avser kostnader för rekryteringspaket, vilka uppgår till 12,1 mnkr. 3

33 Diff Budget Utfall 217 Tkr Varav diff GU Varav diff FO KOSTNADER Utfall 217 Tkr Budget 217 Tkr Programråd PRAFT PRBMA PRBMU PRL Not 25) PRL/psykoterapi Not 26) PRLP PRO Not 27) PRPH PRS Intäkter PGEM Not 26) Programråd Summa Fakultetskansliet Avskrivningar 2 2 Drift Not 28) Lokalkostnader Not 29) Löner Not 3) Fakultetskansliet Summa Fakultetsgemensam kärnverksamhet Avskrivningar Finansiella kostnader Not 31) Satsning preklin/klin Not 32) UCCB fakultet Not 33) Underskott DEC lokaler Not 34) Urkund Övriga fakultetsgemensamma kostnader Fakultetsgemensam kärnverksamhet Summa Övriga fakultetsgemensamma kostnader E postlådor E rekrytering Lokalhyra Lokalplanering ALF Marknadsföring NyA Promotionshögtider Sakkunnig LUS Sammanträdeslokaler Not 35) Strålskydd Säkerhetshuset Utbildningsbevakning Med Studentkåren Webbplats UCCB Övriga fakultetsgemensamma kostnader Övriga fakultetsgemensamma kostnader Summa Gemensamma funktioner UGEM anslagsfinansierad VH Not 36) FGEM anslagsfinansierad VH Medfinansiering UGEM Medfinansiering FGEM Intäkter FGEM Not 36) Gemensamma funktioner Summa Externfinansierad utbildning 25% adm resurs ALF Not 37) Kompletterande utbildning läkare Kunskapsprov läkare Not 38) Resestipendier IPRO/UHR UGEM externfinansierad VH Not 36) FGEM externfinansierad VH Not 36) Externfinansierad utbildning Summa Externfinansierad forskning Lions professor experimentiell onkologi Not 39) PG Lundgrens fond Not 39) Semesterersättning kombinationstjänster VLL Not 39) Tjänsteköp Rättsmedicinalverket Not 39) Uppdr. utv. Klinisk utb. o forskning LU Not 4) Externfinansierad forskning Summa Ej budgetfinansierade poster VFU kostnader Not 41) Förändring semesterlöneskuld Not 42) Ej budgetfinansierade poster Summa Totalsumma Tabell 1 b: Fakultetsgemensamma kostnader 217, budget och utfall. 31

34 Not 25) Lägre kostnader än budgeterat, främst inom ersättning för handledning och omkostnader för examensarbeten. Not 26) Inga programgemensamma kostnader pga. av flytt av psykoterapeutprogrammet till Sam fak. Not 27) Lägre kostnader än budgeterat avseende UGL. Not 28) Differens mot budget avser kostnader för systemutveckling inom läkarprogrammet/kunskapsprov som felaktigt belastat kansliet. Not 29) Differens avser budgeterade kostnader för plan 6 i Förvaltningshuset, vilka ej förhyrts under 217. Not 3) Lägre lönekostnader än budgeterat ffa pga. av sjukskrivningar. Not 31) Lägre finansiella kostnader än budgeterat samt att räntekostnader enbart belastat forskning (budgeterad kostnad fördelad 5/5 mellan GU/FO). Not 32) Differens mot budget avser främst ökade kostnader för sommarstipendier inom forskaraspirantverksamheten som utbetalats som lön. Not 33) Lägre lönekostnader än budgeterat för universitetsveterinär. Not 34) Universitetets underskott för lokaler på decentraliserade orter har minskar kraftigt jämfört med 216, vilket medför minskade kostnader för fakulteten. Not 35) Avser ej budgeterade/fördelade kostnader för sammanträdeslokaler som bokas via kansliet, bl.a. för nämnder, råd och kommittéer. Not 36) Differens avser UGEM- och FGEM-kostnader för externfinansierad verksamhet vilka i budget ej fördelats till externfinansierade projekt på fakultetsgemensam nivå. Not 37) Ej budgeterad kostnad för 25 % administrativ resurs inom läkarprogrammet, finansieras av ALF (motsvaras av intäkt enligt Tabell 9, not 9). Not 38) Differens mot budget avser ökad fördelning av kostnader för läkarprogrammet till kunskapsprov för läkare. Not 39) Ej budgeterade externa kostnader (motsvaras av externa intäkter). Not 4) Differens mot budget avser nyttjande av oförbrukade intäkter från tidigare år. Not 41) Avser huvudsakligen omföringar mot institutioner avseende VFU-kostnader från 216 (+1,9 mnkr). Resterande differens avser ej omförda VFU-kostnader för 216/217, under utredning. 32