Bokslut Medicinska fakulteten. Umeå universitet Medicinska fakulteten Dnr: FS ,

Transkript

1 Bokslut 2013 Medicinska fakulteten Umeå universitet Medicinska fakulteten Dnr: FS ,

2

3 Innehåll Ekonomiskt utfall Resultat... 2 Kapitalförändringar i balansräkningen... 2 Budget/Resursfördelning... 2 Resultaträkning... 3 Balansräkning... 4 Intäkter och kostnader, samtliga institutioner/enheter... 5 Oförbrukade externa medel... 6 Balanserat kapital anslagsfinansierad verksamhet... 7 Balanserat kapital externfinansierad verksamhet Budgetuppföljning fakultetsgemensamt

4 Ekonomiskt utfall 2013 Resultat Den totala ekonomiska omsättningen för medicinska fakulteten uppgår för verksamhetsåret 2013 till mnkr. Detta avser samtliga bedrivna verksamheter inom fakulteten och dess institutioner/enheter oavsett finansieringsform, inklusive resurser för ALF/TUA. Jämfört med år 2012 har omsättningen ökat med 40 mnkr. Kapitalförändringen för år 2013 uppvisar ett överskott med 9,4 mnkr, vilket är fördelat med +3,6 mnkr på externfinansierad verksamhet samt med +5,7 mnkr på anslagsfinansierad verksamhet. Av dessa 5,7 mnkr avser 1,8 mnkr GU (verksamhet 10-11) och 3,9 mnkr FO (verksamhet 20-21). Resultatet för helåret har avsevärt förbättrats jmf med delårsbokslutet som visade på ett underskott för första halvåret med -10,1. Detta innebär att juli-december resulterat i ett överskott motsvarande 19,5 mnkr. Det redovisade resultatet påverkas även av icke budgeterade poster såsom semesterlöneskuld, som år 2013 belastar resultatet med 2,5 mnkr. Detta utgörs av kostnader som motsvaras av ej uttagna semesterdagar hos den anställda personalen. Kapitalförändringar i balansräkningen Universitetets redovisningssystem är uppbyggt på en gemensam balansräkning omfattande tillgångar och skulder för hela myndigheten. Detta innebär att balansräkningen för de olika fakulteterna i princip begränsas till tre separata poster som påverkar kapitalbehållningar till kommande räkenskapsperiod, vilket också är balansräkningens huvudfunktion. Dessa är balanserat kapital, ej förbrukade bidrag samt anläggningstillgångar. Balanserat kapital redovisar de överskott/underskott som byggts upp med anslagsfinansierad verksamhet samt av överskott/underskott från avslutade externfinansierade projekt. Fakultetens balanserade kapital har ökat med 2,7 mnkr jämfört med föregående år och uppgår vid utgången av 2013 till 190,3 mnkr. Anledningen till att det balanserade kapitalet inte ökar lika mycket som årets överskott beror på det indrag av myndighetskapital som skett under året (-6,7 mnkr). Sammantaget utgör det balanserade kapitalet 12,4 % av de totala intäkterna. Oförbrukade bidrag och intäkter är medel avsedda för framtida kostnader och utgifter. Endast i undantagsfall bedöms de kunna komma att behövas för återbetalning till externa finansiärer vid ej genomförda projekt. Vid utgången av 2013 uppgår de ej förbrukade bidragen till 370 mnkr, vilket är en ökning med 12 mnkr jämfört med Kostnader för anläggningstillgångar fördelas över en flerårsperiod, beroende på dess livslängd. Universitetets redovisningsprincip är att kostnader för löpande avskrivningar avseende investeringar finansierade med anslag, ska täckas av de årliga reguljära anslagen och inte med ackumulerade överskott. För externfinansierade verksamheter gäller dock att hela bidraget bör vara inbetalt till universitetet i samband med att investeringen påbörjas. Nivån på ej avskrivna värden för anläggningstillgångar har minskat med 6,3 mnkr jämfört med föregående år och uppgår 2013 till 91,5 mnkr. Budget/Resursfördelning Den fakultetsgemensamma delen av den ekonomiska planeringen fastställs varje år genom fakultetsnämndens beslut om budget och resursfördelning för kommande verksamhetsår, där nivån på gemensamma intäkter och kostnader samt resursfördelning till institutionerna fastställs. En uppföljning av fördelning och utfall 2013 redovisas på sidorna

5 Resultaträkning Totala intäkter och kostnader, samtliga verksamheter Enhet: Intäkter Anslag GU % % % Anslag Fo/FoU % % % ALF/TUA Not % % % Externa bidrag % % % Uppdragsintäkter % % % Övriga intäkter % % % Räntor % % % s:a Intäkter % % % Kostnader Personal % % % Lokaler % % % Driftkostnader % % % Universitetsgem. kostnader % % % ALF/TUA Not % % % Avskrivningar % % % Räntor % % % s:a Kostnader % % % Årets kapitalförändring Not Ackumulerat överskott redovisat av landstingen för ALF-medel uppgår vid utgången av 2013 till tkr och för TUA-medel till tkr. 3

6 Balansräkning Enhet: Tillgångar Fordringar Upplupna intäkter Anläggningstillgångar Andel av UmU likv tillg s:a Tillgångar Skulder och balanserat kapital Skulder Leverantörsskulder Upplupna kostnader Oförbrukade bidrag och intäkter spec. sid Balanserat kapital Not spec. sid därav: Fakultetsgemensamt Ingående balanserat kapital Årets kapitalförändring Indrag myndighetskapital Institutioner Ingående balanserat kapital Årets kapitalförändring spec. sid s:a Skulder och balanserat kapital Not Förändringen i balanserat kapital mellan 2012 och 2013 består dels i redovisat överskott ( tkr) och dels i indraget myndighetskapital ( tkr), dvs. totalt tkr. 4

7 Intäkter och kostnader, samtliga institutioner/enheter Intäkter, kostnader, balanserade medel TOTALT alla verksamheter per institution/enhet 2013, Intäkter/Kostnader/Resultat Balanserade medel Utgående balanserat Balanserat Period. kapital i kapital medel % av Institution / enhet Intäkter Kostnader Resultat per per intäkter Ämnesinstitutioner Klinisk vetenskap ,7% Strålningsvetenskaper ,9% Molekylärbiologi ,0% Not 1 Kirurgisk och perioperativ vetenskap ,1% Samhällsmedicin och rehabilitering ,5% Farmakologi/Klinisk neurovetenskap ,9% Medicinsk biovetenskap ,5% Klinisk mikrobiologi ,0% Omvårdnad ,8% Medicinsk kemi och biofysik ,3% Integrativ medicinsk biologi ,7% Folkhälsa och klinisk medicin ,4% Not 2 Odontologi ,4% Summa institutioner ,7% Enheter UCMM ,1% UCCB ,8% Biobanksforskning ,5% Not 2 UCMR (och MIMS) ,3% Not 1 Gemensamt fakultet ,3% Not 3 SUMMA ,4% Not 1 Redovisning av balanserat kapital för Molekylärbiologi och UCMR (och MIMS) har separerats. Not 2 Överföring av balanserat kapital har skett från Folkhälsa till Biobanken med 1,5 mnkr. Not 3 Balanserat kapital för fak. gem. ökar med årets underskott ( tkr) och indraget myndighetskapital ( tkr). 5

8 Oförbrukade externa medel Enhet: Institution Förändring Förändring Fakultetsgemensamt Not Klinisk vetenskap Strålningsvetenskaper Molekylärbiologi Not UCMR (och MIMS) Kirurgisk och perioperativ vetenskap Samhällsmedicin och rehabilitering Farmakologi och klinisk neurovetenskap Medicinsk biovetenskap Klinisk mikrobiologi Omvårdnad Medicinsk kemi och biofysik Integrativ medicinsk biologi Folkhälsa och klinisk medicin Odontologi UCMM UCCB Not Biobanksforskning Summa institutioner Total Not 1 Kempemedel Klinisk utb o forskning, läkarutbildn PG Lundgrens fond mfl. 58 Washington University 104 Int. Programkontoret mfl. 685 Erling Perssons stiftelse Summa Not 2 Not 3 Molekylärbiologi och UCMR (och MIMS) redovisas separat. Tidigare GDL 6

9 Balanserat kapital anslagsfinansierad verksamhet (Uppdelning grundutbildning och forskning se sid 8-9) Enhet: Institution Förändring Förändring Fakultetsgemensamt Not Klinisk vetenskap Strålningsvetenskaper Molekylärbiologi Not UCMR (och MIMS) Not Kirurgisk och perioperativ vetenskap Samhällsmedicin och rehabilitering Farmakologi och klinisk neurovetenskap Medicinsk biovetenskap Klinisk mikrobiologi Omvårdnad Medicinsk kemi och biofysik Integrativ medicinsk biologi Folkhälsa och klinisk medicin Odontologi UCMM UCCB Not Biobanksforskning Total Not 1 Semesterlöneskuld Ökningen mellan är dels årets underskott tkr (dvs den del av totalt underskott på tkr som belastar anslagsfinansierad verksamhet) och tkr som avser indraget myndighetskapital. Not 2 From bokslut 2013 har UCMR och MIMS separerats från Molekylärbiologi vilket även justerats för 2012 och 2011 ovan. Not 3 Tidigare GDL. 7

10 Balanserat kapital - Grundutbildning Enhet: Institution Fakultetsgemensamt Klinisk vetenskap Strålningsvetenskaper Molekylärbiologi UCMR (och MIMS) Kirurgisk och perioperativ vetenskap Samhällsmedicin och rehabilitering Farmakologi och klinisk neurovetenskap Medicinsk biovetenskap Klinisk mikrobiologi Omvårdnad Medicinsk kemi och biofysik Integrativ medicinsk biologi Folkhälsa och klinisk medicin Odontologi UCMM UCCB Biobanksforskning Total

11 Balanserat kapital - Forskning Enhet: Institution Fakultetsgemensamt Klinisk vetenskap Strålningsvetenskaper Molekylärbiologi UCMR (och MIMS) Kirurgisk och perioperativ vetenskap Samhällsmedicin och rehabilitering Farmakologi och klinisk neurovetenskap Medicinsk biovetenskap Klinisk mikrobiologi Omvårdnad Medicinsk kemi och biofysik Integrativ medicinsk biologi Folkhälsa och klinisk medicin Odontologi UCMM UCCB Biobanksforskning Total

12 Balanserat kapital externfinansierad verksamhet Enhet: Institution Förändring Förändring Fakultetsgemensamt Not Klinisk vetenskap Strålningsvetenskaper Molekylärbiologi Not UCMR (och MIMS) Not Kirurgisk och perioperativ vetenskap Samhällsmedicin och rehabilitering Farmakologi och klinisk neurovetenskap Medicinsk biovetenskap Klinisk mikrobiologi Omvårdnad Medicinsk kemi och biofysik Integrativ medicinsk biologi Folkhälsa och klinisk medicin Odontologi UCMM UCCB Not Biobanksforskning Total Not 1 Semesterlöneskuld Ext.finansiering, ej periodiserat Summa Not 2 From bokslut 2013 har UCMR och MIMS separerats från Molekylärbiologi vilket även justerats för 2012 och 2011 ovan. Not 3 Tidigare GDL 10

13 Budgetuppföljning fakultetsgemensamma intäkter och kostnader 2013 INTÄKTER Utfall 2013 Budget 2013 Diff utfall-budget Grundutbildning Anslag universitetsstyrelsen Universitetsgemensamt Fakultetsgemensamt Externa medel Budgetbalansering Grundutbildning totalt Forskning/forskarutbildning Anslag universitetsstyrelsen Universitetsgemensamt Fakultetsgemensamt Externa medel Budgetbalansering Forskning/forskarutbildning totalt Summa intäkter KOSTNADER Utfall 2013 Budget 2013 Diff utfall-budget Grundutbildning Fakultetsgemensamt Grundutbildning Nämnder/råd/kommittéer Programråd Universitetsgemensamt Ej budgetfinansierade poster Grundutbildning totalt Forskning/forskarutbildning Fakultetsgemensamt Forskning/forskarutbildning Nämnder/råd/kommittéer Universitetsgemensamt Ej budgetfinansierade poster Forskning/forskarutbildning totalt Summa kostnader Kapitalförändring Varav grundutbildning Varav forskning/forskarutbildning Kapitalförändring exkl. ej budgetfin. poster

14 Specifikation av fakultetsgemensamma intäkter 2013 Utfall 2013 Not 1) Fordran på VLL avseende investering KTC för tandläkare Budget 2013 Diff utfall-budget INTÄKTER Grundutbildning Anslag grundutbildning Slutavräkning Anslag RLU Kvalitetsmedel UKÄ Återföring indraget myndighetskapital DEC-medel Medfinansiering UGEM, FGEM LH Finansiella intäkter Externa medel Not 1) Budgetbalansering Grundutbildning totalt Forskning/forskarutbildning Anslag forskning/forskarutbildning Bioteknikmedel Finansiella intäkter Externa medel Not 2) Budgetbalansering Forskning/forskarutbildning totalt Totalsumma Not 2) Tjänsteköp Landstinget Dalarna Sem.ersättning kombinationstjänster VLL Delfinans. adm utlokalisering praktik VLL 810 tkr 460 tkr 130 tkr 12

15 Specifikation av fakultetsgemensamma kostnader 2013 Budget 2013 Varav diff Varav diff utfallbudget utfall-budget Diff utfallbudget totalt KÄRN-/STÖDVERKSAMHET Utfall 2013 GU FO Universitetsgemensamt Justering ny redovisningsmodell US Idrottshögskolan Språkstöd Universitetsgemensamt Summa Fakultetsgemensamt Fakultetsledning Fakultetsnämnd Strategisk resurs Fakultetskansli Finansiella kostnader UGEM Not 1) FGEM Not 1) Medfinansiering UGEM Not 1) Medfinansiering FGEM Not 1) Avskrivningar Fakultetsgemensamt Summa Nämnder/råd/kommittéer Anställnings- och docenturnämnd Forskar-/forskningsnämnd Not 2) Grundutbildningsnämnd Not 3) Jämställdhetsråd Kommitté för etikfrågor Kommitté för informationsfrågor VårdSam-kommitté Nämnder/råd/kommittéer Summa Programråd Programråd Biomed. Analytikerprogrammet Programråd för AT-/SG-/ID-program Programråd för biomedicinprogrammet Programråd för logopedi Programråd för läkarprogrammet Not 4) Programråd för odontologiska program Programråd för Public Health Programråd för sjuksköterske- & röntgensjuksköterskeutb Programråd för specialistsjuksköterskeprogram Programråd Summa Not 1) Redovisningsteknisk differens. Total differens UGEM, FGEM, medfinansiering 185 tkr netto Not 2) Lägre kostnader för forskarutbildningskurser samt driftskostnader än budgeterat Not 3) Lägre driftskostnader än budgeterat Not 4) Specifikation av budgetavvikelser PRL: Programgem kostnader psykoterapiprogrammet HSV-utvärdering Finansiering av UGL-kostnader från tandläkarprogrammet Ytterligare återstår c:a 1,7 mnkr att utreda orsak till överskott 200 tkr 140 tkr 640 tkr 13

16 Budget 2013 Varav diff Varav diff utfallbudget GU FO utfall-budget Diff utfallbudget totalt KÄRN-/STÖDVERKSAMHET Utfall 2013 Forskning/forskarutbildning Resurstilldelning FO/FOU Ramanslag FO/FOU Amortering karriärbidrag Bioteknikmedel Infrastruktur forskning Kompetensutvecklingsresurs Odontologi Not 5) Medfinansiering RLU-lektorat Not 6) Rörlig resurs Not 7) Samfinansierade doktorander Not 8) Satsning preklinisk-klinisk forskning Not 9) UCCB Not 10) Lokalkostnader Not 11) Avskrivningar Forskning/forskarutbildning Summa Grundutbildning Resurstilldelning GU Ramanslag GU RLU-lektorat Not 6) Rörlig resurs Not 12) DEC-medel Lokalkostnader Not 13) Övriga fakultetsgemensamma kostnader Not 14) Grundutbildning Summa Ej budgetfinansierade poster Förändring semesterlöneskuld Återföring myndkap Not 15) Ej budgetfinansierade poster Summa Totalsumma Not 5) Pågående utredning Not 6) Lägre kostnader än budgeterat pga tjänsteköp från landsting avseende tre lektorat Not 7) Pågående utredning Not 8) Pågående utredning Not 9) Eftersläpning av kostnader Not 10) Felbudgeterat avseende UGEM-, FGEM-kostnader Not 11) Specifikation av budgetavvikelser: Fakultetsgemensamma lokalkostnader GU tkr Fakultetsgemensamma lokalkostnader FO 326 tkr Byggnad 6 M tkr, ev. återbetalning från VLL fr om Not 12) Ej nyttjad strategisk avsättning GU Not 13) Lokalbokning NUS 300 tkr, underskott DEC-lokaler år tkr Not 14) Specifikation av budgetavvikelse: Programgemensamma kostnader RUT 2011, 2012 SPA-progr VHS-kostnad, ev. feldebiterat. Not 15) Återföring av indraget myndighetskapital GU 2010: Institutionen för omvårdnad tkr Institutionen för kirurgsk och perioperativ vetenskap tkr 70 tkr 200 tkr 230 tkr 14