LANDSTINGET I VÄRMLAND PM 1(9) Ekonomisk månadsrapport Utfall per: 30 september 2012 1. Resultaträkning Intäkter och kostnader (mnkr) Utfall Utfall Föränd- Budget Utfall perioden perioden ring perioden jämfört Period: januari - september 2012 2011 utfall 2012 budget Verksamhetens intäkter *) 659,7 550,9 108,7 522,7 137,0 Verksamhetens kostnader -5 226,5-5 113,1-113,4-5 181,6-44,9 Avskrivningar -230,5-218,3-12,1-257,3 26,8 Verksamhetens nettokostnader -4 797,4-4 780,5-16,8-4 916,2 118,9 Skatteintäkter 3 951,6 3 681,8 269,8 3 917,0 34,6 Generella statsbidrag och utjämning 1 225,7 1 204,8 21,0 1 244,6-18,8 Finansiella intäkter **) 42,7 25,1 17,6 13,1 29,5 Finansiella kostnader -85,7-77,8-7,9-94,0 8,2 Resultat 336,9 53,3 283,6 164,4 172,5 *) Varav återbetalning premier AFA Försäkring 85,0 miljoner kronor (jämförelsestörande) **) Varav återföring av tidigare nedskrivna aktier i Värmlandstrafik AB 17,7 miljoner kronor (jämförelsestörande) 1.1 Periodens resultat Resultatet efter nio månader uppgår till 336,9 miljoner kronor. Resultatet efter motsvarande period 2011 var 53,3 miljoner kronor. Det förbättrade resultatet jämfört med 2011 beror främst på högre skatteintäkter. Resultatet är 172,5 miljoner kronor bättre än budget. Jämförelsestörande poster I resultatet ingår beslutad återbetalning av 2007 och 2008 års premier för Avtalsgruppsjukförsäkring (AGS-KL) samt Avgiftsbefrielseförsäkring (AVBF-KL) från AFA Försäkring. Återbetalningen, som kommer ske i slutet av året, beräknas uppgå till 85,0 miljoner kronor och är bokförd som en upplupen intäkt. Från och med 2012 har Region Värmland övertagit landstingets och kommunernas ägande av Värmlandstrafik AB. I samband med detta har landstingets aktier överlåtits till Region Värmland till ett värde av 19,5 miljoner kronor vilket har reglerats genom en revers. Reversen redovisas som en långsiktig fordran. Tidigare nedskrivning av aktierna till nominellt värde i balansräkningen har i samband med överlåtelsen återförts, vilket
LANDSTINGET I VÄRMLAND PM 2(9) påverkar periodens resultat positivt med 17,7 miljoner kronor. Återföringen redovisas som en finansiell intäkt. 1.2 Verksamhetens nettokostnader Verksamhetens nettokostnader uppgår till 4 797,4 miljoner kronor vilket är en ökning med 0,4 procent jämfört med föregående år. Frånräknat återbetalning av premier från AFA Försäkring är nettokostnadsutvecklingen 2,1 procent. Verksamhetens nettokostnad för perioden är 118,9 miljoner kronor lägre än budget. Budgeterad nettokostnadsökning för helåret 2012 är 3,2 procent. I diagrammet nedan framgår hur nettokostnadsutvecklingen (exklusive återbetalning av premier från AFA Försäkring) varierat under året. Där framgår även årets budgeterade och prognostiserade nettokostnadsutveckling (prognos per 31 augusti 2012). Justerad nettokostnadsutveckling per sept 2012 Periodutfall Årsbudget Årsprognos 3,2% 2,0% 2,2% 2,3% 2,0% 2,4% 2,1% 2,4% 1,4% mars april maj juni juli augusti september Verksamhetens intäkter Verksamhetens intäkter uppgår till 659,7 miljoner kronor och har ökat med 19,7 procent, motsvarande 108,7 miljoner kronor, jämfört med motsvarande period 2011. I utfallet ingår återbetalning av premier från AFA Försäkring och frånräknat detta är ökningen 4,3 procent eller 23,8 miljoner kronor jämfört med motsvarande period 2011. Ökningen består bland annat av högre intäkter för patientavgifter, såld verksamhet, försäljning av tjänster och specialdestinerade statsbidrag. Intäkter för patientavgifter uppgår till 211,1 miljoner kronor och har ökat med 6,0 miljoner kronor, motsvarande 2,9 procent, jämfört med motsvarande period föregående år. För Folktandvården uppgår intäkterna till 106,2 miljoner kronor vilket är 2,0 miljoner kronor lägre än motsvarande period föregående år. Orsak till förändringen är minskad produktion.
LANDSTINGET I VÄRMLAND PM 3(9) Inom hälso- och sjukvården uppgår intäkter för patientavgifter till 104,9 miljoner kronor vilket är en ökning med 8,0 miljoner kronor, motsvarande 8,3 procent, jämfört med föregående år. Den största ökningen är för perioden januari till april då den uppgick till 5,6 miljoner kronor. Från maj har ökningen avtagit och uppgår till 2,4 miljoner kronor. Bidragande orsaker till ökningen är förändringar av avgifter och högkostnadsskydd. Inom division allmänmedicin och HHR har intäkterna ökat med 5,9 respektive 1,3 miljoner kronor. Bidragande orsak till förändringen är den förändrade besöksavgiften för allmänläkare och sjukvårdande behandling. Inom division diagnostik har intäkterna minskat med 4,3 miljoner kronor vilket framför allt beror på avgiftsfrihet för labratorie- och röntgenbesök som infördes från 1 maj. Inom övriga divisioner är intäkterna något högre vid en jämförelse med samma period föregående år, men ökningen har avtagit från maj vilket delvis beror på sänkt besöksavgift för specialistläkare. Intäkter för såld verksamhet uppgår till 77,7 miljoner kronor, vilket är en ökning med 7,9 miljoner kronor, jämfört med motsvarande period föregående år. Förändringen beror främst på ökade intäkter för såld öppen och sluten utomlänsvård vilka har ökat med 3,9 respektive 4,7 miljoner kronor. Delvis ofakturerade intäkter per september 2011 bidrar till ökningen i år vid en jämförelse mellan åren. Den största förändringen mellan åren är inom division medicin och sjukhuset i Torsby. Intäkter för försäljning av tjänster har ökat med 6,0 miljoner kronor jämfört med föregående år och uppgår till 77,6 miljoner kronor för perioden. Förändringen beror främst på ökade intäkter för ambulanstransporter och hyresintäkter. Intäkter för specialdestinerade statsbidrag uppgår till 94,1 miljoner kronor, vilket är en ökning med 4,8 miljoner kronor, jämfört med motsvarande period 2011. Ökningen beror bland annat på högre prognostiserade bidragsintäkter för kömiljarden och förstärkt patientsäkerhet samt även högre intäkter för förstärkt vårdgaranti för barn och ungdomspsykiatrin. Statsbidraget för rehabiliteringsgarantin har minskat med 7,8 miljoner kronor. Minskningen beror främst på förändrade krav i överenskommelsen mellan staten och Sveriges Kommuner och Landsting (SKL) jämfört med tidigare år. Från år 2012 får landstingen ersättning per patient som avslutar behandlings- eller rehabiliteringsinsatser. Tidigare år fick landstingen ersättning vid påbörjad behandling. Nedanstående tabell visar periodens utfall 2012 och 2011 för specialdestinerade statsbidrag.
LANDSTINGET I VÄRMLAND PM 4(9) Specialdestinerade statsbidrag (mnkr) Utfall Utfall Förändring perioden perioden utfall Period: januari - september 2012 2011 Kömiljarden 30,6 26,7 3,9 Asyl 18,9 17,7 1,2 Rehabiliteringsgarantin 14,3 22,1-7,8 Förstärkt patientsäkerhet 8,7 4,9 3,8 Förstärkt vårdgaranti (barn- och ungdomspsykiatrin) 7,1 2,5 4,6 Insatser för äldre 2,3 4,3-2,0 Råd och stöd (LSS bidrag) 2,0 2,1-0,1 Förstärkt kompetens (psykiatri) 1,7 2,3-0,6 Svenska Palliativregistret 1,1 1,2-0,1 Övriga 7,4 5,5 1,9 Summa 94,1 89,3 4,8 Utfall för verksamhetens intäkter överstiger periodens budget med 137,0 miljoner kronor. Den främsta orsaken till ökningen är återbetalning av premier från AFA Försäkring vilken uppgick till 85,0 miljoner kronor. En annan orsak till förändringen är högre bidrag. Specialdestinerade statsbidrag är oftast prestationsbaserade och kräver verksamhetsresultat för att utbetalas. Det skapar en osäkerhet som leder till att de specialdestinerade statsbidragen budgeteras med försiktighet. De specialdestinerade statsbidragen har ofta kostnader förknippade till sig i motsvarande grad. Verksamhetens kostnader Personalkostnader De totala personalkostnaderna uppgår till 2 848,6 miljoner kronor och har ökat med 2,9 procent, motsvarande 81,1 miljoner kronor jämfört med motsvarande period 2011. Lönekostnaderna, exklusive sociala avgifter, uppgår till 1 858,0 miljoner kronor och har ökat med 2,5 procent, vilket motsvarar 45,3 miljoner kronor. Nya löner från 1 april 2012 är bokförda som en interimsskuld för samtliga fackförbund utom Vårdförbundet, Legitimerade sjukgymnasters riksförbund samt Akademikeralliansen där utbetalning skett med junilönen. Ingen skuld är heller bokförd för Tjänstetandläkarna och SRAT (gäller tandhygienister) inom Folktandvården då dessa grupper har ny lön från 1 oktober 2012. Pensionskostnaderna, exklusive löneskatt och finansiella kostnader, uppgår till 310,7 miljoner kronor och har ökat med 11,8 procent. De högre kostnaderna beror främst på ökade utbetalningar samt ökade kostnader för pensionsavsättningar. Sociala avgifter och löneskatt har ökat med 1,8 procent jämfört med utfallet per september 2011. Den relativt låga ökningen beror på att premiekostnaderna för avtalsgruppsjukförsäkring (AGS-KL) samt avgiftsbefrielseförsäkring är noll kronor för
LANDSTINGET I VÄRMLAND PM 5(9) 2012. Dessa premiekostnader var noll kronor även för helåret 2011, men beslut om sänkta premier fattades av AFA Försäkring först under november månad 2011. Detta innebär att jämförelseåret 2011 belastades med månadsvisa premiekostnader fram till och med november månad, då samtliga kostnader krediterades. Köp av verksamhet Kostnaden för köp av verksamhet uppgår till 557,8 miljoner kronor och har ökat med 6,0 procent, motsvarande 31,8 miljoner kronor jämfört med motsvarande period 2011. Ökningen beror bland annat på att de privata vårdgivarna i Hälsovalet under året kompenserats för det underskott som uppstod 2011 i de landstingsdrivna vårdcentralerna. Läkemedelskostnader De totala läkemedelskostnaderna uppgår till 622,8 miljoner kronor och har minskat med 4,2 procent, eller 27,2 miljoner kronor, jämfört med september 2011. Kostnaderna för förmånsläkemedel har minskat med 6,1 procent eller 30,9 miljoner kronor. Minskningen beror till stor del på förändrändringen i högkostnadsskyddet från 1 800 kronor till 2 200 kronor. Kostnaderna för rekvisitionsläkemedel (inklusive läkemedelsrabatter) har ökat med 2,6 procent eller 3,7 miljoner kronor. Kostnadsökningen har motverkats av att läkemedelsrabatterna är 11,7 miljoner kronor högre i år. Läkemedelskostnaderna per september 2012 är 13,2 miljoner kronor lägre än budget. Övriga verksamhetskostnader Övriga verksamhetskostnader består av köp av tjänster, material och varor lämnade bidrag övrigt. Kostnaderna uppgår till 1 197,4 miljoner kronor och har ökat med 2,4 procent eller 27,8 miljoner kronor jämfört med motsvarande period föregående år. Ökningen beror bland annat på högre bidrag till Värmlandstrafik. Avskrivningar Avskrivningarna uppgår till 230,5 miljoner kronor vilket är en ökning med 5,6 procent, eller 12,1 miljoner kronor, jämfört med motsvarande period 2011. De ökade kostnaderna beror främst på högre avskrivningar för ombyggnationer och medicinteknisk utrustning. Avskrivningskostnaderna är 26,8 miljoner kronor lägre än budget.
LANDSTINGET I VÄRMLAND PM 6(9) 1.3 Skatteintäkter, generella statsbidrag och utjämning Sammantaget för perioden januari-september 2012 har skatteintäkter, generella statsbidrag och utjämning ökat med 5,9 procent jämfört med motsvarande period förra året. Skatteintäkterna uppgår till 3 951,6 miljoner kronor vilket är en ökning med 7,3 procent eller 269,8 miljoner kronor jämfört med motsvarande period föregående år. Skatteintäkterna är 34,6 miljoner kronor högre än budget. Generella statsbidrag och utjämning uppgår till 1 225,7 miljoner kronor. Detta är en ökning med 1,7 procent, eller 21,0 miljoner kronor, jämfört med 2011. Ökningen beror på ökade intäkter i utjämningssystemet. Generella statsbidrag och utjämning är 18,8 miljoner kronor lägre än budget. 1.4 Finansiella intäkter och kostnader Landstinget redovisar för perioden januari till september 2012 ett negativt finansnetto med 43,1 miljoner kronor vilket är 9,7 miljoner kronor bättre än samma period föregående år. De finansiella intäkterna för de nio första månaderna 2012 är 42,7 miljoner kronor vilket är 17,6 miljoner kronor högre än samma period föregående år. Avkastningen på de medel som är avsatta för pensioner, inklusive realiserade vinster, realiserade förluster och utdelningar, uppgår till 22,0 miljoner kronor vilket är 0,6 miljoner lägre än samma period föregående år. Finansiella kostnaderna för de första nio månaderna 2012 var 85,7miljoner kronor vilket är 7,9 miljoner kronor högre än samma period föregående år. Uppräkningen av pensionsskulden inklusive löneskatt uppgår till 53,6 miljoner kronor och redovisas som en finansiell kostnad. Jämfört med samma period föregående år har kostnaderna ökat med 20,7 miljoner kronor. Upplåningskostnaden för de första nio månaderna 2012 uppgår till 26,3 miljoner kronor vilket är 7,6 miljoner kronor högre än samma period föregående år. Räntekostnaden på premieskulden till Lanstingens Ömsesidiga Försäkringsbolag uppgår till 3,8 miljoner kronor vilket är 0,1 miljoner högre än samma period föregående år. 2. Särskilda uppföljningsområden 2.1 Högspecialiserad vård Kostnaderna för den högspecialiserade vården uppgår till 273,6 miljoner kronor. Detta är 13,3 miljoner kronor, eller 5,1 procent, mer än motsvarande period förra året. Ökningen beror till stor del på att antalet patienter som skickats för högspecialiserad
LANDSTINGET I VÄRMLAND PM 7(9) vård utanför länet ökat. Det är främst divisionerna opererande specialiteter och Sjukhuset i Arvika som har ett ökat utfall vid en jämförelse med föregående år. Kostnaderna för den högspecialiserade vården per september 2012 är 25,5 miljoner kronor lägre än budget. 2.2 Hälsovalet, landstingsdrivna vårdcentraler Utfallet för de landstingsdrivna vårdcentralerna är efter årets nio första månader bättre än budget. Detta beror främst på lägre läkemedelskostnader än beräknat. Vid årets slut beräknas de landstingsdrivna vårdcentralerna visa ett överskott. Trots detta är det viktigt att beakta att det finns vårdcentraler med långsiktigt strukturella problem med vikande patientunderlag och eller svårigheter att rekrytera fasta läkare. 2.3 Inhyrda läkare I samband med analys av lönekostnaderna bör hänsyn tas till kostnaden för inhyrda läkare. Kostnaden för köpta läkartjänster uppgår till 50,7 miljoner kronor vilket är 6,8 miljoner kronor lägre än motsvarande period föregående år.
LANDSTINGET I VÄRMLAND PM 8(9) 3. Nettokostnad per division eller motsvarande Nettokostnaden består av verksamhetens kostnader och avskrivningar reducerat för verksamhetens intäkter. Nedan redovisas nettokostnaden per division eller motsvarande för perioden januariseptember 2012. Nettokostnad för perioden (mnkr) Division eller motsvarande Utfall Utfall Föränd- Budget Utfall perioden perioden ring perioden jämfört Period: januari - september 2012 2011 utfall 2012 budget Division medicin -809,2-806,1-3,2-782,6-26,7 Division psykiatri -303,4-316,9 13,5-318,0 14,6 Division opererande specialiteter -572,9-558,0-14,9-551,3-21,6 Division diagnostik -285,9-234,5-51,3-277,0-8,9 Division HHR -170,1-164,6-5,5-168,8-1,4 Division länsspecialiteter -424,6-421,4-3,2-421,0-3,6 Division allmänmedicin -600,8-718,3 117,5-627,8 27,0 Sjukhuset i Torsby -168,5-173,1 4,7-173,8 5,3 Sjukhuset i Arvika -194,9-179,9-15,0-170,6-24,3 Folktandvården -88,9-83,6-5,3-96,6 7,7 Hälso- och sjukvårdsgemensamt -104,0-96,2-7,8-169,3 65,3 Hälso- och sjukvården -3 723,3-3 752,8 29,5-3 756,8 33,5 Landstings-IT -98,1-88,1-10,1-104,4 6,3 Landstingsservice -207,7-182,8-24,9-209,5 1,8 Landstingsfastigheter -364,6-310,9-53,8-366,2 1,5 Landstingshälsan -8,7-6,7-2,0-8,5-0,2 Landstingets kansli -121,0-115,9-5,2-134,7 13,6 Landstingsgemensamt -274,0-323,5 49,5-336,3 62,3 Landstinget -4 797,4-4 780,5-16,8-4 916,2 118,9 4. Helårsresultat För en detaljerad helårsprognos hänvisas till Delårsrapport 2, som visar en prognos för helårsresultatet både för hela landstinget och på divisionsnivå. 5. Låneskuld och likviditet Landstinget hade en låneskuld vid utgången av september 2012 på 1 240 miljoner kronor. Kommuninvest i Sverige AB (publ) stod som långivare för 1 200 miljoner kronor och Arvika kommun för 40 miljoner kronor. På koncernvalutakontot på Nordea
LANDSTINGET I VÄRMLAND PM 9(9) Bank AB (publ) fanns per den 30 september 95,1 miljoner kronor. På avräkningskontot avsatt för elhandel hos Telge Kraft fanns vid september månads utgång 11,3 miljoner kronor. För projekten CSK 2013 och nya operationshuset, hus 60, har hittills 171,4 miljoner kronor upparbetats, totalt för dessa två projekt finns en beslutad investeringsram på 1 800 miljoner kronor, vilket kommer att innebära ytterligare upplåning. 6. Pensionsmedelsförvaltning Värdepappersportföljen under pensionsmedelsförvaltning hade per 30 september 2012 ett anskaffningsvärde motsvarande 1 058,7 miljoner kronor och ett marknadsvärde på 1 118,3 miljoner kronor. Från och med 2012 finns en ny redovisningsrekommendation från Rådet för Kommunal Redovisning (RKR 20 Redovisning av finansiella tillgångar och skulder ) som Landstinget följer. Rekommendationen innebär att finansiella omsättningstillgångar som ingår i en värdepappersportfölj och som handlas på en aktiv marknad får värderas kollektivt. Bokfört värde på värdepappersportföljen per 30 september 2012 är 1 058,7 miljoner kronor.