STADSKONTORET INKLUDERANDE HELÅRSPROGNOS Avlämnad i maj 2009
INNEHÅLLSFÖRTECKNING DELÅRSRAPPORT FÖR PERIODEN JANUARI APRIL 2 VERKSAMHETENS NETTOKOSTNAD 3 AVSKRIVNINGAR 4 PENSIONSKOSTNADER 4 SKATTEINTÄKTER & STATSBIDRAG 4 FINANSNETTO 5 INVESTERINGAR 5 LÅNEFORDRINGAR 5 PENSIONSMEDEL 5 LIKVIDITET 6 LÅN 6 PROGNOSSAMMANSTÄLLNING PER DEN SISTE APRIL (DRIFTREDOVISNING) 7 ORSAK TILL BUDGETAVVIKELSE I DRIFTREDOVISNING 9 KOMMUNFULLMÄKTIGE (KF) 9 KOMMUNSTYRELSE (KS) 9 BYGGNADSNÄMND (BN) 10 ARBETSLIVSNÄMND (AN) 10 SERVICENÄMND (SE) 11 FASTIGHETSNÄMND (FN) 12 TEKNISK NÄMND (TE) 13 KULTURNÄMND (KN) 14 BARN- OCH UNGDOMSNÄMND (BU) 14 UTBILDNINGSNÄMND (UN) 15 SOCIALNÄMND (SN) 16 HEMVÅRDSNÄMND (HN) 17 MILJÖ- OCH HÄLSOSKYDDSNÄMND (MH) 18 RÄDDNINGSNÄMND (RN) 18 PROGNOSSAMMANSTÄLLNING PER DEN SISTE APRIL (INVESTERINGSREDOVISNING) 19 ORSAK TILL BUDGETAVVIKELSER I INVESTERINGSREDOVISNING 21 KOMMUNSTYRELSE (KS) 21 SERVICENÄMND (SE) 21 FASTIGHETSNÄMND (FN) 21 BARN- OCH UNGDOMSNÄMND (BU) 23 UTBILDNINGSNÄMND (UN) 23 SOCIALNÄMND (SN) 23 RÄDDNINGSNÄMND (RN) 23 PERSONALREDOVISNING 24 BOLAGSREDOVISNING 28 VERKSAMHETSREDOVISNING 31 MÅLOMRÅDE: BARN OCH UNGA 31 MÅLOMRÅDE: BYGGA OCH BO 32 MÅLOMRÅDE: DEMOKRATI OCH DIALOG 34 MÅLOMRÅDE: MILJÖ OCH ENERGI 36 MÅLOMRÅDE: NÄRINGSLIV OCH ARBETSMARKNAD 37 MÅLOMRÅDE: OMSORG OCH STÖD 39 MÅLOMRÅDE: RESOR OCH TRAFIK 40 MÅLOMRÅDE: TRYGGHET, SÄKERHET OCH FOLKHÄLSA 42 MÅLOMRÅDE: UPPLEVA OCH GÖRA 44 ÖVRIGA PRIORITERINGAR 46 BILAGA PERIODRESULTAT PER DEN SISTE APRIL 47 1
DELÅRSRAPPORT FÖR PERIODEN JANUARI APRIL Föreliggande ekonomirapport bygger dels på förvaltningarnas egna uppgifter och kommentarer rörande periodens utfall samt avvikelser i förhållande till drift- respektive investeringsbudgeten på helårsbasis, dels på stadskontorets bedömningar vad gäller bland annat kommunens lån, likviditet, skatteintäkter och räntor. Dessa uppgifter har i detta dokument sammanställts i form av en resultatprognos där årets resultat beräknas uppgå till -111,6 Mkr, vilket är 24,5 Mkr bättre än föregående prognos men 3,9 Mkr sämre än budget. De minskade skatteintäkterna på 46,3 Mkr sedan föregående ekonomirapport uppvägs dels av att det prognostiserade realisationsresultatet av fastighetsförsäljning är 22,0 Mkr bättre än föregående prognos, dels av att det extraordinära fastighetsunderhållet, EFU, för närvarande upptaget till en kostnad på 90,0 Mkr vilket är 46,0 Mkr lägre än föregående prognos då den var upptagen till en kostnad på 136,0 Mkr i enlighet med den av kommunfullmäktige beslutade ramen. Kommunens förvaltningsresultaträkning Resultaträkning (Mkr) Prognos 2009 Budget 2009* Budgetavvikelse Bokslut 2008 Bokslut 2007 Verksamhetens nettokostnad före avskrivningar och pensionskostnader -3 490,5-3 615,0 124,5-3 260,9-2 907,4 Därav Tilläggsanslag finansierade via EK -1,5-1,5 - -1,1 - Därav Resultatbalansering -17,6-17,6 - -26,5 - Därav Extraordinärt fastighetsunderhåll -90,0-136,0 - Avskrivningar -199,5-205,2 5,7-188,4-177,8 Pensionskostnader -219,3-200,9-18,4-219,0-209,8 VERKSAMHETENS NETTOKOSTNAD -3 909,3-4 021,1 111,8-3 668,3-3 295,0 Skatteintäkter & statsbidrag 3 634,7 3 815,3-180,5 3 613,9 3 456,8 Finansiella intäkter 178,5 123,8 54,7 151,2 191,1 Finansiella kostnader -15,5-25,6 10,1-22,8-10,1 RESULTAT EFTER SKATTEINTÄKTER OCH FINANSNETTO -111,6-107,7-3,9 74,0 342,8 ÅRETS RESULTAT -111,6-107,7-3,9 74,0 342,8 Justeringar enligt balanskrav -9,7 104,0-113,7 15,4-219,5 RESULTAT ENLIG BALANSKRAV -121,3-3,7-117,6 89,4 123,3 * Reviderad budget 2009: Inklusive resultatbalanser och eventuella tilläggsanslag. 2
RESULTAT ENLIGT BALANSKRAVET Halmstad kommuns resultat enligt balanskravet prognostiseras i dagsläget till -121,3 Mkr enligt nedanstående tabell. Balanskravsresultat 2009 Årets prognostiserade resultat -111,6 Värdeförändring; pensionsmedel 0,0 Extraordinärt fastighetsunderhåll 90,0 Realisationsresultat; fastigheter/tomträtter -72,0 Realisationsresultat; försäljning aktier -27,7 RESULTAT ENLIGT BALANSKRAV -121,3 Reglerna kring balanskravet innebär att en kommun måste ha ett så kallat balanskravsresultat som är positivt i budget, delårsbokslut och bokslut. Är så inte fallet måste en åtgärdsplan presenteras och beslutas av kommunfullmäktige. Planen skall bland annat innehålla information om hur det uppkomna underskottet skall kunna inhämtas inom en period av tre år. VERKSAMHETENS NETTOKOSTNAD Verksamhetens budgeterade och prognostiserade nettokostnad före avskrivningar och pensionskostnader, vilken framgår av resultaträkningen tidigare, är framräknad enligt följande modell (belopp i Mkr): Verksamhetens nettokostnad före avskrivningar och pensionskostnader Prognos 2009 Budget 2009 Budgetavvikelse Driftredovisningens nettokostnad (Vht 010-880) -3 976,4-4 006,1 29,8 Kalkylerade kapitalkostnader 356,0 363,4-7,4 Kalkylerat pensionskostnadspålägg 138,5 137,1 1,4 Semesterlöneskuldökning/Reavinst fastigh/övrigt -8,6-109,4 100,8 SUMMA -3 490,5-3 615,0 124,5 Verksamhetens nettokostnad, exklusive avskrivningar och pensionskostnader, beräknas i nuläget ge ett överskott i förhållande till budgeterade medel med 124,5 Mkr. Förvaltningarnas reguljära driftredovisning inom verksamhetsområdena visar ett överskott på 29,8 Mkr i förhållande till de ekonomiska ramarna, vilket är 45,9 Mkr bättre än föregående prognos. 3
Beräknade nettodriftbudgetavvikelser per nämnd (Mkr)* Mk r 50 40 30 20 10 0-10 -20 KF KS BN AN S E FN TE KN BU UN S N HN MH RN * Nämndsförkortningarna skrivs ut i klartext längre fram i dokumentet Beräknade nettodriftbudgetavvikelser per nämnd, uttryckt i procent KF KS BN AN SE FN TE KN BU UN SN HN MH RN 1,3% -4,2% 3,6% -2,9% 30,6% 0,0% 1,1% 0,0% -1,0% 0,0% -0,2% 0,3% 0,0% AVSKRIVNINGAR Avskrivningarna kalkyleras i nuläget bli 199,5 Mkr under året, vilket är 5,7 Mkr lägre än budgeterat, men något högre än i föregående prognos. Budgetavvikelsen beror nästan uteslutande på förseningar av olika byggnationer. PENSIONSKOSTNADER Pensionskostnaderna för Halmstads kommun prognostiseras i nuläget bli totalt 219,3 Mkr för 2009, vilket är 18,4 Mkr högre än vad som budgeterats. De främsta orsakerna till kostnadsökningen är att regeringen räknat upp såväl prisbasbeloppet som inkomstbasbeloppet överraskande mycket vilket innebär att kommunens pensionskostnader ökar, samt att anpassning till det nya pensionsavtalet RIPS07 fortfarande påverkar kostnadsbilden negativt. SKATTEINTÄKTER & STATSBIDRAG Skatteintäkterna, inklusive statsbidrag, kommunal utjämning och fastighetsavgift, prognostiseras uppgå till totalt 3 634,7 Mkr under 2009, vilket är hela 180,5 Mkr sämre än budgeterat och drygt 46 Mkr sämre än i föregående ekonomirapport. Orsaken till den stora budgetavvikelsen är att skatteunderlagets tillväxt nu bedöms bli betydligt lägre än vid budgeteringstillfället med anledning av den kraftiga lågkonjunkturen. Utgångspunkten för beräkning av huvuddelen av skatteintäkterna är Sveriges Kommuner och Landstings (SKL) prognoser över skatteunderlagstillväxten. Nästa prognos från SKL offentliggörs i slutet av augusti. 4
FINANSNETTO Helårsutfallet för de finansiella posterna prognostiseras till 163,0 Mkr, vilket är 64,8 Mkr bättre än budgeterat. Det finns tre huvudsakliga orsaker till de finansiella intäkternas positiva avvikelse. Dels gav försäljningen av aktier i Halmstads Hamn och Stuveri en reavinst på cirka 27,7 Mkr, dels prognostiseras utlåningen till, och därmed kommunens ränteintäkter från, de kommunala bolagen att öka. Slutligen har pensionsmedelsplaceringarna givit upphov till intäkter i form av ränta, utdelning och annan avkastning om 10,9 Mkr. Avvikelsen för de finansiella kostnaderna beror främst på att räntenivåerna för kommunens beräknade upplåning förväntas bli lägre än vad som kalkylerades med vid budgettillfället. Det bör noteras att det i kommunens grundbudget inte budgeteras med realisationsresultat eller eventuell förändring av marknadsvärden på kommunens pensionsmedelsplaceringar med anledning av den mycket stora osäkerhet som råder kring dessa typer av poster. INVESTERINGAR Hittills i år överstiger investeringsinkomsterna utgifterna med 102,9 Mkr, vilket främst beror på försäljningsinkomster från Vallås äldreboende (265,4 Mkr) och Söderkaj (38,4 Mkr). Budgeten för nettoinvesteringar totalt uppgår för år 2009 till netto 834,3 Mkr. Totala nettoinvesteringar för hela året beräknas i dagsläget uppgå till 516,7 Mkr (612,7 Mkr föregående år), vilket innebär ett prognostiserat överskott med 317,7 Mkr. Investeringsinkomsterna prognostiseras till 472,2 Mkr, vilket är 156,9 Mkr högre än budgeterat. LÅNEFORDRINGAR Halmstad kommuns fordringar i form av lån uppgår den siste april till 2 883,4 Mkr. Prognosen är i dagsläget att lånefordringarna vid årets utgång kommer att sjunka till 2 749,4 Mkr. PENSIONSMEDEL De pengar som 1999 avsattes för att säkra framtida pensionsmedelsutbetalningar är nu placerade i fyra olika fonder samt i olika strukturerade värdepapper. Sedan december 2006 återfinnes placeringarna i SHB Aktiefond Index A1, Roburs Obligationsfond Mega, Lux Absolutavkastning MEGA och SPP Aktiefond Global Sustainability (SPP Aktieindexfond Global Etisk A1) samt i strukturerade värdepapper utfärdade av Nordea, Carnegie, Swedbank och Ålandsbanken (Kaupting bank). Den senaste sammanställningen visar på en liten ökning med 20,5 Mkr jämfört med föregående månad. Marknadsvärdet uppgår nu sammanlagt till 676,7 Mkr. I jämförelse med ingångsvärdet år 2009 har värdet ökat med 3,1 Mkr. Sett över den totala tiden för värdepappersinnehavet har värdet av placeringarna ökat med 42,1 procent. 5
Den totala pensionsskulden (inklusive den del som är upptagen som en ansvarsförbindelse, inkluderande skatt) uppgick vid utgången av 2008 till 1 940,3 Mkr. Detta innebär att 34,9 procent av pensionsskulden nu täcks av pensionsmedelsplaceringarna. Det bokförda nettot av realisationsvinster, räntor, och utdelningar från pensionsmedel uppgår i dagsläget till 10,9 Mkr. LIKVIDITET De likvida medlen uppgick den sista april till totalt 94,0 Mkr på koncernnivå. Bankmedlen var vid mättidpunkten 94,0 Mkr. Halmstad kommuns likvida medels utveckling under senaste 12-månaderscykeln (Mkr). 200 Mk r 100 0 maj jun jul aug sep okt nov dec jan feb mar apr -100 Bankmedel 94 Placeringar 0 Total 94 LÅN Kommunens kortfristiga lån inom kommunens certifikatprogram uppgår den sista april till 298,9 Mkr, ytterligare upplåning kan komma att ske under året. Halmstad kommuns långfristiga låneskuld uppgår i slutet av april till 7,0 Mkr. 6
PROGNOSSAMMANSTÄLLNING PER DEN SISTE APRIL (DRIFTREDOVISNING) Driftredovisning i kkr HELÅRSPROGNOS HELÅRSBUDGET FG HELÅR Netto Netto Budget- Diff mot Netto Vht Nämnd/Verksamhet Intäkt Kostnad Därav Lön utfall Intäkt Kostnad Därav lön budget avvikelse fg prog utfall Därav lön KOMMUNFULLMÄKTIGE 010 Kommunfullmäktige 207-10 705-2 865-10 498 207-10 845-2 865-10 638 140 0-10 906-2 925 207-10 705-2 865-10 498 207-10 845-2 865-10 638 140 0-10 906-2 925 KOMMUNSTYRELSE 011 Kommunstyrelse 0-12 609-5 266-12 609 0-13 309-5 266-13 309 700 100-11 102-5 108 031 Stadskontor 55 737-125 926-50 039-70 189 55 237-125 031-50 739-69 794-395 -660-64 487-47 719 090 Övrig gemensam verksamhet 8 470-21 901-3 271-13 430 8 470-22 966-3 271-14 495 1 065 700-10 859-3 065 370 Kommunal Kollektivtrafik 0-48 779 0-48 779 0-44 779 0-44 779-4 000 0-41 367 0 371 Färdtjänst 3 220-33 936 0-30 716 3 220-29 436 0-26 216-4 500 0-27 060 0 67 428-243 151-58 576-175 723 66 928-235 521-59 276-168 593-7 130 140-154 875-55 892 BYGGNADSNÄMND 071 Byggnadskontor 23 384-34 240-24 769-10 856 22 584-33 840-24 769-11 256 400 0-10 938-23 481 23 384-34 240-24 769-10 856 22 584-33 840-24 769-11 256 400 0-10 938-23 481 ARBETSLIVSNÄMND 130 Arbetslivsförvaltning 61 870-179 389-112 548-117 519 61 870-179 389-112 548-117 519 0 0-107 218-136 728 131 Ekonomiskt bistånd 2 000-60 058-1 427-58 058 3 000-56 058-1 427-53 058-5 000-4 000-50 073-772 63 870-239 447-113 975-175 577 64 870-235 447-113 975-170 577-5 000-4 000-157 291-137 500 SERVICENÄMND 200 Servicekontoret administration 8 000-10 957-7 144-2 957 8 000-10 957-7 144-2 957 0 0-2 586-5 285 201 Kontorsservice 21 986-21 698-8 118 288 21 986-22 198-8 618-212 500 0 2 985-6 653 202 Städ- och måltidsservice 209 304-206 631-109 760 2 673 209 304-208 631-111 760 673 2 000 1 000-656 -110 228 203 IT-service 61 000-60 920-16 167 80 53 294-53 214-16 167 80 0 0-73 -13 139 204 Kommuntransport 20 255-20 255 0 0 20 255-20 255 0 0 0 0-1 180-1 352 320 545-320 461-141 189 84 312 839-315 255-143 689-2 416 2 500 1 000-1 510-136 656 FASTIGHETSNÄMND 205 Fastighetskontoret administration 57 602-61 236-50 096-3 634 57 602-61 236-50 096-3 634 0 0-4 464-20 978 209 Förvaltningsfastigheter 516 439-606 216 0-89 778 516 439-652 216 0-135 778 46 000 46 000 1 496-22 577 291 Skogsförvaltning 835-3 133 0-2 298 835-3 133 0-2 298 0 0 371 0 299 Övrig fastighetsförvaltning 58 784-61 550 0-2 766 61 384-61 550 0-166 -2 600 0-2 578 0 633 659-732 135-50 096-98 475 636 260-778 135-50 096-141 875 43 400 46 000-5 175-43 555
PROGNOSSAMMANSTÄLLNING PER DEN SISTE APRIL (SID 2) (DRIFTREDOVISNING) Driftredovisning i kkr HELÅRSPROGNOS HELÅRSBUDGET FG HELÅR Netto Netto Budget- Diff mot Netto Vht Nämnd/Verksamhet Intäkt Kostnad Därav Lön utfall Intäkt Kostnad Därav lön budget avvikelse fg prog utfall Därav lön TEKNISK NÄMND 320 Gator, parker och idrott 95 900-311 280-92 294-215 380 95 900-311 280-92 294-215 380 0 0-192 381-92 817 540 VA-verksamhet 121 680-126 379-24 960-4 699 121 680-126 379-24 960-4 699 0 0-1 580-25 222 217 580-437 659-117 254-220 079 217 580-437 659-117 254-220 079 0 0-193 961-118 039 KULTURNÄMND 460 Kulturförvaltning 11 000-120 626-54 500-109 626 10 028-120 853-54 055-110 826 1 200 300-107 261-53 364 11 000-120 626-54 500-109 626 10 028-120 853-54 055-110 826 1 200 300-107 261-53 364 BARN- OCH UNGDOMSNÄMND 641 Grundskola/Barnomsorg 95 975-1 370 070-867 149-1 274 095 94 539-1 369 033-864 045-1 274 495 400-100 -1 247 237-830 408 649 Kulturskola 3 415-20 402-16 643-16 987 3 375-20 317-16 702-16 942-45 -103-17 041-16 349 99 390-1 390 472-883 792-1 291 082 97 914-1 389 350-880 747-1 291 437 355-203 -1 264 278-846 756 UTBILDNINGSNÄMND 651 Gymnasieskola 62 763-447 942-208 855-385 179 62 313-442 711-208 405-380 398-4 781 450-379 639-214 008 661 Vuxenutbildning 23 963-60 901-42 388-36 938 23 963-61 451-43 388-37 488 550 550-37 688-45 422 669 Uppdragsutbildning 8 904-8 473-4 922 431 8 741-8 310-4 922 431 0 0 1 925-4 444 95 630-517 316-256 165-421 686 95 017-512 472-256 715-417 455-4 231 1 000-415 402-263 874 SOCIALNÄMND 750 Social omsorg 35 066-464 164-265 600-429 097 33 785-465 669-266 332-431 884 2 786 1 379-412 481-309 948 753 Personlig assistans 53 217-118 820-68 900-65 603 53 217-116 034-70 493-62 817-2 786 47-63 014-70 139 88 283-582 984-334 500-494 700 87 002-581 702-336 824-494 700 0 1 426-475 495-380 087 HEMVÅRDSNÄMND 770 Äldreomsorg 91 681-987 686-710 129-896 005 90 591-984 696-706 619-894 105-1 900 200-870 444-725 702 91 681-987 686-710 129-896 005 90 591-984 696-706 619-894 105-1 900 200-870 444-725 702 MILJÖ- OCH HÄLSOSKYDDSNÄMND 800 Miljö- och hälsoskyddskontor 9 000-18 328-13 118-9 328 9 046-18 400-13 118-9 354 26 0-8 613-12 802 9 000-18 328-13 118-9 328 9 046-18 400-13 118-9 354 26 0-8 613-12 802 RÄDDNINGSNÄMND 880 Räddningstjänst 10 021-72 831-50 014-62 810 10 021-72 831-50 014-62 810 0 0-56 886-46 138 10 021-72 831-50 014-62 810 10 021-72 831-50 014-62 810 0 0-56 886-46 138 Sum VERKSAMHET 010-880 1 731 679-5 708 041-2 810 940-3 976 362 1 720 886-5 727 007-2 810 015-4 006 121 29 760 45 863-3 733 035-2 846 772
ORSAK TILL BUDGETAVVIKELSE I DRIFTREDOVISNING Driftredovisning i kkr, siffrorna inom parentes avser senaste prognos KOMMUNFULLMÄKTIGE (KF) 010 Kommunfullmäktige + 140 (+ 140) Det beräknas i nuläget en mindre avvikelse på 140 kkr mot den ekonomiska ramen för verksamhetsområdet. Överskottet beror i huvudsak på att kostnaderna för representation och anslagen för vänortsbesök inte beräknas förbrukas helt under året. KOMMUNSTYRELSE (KS) 011 Kommunstyrelse + 700 (+ 600) Det beräknade överskottet beror på att inte hela anslagen för Handlingsberedskap inför framtiden (+400 kkr), projektmedel Högskolan (+200 kkr) och Demokratiutveckling (+100 kkr) bedöms förbrukas helt under året. 031 Stadskontor - 395 (+ 265) Det prognostiseras i nuläget ett budgetunderskott på nästan 400 kkr för verksamhetsområdet. Prognosen har försämrats med cirka 650 kkr sedan föregående ekonomirapport, i huvudsak beroende på att budgeterat överskott för kommunens IT-infrastruktur nu inte beräknas att infrias. Utöver denna budgetavvikelse beräknas inte anslagen för förvaltningsövergripande utredningar (+400 kkr) och SAM-enkäten (+300 kkr) förbrukas helt under året. Därutöver prognostiserar stadskontorets ekonomienhet med överskott på grund av bland annat vakanser och reducerade tjänstgöringsgrader (+650 kkr). Projekt Eurohome kommer därtill inte att genomföras vilket innebär ett budgetmässigt överskott på närmare 200 kkr. Ett överskott beräknas också för kommunintern ersättning för ekonomi- och lönesystem med mera. Dessa positiva budgetavvikelser motverkas dock av att den förväntade effektiviseringen och kostnadsreduktionen för projektet Gemensam lönehantering, som ligger under stadskontoret men som omfattar hela kommunen, inte kommer att uppnås under året (-2 000 kkr) på grund av senareläggning. Den nya organisationen för gemensam lönehantering börjar gälla från april 2009. Initiala kostnader för uppstart och övertalighet lämnas i senare prognos. Dessutom prognostiseras budgetöverskridande för utredningen av resecentrum (-150 kkr). 090 Övrig gemensam verksamhet + 1 065 (+ 365) Det prognostiserade överskottet beror i huvudsak på att samtliga medel för Baertlingprojektets underhåll och utsmyckning (+400) och handikapprogram (+700 kkr) ej beräknas att tas i anspråk under året. Däremot förväntas kostnaden för miljöinnovationstävlingen bli högre än beräknat (-75 kkr). 370 Kollektivtrafik - 4 000 (- 4 000) Verksamheten beräknas erhålla en negativ avvikelse med 4 000 kkr mot den ekonomiska ramen. Prognosförsämringen beror på att den slutliga fördelningen av Hallandstrafikens driftbudget för 2008 presenterats och den innebär att kostnadsavräkningen för Halmstads kommun uppgår till hela 6,2 Mkr, vilket är 1,7 Mkr mer än vad som har reserverats i kommunens bokslut. Därutöver har gratisresorna för personer som är över 74 år (75+-kortet) hittills blivit be- 9
tydligt fler än vad som har kalkylerats tidigare, vilket också påverkar budgetavvikelsen negativt. Resandet i denna äldre kategori skall följas under året och revideringar av budgetavvikelsen kan komma att ske. 371 Färdtjänst - 4 500 (- 4 500) Det beräknas i nuläget ett stort underskott för verksamhetsområdet, dels med anledning av att avtalets konstruktion och dess kostnader ej var fullt ut kända vid budgeteringstillfället, dels på grund av att förra årets uppgifter tyder på ett ökat resande samtidigt som indexuppräkningen i avtalet beräknas bli högre än tidigare förutspåtts. BYGGNADSNÄMND (BN) 071 Byggnadskontor + 400 (+ 400) Verksamhetsområdet beräknas vid årets slut lämna ett överskott i förhållande till den ekonomiska ramen med ungefär 400 kkr. Huvudanledningen är att intäkterna beräknas bli högre än budgeterat. Verksamhetens resultat försämras dock något av att lokalkostnaderna och övriga kostnader förväntas bli högre än planerat. Personalkostnaderna är för närvarande något högre än motsvarande period föregående år på grund av överlapp av tjänster samt kostnad för pension. Detta kompenseras dock av att två tjänster ej kommer att återbesättas. ARBETSLIVSNÄMND (AN) 130 Arbetslivsförvaltning +/- 0 (+/- 0) Verksamheten beräknar i nuläget ingen avvikelse mot den ekonomiska ramen. Det förändrade läget på arbetsmarknaden förväntas leda till ett stort antal arbetslösa i behov av insats. Aktiva insatser riktade till försörjningsstödstagare har en avgörande betydelse för möjligheten att på sikt hålla nere försörjningsstödskostnaderna. Minst lika viktigt är att i förebyggande syfte samarbeta med Arbetsförmedlingen kring arbetslösa som ligger i riskzonen för att bli försörjningsstödstagare. Periodens lönekostnader är lägre än föregående år beroende på att plusjobben har dragits in. En planenlig utökning av daglig verksamhet gör att verksamhetens lokalkostnader är högre än motsvarande period föregående år. 131 Ekonomiskt bistånd - 5 000 (- 1 000) Baserat på nuvarande situation beräknas verksamheten erhålla ett underskott på 5 000 kkr. Det prognostiserade underskottet har ökat sedan föregående ekonomiska rapport beroende på rådande lågkonjunktur samt regelförändringar inom sjukförsäkringssystemet som medfört att antalet ansökningar om försörjningsstöd ökat sedan i början av året, vilket gör att försörjningsstödskostnaderna prognostiseras öka. Av stor vikt för att hålla nere försörjningsstödskostnaderna torde enligt verksamheten vara att erforderliga handläggarresurser finns inom såväl försörjningsstödsenheten som arbetsmarknadsenheten för aktivt arbete med individerna. Utöver de högre kostnaderna för försörjningsstödet beror budgetavvikelsen på att verksamheten räknar med att intäkterna för återkrävt försörjningsstöd kommer att bli lägre än förväntades vid budgeteringstillfället. 10
En tydlig ökning av antal ansökningar om försörjningsstöd har kunnat märkas den senaste månaden. Antalet aktuella hushåll på försörjningsstödsenheten var i april den högsta siffran sedan år 2006. De två största grupperna är sjuka utan ersättning samt arbetslösa som inte står till arbetsmarknadens förfogande. Sveriges Kommuner och Landsting varnar för att regelförändringarna inom sjukförsäkringssystemet, där den tidsbegränsade sjukersättningen avskaffas, kan komma att leda till stora kostnadsökningar inom försörjningsstödet. Rådande lågkonjunktur förväntas leda till ett stort antal arbetslösa samt ökade försörjningsstödskostnader, främst under senare delen av året. Projekt avsedda att på sikt minska beroendet av försörjningsstöd avses att under året genomföras inom anslaget 5 000 kkr. Periodens intäkter avser återkrävt försörjningsstöd. Volymen på återkrav varierar naturligt mellan åren. Som följd av en fallande trend på arbetsmarknaden har antalet försörjningsstödstagare ökat jämfört med samma period föregående år vilket gör att även försörjningsstödskostnaderna har ökat. SERVICENÄMND (SE) 200 Servicekontoret administration +/- 0 (+/- 0) Verksamheten förväntar ingen avvikelse från den fastställda ramen. Nytt för i år är att Valnämndens budget (från vht 090 Övrig gemensam verksamhet) ingår i budgeten, med 1 487 kkr. Personalkostnaderna för perioden är ej jämförbara med föregående års utfall då flera förändringar har skett. Under 2008 belastades Servicekontoret för kostnader för IT-strateger, under 2009 finns ej längre dessa kvar inom verksamheten. Administrativa enheten har tagit över en ekonomtjänst från Måltidsservice, för att kunna förbättra verksamheternas ekonomiska uppföljningar. Föregående år belastade 10 procent av förvaltningschefens lön till och med maj månad projekt Arenahallen hos Fastighetskontoret. Valförrättarnas arvoden tillkommer dessutom i år jämfört med föregående år. Från och med mitten av april ingår livsmedel i den samordnade varudistributionen, volym förändringen i transporter påverkar både verksamhetens kostnader och intäkter jämfört med föregående år. 201 Kontorsservice + 500 (+ 500) Likt tidigare ekonomiska rapport förväntas en positiv avvikelse på 500 kkr mot den ekonomiska ramen. Verksamheten förväntar sig en positiv avvikelse mot fastställd personalbudget. En översyn av verksamhetens prissättning pågår och man arbetar med att ta fram en tjänstekatalog. Periodresultatet +268 kkr skiljer sig från föregående år men då korrigeringar görs vad det gäller exempelvis bokföring av intäkter, är resultatet likvärdigt med föregående års periodresultat. Ekonomi- och löneadministration köps in som en tjänst av servicekontorets administrativa enhet. Personalkostnaderna är högre än föregående år, då en tjänst (tidigare IT-strateg) tagits över av Kontorsservice. 202 Städ- och måltidsservice + 2 000 (+ 1 000) Verksamhetsområdet tillämpar så kallad sluten redovisning och beräknar vid året slut erhålla ett positivt resultat på 2 000 kkr. Prognosförbättringen på 1 000 kkr beror på att städverksamheten prognostiseras visa ett ytterligare större överskott i år utöver det sedan tidigare bedömda överskottet på 1,0 Mkr. Målet är att verksamheten ska visa ett överskott, då det finns ett 11
stort behov av att stärka upp det egna kapitalet efter flera år av negativa resultat. För att den positiva avvikelsen inte skall bli större pågår en översyn och genomgång av prissättningen, bemanningen och materialåtgången inom organisationen. Periodens resultat är positivt, +2 397 kkr, fördelat på måltidsservice +751 kkr och städservice +1 781 kkr. Föregående års periodresultat visade på mindre underskott -285 kkr. Lönekostnaderna är lägre än föregående år. Detta beror främst på att PO-pålägget sänkts från 42,2 procent till 41,31 procent, men även antalet årsarbetare har minskat inom verksamheten. Antalet tillsvidareanställda med fast kontant lön har minskat med 8 årsarbetare jämfört med samma period föregående år. Sjuklönekostnaderna är 9,5 procent lägre jämfört med motsvarande period föregående år. 203 IT-service +/- 0 (+/- 0) Verksamhetsområdet tillämpar så kallad sluten redovisning beräknas i dagsläget vid årets slut erhålla ett nollresultat. Periodens resultat är +920 kkr, jämfört med +448 kkr för motsvarande period föregående år. Omsättningsökningen beror på att alla IT-köp numera styrs via IT-service. Personalkostnaderna är högre än föregående år, dock helt i enlighet med budget då verksamheten under 2008 nyanställt personal. En enhetschef för IT-service kommer att börja till hösten. 204 Kommuntransport +/- 0 (+/- 0) Den av kommunfullmäktige fastställda ramen är 0 kkr och ingen avvikelse förväntas. Inom kort kommer verksamheten att gå ut med upphandling av extern bilpool. Förhoppningen är att den skall starta den 1 september 2009. Periodens resultat uppgår till +55 kkr. Den lägre omsättningen beror på att färdtjänsten nu är avvecklad. Verksamheten har numera inte längre någon egen personal. Tjänster köps in från Servicekontoret och belastar övriga kostnader. FASTIGHETSNÄMND (FN) 205 Fastighetskontoret administration +/- 0 (+/- 0) Någon avvikelse mot den ekonomiska ramen förväntas inte för verksamhetsområdet. Periodens utfall är högre jämfört med föregående år beroende på att högre intäkter redovisas på verksamheten. 2008 redovisades dessa intäkter inom verksamhetsområdet 209. Även vissa lönekostnader redovisas i år på verksamheten därför avviker även dessa stort jämfört med föregående år. 209 Förvaltningsfastigheter + 46 000 (+/- 0) Verksamheten prognostiserar i dagsläget uppvisa ett överskott på 46 000 kkr i förhållande till budgetramen. Den stora prognosavvikelsen beror på att kostnaden för det extraordinära fastighetsunderhållet (EFU) beräknas i uppgå till 90 000 kkr vilket är lägre än den fastställda ramen enligt KF 135, Utredning reinvestering underhåll, på 136 000 kkr. Utfallet för perioden är ett underskott på cirka 119 300 kkr vilket beror på att internhyrorna för året ännu inte är fakturerade. De ökade lokalkostnaderna, jämfört med motsvarade period 12
föregående år, beror till största delen på Vallås äldreboende, vilken verksamheten hyr sedan den 7 januari 2009. Lönekostnaderna som tidigare funnits i verksamheten har från och med 2009 flyttats till verksamhet 205 på grund av omorganisation. 291 Skogsförvaltning +/- 0 (+/- 0) Någon avvikelse mot den ekonomiska ramen förväntas inte för verksamhetsområdet. 299 Övrig fastighetsförvaltning - 2 600 (- 2 600) En negativ avvikelse mot ram på 2 600 kkr prognostiseras likt tidigare för verksamhetsområdet. Något högre intäkter förväntas dock beroende på nytt arrende för Fyllinge och uthyrning av Stationsgatan 58. Samtidigt förväntas betydligt lägre intäkter för tomträttsavgälder avseende bostäder andra halvåret, cirka 2 800 kkr, med anledning av tomträttsförsäljningar. TEKNISK NÄMND (TE) 320 Gator, parker och idrott +/- 0 (+/- 0) Debiteringen för förbrukad elenergi har ökat från 67 öre till 90 öre per kwh mellan 2007 och 2009. Detta har inte kompenserats i den ekonomiska ramen för 2009. Dessutom kompenserades inte prisökningen för år 2007 fullt ut. Sammantaget ger detta ett underskott på cirka 25 öre per förbrukad kwh, vilket orsakar en budgetavvikelse på 4 500 kkr för den skattefinansierade driften av framförallt offentlig belysning och idrottsanläggningar. Budgeterade medel för ökade driftkostnader för den nya idrottshallen på Andersberg, handikappbad Öster, samt ökade driftkostnader för Halmstad Arena, behöver ej ianspråktagas fullt ut eftersom driftstarterna är senarelagda. Det kraftigt ökade antalet almsjuka träd som måste tas ned medför ökade kostnader för transporter och entreprenader. Hur stora dessa kostnader blir kan dock enligt verksamheten först uppskattas efter sommaren. Den totala budgetavvikelsen för Gator, parker och idrott kan i nuläget ej bedömas då denna i stor utsträckning beror på ovan nämnda planerade driftstarter under 2009. Däremot föreslås att ökade kostnader för energi täcks med outnyttjat budgetutrymme för de nya anläggningarna. 540 VA-verksamhet +/- 0 (+/- 0) Debiteringen för förbrukad elenergi har ökat från 67 öre till 90 öre per kwh mellan 2007 och 2009. Läggs de senaste årens prisökning på el samman ger detta ett underskott på cirka 25 öre per förbrukad kwh, vilket innebär cirka 3,0 Mkr för Vatten och avlopp, vilket i förlängningen påverkar taxenivån. En minskning av vattenförsäljning till främst industrier har noterats under första tertialet med cirka 6 procent. På helårsbasis motsvarar detta minskade intäkter avseende brukningsavgifter med cirka 2,0 Mkr, detta bedöms i nuläget dock kompenseras genom att intäkterna av anläggningsavgifter bedöms överstiga budget med motsvarande summa. I nuläget beräknas ingen total budgetavvikelse. 13
KULTURNÄMND (KN) 460 Kulturförvaltning + 1 200 (+ 900) Verksamheten beräknar i prognosen för helåret 2009 uppvisa ett överskott mot den tilldelade ekonomiska ramen på 1 200 kkr. Prognosförbättringen beror på att verksamheten i dagsläget inte räknar med att ungdomsombudsverksamheten med en beräknad total nettokostnad på 600 kkr kommer att starta under året. Tidigare prognos byggde på att delar av verksamheten skulle hinna starta under hösten 2009. Resterande 600 kkr beror sedan tidigare på att kulturförvaltningen ej kommer att ha någon hyreskostnad för Nolltrefem, de nya ungdomens hus förrän september 2009. Nettokostnaden har minskat med 227 kkr eller 0,6 procent. Dock finns det enligt verksamheten en del redovisningstekniska faktorer i form av en förbättrad periodisering 2009 som gör att perioderna inte är helt jämförbara. Skulle denna teknikalitet exkluderas har nettokostnaderna istället ökat med uppskattningsvis fyra till sex procent. Intäkterna har under rapporteringsperioden ökat med 1 358 kkr (56,6 procent) jämfört med samma period föregående år, vilket i huvudsak har tre förklaringar. Dels finns redovisningstekniska faktorer i form av en förbättring av periodiseringen, dels har intäkter för mobilitetskontoret och europadirektkontoret tillkommit och dels har intäkterna för förseningsavgifter och förkommen media till biblioteken varit högre under perioden 2009 Lokalkostnaderna har ökat med 775 kkr (10,5 procent) vilket främst förklaras av en höjd hyra för Stadsbiblioteket. Lönekostnaderna har därutöver ökat med 1 150 kkr (6,7 procent) vilket förklaras dels av avtalsmässiga löneökningar, men även ett avgångsvederlag som utbetalats under året samt att en plusanställning ersatts med en ordinarie anställning påverkar årets utfall. BARN- OCH UNGDOMSNÄMND (BU) 641 Grundskola/Barnomsorg + 500 (+ 500) Budgetavvikelsen för 2009 väntas bli +400 kkr, beroende på att det prognostiseras bli ett överskott på cirka 500 kkr av de 3 000 kkr i riktade medel till vårdnadsbidraget. Prognosen har marginellt förändrats sedan föregående ekonomiska rapport och exklusive vårdnadsbidraget prognostiseras en mindre negativ budgetavvikelse på 100 kkr. Hänsyn är tagen till beslutad resultatbalansering (+1 579 kkr). Osäkerhet finns dock fortfarande för kostnader för samordnad varudistribution. Årets prognos för personalkostnaderna är 867 149 kkr vilket är 36 741 kkr mer än utfallet 2008 och motsvarar en kostnadsökning på 4,4 procent. Nettoresultatet för rapporteringsperioden är -359 855 kkr jämfört med -386 640 kkr motsvarande period förra året. Det är en minskning med 26 785 kkr motsvarande 6,9 procent. Intäkterna har minskat med 3 181 kkr. Det beror framförallt på att verksamheten 2008 hade en intäkt på cirka 4 200 kkr för den tillfälliga Wärnerssonsatsningen 2006-2008, samtidigt har verksamheten erhållit cirka 1 000 kkr mer i andra statsbidrag i form av olika läs, skriv och räkne-projekt mer än motsvarande period föregående år. Lokalkostnaderna är 58 184 kkr lägre än motsvarande period 2008 vilket beror på ej fakturerade/betalda kostnader för hyror. Lönekostnaden för perioden är 288 709 kkr. Det är en ök- 14
ning med 22 160 kkr motsvarande 8,3 procent. Förändringen förklaras främst med löneökningar. 649 Kulturskola - 45 (+ 58) Verksamheten räknar med att uppvisa en negativ ramavvikelse på 45 kkr för helåret 2009. Prognosen har försämrats med drygt 100 kkr sedan föregående prognos vilket främst förklaras av att verksamheten nu förväntar sig högre lokalkostnader jämfört med föregående prognos. Periodens resultat 2009 är -5 101 kkr, föregående år var resultatet för samma period -5 297 kkr. Främsta skillnaden är lokalkostnader, cirka 260 kkr, beroende på att en faktura avseende städning blivit betald under aktuell period 2008. Under perioden januari-april har bemanningen varit lägre 2009 än 2008, dels för att verksamheten i budget för 2009 har en lägre bemanning och dels för att en av Kulturskolans rektorer bitvis varit tjänstledig delar av sin tjänst under den här perioden. Det gör att utfallet på lönekostnader inte skiljer sig så mycket från 2008 till 2009 trots högre medellöner. UTBILDNINGSNÄMND (UN) 651 Gymnasieskola - 4 781 (- 5 231) Verksamheten beräknar för helåret 2009 erhålla ett underskott mot den tilldelade ekonomiska ramen med cirka 4,8 Mkr, vilket utgör en avvikelse mot den ekonomiska ramen på cirka 1,2 procent. Underskottet beror på att verksamheten har fått resultatbalansera en del av fjolårets underskott, 4 781 kkr. Prognosen har förbättrats med 450 kkr sedan föregående prognos beroende på att intäkterna prognostisera bli bättre än tidigare förväntats, denna intäktsökning väger upp den sedan tidigare aviserade negativa avvikelsen på 450 kkr beroende på att Klaragymnasiet har utökat sin organisation med en lärare för Aspergereleverna. Resultatbalanseringen från 2008 är sedan tidigare planerad att balanseras över till år 2010. Målet är att Utbildningsnämnden ska vara i ekonomisk balans år 2010/2011. Prognosen för lönekostnader är cirka 3 procent lägre än utfallet för 2008. Kostnadsminskningen återspeglar de åtgärder som verksamheten vidtog under 2008. Periodens nettokostnad uppgår till -127 866 kkr, vilket kan jämföras med -123 946 kkr för motsvarande period föregående år. Detta utgör en total nettokostnadsökning med cirka 3 procent. Kostnaden till de fristående gymnasieskolorna har ökat, beroende på ökat elevantal. Ett nytt dyrare avtal har medfört att kostnaden för elevers resor har ökat. Även kostnaden för IT och skolmåltider har ökat jämfört med föregående år. Personalkostnaderna har ökat med cirka en procent jämfört med föregående år. Detta beror på att kostnaden för icke undervisande personal ökat. Anledningen är att det tillkommit en tjänst som kvalificerad handläggare samt tjänster för samordning av särskolan. En viss del av ökningen kan också förklaras av avtalsmässiga löneökningar. Dock ligger den totala kostnadsökningen under den normala löneökningen, vilket återspeglar de åtgärder verksamheten gjort under hösten 2008. 661 Vuxenutbildning + 550 (+/- 0) Vuxenutbildningen räknar i nuläget med att erhålla ett överskott på 550 kkr mot tilldelad budget under 2009. Överskottet beror på att lönekostnaderna i dagsläget prognostiseras bli lägre än vad som tidigare förutspåtts då bland annat egna uppsägningar och nytillkomna tjänstledigheter inte kommer att återbesättas helt framöver. 15
Periodens resultat uppgår till -10 614 kkr att jämföra med -11 809 kkr motsvarande period föregående år. Avvikelsen beror till största delen på lägre lönekostnader. Resultatet påverkas också av ökade intäkter genom utökning av påbyggnadsutbildningar, som finansieras med statsbidrag. 669 Uppdragsutbildning +/- 0 (+/- 0) Verksamheten prognostiserar för helåret kunna hålla sitt fastställda vinstkrav på 431 kkr. Personalkostnaderna prognostiseras öka 10 procent relativt föregående års utfall. Prognostiserad personalkostnadsökning beror på löneökningar men också på en utökad organisation inom fordonsutbildningen med anledning av att yrkesförarutbildningen förväntas öka. Periodens nettokostnad efter årets första fyra månader uppgår till 1 673 kkr vilket kan jämföras med 1 179 kkr jämfört med motsvarade period föregående år. Resultatbättringen beror till viss del på något högre intäkter men också på att kostnaden för köp av verksamhet från andra huvudmän minskat i förhållande till motsvarande period föregående år. SOCIALNÄMND (SN) 750 Social omsorg + 2 786 (+ 1 408) Verksamhetsområdet beräknar i dagsläget att få en positiv avvikelse på cirka 2 800 kkr i förhållande till budget, vilket är en förbättring med nästan 1 400 kkr sedan föregående prognos. Prognosförbättringen beror i huvudsak på att handikappsomsorgen beräknas kunna göra ytterligare besparingar på 1 400 kkr genom bland annat schemaförändringar inom gruppbostäderna. Sedan tidigare har handikappsomsorgen erhållit andra besparingskrav på cirka 1 400 kkr som bland annat skall genomföras genom att tillämpa striktare regler vid bedömning av ungdomsplaceringar samt att inte tillsätta alla vakanser som uppkommer. Dessa görs för att möta underskott hos bland annat Barn och ungdomsavdelningen som förväntas visa upp ett underskott på 1400 kkr i slutet av året. Barn och ungdomsavdelningen underskott beror på att kostnaden för externa placeringar förväntas överstiga den internat budgeterade med ungefär 3 100 kkr, detta kompenseras dock till vis del av att kostnaden för bland annat öppenvården förväntas minska med cirka 1 700 kkr. Även på avdelningen för vuxna med beroende eller psykiska funktionshinder beräknas placeringskostnaderna bli högre än förväntat, detta kompenserar dock avdelningen genom att exempelvis tillsätta korttidsvikarier i mindre omfattning än tidigare. Förvaltningsövergripande finns cirka 1 500 kkr som skulle resultera i ett budgetöverskott om inget oförutsett inträffar. Det finns dock likt tidigare vissa osäkerheter kring volymutveckling gällande externa placeringar och att beslutade besparingskrav får full effekt. 753 Personlig assistans - 2 786 (- 2 833) Verksamheten varnar för risk för kraftig avvikelse i förhållande till budget, dock har det prognostiserade utfallet förbättrats något jämfört med föregående prognos. Försäkringskassans stramare regelverk vid bedömning av ersättning beräknas 2009 kosta cirka 4 000 kkr. Regelverket innebär att kommunen får betala för ett högre antal timmar än tidigare. Dessutom utreds ett ganska stort antal ärenden som troligtvis blir beviljade assistans under året. År 2008 var ärendeutvecklingen i princip obefintlig, men prognosen 2009 sätts till 16 nya ärenden. Det 2
finns emellertid fortfarande en del osäkerhetsfaktorer vilket gör att antalet kan komma att revideras. Verksamheten har gjort effektiviseringar inom Serviceteamet samt avskaffat den egna vikariepoolen vilket beräknas medföra besparingar på cirka 1 500 kkr under året. Samtidigt omprövas beslutade timmar för att ytterliggare spara in medel. I dagsläget ser det dock inte ut att räcka, utan verksamheten ser ut att göra ett underskott på ungefär 2 800 kkr. HEMVÅRDSNÄMND (HN) 770 Äldreomsorg - 1 900 (- 2 100) Baserat på utfallet efter fyramånader prognostiseras en negativ budgetavvikelse för 2009 på 1 900 kkr. De främsta orsakerna till den negativa budgetavvikelsen finns inom det särskilda boendet och servicedelen i hemtjänsten. Den beslutade resultatbalanseringen från 2008 ingår i prognosen. Prognosen har förbättrats med 200 kkr jämfört med föregående ekonomiska rapport främst beroende på att ytterligare IT-satsningar senarelagts. Intäkterna beräknas totalt överstiga den budgeterade intäkten med 1 000 kkr, och den främsta förklaringen är att hemvårdsnämnden enligt nya avtal säljer palliativ vård till landstinget. Inom särskilda boendet medför låg beläggning att verksamheten inte räknar med att helt nå upp till budgeterad intäktsnivå för hyra och avgifter. Verksamheten räknar med att den budgeterade lönekostnaden båda vad det gäller hemtjänsten, det särskilda boendet och särskilda funktioner kommer att överskridas med drygt 3 000 kkr. Underskottet förklaras främst av ökade sjuklönekostnader men även delvis av ökade övertidskostnader och att fler sjuksköterskor anställts för att svara upp mot det utökade ansvar för palliativ vård som nämnden har. Hemvårdsnämnden har i internbudgeten avsatt medel för volymökning i hemtjänsten. Baserat på utvecklingen av antalet hemtjänsttimmar bedöms denna budget bara delvis att behöva ianspråktagas. Bland andra avvikelser kan nämnas att IT-satsningar beräknas kosta 1 400 kkr mindre än budgeterat. Däremot visar prognosen att kostnad för utomkommunala placeringar ökar vilket beräknas betyda en negativ avvikelse på årsbasis med 1 300 kkr. Liksom de senaste åren drivs inom förvaltningen ett antal utvecklingsprojekt med hjälp av statligt riktade bidrag, stimulansmedel och förstärkt anhörigstöd. Hemvårdsnämnden har även erhållit medel för valfrihetsprojekt och det planeras att, enligt lagen om valfrihet (LOV), erbjuda valfrihet inom hemtjänsten (servicedelen) under tredje kvartalet 2009. Ingen budgetavvikelse prognostiseras för något av ovanstående projekt. De totala intäkterna ligger 1 000 kkr över fjolårets nivå som efter årets första tertial. Orsakerna är i huvudsak avtalsmässiga hyreshöjningar och försäljning av palliativ vård till landstinget. Lokalkostnaderna ligger precis som vid motsvarande tidpunkt ifjol på en mycket låg nivå, vilket beror på att fastighetskontoret inte fakturerat 2009 års hyror. Övriga kostnaders utfall är hela 17 Mkr högre än efter första tertialet i fjol, vilket till större del beror på när under året kommuninterna tjänster fakturerats. När det gäller köpta tjänster från Attendo är utfallet identiskt med fjolårets första tertial, cirka 11 500 kkr. 17
Periodens lönekostnader överstiger fjolårets med cirka 7 400 kkr. Den främsta förklaringen till skillnaden åren emellan är avtalsmässiga löneökningar. Löneökningen förklaras delvis också av att både sjuklön och övertidskostnader är högre än motsvarande period ifjol. Den främsta förklaringen till att dessa kostnadsposter är sammanlagt 2 700 kkr högre än föregående år är dock den ansträngda situationen med influensa och magsjuka som förekom på flera håll i verksamheten under december till och med februari. Detta avspeglas också när det gäller kostnader för OB-tillägg. Kostnaden för OB-tillägg under årets första månader överstiger fjolårets med hela 2 000 kkr. Kostnadsökningen beror till hälften på ökad ersättningsnivå och till hälften på ökat antal timmar. Betydande förändringar i främst boendeverksamheten exempelvis introduktion på Vallås och nystart på Bäckagård medför även att personalkostnaderna totalt sett är högre jämfört med i samma period ifjol. MILJÖ- OCH HÄLSOSKYDDSNÄMND (MH) 800 Miljö- och hälsoskyddskontor + 26 (+ 26) Miljö och hälsoskyddskontoret prognostiserar med ett mindre överskott på 26 kkr i förhållande till den beslutade budgetramen. Nya beslut om avgiftssystem gör dock prognosen osäker. Intäktssidans bortfall kompenseras av återhållsamhet med inköp. RÄDDNINGSNÄMND (RN) 880 Brandförsvar +/- 0 (+/- 0) Verksamheten förväntas likt tidigare inte erhålla någon avvikelse mot tilldelad budgetram. Periodresultatet skiljer sig i jämförelse med föregående år. Bland annat är hyran för lokalerna ej bokförda dessutom har verksamheten Räddningstjänst på Väster, RÄV, startats vilket innebär högre kostnader 2009. Även utbildningskostnaderna för deltidspersonalen är högre än föregående år då verksamheten har ett stort behov av att få utbildade förmän i deltidskårerna. 18
PROGNOSSAMMANSTÄLLNING PER DEN SISTE APRIL (INVESTERINGSREDOVISNING) Investeringsredovisning i kkr HELÅRSPROGNOS HELÅRSBUDGET Fg års Netto Netto Budget- Diff mot netto Vht Nämnd/Verksamhet Inkomst Utgift invest Inkomst Utgift budget avvikelse fg prog invest KOMMUNFULLMÄKTIGE 010 Kommunfullmäktige 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 KOMMUNSTYRELSE 011 Kommunstyrelse 0 0 0 0 0 0 0 0 0 031 Stadskontor 0-11 874-11 874 0-12 674-12 674 800 800-15 487 090 Övrig gemensam verksamhet 0-40 -40 0-40 -40 0 0-996 370 Kommunal Kollektivtrafik 0 0 0 0 0 0 0 0 0 371 Färdtjänst 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0-11 914-11 914 0-12 714-12 714 800 800-16 483 BYGGNADSNÄMND 071 Byggnadskontor 0-633 -633 0-633 -633 0 0-170 0-633 -633 0-633 -633 0 0-170 ARBETSLIVSNÄMND 130 Arbetsmarknadsenheten 0-791 -791 0-791 -791 0 0-758 131 Ekonomiskt bistånd 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0-791 -791 0-791 -791 0 0-758 SERVICENÄMND 200 Servicekontoret administration 0-43 -43 0-43 -43 0 0-57 201 Kontorsservice 0-590 -590 0-590 -590 0 0-174 202 Städ- och måltidsservice 0-1 423-1 423 0-1 423-1 423 0 0-1 672 203 IT-service 0-1 506-1 506 0-1 506-1 506 0 0-445 204 Kommuntransport 500-5 000-4 500 0-5 000-5 000 500 500-2 812 500-8 562-8 062 0-8 562-8 562 500 500-5 160 FASTIGHETSNÄMND 205 Fastighetskontoret administration 0-4 713-4 713 0-4 713-4 713 0 0-188 209 Förvaltningsfastigheter 7 889-510 300-502 411 425-673 641-673 216 170 805-3 659-435 349 291 Skogsförvaltning 0 0 0 0 0 0 0 0 0 299 Övrig fastighetsförvaltning 462 588-234 876 227 712 314 875-229 505 85 370 142 342 18 970-3 790 470 477-749 889-279 412 315 300-907 859-592 559 313 147 15 311-439 327
PROGNOSSAMMANSTÄLLNING PER DEN SISTE APRIL (SID 2) (INVESTERINGSREDOVISNING) Investeringsredovisning i kkr HELÅRSPROGNOS HELÅRSBUDGET Fg års Netto Netto Budget- Diff mot netto Vht Nämnd/Verksamhet Inkomst Utgift invest Inkomst Utgift budget avvikelse fg prog invest TEKNISK NÄMND 320 Gator, parker och idrott 0-108 045-108 045 0-108 045-108 045 0 0-47 819 540 VA-verksamhet 0-46 946-46 946 0-46 946-46 946 0 0-58 207 0-154 991-154 991 0-154 991-154 991 0 0-106 026 KULTURNÄMND 460 Kulturförvaltning 0-2 299-2 299 0-2 299-2 299 0 0-779 0-2 299-2 299 0-2 299-2 299 0 0-779 BARN- OCH UNGDOMSNÄMND 641 Grundskola/Barnomsorg 0-10 986-10 986 0-11 236-11 236 250 250-15 843 649 Kulturskola 0-194 -194 0-194 -194 0 0-203 0-11 180-11 180 0-11 430-11 430 250 250-16 046 UTBILDNINGSNÄMND 651 Gymnasieskola 0-10 780-10 780 0-11 480-11 480 700 0-9 562 661 Vuxenutbildning 0-955 -955 0-955 -955 0 0-1 083 669 KomLär 1 218-2 695-1 477 0-1 477-1 477 0 0-1 293 1 218-14 430-13 212 0-13 912-13 912 700 0-11 938 SOCIALNÄMND 750 Social omsorg 0-3 244-3 244 0-3 419-3 419 175 0-2 824 753 Personlig assistans 0-50 -50 0-150 -150 100 100-63 0-3 294-3 294 0-3 569-3 569 275 100-2 887 HEMVÅRDSNÄMND 770 Äldreomsorg 0-11 549-11 549 0-11 549-11 549 0 0-9 952 0-11 549-11 549 0-11 549-11 549 0 0-9 952 MILJÖ- OCH HÄLSOSKYDDSNÄMND 800 Miljö- och hälsoskyddskontor 0-110 -110 0-110 -110 0 0-87 0-110 -110 0-110 -110 0 0-87 RÄDDNINGSNÄMND 880 Räddningstjänst 0-19 215-19 215 0-21 215-21 215 2 000 2 000-3 098 0-19 215-19 215 0-21 215-21 215 2 000 2 000-3 098 Sum VERKSAMHET 010-880 472 195-988 857-516 662 315 300-1 149 634-834 334 317 672 18 961-612 711
ORSAK TILL BUDGETAVVIKELSER I INVESTERINGSREDOVISNING Investeringsredovisningen i kkr, siffrorna inom parentes avser senaste prognos I det följande kommenteras enbart de nämnder och verksamhetsområden där avvikelser förväntas mot det totala nettoinvesteringsanslaget. KOMMUNSTYRELSE (KS) 031 Stadskontor + 800 (+/- 0) Det beräknas ett budgetöverskott för projektet kommungemensam IT-plattform år 2009 eftersom projektet kommer att slutföras först 2010. SERVICENÄMND (SE) 204 Kommuntransport + 500 (+/- 0) Avvikelsen mot investeringsramen beror på ej budgeterade investeringsinkomster på cirka 500 kkr. De prognostiserade investeringsinkomsterna uppstår på grund av försäljning av inlösta leasingfordon fordon som skett under april månad. FASTIGHETSNÄMND (FN) 209 Förvaltningsfastigheter + 170 805 (+ 174 464) Totalt sett förväntas en positiv avvikelse mot investeringsramen på 170 805 kkr för verksamhetsområdet. Prognosen har förändrats med -3 659 kkr sedan föregående prognos beroende på att verksamheten räknar med högre kostnader för särskilt boende på Lasarettsvägen 2 154 kkr samt för lift och renovering på Halmstads teater. Av den totala budgetavvikelsen avser cirka 7 500 kkr inkomstsidan och utgörs till största del av ett investeringsbidrag avseende Vallås äldreboende. 163 500 kkr avser lägre investeringsutgifter än budgeterat beroende på senareläggningar i följande projekt: Anslag skolor Gruppbostäder Nya äldreomsorgsfastigheter Förskolor EPC (energieffektivisering) Summa senareläggning 66 900 kkr 28 000 kkr 27 700 kkr 27 400 kkr 13 000 kkr 163 000 kkr Periodens investeringsnetto är cirka 37 800 kkr högre än motsvarande period föregående år. Investeringsinkomsterna är 5 100 kkr högre i år beroende på ett investeringsbidrag avseende Vallås äldreboende. Utgifterna är cirka 42 900 kkr högre i år. De största är investeringarna under perioden är: Halmstads Arenahall Förskolor Gruppbostäder Grundskolor 63 900 kkr 19 800 kkr 16 900 kkr 10 100 kkr 21
Andersbergs idrottshall Sannarpsgymnasiet IVSI 9 400 kkr 3 900 kkr 299 Övrig fastighetsförvaltning + 142 342 (+ 123 372) Verksamhetsområdet prognostiserar med ett betydande överskott i förhållande till investeringsanslaget och prognosen har förbättrats med nästan 19 000 kkr sedan föregående prognos. Prognosförbättringen beroende på ytterligare försäljningsinkomster för tomträtter, 15 000 kkr, samt att flera investeringsprojekt bedöms visa lägre utgifter beroende på förseningar av projekten. På mark- och exploatering är prognostiserad avvikelse ett överskott på 126 300 kkr där 147 700 kkr avser högre inkomster än budgeterat och 21 400 kkr avser högre kostnader än budgeterat. Avvikelsen på inkomstsidan beror på högre inkomster än budget bland annat avseende tomträttsförsäljningar (75 000 kkr) och övriga fastighetsförsäljningar (27 400 kkr) samt Söderkaj (42 400 kkr) och Söndrums Kyrkby (7 000 kkr). Ytterligare försäljningar under året sker i Fyllinge Gyllebolet II (6 700 kkr), Vrangelsro (4 500 kkr) och Kistinge industriområde (3 500 kkr). Andersberg visar också avvikelse (1 800 kkr) likt Norra Stenalyckan (1 500 kkr) och Pilagård (1 000 kkr). Lägre inkomster än budgeterat beräknas för Frösakull (12 700 kkr) beroende på senareläggning, Norra Volontären (6 000 kkr), Harplinge centrum (2 200 kkr) samt Getinge Brogård (1 200 kkr). På utgiftssidan är avvikelsen ett underskott på 21 400 kkr vilket främst beror på högre utgifter än budgeterat avseende Gamletull (9 400 kkr) på grund av tidigareläggning, Vrangelsro (5 900 kkr), tidigareläggning inom Söndrum Ranagård (5 200 kkr), Kårarp (3 300 kkr), Söndrums företagspark (3 000 kkr), Söndrums Kyrkby (2 700 kkr), Kistinge Industriområde (2 600 kkr), Frösakull (1 800 kkr), Norra Stenalyckan (1 500 kkr), Sofieberg B7 (1 400 kkr) och Getinge Hörsås (1 000 kkr). Lägre utgifter än budgeterat beräknas för Sannarp (4 700 kkr), Eldsberga 8:54 (4 200 kkr), Giganten (2 400 kkr), Harplinge centrum (1 300 kkr), Backen (1 200 kkr), Högskoleområdet (1 200 kkr), tomter Haverdal (1 000 kkr) och Getinge stationsområde (1 000 kkr). I övrigt prognostiseras en positiv avvikelse på 16 000 kkr, främst beroende på att avsatt medel för underhållsmuddring av ränna och vändplats i Hamnen (13 500 kkr) inte beräknas förbrukas under året. Periodens positiva investeringsnetto på 294 800 kkr består av försäljningsinkomster bland annat inom Vallås äldreboende (265 400 kkr), Söderkaj (38 500 kkr), Fredsgatan (10 600 kkr), Fyllinge Gyllebolet II (5 500 kkr), mark åt HEM (5 000 kkr), tomträtter (3 700 kkr), Högskoleområdet (2 300 kkr), Söndrums kyrkby (1 500 kkr) samt utgifter i bland annat Magnilund (18 300 kkr), Hamnen Nissankajen pollare (9 000 kkr), Hamnen Kaj 600 (2 400 kkr), Östra Kistinge (2 300 kkr) och Södra infarten (1 600 kkr). 22