STADSKONTORET INKLUDERANDE HELÅRSPROGNOS Avlämnad i mars 2009
INNEHÅLLSFÖRTECKNING EKONOMIRAPPORT FÖR PERIODEN JANUARI FEBRUARI 2 VERKSAMHETENS NETTOKOSTNAD 3 AVSKRIVNINGAR 4 PENSIONSKOSTNADER 4 SKATTEINTÄKTER & STATSBIDRAG 4 FINANSNETTO 4 INVESTERINGAR 5 LÅNEFORDRINGAR 5 PENSIONSMEDEL 5 LIKVIDITET 5 LÅN 6 PROGNOSSAMMANSTÄLLNING PER DEN SISTE FEBRUARI (DRIFTREDOVISNING) 7 ORSAK TILL BUDGETAVVIKELSE I DRIFTREDOVISNING 9 KOMMUNFULLMÄKTIGE (KF) 9 KOMMUNSTYRELSE (KS) 9 BYGGNADSNÄMND (BN) 10 ARBETSLIVSNÄMND (AN) 10 SERVICENÄMND (SE) 11 FASTIGHETSNÄMND (FN) 12 TEKNISK NÄMND (TE) 12 KULTURNÄMND (KN) 13 BARN- OCH UNGDOMSNÄMND (BU) 13 UTBILDNINGSNÄMND (UN) 14 SOCIALNÄMND (SN) 15 HEMVÅRDSNÄMND (HN) 16 MILJÖ- OCH HÄLSOSKYDDSNÄMND (MH) 17 RÄDDNINGSNÄMND (RN) 17 PROGNOSSAMMANSTÄLLNING PER DEN SISTE FEBRUARI (INVESTERINGSREDOVISNING) 18 ORSAK TILL BUDGETAVVIKELSER I INVESTERINGSREDOVISNING 20 FASTIGHETSNÄMND (FN) 20 UTBILDNINGSNÄMND (UN) 21 BOLAGSREDOVISNING 22 BILAGA PERIODRESULTAT PER DEN SISTE FEBRUARI 25 1
EKONOMIRAPPORT FÖR PERIODEN JANUARI FEBRUARI Föreliggande ekonomirapport bygger dels på förvaltningarnas egna uppgifter och kommentarer rörande periodens utfall samt avvikelser i förhållande till drift- respektive investeringsbudgeten på helårsbasis, dels på stadskontorets bedömningar vad gäller bland annat kommunens lån, likviditet, skatteintäkter och räntor. Dessa uppgifter har i detta dokument samanställts i form av en resultatprognos där årets resultat beräknas uppgå till -141,4 Mkr, vilket 33,6 Mkr sämre än budget. Kommunens förvaltningsresultaträkning Resultaträkning (Mkr) Prognos 2009 Budget 2009* Budgetavvikelse Bokslut 2008 Bokslut 2007 Verksamhetens nettokostnad före avskrivningar och pensionskostnader -3 561,0-3 615,0 54,0-3 260,9-2 907,4 Därav Tilläggsanslag finansierade via EK -1,5-1,5 - -1,1 - Därav Resultatbalansering -17,6-17,6 - -26,5 - Därav Extraordinärt fastighetsunderhåll -136,0-136,0 - - - Avskrivningar -196,5-205,2 8,7-188,4-177,8 Pensionskostnader -219,3-200,9-18,4-219,0-209,8 VERKSAMHETENS NETTOKOSTNAD -3 976,8-4 021,2 44,3-3 668,3-3 295,0 Skatteintäkter & statsbidrag 3 681,0 3 815,3-134,3 3 613,9 3 456,8 Finansiella intäkter 170,0 123,8 46,2 151,2 191,1 Finansiella kostnader -15,5-25,6 10,1-22,8-10,1 RESULTAT EFTER SKATTEINTÄKTER OCH FINANSNETTO -141,4-107,7-33,6 74,0 342,8 ÅRETS RESULTAT -141,4-107,7-33,6 74,0 342,8 * Reviderad budget 2009: Inklusive resultatbalanser och eventuella tilläggsanslag. 2
RESULTAT ENLIGT BALANSKRAVET Halmstad kommuns resultat enligt balanskravet prognostiseras i dagsläget till -83,1 Mkr. Balanskravsresultat 2009 Årets prognosticerade resultat -141,4 Värdeförändring; pensionsmedel 0,0 Extraordinärt fastighetsunderhåll 136,0 Realisationsresultat; fastigheter/tomträtter -50,0 Realisationsresultat; försäljning aktier -27,7 RESULTAT ENLIGT BALANSKRAV -83,1 Reglerna kring balanskravet innebär att en kommun måste ha ett så kallat balanskravsresultat som är positivt i budget, delårsbokslut och bokslut. Är så inte fallet måste en åtgärdsplan presenteras och beslutas av kommunfullmäktige. Planen skall bland annat innehålla information om hur det uppkomna underskottet skall kunna inhämtas inom en period av tre år. VERKSAMHETENS NETTOKOSTNAD Verksamhetens budgeterade och prognosticerade nettokostnad före avskrivningar och pensionskostnader, vilken framgår av resultaträkningen tidigare, är framräknad enligt följande modell (belopp i Mkr): Verksamhetens nettokostnad före avskrivningar och pensionskostnader Prognos 2009 Budget 2009 Budgetavvikelse Driftredovisningens nettokostnad (Vht 010-880) -4 020,4-4 006,1-14,3 Kalkylerade kapitalkostnader 350,0 363,4-13,4 Kalkylerat pensionskostnadspålägg 138,5 137,1 1,4 Semesterlöneskuldökning/Reavinst fastigh/övrigt -29,1-109,4 80,3 SUMMA -3 561,0-3 615,0 54,0 Verksamhetens nettokostnad, exklusive avskrivningar och pensionskostnader, beräknas i nuläget ge ett överskott i förhållande till budgeterade medel med 54,0 Mkr. Förvaltningarnas reguljära driftredovisning inom verksamhetsområdena visar i sin tur ett underskott på 14,3 Mkr i förhållande till de ekonomiska ramarna. 3
Beräknade nettodriftbudgetavvikelser per nämnd (Mkr)* Mk r 10 5 0-5 -10-15 -20 KF KS BN AN SE FN TE KN BU UN SN HN MH RN * Nämndsförkortningarna skrivs ut i klartext längre fram i dokumentet Beräknade nettodriftbudgetavvikelser per nämnd, uttryckt i procent KF KS BN AN SE FN TE KN BU UN SN HN MH RN 0,0% -2,5% 3,6% -0,6% 0,0% -1,8% 0,0% 0,8% 0,0% -1,3% -0,2% -0,2% 0,0% 0,0% AVSKRIVNINGAR Avskrivningarna kalkyleras i nuläget bli 196,5 Mkr under året, vilket är 8,7 Mkr lägre än budgeterat. Avvikelsen beror nästan uteslutande på förseningar av olika byggnationer. PENSIONSKOSTNADER Pensionskostnaderna för Halmstads kommun prognosticeras i nuläget bli totalt 219,3 Mkr för 2009, vilket är 18,4 Mkr högre än vad som budgeterats. De främsta orsakerna till kostnadsökningen är att regeringen räknat upp såväl prisbasbeloppet som inkomstbasbeloppet överraskande mycket vilket innebär att kommunens pensionskostnader ökar, samt att anpassning till det nya pensionsavtalet RIPS07 fortfarande påverkar kostnadsbilden negativt. SKATTEINTÄKTER & STATSBIDRAG Skatteintäkterna, inklusive statsbidrag, kommunal utjämning och fastighetsavgift, prognostiseras uppgå till totalt 3 681,0 Mkr under 2009, vilket är hela 134,3 Mkr sämre än budgeterat. Orsaken till den stora budgetavvikelsen är att skatteunderlagets tillväxt nu bedöms bli betydligt sämre än vid budgeteringstillfället med anledning av den kraftiga lågkonjunkturen. FINANSNETTO Helårsutfallet för de finansiella posterna prognostiseras till 154,5 Mkr, vilket är 56,3 Mkr bättre än budgeterat. 4
Det finns två huvudsakliga orsaker till de finansiella intäkternas positiva avvikelse med 46,2 Mkr. Dels gav försäljningen av aktieandelar i Halmstads Hamn och Stuveri en reavinst på cirka 27,7 Mkr, dels prognostiseras utlåningen till, och därmed kommunens ränteintäkter från, de kommunala bolagen att öka. Avvikelsen för de finansiella kostnaderna beror främst på att räntenivåerna för kommunens beräknade upplåning förväntas bli lägre än tidigare kalkylerat. INVESTERINGAR Hittills i år överstiger investeringsinkomsterna utgifterna med 225,1 Mkr, vilket främst beror på försäljningsinkomster från Vallås äldreboende (265,4 Mkr) och Söderkaj (38,4 Mkr). Budgeten för nettoinvesteringar totalt uppgår för år 2009 till netto 834,3 Mkr. Totala nettoinvesteringar för hela året beräknas i dagsläget uppgå till 535,4 Mkr (612,7 Mkr föregående år), vilket innebär ett prognostiserat överskott med 298,9 Mkr. Investeringsinkomsterna prognostiseras till 456,1 Mkr, vilket är 141,2 Mkr högre än budgeterat. LÅNEFORDRINGAR Halmstad kommuns fordringar i form av lån uppgår den 28/2 till 2 872,5 Mkr. Prognosen är i dagsläget att lånefordringarna vid årets utgång kommer att sjunka till 2 693,9 Mkr. PENSIONSMEDEL De pengar som 1999 avsattes för att säkra framtida pensionsmedelsutbetalningar är nu placerade i fyra olika fonder samt i olika strukturerade värdepapper. Sedan december 2006 återfinnes placeringarna i SHB Aktiefond Index A1, Roburs Obligationsfond Mega, Lux Absolutavkastning MEGA och SPP Aktieindexfond Global Etisk A1 samt i strukturerade värdepapper utfärdade av Nordea, Carnegie, Swedbank och Kaupting bank. Den senaste sammanställningen visar på en liten ökning med 8,2 Mkr jämfört med föregående månad. Marknadsvärdet uppgår nu sammanlagt till 654,2 Mkr. I jämförelse med ingångsvärdet år 2009 har värdet minskat med 2,0 Mkr (0,3 procent). Sett över den totala tiden för värdepappersinnehavet har värdet av placeringarna ökat med 37,4 procent. Den totala pensionsskulden (inklusive den del som är upptagen som en ansvarsförbindelse, inkluderande skatt) uppgick vid utgången av 2008 till 1 940,3 Mkr. Detta innebär att 33,7 procent av pensionsskulden nu täcks av pensionsmedelsplaceringarna. LIKVIDITET De likvida medlen uppgick den 28/2 till totalt 16,0 Mkr på koncernnivå. Bankmedlen var vid mättidpunkten 16,0 Mkr. 5
Halmstad kommuns likvida medels utveckling under senaste 12-månaderscykeln (Mkr). 200 Mk r 100 0 mar apr maj jun jul aug sep okt nov dec jan feb -100 Bankmedel 16 Placeringar 0 Total 16 LÅN Kommunens kortfristiga lån inom kommunens certifikatprogram uppgår per den 28/2 till cirka 99,6 Mkr, ytterligare upplåning kan komma att ske under året. Halmstad kommuns långfristiga låneskuld uppgår per den 28/2 till 7,0 Mkr. 6
PROGNOSSAMMANSTÄLLNING PER DEN SISTE FEBRUARI (DRIFTREDOVISNING) Driftredovisning i kkr HELÅRSPROGNOS HELÅRSBUDGET FG HELÅR Netto Netto Budget- Diff mot Netto Vht Nämnd/Verksamhet Intäkt Kostnad Därav Lön utfall Intäkt Kostnad Därav lön budget avvikelse fg prog utfall Därav lön KOMMUNFULLMÄKTIGE 010 Kommunfullmäktige 207-10 845-2 865-10 638 207-10 845-2 865-10 638 0 0-10 906-2 925 207-10 845-2 865-10 638 207-10 845-2 865-10 638 0 0-10 906-2 925 KOMMUNSTYRELSE 011 Kommunstyrelse 0-13 089-5 266-13 089 0-13 309-5 266-13 309 220 220-11 102-5 108 031 Stadskontor 55 237-125 986-50 972-70 749 55 237-125 031-51 072-69 794-955 -955-64 487-47 719 090 Övrig gemensam verksamhet 8 470-23 036-3 271-14 565 8 470-23 476-3 271-15 005 440 440-10 859-3 065 370 Kommunal Kollektivtrafik 0-44 779 0-44 779 0-44 779 0-44 779 0 0-41 367 0 371 Färdtjänst 3 220-33 436 0-30 216 3 220-29 436 0-26 216-4 000-4 000-27 060 0 66 928-240 326-59 509-173 398 66 928-236 031-59 609-169 103-4 295-4 295-154 875-55 892 BYGGNADSNÄMND 071 Byggnadskontor 23 184-33 790-24 769-10 606 22 584-33 590-24 769-11 006 400 400-10 938-23 481 23 184-33 790-24 769-10 606 22 584-33 590-24 769-11 006 400 400-10 938-23 481 ARBETSLIVSNÄMND 130 Arbetslivsförvaltning 61 870-179 389-112 548-117 519 61 870-179 389-112 548-117 519 0 0-107 218-136 728 131 Ekonomiskt bistånd 2 500-56 558-1 427-54 058 3 000-56 058-1 427-53 058-1 000-1 000-50 073-772 64 370-235 947-113 975-171 577 64 870-235 447-113 975-170 577-1 000-1 000-157 291-137 500 SERVICENÄMND 200 Servicekontoret administration 8 000-10 957-7 144-2 957 8 000-10 957-7 144-2 957 0 0-2 586-5 285 201 Kontorsservice 21 986-22 198-8 618-212 21 986-22 198-8 618-212 0 0 2 985-6 653 202 Städ- och måltidsservice 209 304-208 631-111 760 673 209 304-208 631-111 760 673 0 0-656 -110 228 203 IT-service 53 294-53 214-16 167 80 53 294-53 214-16 167 80 0 0-73 -13 139 204 Kommuntransport 20 255-20 255 0 0 20 255-20 255 0 0 0 0-1 180-1 352 312 839-315 255-143 689-2 416 312 839-315 256-143 689-2 417 0 0-1 510-136 656 FASTIGHETSNÄMND 205 Fastighetskontoret administration 57 602-61 236-50 096-3 634 57 602-61 236-50 096-3 634 0 0-4 464-20 978 209 Förvaltningsfastigheter 516 439-652 216 0-135 777 516 439-652 216 0-135 777 0 0 1 496-22 577 291 Skogsförvaltning 835-3 133 0-2 298 835-3 133 0-2 298 0 0 371 0 299 Övrig fastighetsförvaltning 58 784-61 550 0-2 766 61 384-61 550 0-166 -2 600-2 600-2 578 0 633 660-778 135-50 096-144 475 636 260-778 135-50 096-141 875-2 600-2 600-5 175-43 555
PROGNOSSAMMANSTÄLLNING PER DEN SISTE FEBRUARI (SID 2) (DRIFTREDOVISNING) Driftredovisning i kkr HELÅRSPROGNOS HELÅRSBUDGET FG HELÅR Netto Netto Budget- Diff mot Netto Vht Nämnd/Verksamhet Intäkt Kostnad Därav Lön utfall Intäkt Kostnad Därav lön budget avvikelse fg prog utfall Därav lön TEKNISK NÄMND 320 Gator, parker och idrott 95 900-311 280-92 294-215 380 95 900-311 280-92 294-215 380 0 0-192 381-92 817 540 VA-verksamhet 121 680-126 379-24 960-4 699 121 680-126 379-24 960-4 699 0 0-1 580-25 222 217 580-437 659-117 254-220 079 217 580-437 659-117 254-220 079 0 0-193 961-118 039 KULTURNÄMND 460 Kulturförvaltning 10 000-121 726-56 000-111 726 9 961-122 587-55 716-112 626 900 900-107 261-53 364 10 000-121 726-56 000-111 726 9 961-122 587-55 716-112 626 900 900-107 261-53 364 BARN- OCH UNGDOMSNÄMND 641 Grundskola/Barnomsorg 93 906-1 367 901-870 986-1 273 995 93 677-1 368 172-866 998-1 274 495 500 500-1 247 237-830 408 649 Kulturskola 3 375-20 199-16 469-16 824 3 375-20 317-16 587-16 942 118 118-17 041-16 349 97 281-1 388 100-887 455-1 290 819 97 052-1 388 489-883 585-1 291 437 618 618-1 264 278-846 756 UTBILDNINGSNÄMND 651 Gymnasieskola 62 313-447 942-208 105-385 629 62 313-442 711-207 655-380 398-5 231-5 231-379 639-214 008 661 Vuxenutbildning 23 963-61 451-43 653-37 488 23 963-61 451-43 653-37 488 0 0-37 688-45 422 669 Uppdragsutbildning 8 741-8 310-5 074 431 8 741-8 310-5 074 431 0 0 1 925-4 444 95 017-517 703-256 832-422 686 95 017-512 472-256 382-417 455-5 231-5 231-415 402-263 874 SOCIALNÄMND 750 Social omsorg 34 256-461 039-266 111-426 784 33 256-463 039-266 611-429 784 3 000 3 000-412 481-309 948 753 Personlig assistans 54 138-120 955-70 398-66 817 54 138-116 955-68 398-62 817-4 000-4 000-63 014-70 139 88 394-581 994-336 509-493 600 87 394-579 994-335 009-492 600-1 000-1 000-475 495-380 087 HEMVÅRDSNÄMND 770 Äldreomsorg 90 591-986 776-710 692-896 185 90 591-984 696-701 642-894 105-2 080-2 080-870 444-725 702 90 591-986 776-710 692-896 185 90 591-984 696-701 642-894 105-2 080-2 080-870 444-725 702 MILJÖ- OCH HÄLSOSKYDDSNÄMND 800 Miljö- och hälsoskyddskontor 9 000-18 354-13 000-9 354 9 046-18 400-13 118-9 354 0 0-8 613-12 802 9 000-18 354-13 000-9 354 9 046-18 400-13 118-9 354 0 0-8 613-12 802 RÄDDNINGSNÄMND 880 Räddningstjänst 10 021-72 831-50 014-62 810 10 021-72 831-50 014-62 810 0 0-56 886-46 138 10 021-72 831-50 014-62 810 10 021-72 831-50 014-62 810 0 0-56 886-46 138 Sum VERKSAMHET 010-880 1 719 071-5 739 440-2 822 658-4 020 369 1 720 350-5 726 431-2 807 721-4 006 081-14 288-14 288-3 733 035-2 846 772
ORSAK TILL BUDGETAVVIKELSE I DRIFTREDOVISNING Driftredovisning i kkr KOMMUNFULLMÄKTIGE (KF) 010 Kommunfullmäktige +/- 0 Det beräknas i nuläget ingen avvikelse mot den ekonomiska ramen för verksamhetsområdet. KOMMUNSTYRELSE (KS) 011 Kommunstyrelse + 220 Ett mindre överskott jämfört med den ekonomiska ramen beräknas med anledning av samtliga projektmedel avsatta för samarbete med Högskolan inte förväntas förbrukas. 031 Stadskontor - 955 Ett budgetunderskott på närmare 1,0 Mkr befaras för verksamhetsområdet. Orsak till underskottet är att den förväntade effektiviseringen och kostnadsreduktionen för projektet Gemensam lönehantering, som ligger under stadskontoret men som omfattar hela kommunen, inte kommer att uppnås under året (-2 000 kkr) på grund av senareläggning. Beräknad start för ny organisation är i april 2009. Initiala kostnader för uppstart och övertalighet lämnas i senare prognos. Denna negativa budgetavvikelse motverkas dock till del av att samtliga medel avsatta för projekt inom kommunens Säkerhetsarbete inte kommer att förbrukas under året (+500 kkr) och att insatser avseende Fördjupad rehabilitering, inom ramen för SAM-enkäten, inte beräknas nyttjas som tidigare förväntat (+300 kkr). Projekt Eurohome kommer därutöver inte att genomföras vilket innebär ett budgetmässigt överskott på närmare 200 kkr. 090 Övrig gemensam verksamhet + 440 Det prognostiserade överskottet beror i huvudsak på att samtliga medel för Baertlingprojektets underhåll och utsmyckning ej beräknas att tas i anspråk under året. 370 Kollektivtrafik +/- 0 Det beräknas i nuläget ingen ekonomisk budgetavvikelse för verksamhetsområdet. 371 Färdtjänst - 4 000 Det beräknas i nuläget ett ganska stort underskott för verksamhetsområdet, dels med anledning av att avtalets konstruktion och dess kostnader ej var fullt ut kända vid budgeteringstillfället, dels på grund av att förra årets uppgifter tyder på ett ökat resande samtidigt som indexuppräkningen i avtalet beräknas bli högre än tidigare förutspåtts. 9
BYGGNADSNÄMND (BN) 071 Byggnadskontor + 400 Verksamhetsområdet beräknas vid årets slut lämna ett överskott i förhållande till den ekonomiska ramen med ungefär 400 kkr. Huvudanledningen är att intäkterna beräknas bli högre än budgeterat. Personalkostnaderna är för närvarande något högre än motsvarande period föregående år på grund av överlapp av tjänster samt kostnad för pension. Detta kompenseras dock av att två tjänster ej kommer att återbesättas. ARBETSLIVSNÄMND (AN) 130 Arbetslivsförvaltning +/- 0 Verksamheten beräknar i nuläget ingen avvikelse mot den ekonomiska ramen. Det förändrade läget på arbetsmarknaden förväntas leda till ett stort antal arbetslösa i behov av insats. Aktiva insatser riktade till försörjningsstödstagare har en avgörande betydelse för möjligheten att på sikt hålla nere försörjningsstödskostnaderna. Periodens lönekostnader är lägre än föregående år beroende på att plusjobben har dragits in. En planenlig utökning av daglig verksamhet gör att verksamhetens lokalkostnader är högre än motsvarande period föregående år. 131 Ekonomiskt bistånd - 1 000 Baserat på nuvarande situation beräknas ett underskott på 1 000 kkr. Av stor vikt för att denna utveckling ska kunna fortsätta torde vara att erforderliga handläggarresurser finns inom såväl försörjningsstödsenheten som arbetsmarknadsenheten för aktivt arbete med individerna. En tydlig ökning av antal ansökningar om försörjningsstöd har kunnat märkas den senaste månaden. Antalet aktuella hushåll på försörjningsstödsenheten var i februari den högsta siffran sedan år 2007. De två största grupperna är sjuka utan ersättning samt arbetslösa som inte står till arbetsmarknadens förfogande. Sveriges Kommuner och Landsting varnar för att regelförändringarna inom sjukförsäkringssystemet, där den tidsbegränsade sjukersättningen avskaffas, kan komma att leda till stora kostnadsökningar inom försörjningsstödet. Rådande lågkonjunktur förväntas leda till ett stort antal arbetslösa samt ökade försörjningsstödskostnader, främst under senare delen av året. Projekt avsedda att på sikt minska beroendet av försörjningsstöd avses att under året genomföras inom anslaget 5 000 kkr. Periodens intäkter avser återkrävt försörjningsstöd. Volymen på återkrav varierar naturligt mellan åren. Som följd av en fallande trend på arbetsmarknaden har antalet försörjningsstödstagare ökat jämfört med samma period föregående år vilket gör att även försörjningsstödskostnaderna har ökat. 10
SERVICENÄMND (SE) 200 Servicekontoret administration +/- 0 Verksamheten förväntar ingen avvikelse från den fastställda ramen. Nytt för i år är att Valnämndens budget (från vht 090) ingår i budgeten, med -1 487 kkr. Personalkostnaderna för perioden är ej jämförbara med föregående års utfall då flera förändringar har skett. Under 2008 belastades Servicekontoret för kostnader för IT-strateger, under 2009 finns ej längre dessa kvar inom verksamheten. Administrativa enheten har tagit över en ekonomtjänst från Måltidsservice, för att kunna förbättra verksamheternas ekonomiska uppföljningar. Föregående år belastade 10 procent av förvaltningschefens lön till och med maj månad projekt Arenahallen hos Fastighetskontoret. På helårsutfallet tillkommer valnämndens arvoden jämfört med föregående år. 201 Kontorsservice +/- 0 I dagsläget förväntas ingen avvikelse från den ekonomiska ramen. Ekonomi- och löneadministration köps in som en tjänst av servicekontorets administrativa enhet. Personalkostnaderna är högre än föregående år, då en tjänst (tidigare IT-strateg) tagits över av Kontorsservice. 202 Städ- och måltidsservice +/- 0 Ingen avvikelse mot ram förväntas. Målet är att verksamheten ska visa ett överskott, men det finns även ett stort behov av att stärka upp det egna kapitalet efter flera år av negativa resultat. Bemanning och materialåtgång ses över på många enheter inom organisationen. Periodens resultat är positivt, +791 kkr, fördelat på måltidsservice 57 kkr och städservice +848 kkr. Föregående års periodresultat visade på litet underskott. Lönekostnaderna är lägre än föregående år. Detta beror främst på att PO-pålägget sänkts från 42,2 procent till 41,31 procent. Sjuklönekostnaderna är 6 procent lägre jämfört med motsvarande period föregående år. 203 IT-service +/- 0 Det väntas i dagsläget ingen avvikelse mot budgeterat nollresultat. Periodens resultat är -191 kkr, jämfört med +461 kkr i förra årets ekonomirapport för motsvarande period. Omsättningsökningen beror på att alla IT-köp numera styrs via IT-service. Personalkostnaderna är högre än föregående år, dock helt i enlighet med budget då verksamheten under 2008 nyanställt personal. 204 Kommuntransport +/- 0 Den av kommunfullmäktige fastställda ramen är 0 kkr och ingen avvikelse förväntas. Inom kort kommer verksamheten att gå ut med upphandling av extern bilpool. Förhoppningen är att den skall starta den 1 september 2009. Periodens resultat uppgår till +94 kkr. Den något sämre omsättningen beror på att färdtjänsten nu är avvecklad. Verksamheten har numera inte längre någon egen personal. Tjänster köps in från Servicekontoret och belastar övriga kostnader. 11
FASTIGHETSNÄMND (FN) 205 Fastighetskontoret administration +/- 0 Någon avvikelse mot den ekonomiska ramen förväntas inte för verksamhetsområdet. Periodens utfall är högre jämfört med föregående år beroende på att högre intäkter redovisas på verksamheten. 2008 redovisades dessa intäkter inom verksamhetsområdet 209. 209 Förvaltningsfastigheter +/- 0 Någon avvikelse mot den ekonomiska ramen förväntas inte för verksamhetsområdet. Budgeten är justerad enligt KF 135, Utredning reinvestering underhåll, med 136 000 kkr. En del av dessa kommer inte att arbetas upp under 2009. En prognos avseende det extraordinära fastighetsunderhållet bedöms kunna tas fram till nästa månad. Utfallet för perioden är ett underskott på 55 370 kkr vilket beror på att internhyrorna för året ännu inte är fakturerade. De ökade lokalkostnaderna, jämfört med motsvarade period föregående år, beror till största delen på Vallås äldreboende, vilken verksamheten hyr sedan 2009-01-07. Lönekostnaderna som tidigare funnits i verksamheten har från och med 2009 flyttats till verksamhet 205 på grund av omorganisation. 291 Skogsförvaltning +/- 0 Någon avvikelse mot den ekonomiska ramen förväntas inte för verksamhetsområdet. 299 Övrig fastighetsförvaltning - 2 600 En negativ avvikelse mot ram på 2 600 kkr prognostiseras i dagsläget för verksamhetsområdet. Något högre intäkter förväntas dock beroende på nytt arrende för Fyllinge och uthyrning av Stationsgatan 58. Samtidigt förväntas betydligt lägre intäkter för tomträttsavgälder avseende bostäder andra halvåret, cirka 2 800 kkr, med anledning av tomträttsförsäljningar. TEKNISK NÄMND (TE) 320 Gator, parker och idrott +/- 0 Debiteringen för förbrukad elenergi har ökat från 67 öre till 90 öre per kwh mellan 2007 och 2009. Detta har inte kompenserats i den ekonomiska ramen för 2009. Dessutom kompenserades inte prisökningen för år 2007 fullt ut. Sammantaget ger detta ett underskott på cirka 25 öre per förbrukad kwh, vilket orsakar en budgetavvikelse på 4 500 kkr för den skattefinansierade driften av framförallt offentlig belysning och idrottsanläggningar. Budgeterade medel för ökade driftkostnader för den nya idrottshallen på Andersberg, samt ökade driftkostnader för Halmstad Arena, behöver ej ianspråktagas fullt ut efterssom driftstarterna är senarelagda. Den totala budgetavvikelsen för Gator, parker och idrott kan i nuläget ej bedömas då denna i stor utsträckning beror på ovan nämnda planerade driftstarter under 2009. Däremot föreslås att ökade kostnader för energi täcks med outnyttjat budgetutrymme för de nya anläggningarna. 12
540 VA-verksamhet +/- 0 Debiteringen för förbrukad elenergi har ökat från 67 öre till 90 öre per kwh mellan 2007 och 2009. Läggs de senaste årens prisökning på el samman ger detta ett underskott på cirka 25 öre per förbrukad kwh, vilket innebär cirka 3,0 Mkr för Vatten och avlopp, vilket i förlängningen påverkar taxenivån. I nuläget beräknas dock ingen total budgetavvikelse. KULTURNÄMND (KN) 460 Kulturförvaltning + 900 Verksamheten beräknas för helåret 2009 uppvisa ett överskott mot den tilldelade ekonomiska ramen på 900 kkr. 300 kkr av detta förklaras av att ungdomsombudsverksamheten med en beräknad nettokostnad på 600 kkr löper under två år. Resterande 600 kkr beror på att Kulturförvaltningen ej kommer att ha någon hyreskostnad för Nolltrefem förrän september 2009. Nettokostnaden har minskat med 1 616 kkr eller 8,2 procent vilket främst beror på redovisningstekniska faktorer i form av en förbättrad periodisering 2009. Skulle denna teknikalitet exkluderas har nettokostnaderna istället ökat med uppskattningsvis 4-6 procent. Intäkterna har under rapporteringsperioden ökat med 425 kkr (37,1 procent) vilket i huvudsak har tre förklaringar. Dels finns redovisningstekniska faktorer i form av en förbättring av periodiseringen, dels har intäkter för Mobilitetskontoret tillkommit och dels har fritidsgårdarna haft högre intäkter under perioden 2009. Lokalkostnaderna har ökat med 355 kkr (9,5 procent) vilket främst förklaras av en höjd hyra för Stadsbiblioteket. Lönekostnaderna har därutöver ökat med 374 kkr (4,5 procent) vilket förklaras av avtalsmässiga löneökningar. BARN- OCH UNGDOMSNÄMND (BU) 641 Grundskola/Barnomsorg + 500 Budgetavvikelsen för 2009 väntas bli +500 kkr, beroende på att det prognostiseras bli ett överskott på 500 kkr av de 3 000 kkr i riktade medel till vårdnadsbidraget. Exklusive vårdnadsbidraget prognostiseras ingen budgetavvikelse. Hänsyn är tagen till beslutad resultatbalansering (+1 579 kkr). Resultatbalanseringen är dock i dagsläget ej intern fördelad och beslutad vilket medför en viss osäkerhet. Osäkerhet finns även för kostnader för samordnad varudistribution samt vilka kostnader förvaltningen kommer att belastas med för den centrala löneenheten. Årets prognos för personalkostnaderna är 870 986 kkr vilket är 40 578 kkr mer än utfallet 2008 och motsvarar en kostnadsökning på 4,9 procent. Nettoresultatet per februari månad är -177 414 kkr jämfört med -178 366 kkr motsvarande period förra året. Det är en minskning med 952 kkr motsvarande 0,5 procent. Intäkterna har minskat med 5 340 kkr. Det beror framförallt på att verksamheten 2008 hade en intäkt på cirka 4 200 kkr för den tillfälliga Wärnerssonsatsningen 2006-2008, samt 800 kkr i intäkter från Nutek och myndigheten för skolutveckling. 13
Lokalkostnaderna är 29 620 kkr lägre än motsvarande period 2008 vilket beror på ej fakturerade/betalda kostnader för hyror. Övriga kostnader har ökat med 11 373 kkr. Det beror framförallt på att kostnaderna för köpta portioner är fakturerade/betalda tidigare än motsvarande period 2008. Lönekostnaden för perioden är 143 987 kkr. Det är en ökning med 11 805 kkr motsvarande 8,9 procent. Förändringen förklaras främst med löneökningar. Även att antalet årsarbetare är något högre, framförallt inom förskolan beroende på fler barn i verksamheten, påverkar. 649 Kulturskola + 118 Verksamheten har en positiv avvikelse på 118 kkr för 2009, trots att hänsyn har tagits till underskottet på 115 kkr från föregående år. Avvikelsen förklaras av att tjänster inte tillsatts fullt ut under våren, bland annat är en av rektorerna tjänstledig viss del av sin tjänst. Periodens resultat 2009 är 3 029 kkr, föregående år var resultatet för samma period 3 216 kkr. Främsta skillnaden är lokalkostnader, cirka 257 kkr, beroende på att en faktura avseende städning blivit betald under aktuell period 2008. Under perioden januari-februari har bemanningen varit lägre 2009 än 2008, dels för att verksamheten i budget för 2009 har en lägre bemanning och dels för att en av Kulturskolans rektorer har varit tjänstledig större delen av sin tjänst under den här perioden. Det gör att utfallet på lönekostnader inte skiljer sig så mycket från 2008 till 2009 trots högre medellöner. UTBILDNINGSNÄMND (UN) 651 Gymnasieskola - 5 231 Verksamheten beräknar för helåret 2009 uppvisa ett underskott mot den tilldelade ekonomiska ramen med cirka 5,2 Mkr, vilket utgör avvikelse mot den ekonomiska ramen på cirka 2 procent. Underskottet beror främst på att verksamheten har fått resultatbalansera en del av fjolårets underskott, 4 781 kkr. En annan orsak är att Klaragymnasiet har utökat sin organisation med en lärare för Aspergereleverna, 450 kkr. I ovan redovisat underskott finns resultatbalanseringen på 4 781 kkr med. Resultatbalanseringen från 2008 är sedan tidigare planerad att balanseras över till år 2010. Målet är att Utbildningsnämnden ska vara i ekonomisk balans år 2010/2011. Prognosen för lönekostnader är cirka 3 procent lägre än utfallet för 2008. Kostnadsminskningen återspeglar de åtgärder som verksamheten vidtog under 2008. Nettokostnaden efter två månader uppgår till 64 661 kkr, vilket kan jämföras med 61 039 kkr för motsvarande period föregående år. Detta utgör en total kostnadsökning med cirka 6 procent. Kostnaden till de fristående gymnasieskolorna har ökat, beroende på ökat elevantal. Kostnaden till andra huvudmän har ett högre utfall, baseras på högre programpriser och ett något högre elevantal. Ett nytt dyrare avtal har medfört att kostnaden för elevers resor har ökat. Personalkostnaderna har ökat med cirka 2 procent jämfört med föregående år. Detta beror på att kostnaden för icke undervisande personal ökat. Anledningen är att det tillkommit en tjänst som kvalificerad handläggare samt tjänster för samordning av särskolan. En viss del av ökningen kan också förklaras av avtalsmässiga löneökningar. Dock ligger den totala kostnadsökningen under den normala löneökningen, vilket återspeglar de åtgärder verksamheten gjort under hösten 2008. 14
661 Vuxenutbildning +/- 0 Vuxenutbildningen beräknar att hålla sin budget under 2009. Löneprognosen är lägre än förra årets utfall, vilket beror på de neddragningar som gjorts inför 2009. Periodens resultat uppgår till -5 181 kkr att jämföra med -5 745 kkr motsvarande period föregående år. Avvikelsen beror till största delen på lägre lönekostnader. Resultatet påverkas också av ökade intäkter genom utökning av påbyggnadsutbildningar, som finansieras med statsbidrag. 669 Uppdragsutbildning +/- 0 Verksamheten prognostiserar för helåret kunna hålla sitt fastställda vinstkrav på 431 kkr. Personalkostnaderna prognostiseras öka 14 procent relativt föregående års utfall. Prognostiserad personalkostnadsökning beror på löneökningar men också på en utökad organisation inom fordonsutbildningen med anledning av att yrkesförarutbildningen förväntas öka. Periodens nettokostnad efter årets första två månader uppgår till 382 kkr vilket kan jämföras med 698 kkr jämfört med motsvarade period föregående år. Resultatförsämringen beror framförallt på lägre intäkter. Lönekostnaden har minskat med cirka 1,5 procent. Att personalkostnaderna i nuläget ligger på en lägre nivå än jämfört med motsvarande period föregående år beror framför allt på att verksamheten i år haft färre uppdrag i gång. SOCIALNÄMND (SN) 750 Social omsorg + 3 000 kkr Verksamhetsområdet beräknar i dagsläget att få en positiv avvikelse på 3 000 kkr i förhållande till budget. Avvikelsen kan främst hänföras till ett överskott inom handikappomsorgen vilket beror på att budgeterade kostnader för övertalighet av personal i samband med gruppbostadsupphandlingen, blir cirka 2 000 kkr lägre än beräknat. Förvaltningsövergripande finns därutöver 1 000 kkr som skulle kunna bli över om inget oförutsett inträffar. I övrigt antas budget vara i balans. Det finns dock likt tidigare vissa osäkerheter kring volymutveckling gällande externa placeringar. 753 Personlig assistans - 4 000 kkr Verksamheten varnar för risk för kraftig avvikelse i förhållande till budget. Försäkringskassans stramare regelverk vid bedömning av ersättning beräknas 2009 kosta cirka 4 000 kkr mer än budgeterat. Regelverket innebär att kommunen får betala för ett högre antal timmar än tidigare. Dessutom utreds ett ganska stort antal ärenden som troligtvis blir beviljade assistans under våren. År 2008 var ärendeutvecklingen i princip obefintlig, men prognosen 2009 sätts till 16 nya ärenden. Det finns emellertid fortfarande en del osäkerhetsfaktorer i uppskattningarna. Verksamheten planerar egna besparingar på cirka 1 500 kkr för att tillsammans med årets ramtillskott på 2 300 kkr möta kostnaderna för volymökningar och andra ökade kostnader. I dagsläget ser det dock inte ut att räcka, utan verksamheten ser ut att göra ett underskott på ungefär 4 000 kkr. 15
HEMVÅRDSNÄMND (HN) 770 Äldreomsorg - 2 080 Baserat på utfallet efter två månader prognostiseras en negativ budgetavvikelse för 2009 på 2 080 kkr. De främsta orsakerna till avvikelsen finns inom det särskilda boendet och servicedelen i hemtjänsten. Den beslutade resultatbalanseringen från 2008 ingår i prognosen. Intäkterna beräknas totalt bli enligt budget, med undantag för hemtjänstavgifter som överstiger budget med 800 kkr. I sammanhanget bör noteras att denna budget kraftigt reducerades (3 500 kkr lägre) i 2009 års internbudget. Orsaken till reduktionen är att införandet av möjligheternas hemvård (den 1 september 2008) har visat sig ge lägre intäkter som konsekvens. Trenden är att brukarna i och med möjligheternas hemvård tecknar avtal för ett större antal servicetimmar än vad som sedan begärs att få utförda (och därmed betalda). Då övertidskostnaderna varit höga under årets två första månader prognostiseras utfallet för helåret väsentligt överstiga fjolårets. Trenden hittills tyder på att övertidskostnaden kan komma att dubblas jämfört med förra året. Sjuklönekostnaderna har också varit höga inledningsvis under året. Trenden visar att kostnaden för sjuklön på årsbasis kommer att överstiga 2008 års nivå med cirka 2 900 kkr, dock med löneökning som en del av skillnaden. Betydande förändringar har skett i verksamheten, speciellt inom det särskilda boendet, vilket bidrar till att personalkostnaderna totalt sett varit höga under årets två första månader. Vallås etapp två har startat med höga introduktionskostnader som följd. Därtill har fler byten och omflyttningar skett bland enhetschefer på boendena. Ett budgetunderskott på 9 000 kkr prognostiseras för årets lönekostnader. Åtgärdsprogram i verksamheten utarbetas, personalkostnaderna är i fokus, men även avtalskonstruktionen inom hemtjänsten kan behöva ses över. Ett nytt årsarbetstidsavtal infördes under fjolåret (1 april). Effektiv samordning krävs av personalresurser och lediga arbetspass för att nå ett ekonomiskt nollsummespel mellan ökad lönekostnad för tillsvidareanställd personal och motsvarande lägre kostnad för timanställd personal och lägre sjukkostnader. Den ökade samordningen fungerade under 2008 bättre än förväntat och enbart 2 000 kkr av budgeterade 7 000 kkr togs i anspråk. I årets internbudget reducerades därför potten för årsarbetstid väsentligt, till 2 000 kkr. Prognosen efter två månader tyder på att denna budget kan bli svår att hålla, och ett underskott på 400 kkr indikeras. Efter tre år (2011) bör samordningen fungera så bra att ingen merkostnad för årsarbetstidsavtalet ska behövas. Hemvårdsnämnden har i internbudgeten avsatt 5 600 kkr för volymökning i hemtjänsten. I nuläget beräknas denna budget inte att behöva tas i anspråk. Bland andra avvikelser kan nämnas att IT-satsningar beräknas kosta 700 kkr mindre än budgeterat. Däremot visar prognosen att kostnad för utomkommunala placeringar ökar vilket beräknas betyda en negativ avvikelse på årsbasis med 500 kkr. Liksom de senaste åren drivs inom förvaltningen ett antal utvecklingsprojekt med hjälp av statligt riktade bidrag, stimulansmedel och förstärkt anhörigstöd. Projekt drivs inom bland annat förebyggande verksamhet, demensvård/vård i livets slut och hemrehabilitering och fallprevention. Nämnden har även erhållit medel för valfrihetsprojekt och det planeras att, enligt lagen om valfrihet (LOV), erbjuda valfrihet inom hemtjänsten (servicedelen) under tredje kvartalet 2009. Ingen budgetavvikelse prognostiseras för något av ovanstående projekt. 16
De totala intäkterna ligger på samma nivå som efter två månader ifjol, men däremot skiljer det sig mellan olika intäktsslag. Främst avviker hyresintäkterna som är cirka 600 kkr högre än ifjol och där förklaringen står att finna i uppstart av det särskilda boendet på Vallås. Lokalkostnaderna ligger på en mycket låg nivå, vilket beror på att fastighetskontoret inte fakturerat 2009 års hyror. Övriga kostnaders utfall är cirka 1 400 kkr högre än efter februari ifjol. Noterbart är att när det gäller köpta tjänster från Attendo är utfallet dock 700 kkr högre för januari-februari i år. Detta beror främst på när fakturering från entreprenören skett, men en volymökning på hemtjänsttimmar motsvarande cirka 200 kkr, är också en förklaring. Kostnaderna för utskrivningsklara brukare från länssjukhuset har varit marginella under årets två första månader. Periodens lönekostnader överstiger fjolårets med cirka 5 000 kkr. Den främsta förklaringen till skillnaden åren emellan är avtalsmässiga löneökningar. Löneökningen förklaras delvis också av att både sjuklön och övertidskostnader är högre än motsvarande period ifjol. Den främsta förklaringen till att dessa kostnadsposter är sammanlagt 700 kkr högre än föregående år är dock den ansträngda situationen med influensa och magsjuka som förekom på flera håll i verksamheten under december och januari. Detta avspeglas också när det gäller kostnader för OB-tillägg. Kostnaden för OB-tillägg under årets två första månader överstiger fjolårets med hela 3 000 kkr. Ökning av OB-tillägget (kr/timme) samt en ur arbetsgivarsynpunkt dyr jul och nyår med helgdagar på veckodagarna är bidragande orsaker. MILJÖ- OCH HÄLSOSKYDDSNÄMND (MH) 800 Miljö- och hälsoskyddskontor +/- 0 Nya beslut om avgiftssystem gör prognosen osäker, men det mesta tyder på att budgetramen kommer att efterlevas. Intäktssidans bortfall kompenseras av minskade personalkostnader. Det kommer att göras försök att återställa personalbehovet under året. Svårigheter att rekrytera personal gör att kostnaderna är lägre än föregående år. RÄDDNINGSNÄMND (RN) 880 Brandförsvar +/- 0 Verksamheten förväntas i nuläget ej göra någon avvikelse mot tilldelad ram. Periodresultatet skiljer sig i jämförelse med föregående år. Bland annat har verksamheten Räddningstjänst på Väster, RÄV, startats vilket innebär högre kostnader 2009. 17
PROGNOSSAMMANSTÄLLNING PER DEN SISTE FEBRUARI (INVESTERINGSREDOVISNING) Investeringsredovisning i kkr HELÅRSPROGNOS HELÅRSBUDGET Fg års Netto Netto Budget- Diff mot netto Vht Nämnd/Verksamhet Inkomst Utgift invest Inkomst Utgift budget avvikelse fg pr og inve st KOMMUNFULLMÄKTIGE 010 Kommunfullmäktige 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 KOMMUNSTYRELSE 011 Kommunstyrelse 0 0 0 0 0 0 0 0 0 031 Stadskontor 0-12 674-12 674 0-12 674-12 674 0 0-15487 090 Övrig gemensam verksamhet 0-40 -40 0-40 -40 0 0-996 370 Kommunal Kollektivtrafik 0 0 0 0 0 0 0 0 0 371 Färdtjänst 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0-12 714-12 714 0-12 714-12 714 0 0-16483 BYGGNADSNÄMND 071 Byggnadskontor 0-633 -633 0-633 -633 0 0-170 0-633 -633 0-633 -633 0 0-170 ARBETSLIVSNÄMND 130 Arbetsmarknadsenheten 0-791 -791 0-791 -791 0 0-758 131 Ekonomiskt bistånd 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0-791 -791 0-791 -791 0 0-758 SERVICENÄMND 200 Servicekontoret administration 0-43 -43 0-43 -43 0 0-57 201 Kontorsservice 0-590 -590 0-590 -590 0 0-174 202 Städ- och måltidsservice 0-1 423-1 423 0-1 423-1 423 0 0-1 672 203 IT-service 0-1 506-1 506 0-1 506-1 506 0 0-445 204 Kommuntransport 0-5 000-5 000 0-5 000-5 000 0 0-2 812 0-8 562-8 562 0-8 562-8 562 0 0-5 160 FASTIGHETSNÄMND 205 Fastighetskontoret administration 0-4 713-4 713 0-4 713-4 713 0 0-188 209 Förvaltningsfastigheter 7 464-506 216-498 752 0-673 216-673 216 174 464 174 464-435 349 291 Skogsförvaltning 0 0 0 0 0 0 0 0 0 299 Övrig fastighetsförvaltning 448 638-239 405 209 233 314 875-229 505 85 370 123 863 123 863-3 790 456 102-750 334-294 232 314 875-907 434-592 559 298 327 298 327-439 327
PROGNOSSAMMANSTÄLLNING PER DEN SISTE FEBRUARI (SID 2) (INVESTERINGSREDOVISNING) Investeringsredovisning i kkr HELÅRSPROGNOS HELÅRSBUDGET Fg års Netto Netto Budget- Diff mot netto Vht Nämnd/Verksamhet Inkomst Utgift invest Inkomst Utgift budget avvikelse fg pr og inve st TEKNISK NÄMND 320 Gator, parker och idrott 0-108 045-108 045 0-108 045-108 045 0 0-47819 540 VA-verksamhet 0-46 946-46 946 0-46 946-46 946 0 0-58207 0-154 991-154 991 0-154 991-154 991 0 0-106 026 KULTURNÄMND 460 Kulturförvaltning 0-2 299-2 299 0-2 299-2 299 0 0-779 0-2 299-2 299 0-2 299-2 299 0 0-779 BARN- OCH UNGDOMSNÄMND 641 Grundskola/Barnomsorg 0-11 236-11 236 0-11 236-11 236 0 0-15843 649 Kulturskola 0-194 -194 0-194 -194 0 0-203 0-11 430-11 430 0-11 430-11 430 0 0-16046 UTBILDNINGSNÄMND 651 Gymnasieskola 0-10 905-10 905 0-11 480-11 480 575 575-9 562 661 Vuxenutbildning 0-955 -955 0-955 -955 0 0-1 083 669 KomLär 0-1 477-1 477 0-1 477-1 477 0 0-1 293 0-13 337-13 337 0-13 912-13 912 575 575-11 938 SOCIALNÄMND 750 Social omsorg 0-3 419-3 419 0-3 419-3 419 0 0-2 824 753 Personlig assistans 0-150 -150 0-150 -150 0 0-63 0-3 569-3 569 0-3 569-3 569 0 0-2 887 HEMVÅRDSNÄMND 770 Äldreomsorg 0-11 549-11 549 0-11 549-11 549 0 0-9 952 0-11 549-11 549 0-11 549-11 549 0 0-9 952 MILJÖ- OCH HÄLSOSKYDDSNÄMND 800 Miljö- och hälsoskyddskontor 0-110 -110 0-110 -110 0 0-87 0-110 -110 0-110 -110 0 0-87 RÄDDNINGSNÄMND 880 Räddningstjänst 0-21 215-21 215 0-21 215-21 215 0 0-3 098 0-21 215-21 215 0-21 215-21 215 0 0-3 098 Sum VERKSAMHET 010-880 456 102-991 534-535 432 314 875-1 149 209-834 334 298 902 298 902-612 711
ORSAK TILL BUDGETAVVIKELSER I INVESTERINGSREDOVISNING Investeringsredovisningen i kkr I det följande kommenteras enbart de nämnder och verksamhetsområden där avvikelser förväntas mot det totala nettoinvesteringsanslaget. FASTIGHETSNÄMND (FN) 209 Förvaltningsfastigheter + 174 464 Totalt sett förväntas en positiv avvikelse mot investeringsramen på 174 464 kkr för verksamhetsområdet. Av dessa avser cirka 7 500 kkr inkomstsidan och utgörs till största del av ett investeringsbidrag avseende Vallås äldreboende. 167 000 kkr avser lägre investeringsutgifter än budgeterat beroende på senareläggningar i följande projekt: Anslag skolor Gruppbostäder Nya äldreomsorgsfastigheter Förskolor EPC Ny gymnasieskola Summa senareläggning 66 900 kkr 30 000 kkr 27 700 kkr 27 400 kkr 13 000 kkr 2 000 kkr 167 000 kkr Periodens investeringsnetto är cirka 9 300 kkr högre än motsvarande period föregående år. Investeringsinkomsterna är 7 000 kkr högre i år beroende på ett investeringsbidrag avseende Vallås äldreboende. Utgifterna är ca 16 400 kkr högre i år. De största är: Halmstads Arenahall Förskolor Gruppbostäder Andersbergs idrottshall Sannarpsgymnasiet IVSI Grundskolor 31 803 kkr 6 700 kkr 5 900 kkr 4 900 kkr 2 900 kkr 2 400 kkr 299 Övrig fastighetsförvaltning + 123 863 Verksamhetsområdet prognosticerar ett betydande överskott i förhållande till investeringsanslaget. På mark- och exploatering är prognostiserad avvikelse ett överskott på 107 300 kkr där 133 700 kkr avser högre inkomster än budgeterat och 26 400 kkr avser högre kostnader än budgeterat. Avvikelsen på inkomstsidan beror på högre inkomster än budget bland annat avseende tomträttsförsäljningar (60 000 kkr) och övriga fastighetsförsäljningar (27 400 kkr) samt Söderkaj (42 400 kkr) och Söndrums Kyrkby (7 000 kkr). Ytterligare försäljningar under året sker i Fyllinge Gyllebolet (5 500 kkr), Vrangelsro (4 500 kkr) och Kistinge (3 500 kkr). Andersberg visar också avvikelse (1 800 kkr) likt Norra Stenalyckan (1 500 kkr) och Pilagård (1 000 kkr). 20
Lägre inkomster än budgeterat beräknas för Frösakull (12 700 kkr) beroende på senareläggning, Norra Volontären (6 000 kkr) samt Getinge Brogård (1 200 kkr) eftersom projekten avvaktar. På utgiftssidan är avvikelsen ett underskott på 26 400 kkr vilket främst beror på högre utgifter än budgeterat avseende Gamletull (9 400 kkr) på grund av tidigareläggning, Vrangelsro (5 900 kkr), tidigareläggning inom Söndrum Ranagård (5 200 kkr), Kårarp (3 300 kkr), Söndrums företagspark (3 000 kkr), Söndrums Kyrkby (2 700 kkr), Kistinge Industriområde (2 600 kkr), Frösakull (1 800 kkr), Norra Stenalyckan (1 500 kkr), Getinge/Hörsås (1 000 kkr) och Sofieberg B7 (1 000 kkr). Lägre utgifter än budgeterat beräknas för Giganten (2 200 kkr), Sannarp (1 700 kkr), Högskoleområdet (1 200 kkr), tomter Haverdal (1 000 kkr) och Getinge stationsområde (1 000 kkr). I övrigt prognosticeras en positiv avvikelse på 16 500 kkr. Av detta avser 13 500 kkr projekt 611226 U-hållsmuddring av ränna och vändplats samt 4 800 kkr som avser Hamnen spår. Periodens positiva investeringsnetto på 296 400 kkr består av försäljningsinkomster bland annat inom Vallås äldreboende (265 400 kkr), Söderkaj (38 400 kkr), Fredsgatan (5 600 kkr), mark åt HEM (5 000 kkr), Högskoleområdet (2 300 kkr), tomträtter (2 200 kkr), Söndrums kyrkby (1 100 kkr) samt utgifter i bland annat Magnilund (18 300 kkr) och östra Kistinge (2 300 kkr). UTBILDNINGSNÄMND (UN) 651 Gymnasieskola + 575 Verksamheten prognostiserar för helåret uppvisa ett överskott med 575 kkr, vilket beror på att investeringsanslaget till Nissaskolan inte behöver nyttjas med tanke på att flytten i nuläget inte är aktuell. Periodens investeringsnetto är 415 tkr. Vid samma tidpunkt förra året hade investeringar för 844 tkr genomföras. Inga större investeringar har under året gjorts, därav investeringsminskningen mellan åren. 21
BOLAGSREDOVISNING Uppgifterna som lämnas från bolagen i koncernen utgör prognosticerat resultat för helåret 2009, budget och budgetavvikelse för driftsredovisningen samt helårsprognos för investeringsnettot, budget och budgetavvikelse för investeringsredovisningen. Driftredovisning Bolagen ingående i Halmstads Rådhus AB prognostiserar sammanlagt ett resultat på 10,5 Mkr före bokslutsdispositioner och skatt, vilket är 9,0 Mkr sämre än budget. Bolag med oförändrad prognos i jämförelse med affärsplan kommenteras ej. Halmstads Rådhus AB koncernen* Resultat prognos feb 2009 Affärsplan 2009 Avvikelse Affärsplan 2008 Utfall 2008 Halmstads Rådhus AB -53,5-55,0 1,5-63,0-54,7 Halmstads Fastighets AB 53,9 53,9 0,0 50,7 60,6 AB Nissastaden -1,8-2,4 0,6-2,1-1,4 AB Industristaden 1,3 0,0 1,3 0,4-1,2 Halmstads Näringslivs AB -9,2-9,2 0,0 0,0-8,6 Halmstads Energi och Miljö AB 39,2 47,2-8,0 50,5 27,1 Halmstads Energi och Miljö Nät AB 14,1 14,1 0,0 14,3 24,0 Halmstad IT-nät AB 1,5 1,4 0,1 0,5 4,0 Halmstad & Co AB -24,0-24,0 0,0-20,0-20,5 Halmstads Flygplats AB -12,0-10,5-1,5-10,5-11,1 Halmstads Hamn & Stuveri 1,0 4,0-3,0 Summa 10,5 19,5-9,0 20,8 18,2 * Enbart bolag ingående i Halmstad Rådhus AB förekommer i sammanställningen ovan. Halmstads Rådhus AB Halmstads Rådhus AB redovisar ränta på den revers som Halmstads kommun ställt ut till Halmstads Rådhus AB med 55,0 Mkr samt 1,5 Mkr i utdelning från dotterbolaget Halmstads Hamn & Stuveri AB. Halmstads Fastighets AB Verksamheten följer affärsplanen och beräknas ge ett resultat på 53,9 Mkr. Årets hyresintäkter beräknas uppgå till 623,3 Mkr (föregående år 592,8 Mkr), underhållskostnader till 134,4 Mkr (föregående år 149,9 Mkr) och driftskostnader till 280,4 Mkr (föregående år 271,2 Mkr). AB Nissastaden Bolaget prognostiserar ett resultat på -1,8 Mkr. Bolaget beräknar att följa budget årets första tre månader. Den 1 april 2009 övergår parkeringsverksamheten till tekniska kontoret. AB Nissastaden beräknas reducera tekniska kontorets hyra med 1 Mkr enligt beslut. AB Industristaden Bolaget prognostiserar ett resultat på 1,3 Mkr vilket är 1,3 Mkr bättre än budgeterat. Avvikelsen beror på reavinst vid försäljning av fastigheten Halmstad 2:45 till Fastighetskontoret som kommer att genomföras under året. 22
Halmstads Energi och Miljö AB Bolaget prognostiserar ett resultat på 39,2 Mkr, vilket är 8,0 Mkr sämre än budget. Den negativa avvikelsen beror på: Lägre elpriser 6 Mkr Lägre skrotpriser 1 Mkr Högre IT-projektkostnader 1 Mkr Halmstad Flygplats AB Bolaget prognostiserar ett resultat på -12,0 Mkr, vilket är 1,5 Mkr sämre än budget. Jämfört med budget räknar bolaget med ökade bidrag 1 Mkr, ökade personalkostnader 0,4 Mkr samt ökade kostnader för avskrivningar 1,1 Mkr och räntor 1,0 Mkr. Budgetavvikelsen för avskrivningar och räntor hänför sig till del av investeringar 2007, 2008 och 2009 som inte uppräknats i budget. Driftskostnaderna beräknas till samma nivå som föregående års utfall. Halmstads Hamn & Stuveri AB Bolaget har på uppdrag av sin styrelse omarbetat budgeten för 2009, vilken visar ett resultat för året på 1,0 Mkr. Förändringen beror på bolagets påverkan av den ekonomiska konjunkturen. 23
Investeringsredovisning Bolagen ingående i Halmstads Rådhus AB prognostiserar sammanlagt nettoinvestera 493,6 Mkr vilket är 29,7 Mkr mindre än budget. Nedan kommenteras enbart de bolag som vid årets slut beräknas få avvikelser mot budgeterade nettoinvesteringar. Halmstads Rådhus AB koncernen* Nettoinv prognos feb 2009 Affärsplan 2009 Avvikelse Affärsplan 2008 Utfall 2008 Halmstads Rådhus AB 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Halmstads Fastighets AB -165,0-165,0 0,0-95,0-2,8 AB Nissastaden -0,4-1,9 1,5-4,2-5,2 AB Industristaden -2,4-2,4 0,0-8,9-6,7 Halmstads Näringslivs AB 0,0 0,0 0,0 0,0-0,2 Halmstads Energi och Miljö AB -232,4-272,0 39,6-259,5-251,6 Halmstads Energi och Miljö Nät AB -72,2-61,3-10,9-80,0 Halmstad IT-nät AB -0,5-0,4-0,1-0,5 Halmstad & Co AB 0,0 0,0 0,0-2,5-2,7 Halmstads Flygplats AB -7,8-7,8 0,0-9,0-10,8 Halmstads Hamn & Stuveri -12,9-12,5-0,4 Summa -493,6-523,3 29,7-459,6-280,0 * Enbart bolag ingående i Halmstad Rådhus AB förekommer i sammanställningen ovan. Halmstads Fastighets AB De större planerade investeringsprojekten under året är: Nybyggnation Söndrum kyrkby 50 Mkr LAN-utbyggnad Vallås 25 Mkr Förnyelse av Husaren-Hästen 38 Mkr Ombyggnad tvättstugor och installation passersystem Andersberg 6 Mkr Konvertering från el/gasuppvärmning på Almen 19, Getinge 4:17, Spånstad 2:52 och Garnet 14 15 Mkr AB Nissastaden Bolagets prognostiserade nettoinvesteringar utgör budgeterade investeringar på parkeringshus. Halmstads Energi och Miljö AB Det i förhållande till budget lägre investeringsnettot beror på att bolaget senarelagt investeringarna rökgaskondensering 10,0 Mkr, kulvertnät 23,3 Mkr, kontor Kristinehed 23,0 Mkr samt övrigt 3,3 Mkr. Halmstads Energi och Miljö Nät AB Budgetavvikelsen beror främst på mätinsamlingsprojekt från tidigare år 7,6 Mkr och lokalnätstationer 4,2 Mkr samt ökade investeringar i IT-nät 2,3 Mkr. Bolaget prognostiserar med senareläggning av investering i högspänningsledning 3,2 Mkr. 24
BILAGA PERIODRESULTAT PER DEN SISTE FEBRUARI Driftredovisning i kkr Netto Netto HELÅRSBUDGET Intäkt Kostnad utfall Intäkt Kostnad utfall Netto Vht Nämnd/Verksamhet feb-09 Därav Lön feb-09 feb-08 Därav Lön feb-08 Intäkt Kostnad Därav lön budget KOMMUNFULLMÄKTIGE 010 Kommunfullmäktige 0-4 228-431 -4 228 0-4 911-503 -4 911 207-10 845-2 865-10 638 0-4 228-431 -4 228 0-4 911-503 -4 911 207-10 845-2 865-10 638 KOMMUNSTYRELSE 011 Kommunstyrelse 0-1 742-849 -1 742 0-1 644-820 -1 644 0-13 309-5 266-13 309 031 Stadskontor 56-10 928-8 271-10 872 6 406-11 219-7 940-4 813 55 237-125 031-51 072-69 794 090 Övrig gemensam verksamhet 4 706-5 995-257 -1 289 3 746-7 839-517 -4 093 8 470-23 476-3 271-15 005 370 Kommunal Kollektivtrafik 0-20 750 0-20 750 0-17 442 0-17 442 0-44 779 0-44 779 371 Färdtjänst 0-2 655 0-2 655 0-4 942 0-4 942 3 220-29 436 0-26 216 4 762-42 070-9 377-37 308 10 152-43 086-9 276-32 935 66 928-236 031-59 609-169 103 BYGGNADSNÄMND 071 Byggnadskontor 3 753-4 695-4 053-942 1 575-4 867-3 669-3 292 22 584-33 590-24 769-11 006 3 753-4 695-4 053-942 1 575-4 867-3 669-3 292 22 584-33 590-24 769-11 006 ARBETSLIVSNÄMND 130 Arbetslivsförvaltning 10 212-29 960-19 401-19 748 12 774-33 333-24 151-20 559 61 870-179 389-112 548-117 519 131 Ekonomiskt bistånd 223-9 155-130 -8 932 325-8 461-118 -8 136 3 000-56 058-1 427-53 058 10 435-39 115-19 531-28 680 13 099-41 794-24 269-28 695 64 870-235 447-113 975-170 577 SERVICENÄMND 200 Servicekontoret administration 976-1 078-890 -102 954-906 -762 49 8 000-10 957-7 144-2 957 201 Kontorsservice 3 292-3 140-1 222 152 580-2 619-955 -2 039 21 986-22 198-8 618-212 202 Städ- och måltidsservice 31 371-30 580-17 886 791 32 054-32 220-18 520-166 209 304-208 631-111 760 673 203 IT-service 9 913-10 104-2 401-191 5 502-4 269-2 032 1 233 53 294-53 214-16 167 80 204 Kommuntransport 3 328-3 234 0 94 3 727-3 557-767 170 20 255-20 255 0 0 48 880-48 135-22 399 744 42 818-43 571-23 036-753 312 839-315 256-143 689-2 417 FASTIGHETSNÄMND 205 Fastighetskontoret administration 17 053-7 930-7 292 9 123 1 827-4 002-3 247-2 175 57 602-61 236-50 096-3 634 209 Förvaltningsfastigheter 15 546-70 916 0-55 370 94 153-69 113-3 629 25 040 516 439-652 216 0-135 777 291 Skogsförvaltning 11-93 0-82 -7-85 0-92 835-3 133 0-2 298 299 Övrig fastighetsförvaltning 14 837-9 352 0 5 485 15 568-8 045 0 7 523 61 384-61 550 0-166 47 447-88 291-7 292-40 844 111 541-81 245-6 876 30 296 636 260-778 135-50 096-141 875