INSTRUKTION 1 (18) INSTRUKTION TILL BLANKETT FÖR ANSÖKAN OM VERKSAMHETSTILLSTÅND FÖR VÄRDEPAPPERSFÖRETAG
|
|
- Robert Gustav Lindqvist
- för 8 år sedan
- Visningar:
Transkript
1 INSTRUKTION 1 (18) INSTRUKTION TILL BLANKETT FÖR ANSÖKAN OM VERKSAMHETSTILLSTÅND FÖR VÄRDEPAPPERSFÖRETAG Bakgrund Finansinspektinen handlägger ansökan m tillstånd för kreditinstitut, värdepappersföretag, fndblag, förvaringsinstitut ch pantlåneinrättningar. Verksamhetstillstånd för fnd- ch derivatbörser ch Värdepapperscentralen handläggs av finansministeriet ch tillstånd för försäkringsblag av scial- ch hälsvårdsministeriet. Syftet med instruktinen är att underlätta tillståndsansökan. Nedan beskrivs vad Finansinspektinen tar hänsyn till vid handläggningen av tillståndsansökan ch vad sökanden ska beakta. Instruktinen ersätter inte lagens bestämmelser ch Finansinspektinens standarder m tillståndsansökan. På Finansinspektinens webbplats finns infrmatin m bland annat tillståndsprcessen. Finansinspektinen ska helst alltid kntaktas innan ansökan lämnas in. De viktigaste regelverken ur sökandens synvinkel: Värdepappersföretag lagen m värdepappersföretag (922/2007), nedan VPFL värdepappersmarknadslagen (495/1989), nedan VPML finansministeriets förrdning m de utredningar sm ska fgas till ett värdepappersföretags ansökan m verksamhetstillstånd (937/2007) Finansinspektinens standard 1.1 (Verksamhetstillstånd ch underrättelser) ch andra standarder efter sakmråde sm nämns nedan i denna instruktin. Finansministeriets förrdning redgör för de minimiupplysningar sm ska lämnas i tillståndsansökan. Standarden m verksamhetstillstånd ch underrättelser beskriver mer i detalj vilka lika delmråden tillståndsansökan ska beakta ch vad Finansinspektinen tar hänsyn till vid tillståndsprövningen. Finansinspektinens tillståndsprövning bygger på lagstiftning ch utfärdade standarder. Standarderna redgör för de krav sm finansmarknadsaktörerna ska uppfylla under hela sin verksamhetstid. Blankett för tillståndsansökan Det finns en färdig blankett för tillståndsansökan att fylla i (på Finansinspektinens webbplats under Tillstånd). Spara blanketten på din egen datr innan du börjar fylla i den. Därefter kan du på vanligt sätt fylla i, spara ch skriva ut blanketten. Kntrllera att
2 INSTRUKTION 2 (18) uppgifterna har sparats eftersm inställningarna berende på datrmiljö kan avvika från standardinställningarna. Den färdiga ansökan med bilagr ska sändas till Finansinspektinen under adressen Innehållet i tillståndsansökan Finansinspektinen PB 159 (besöksadress: Snellmansgatan 6) Helsingfrs. Ansökan ska vara klart frmulerad, uttömmande, detaljerad ch fullständig med alla upplysningar. En välskriven ch nggrann ansökan bidrar till att stärka intrycket av att företaget kmmer att ledas prfessinellt. Innehållet i ansökan berr på den tilltänkta verksamhetens art ch mfattning. Ansökningarna bedöms alltid fall för fall ch vid behv ber Finansinspektinen m ytterligare upplysningar. Målet är dck att den ansökan sm lämnas in till Finansinspektinen är fullständig från första början. De flesta av de handlingar sm ska bifgas ansökan ska vara antagna av blagets styrelse, såsm sökandens interna riskhanteringsinstruktiner, riskhanteringsplicy, verksamhetsplan ch verksamhetsstrategi. Sökanden bör således ntera att ansökan m tillstånd kräver administrativa beslut redan innan själva verksamheten inleds. Om tillståndsansökan gäller ett nytt blag ska ansökan innehålla uppgift m när handlingarna kmmer att gdkännas av blagets styrelse. Tillståndsansökan bygger till utfrmningen på finansministeriets förrdning m de utredningar sm ska fgas till ett värdepappersföretags ansökan m verksamhetstillstånd (937/2007). För prövning av förutsättningarna för verksamhetstillstånd ska ansökan innehålla upplysningar m sökanden den tilltänkta verksamheten aktiekapitalet stiftarna ch de viktigaste aktieägarna ch aktieägarnas ägarandelar värdepappersföretagets ch hldingföretagets ledning värdepappersföretagets bindningar värdepappersföretagets revisrer de finansiella verksamhetsförutsättningarna den interna kntrllen ch riskhanteringen kraven på rganisatin av verksamheten ch rutinerna systemen för kundidentifikatin ch kundkntrll lämplighetsprövningen av värdepappersföretagets stiftare ch aktieägare lämplighetsprövningen av värdepappersföretagets ledning.
3 INSTRUKTION 3 (18) Denna instruktin redgör närmare för hur de lika delarna i blanketten ska fyllas i. De utredningar ch andra beskrivningar sm nämns i finansministeriets förrdning ch sm enligt Finansinspektinen är nödvändiga för tillståndsprövningen anges efter sakmråde. En hänvisning till tillämpningen av Finansinspektinens standarder eller ett citat ur en standard räcker inte sm beskrivning. En del av bilagrna kan vara överlappande, dvs. de kan användas för att uppfylla kraven i flera delar. I en senare del i blanketten kan då finnas hänvisningar till tidigare upplysningar eller kmpletteringar till bilagrna till den del sm upplysningarna inte framgår av redan angivna bilagr. Om sökanden på lång sikt inte alls kmmer att driva verksamhet på någt delmråde ska detta anges i ansökan med mtivering (t.ex. "Verksamheten är inte på lång sikt förenad med marknadsrisk eftersm..."). En del av sökandens verksamhet kan exempelvis vara rganiserad på kncernnivå. I så fall räcker det med en redgörelse på kncernnivå, men blagets styrelse ska fatta beslut m tillämpning av kncerninstruktinerna. Sökanden kallas ckså blag. 1 Upplysningar m sökanden Upplysningarna i denna del ska ge Finansinspektinen tillräckliga basfakta m blaget ch dess ägare ch visa att blaget har bildats enligt bestämmelserna i lag. Av den skriftliga ansökan m tillstånd för värdepappersföretag ska framgå blagets fullständiga firma, bifirmr, hemrt, pst- ch besöksadress, huvudkntr i Finland ch andra driftställen. Om sökanden använder Finansinspektinens ansökningsblankett ska dessa upplysningar lämnas i början av blanketten. Obligatriska bilagr: kpia av den gällande blagsrdningen blagsstämmprtkll med eventuella bilagr över beslutet att ändra blagsrdningen så att den mtsvarar kraven på blagsrdning för värdepappersföretag ch uppgift m blagets avsikt att ansöka m tillstånd ch ansökningsförfarandet redgörelse för att ändringen av blagsrdningen enligt punkten van har anmälts för registrering till patent- ch registerstyrelsen i enlighet med 5 kap mm. i aktieblagslagen (624/2006) handelsregisterutdrag. Om tillståndsansökan gäller ett nytt blag ska ansökan innehålla uppgift m sökandens namn ch kntaktuppgifter samt blagets namn, bifirmr, hemrt, huvudkntr i Finland ch andra
4 INSTRUKTION 4 (18) driftställen. Om sökanden använder Finansinspektinens ansökningsblankett ska dessa upplysningar lämnas i början av blanketten. Till tillståndsansökan för ett nytt blag ska följande dkumentatin med eventuella bilagr bifgas: utdrag ur eller kpia av etableringsbeslutet m stiftaren är en juridisk persn handelsregisterutdrag för alla stiftare m stiftarna är juridiska persner, eller ämbetsbetyg ch kntaktuppgifter för alla stiftare m stiftarna är fysiska persner kpia av stiftelseurkunden kpia av eventuellt prtkll från den knstituerande stämman. 2 Tilltänkt verksamhet Upplysningarna i denna del ska visa att den tilltänkta verksamheten uppfyller kraven på sådan verksamhet sm blaget söker tillstånd för. Den tilltänkta verksamheten ska vara planmässig ch de uppställda målen realistiska. Planen ska mfatta alla delar av verksamheten, inklusive utlagd verksamhet ch verksamhet sm drivs genm mbud eller anknutna mbud. Vilka bilagr sm behövs berr på den tilltänkta verksamheten. En detaljerad förteckning över bilagrna över de lika verksamheterna finns i avsnitt i Finansinspektinens standard 1.1 (Verksamhetstillstånd ch underrättelser). Bilagr till ansökan : beskrivning av den verksamhet enligt VPFL sm blaget kmmer att driva inkl. sidtjänster (t.ex. prdukt- ch tjänstebeskrivningar med uppgift m kundmålgrupper ch prcesscheman). 3 Kapital Upplysningarna i denna del ska visa att aktiekapitalet uppfyller de uppställda kraven. Om blagets aktiekapital är fullt inbetalt vid ansökningstidpunkten ska följande bifgas: uppgift m att aktiekapitalet är i blagets äg ch besittning (t.ex. styrelsebeslut i ärendet) ett intyg undertecknat av blagets revisrer m att bestämmelserna m teckning av aktiekapital har följts.
5 INSTRUKTION 5 (18) Om blagets aktiekapital inte är inbetalt vid ansökningstidpunkten ska ytterligare följande bifgas: upplysningar m förbindelser sm gäller betalningen av aktiekapitalet (ska innehålla företagets stiftelseurkund eller teckningslista över de tecknade aktierna eller andelarna, prtkll från den knstituerande stämman samt uppgifter m tecknarna ch tecknade aktier eller andelar) kpia av beslutet m aktieteckning ch handelsregisterutdrag för alla tecknare sm är juridiska persner ch ämbetsbetyg för tecknare sm är fysiska persner. Om aktiekapital har tecknats med rätt eller skyldighet att i blaget mt aktie eller andel sätta in andra tillgångar än pengar, eller m aktiekapitalet helt eller delvis har betalats i annan frm än pengar, ska ett yttrande enligt 2 kap. 8 4 mm. i aktieblagslagen bifgas. Om kapitalkraven uppfylls i frm av aktiekapital, ansvarsförsäkring eller en kmbinatin av dessa ska upplysningar m detta ttala kapital bifgas. 4 Stiftare ch ägare Upplysningarna i denna del ska ge Finansinspektinen tillräcklig infrmatin m företagets stiftare ch ägare ch visa att blagets ägarstrukturer inte förhindrar en effektiv tillsyn över blaget. Ansökan ch bilagr ska innehålla upplysningar m sådana ägare vars ägarandel direkt eller indirekt uppgår till minst en tindel eller medför minst 10 % av rösträtten i blaget. Bilagr till ansökan: förteckning över stiftare ch ägare sm är fysiska persner med persn- ch kntaktuppgifter ch uppgifter m ägarandelar ämbetsbetyg för fysiska persner handelsregisterutdrag för juridiska persner uppgifter m sådana avtal eller andra arrangemang sm resulterar i eller kan resultera i uppkmsten av sådan ägarandel sm här avses anmälan m lämplighetsprövning av stiftarna ch ägarna, daterad ch undertecknad av respektive persner (fit & prper-anmälan). För juridiska persner ska den daterade ch undertecknade anmälan göras av fysiska persner med firmateckningsrätt. Om en stiftare eller ägare är myndig eller har begränsad handlingsbehörighet ska intressebevakaren dessutm lämna upplysningar m ägarens ch stiftarens myndighet eller begränsningen i handlingsbehörigheten ch en anmälan sm gäller intressebevakaren själv. Fit & prper-blanketter finns på Finansinspektinens webbplats under Tillstånd. Ovannämnda bilagr ska lämnas ckså för sådana fysiska ch juridiska persner sm enligt
6 INSTRUKTION 6 (18) 2 kap. 9 i värdepappersmarknadslagen (495/1989) kan jämställas med aktieägare. I ansökan ska specificeras på vilka grunder en fysisk persn kan jämställas med aktieägare. 5 Ledningen för värdepappersföretag ch hldingföretag Upplysningarna i denna del ska visa att företaget under tillsyn kmmer att ledas prfessinellt ch enligt sunda ch försiktiga affärsprinciper ch att blagets verksamhet uppfyller kraven i Finansinspektinens standard 1.3 (Intern styrning ch rganisatin av verksamheten) ch standard 4.1 (Intern kntrll ch riskhantering). Sökanden ska bevisa att blagsledningen har tillräcklig utbildning ch kmpetens med hänsyn till uppgifternas art ch mfattning. Av ansökan ska ckså framgå hur sökanden i praktiken har kntrllerat att ledningen har tillräcklig kännedm m sökandens verksamhetsmråde. Blagsledningen ska uppfylla lämplighetskraven i Finansinspektinens standard 1.4 (Lämplighetsprövning (fit & prper)). Uppläggningen av den interna styrningen ska ta hänsyn till kmplexiteten ch mfattningen av den framtida verksamheten. Den interna styrningen kan läggas upp enligt lika mdeller. Bilagr till ansökan: utdrag ur eller kpir av handlingar med uppgifter m de rdinarie medlemmarna ch suppleanterna i företagets styrelse, verkställande direktör ch verkställande direktörens ställföreträdare sm utsetts för blaget ch andra persner i högsta ledningen, inklusive kntaktuppgifter för dem anmälan m lämplighetsprövning av styrelsemedlemmarna, styrelsesuppleanterna, verkställande direktören, ställföreträdaren för verkställande direktören ch andra persner i högsta ledningen, daterad ch undertecknad av respektive persn (fit & prperanmälan). Fit & prper-blanketter finns på Finansinspektinens webbplats under Tillstånd. Om värdepappersföretaget har en eller flera ställföreträdare för verkställande direktören ska det av uppgifterna framgå under vilka villkr en ställföreträdare ska träda i den verkställande direktörens ställe när denne är förhindrad att sköta sina uppgifter samt i vilken rdning ställföreträdarna ska träda in. Det sm nämnts van gäller på mtsvarande sätt de upplysningar m ett hldingföretags ledning sm lämnas i ansökan m tillstånd för hldingföretag. 6 Betydande bindningar Upplysningarna i denna del ska visa att blagets betydande bindningar till någn annan persn inte hindrar en effektiv tillsyn över blaget. Finansinspektinen ska kunna skapa sig en tydlig helhetsbild av verksamheten, ägarstrukturerna ch eventuella bindningar till fysiska ch juridiska persner.
7 INSTRUKTION 7 (18) Med betydande bindningar avses en möjlighet baserad på ägande eller bestämmande inflytande (röstetal eller rätt att utse/avsätta högsta ledningen) att påverka ett företags styrning ch verksamhet. En betydande bindning kan uppkmma när persnen tillsammans med någn närstående har vannämnda möjlighet att påverka företagets styrning ch verksamhet. Närstående är till exempel äkta makar ch barn. En betydande bindning uppstår ckså mellan två eller flera juridiska företag över vilka samma persn eller blag har bestämmande inflytande. Bilagr till ansökan: upplysningar m värdepappersföretagets bindningar (t.ex. schema över blagsstrukturen) upplysningar m sådana avtal eller överenskmmelser sm resulterar i eller senare kan resultera i uppkmsten av en betydande bindning (t.ex. delägaravtal, blagsrdning eller blagsavtal). 7 Revisrer Upplysningarna i denna del ska visa att blagets revisrer uppfyller de krav sm ställs på revisrer. Bilagr till ansökan: revisrernas namn (av uppgifterna ska framgå vem sm är CGR, dvs. revisr eller revisinsfirma sm är gdkänd av Centralhandelskammaren) utdrag ur prtkllet över valet av revisrer. 8 Finansiella verksamhetsförutsättningar ch verksamhetsplan Upplysningarna i denna del ska visa att de finansiella förutsättningarna för verksamheten uppfylls ch att verksamheten är planmässig, prfessinell ch långsiktig. Ansökan med bilagr ska detaljerat redvisa hur sökanden har sörjt för att blaget har tillräckliga finansiella verksamhetsförutsättningar. Ett viktigt stöd för tillståndsprövningen är en välskriven, detaljerad verksamhetsplan sm mfattar lika funktiner, tjänster ch prdukter ch en högklassig kapitalstrategi. Bilagr till ansökan: verksamhetsplan lönsamhetsbedömningar ch -mål samt resultat- ch balansräkningsprgnser för de tre
8 INSTRUKTION 8 (18) kmmande åren med mtivering en bedömning av kapitaltäckningen för de tre kmmande åren samt en plan för säkrandet av kapitaltäckning ch likviditet upplysningar m tillgången till kapital (kapitalplan) bkslutsuppgifter (för sökanden med tidigare verksamhet) kncernbkslutsuppgifter, inklusive bilagr, för de tre senaste räkenskapsperiderna (för sökanden sm ingår i en kncern) beräkningar av hur kapitalkraven uppfylls efter riskkategri beskrivning av hur den interna kapitalutvärderingen är rganiserad. Om det senaste bkslutet har upprättats tidigare än sex månader innan ansökan lämnas in ska ckså bifgas en redgörelse för händelser sm inträffat efter att bkslutet upprättades ch sm väsentligen inverkat på blagets eknmiska ställning samt för blagets eknmiska situatin ch resultat vid ansökningstidpunkten. Redgörelsen ska vara daterad ch undertecknad av blagets styrelse. 9 Intern kntrll ch riskhantering 9.1 Organisatin, persnal ch makt-, ansvars- ch rapprteringsförhållanden Upplysningarna i denna del ska ge Finansinspektinen en helhetsbild av sökandens rganisatin. Blaget ska bevisa att dess nuvarande ch kmmande anställda har tillräcklig kmpetens med hänsyn till sina arbetsuppgifter, blagets strlek ch verksamhetens art ch mfattning. Av uppgifterna ska ckså framgå att makt- ch ansvarsfördelningen i blaget är klar. Varje rgans skyldigheter ch ansvar ska vara tydligt fastställda ch högsta ledningen ska kunna göra en berende utvärdering av blagets verksamhet. Bilagr till ansökan: tydligt rganisatinsschema över blagets verksamhet system med ersättare för verkställande direktören, direktörer med ansvar för centrala affärsmråden, chefer m.fl. antal anställda inm centrala affärsenheter ch funktiner persnalplan med uppgifter m persnalens yrkeskunskaper, kmpetenskrav ch belöningsgrunder (exempelvis rekryteringsprinciper ch utbildningsplaner) befattningsbeskrivningar enligt nmenklatur redgörelse för den praktiska rganisatinen av makt- ch ansvarsfördelningen mellan lika enheter ch funktiner ch beskrivning av beslutssystemet (upplysningar m vilka de lika enheternas ch funktinernas centrala uppgifter är, vilka de centrala beslutande rganen är ch hur fta de sammanträder
9 INSTRUKTION 9 (18) ch vilka rapprteringsförhållandena mellan de centrala funktinerna är, t.ex. beslutsrganens arbetsrdningar, uppgifter m styrelsens utsktt) redgörelse för hanteringen av intresseknflikter beskrivning av rapprterna till högsta ch verkställande ledningen ch uppgifter m hur fta rapprter upprättas (inkl. ett representativt urval mdellrapprter till ledningen, t.ex. lika månadsrapprter). För att verifiera att förutsättningarna för verksamhetstillståndet uppfylls kan eventuella regler för intern styrning (crprate gvernance-plicy) ckså bifgas. 9.2 Intern kntrll, riskkntrll ch riskhantering Upplysningarna i denna del ska visa att den interna kntrllen i det sökande blaget är på tillräckligt hög nivå med hänsyn till verksamhetens art ch mfattning. Av ansökan ska den praktiska uppläggningen av den interna kntrllen ch riskhanteringen framgå: beskrivning av vilka centrala åtgärder den interna kntrllen får vidta, vilken ansvarsfördelningen mellan lika enheter ch funktiner inm den interna kntrllen är ch hur risktagandet inm lika affärsenheter/funktiner ch riskkategrier övervakas i praktiken. Blaget ska uppfylla kraven på intern kntrll ch riskhantering enligt Finansinspektinens standard 4.1 (Uppläggning av intern kntrll ch riskhantering). Bilagr till ansökan: beskrivning av uppläggningen av internkntrllen, riskhanteringen ch den riskhantering sm är berende av affärsverksamheten (berende riskkntrllenhet) upplysningar m de system ch metder med vilka värdepappersföretaget avser följa upp ch hantera riskerna enligt 5 kap. i lagen m värdepappersföretag beskrivning av hur en tillräcklig infrmatinsgång, riskhantering ch intern kntrll säkras i funktiner sm ska drivas genm mbud eller anknutna mbud eller läggas ut på entreprenad. 9.3 Intern revisin Upplysningarna i denna del ska visa att den interna revisinen i blaget är rganiserad på behörigt sett med hänsyn till verksamhetens art ch mfattning ch att sökanden har inrättat en separat internrevisin sm är berende av andra funktiner för att bedöma ch kntrllera detta.
10 INSTRUKTION 10 (18) Internrevisinen är en berende ch bjektiv gransknings- ch utvärderingsverksamhet sm har inrättats för att tillföra rganisatinen ett mervärde ch förbättra dess verksamhet. Av ansökan ska framgå hur internrevisinen i blaget är rganiserad. Bilagr till ansökan: principer för internrevisinen fastställda av högsta ledningen ch av dem ska åtminstne framgå verksamhetsmålen verksamhetsmrådet ch att det är begränsat ställningen i rganisatinen ch förhållandet till övriga kntrllfunktiner behörighet ch ansvar uppgifter ch rganisatin av dem den funktinsansvarigas uppgifter ch skyldigheter de allmänna principerna för verksamhetsplaneringen principerna ch tidtabellen för rapprteringen av bservatiner rapprteringsförhållanden, ansvar ch skyldigheter granskningsplan meritförteckning för de anställda vid internrevisinen beräkningsgrunder för eventuella belöningar till de anställda vid internrevisinen fastställda granskningsrutiner: dkumentatin av bservatiner ch slutsatser rapprtering ch infrmatinsgivning. Om blaget inte har en separat internrevisin ska till ansökan bifgas en redgörelse för hur mtsvarande funktin har rganiserats ch vem sm har utsetts till funktinsansvarig. Redgörelsen ska åtföljas av styrelsebeslut m eventuella alternativa rutiner sm avviker från de bindande reglerna i Finansinspektinens standard. 9.4 Cmpliancefunktin Upplysningarna i denna del ska visa att företaget ch dess verksamhet åtnjuter kundernas ch marknadens förtrende. Nggrann efterlevnad av lagstiftning ch myndigheternas anvisningar ch föreskrifter samt självreglering på marknaden upprätthåller för sin del förtrendet. Det främjas ckså av att blagets egna interna regler, bindande etiska principer ch andra instruktiner följs. För detta syfte ska sökanden inrätta en funktin med ansvar för efterlevnadskntrllen (cmpliance) sm bistår blagets högsta ch verkställande ledning ch andra funktiner i hanteringen av de risker sm bristande efterlevnad medför.
11 INSTRUKTION 11 (18) Cmpliance-funktinen ska övervaka ch regelbundet bedöma m blagets åtgärder ch rutiner för efterlevnadskntrll är tillräckliga. Funktinen ska vidare bevaka ch bedöma m åtgärderna för att rätta till brister i regelefterlevnaden är tillräckliga ch effektiva. Av ansökan ska framgå hur efterlevnadskntrllen (cmpliancefunktinen) i blaget är rganiserad. Bilagr till ansökan: skriftliga principer för cmpliance-funktinen fastställda av högsta ledningen ch av dem ska åtminstne framgå mål ch uppgifter ställningen i rganisatinen ch förhållandet till övriga kntrllfunktiner behörighet ch rätt till den infrmatin sm behövs för att utföra uppgifterna samt rätt att granska den funktinsansvarigas uppgifter ch skyldigheter de allmänna principerna för planeringen principerna ch tidtabellen för rapprteringen meritförteckning för den funktinsansvariga eventuella belöningsgrunder för den funktinsansvariga. 9.5 Utläggning av verksamhet ch anlitande av mbud ch anknutna mbud Genm upplysningarna i denna del kntrllerar Finansinspektinen att utläggningen av verksamhet inte försvårar blagets riskhantering eller interna kntrll eller i väsentlig grad den övriga verksamheten i blaget. Blaget ska uppfylla kraven i Finansinspektinens standard 1.6 (Utläggning av verksamhet) ch RA 1.6 (Anmälan m utläggning av verksamhet).. Bilagr till ansökan: upplysningar m den tilltänkta verksamheten sm ska drivas genm mbud ch/eller anknutna mbud ch av den verksamhet sm ska läggas ut (inkl. namn ch kntaktuppgifter för uppdragstagarna). upplysningar m tillsynen över anknutna mbuds verksamhet upplysningar m upprättande av register över anknutna mbud utläggningsavtal (eller utkast till avtal)
12 INSTRUKTION 12 (18) 9.6 Bkföringssystem Upplysningarna i denna del ska visa att bkföringssystemet är tillförlitligt, dess kntinuitet har säkrats på ett tillfredsställande sätt, det förser ledningen ch myndighetsrapprteringen med tillräckligt detaljerad infrmatin ch uppfyller handels- ch industriministeriets ch bkföringsnämndens kriterier. Bilagr till ansökan: beskrivning av bkföringssystemen ch bkföringsmetderna (bl.a. allmän beskrivning av gränssnitten mellan delbkföringssystemen, den manuella avstämningen ch avstämningen i datasystemen. Se närmare standard 3.1 (Årsredvisning), handels- ch industriministeriets beslut (47/1998) ch bkföringsnämndens allmänna anvisningar ( ). 9.7 Datasystem Upplysningarna i denna del ska visa att blaget har tillfredsställande ch lämpliga datasystem med hänsyn till verksamhetens art ch mfattning. Bilagr till ansökan: beskrivning av befintliga ch planerade datasystem, inkl. sådana it-tjänster sm ska läggas ut (t.ex. systembeskrivning) dataadministratinsstrategi (sm antagits av ledningen) beskrivning av rganisatinen för dataadministratinen med ansvarsfördelning. 9.8 Datasäkerhet Upplysningarna i denna del ska visa att blaget har tillräcklig kmpetens ch persnal ch internrevisin för att säkra välfungerande datasystem. Bilagr till ansökan: datasäkerhetsprinciper datasäkerhetsrganisatinen med ansvarsfördelning beskrivning av hanteringen av datasäkerhetsriskerna utvärderas (t.ex. riskanalyser av datasäkerheten) centrala datasäkerhetsinstruktiner redgörelse för hur blagets egen datasäkerhet utvärderas(t.ex. interna eller externa utvärderingar av datasäkerheten i blaget). 9.9 Upplysningarna i denna del ska visa att sökanden har beredskap för
13 INSTRUKTION 13 (18) Kntinuitetsplaner ch beredskapsplaner för störningar avbrtt i verksamheten ch kan frtsätta verksamheten ch begränsa sina förluster vid störningar. Av ansökan ska framgå hur sökanden har säkrat kntinuiteten i de centrala funktinerna i händelse av funktinshtande störningar. Beskrivningen ska ckså täcka kntinuiteten i utlagda funktiner. Bilagr till ansökan: principer för kntinuitetsplanering kntinuitetsplaner för centrala funktiner (inkl. beskrivning av systemen för att säkra ch återställa datasystem sm är av avgörande betydelse för verksamheten) redgörelse för vilka åtgärder det företag sm dataverksamheten eventuellt har lagts ut på har vidtagit för att säkra kntinuiteten i verksamheten vid eventuella störningar. 10. Organisatin av verksamheten ch uppföranderegler Upplysningarna i denna del ska visa att den tilltänkta verksamheten uppfyller kraven på sådan verksamhet sm blaget söker tillstånd för ch att den följer uppförandereglerna i lag ch Finansinspektinens standarder 2.1 (Uppföranderegler för tillhandahållande av finansiella tjänster), 2.2 (Marknadsföring av finansiella tjänster ch finansiella instrument), 2.3 (Avtal m finansiella tjänster), 1.3 (Intern styrning ch rganisatin av verksamheten) ch 5.3 (Insideranmälan ch insiderregister). Till ansökan ska bifgas en redgörelse för hur blaget har rganiserat verksamheten i samband med investerings- ch sidtjänster (inkl. beskrivningar av interna prcesser ch eventuella relaterade avtalsutkast) ch efterlevnaden av uppförandereglerna för kundrelatiner ch bestämmelserna m förhindrande av marknadsmissbruk. En väl genmtänkt beskrivning av interna prcesser ch rutiner kunde t.ex. tjäna sm blagets eget intrduktinsmaterial för nyanställda ch smstödmaterial för verksamheten. En hänvisning till tillämpningen av Finansinspektinens standarder eller ett citat ur en standard räcker inte sm beskrivning. Vidare ska de interna instruktiner sm bifgas tillståndsansökan vara uppdaterade ch tillräckligt nggrant beskriva hur företagets verksamhet i lika enheter ch funktiner är rganiserad i praktiken. Instruktinerna ska vara antagna av högsta ledningen. Bilagr till ansökan:
14 INSTRUKTION 14 (18) Intresseknflikter riktlinjer för identifiering ch förebyggande av intresseknflikter, bl.a. analys av intresseknflikter sm är typiska för verksamheten redgörelse för hur intresseknflikter hanteras sammanfattning till kunden ch upplysningar m hur den ges till kunden. Relevanta persners privata transaktiner redgörelse för instruktiner ch rutiner för privata transaktiner. Skyldighet att bevara uppgifter m tillhandahållande av investeringstjänster beskrivning av hur uppgifter ch telefnsamtal dkumenteras. Förvaring av kundens penningmedel ch finansiella instrument redgörelse för rutiner ch system för förvaring av kundmedel, inkl. beskrivning av arbetsgången med bl.a. avstämningar mt externa infrmatinskällr ch uppgifts- ch ansvarsfördelning (farliga arbetskmbinatiner) redgörelse för hanteringen, clearingen ch avvecklingen ch förvaringen av penning medel, finansiella instrument ch eventuella säkerheter efter handelsplats uppgifter m eventuella utmstående tjänsteleverantörer sm anlitas för förvaring av kundmedel ch m rutiner ch ansvar för valet ch kntrllen av tjänsteleverantörer redgörelse för eventuell fysisk förvaring. Hantering av klagmål från kunder redgörelse för rutinerna för klagmålshanteringen. Kategrisering av kunder enligt 1 kap. 4 i VPML interna instruktiner m kategriseringen av kunder
15 INSTRUKTION 15 (18) mall för underrättelse till kunden m kategriseringen med uppgift m hur kategriseringen påverkar kundens ställning. Incitament upplysningar m incitament relaterade till investeringstjänster ch sidtjänster, inkl. avtal eller överenskmmelser m prvisinsåterbäring ch distributinskanalsprvisiner rutiner för bedömning/gdkännande av m incitament ska tillåtas. infrmatin till kunderna m incitament Infrmatinsskyldighet handlingsmdell ch material sm hänför sig till infrmatinsskyldigheten enligt avsnitt 7.2 i Finansinspektinens standard 2.1 (Uppföranderegler för tillhandahållande av finansiella tjänster) Prövning sm hjälper företaget att rekmmendera de investeringstjänster ch finansiella instrument sm är lämpliga för kunden (gäller prtföljförvaltning ch investeringsrådgivning) Artikel 19.4 i direktiv 2004/39/EG redgörelse för rutinerna för prövningen redgörelse för hur blaget säkerställer att den tjänst sm tillhandahålls ch upplysningarna m kunden står i rätt prprtin till varandra. Prövning av m den erbjudna investeringstjänsten eller prdukten är passande för kunden (gäller andra investeringstjänster än prtföljförvaltning ch investeringsrådgivning) Artikel 19.5 i direktiv 2004/39/EG redgörelse för rutinerna för prövningen redgörelse för hur blaget säkerställer att den erbjudna investeringstjänsten eller prdukten står i rätt prprtin till kundens kunskap ch erfarenhet. Förmedling utan prövning (executin nly) (endast på initiativ av kunden med s.k. kmplicerade finansiella instrument ch kunden har infrmerats m att företaget inte är skyldigt
16 INSTRUKTION 16 (18) att bedöma tjänstens eller instrumentets lämplighet för kunden) interna instruktiner m rutinerna vid tillhandahållandet av tjänsten lista på finansiella instrument sm institutet betraktar sm kmplicerade upplysningar m de kriterier enligt vilka en prdukt definieras sm kmplicerad. Rapprtering till kunder redgörelse för hur skyldigheterna att infrmera kunder uppfylls inkl. rapprtmallar upplysningar/interna instruktiner m rutiner ch arbetsbeskrivning sm klargör arbetsfördelning ch avstämningar ch andra kntrller av kundrapprteringens riktighet. Bästa utförande av rder (best executin) riktlinjer infrmatin till kunderna m riktlinjerna redgörelse för vilka åtgärder rdermttagaren ch mäklaren eller prtföljförvaltaren vidtar för att säkerställa att reglerna för best executin följs vid utförande rder avseende finansiella instrument för kunders räkning. Utförande av rder avseende finansiella instrument prcessbeskrivningar från rderhantering till clearing ch avveckling redgörelse för tillämpningen av artiklarna 7 ch 8 i kmmissinens förrdning nr 1287/2006 (dkumentering av kundrder, rderhantering ch transaktiner) interna instruktiner m sammanläggning ch fördelning av rder redgörelse för hur sökanden säkerställer att instruktinerna ch riktlinjerna för rderhantering följs. Marknadsföring redgörelse för rutinerna för att säkerställa att marknadsföringen är
17 INSTRUKTION 17 (18) saklig. redgörelse för hur blaget säkerställer att gd sed följs i marknadsföringen av finansiella tjänster. Investeringsanalyser beskrivning av innehållet i ch arten av verksamhet sm går ut på att ta fram ch sprida investerings- ch finansanalyser ch andra frmer av allmänna rekmmendatiner avseende finansiella instrument sm är föremål för handel. kundmålgruppen. eventuella prvisinsgrunder. Skyldighet att upprätthålla insiderregister redgörelse för tillförlitlig registerhållning, interna instruktiner m registerföringen ch namnet på den registeransvariga upplysning m var registret eller registren förs (SIRE eller sökandens eget register) upplysning m var registret är tillgängligt för allmänheten. Anmälningsskyldighet avseende marknadsmissbruk redgörelse för hur sökanden uppfyller anmälningsskyldigheten enligt 4 kap. 16 i VPML (kursmanipulatin ch missbruk av insiderinfrmatin). 11 System för kundidentifikatin ch kundkntrll Upplysningarna i denna del ska visa att blaget har rutiner för kundkännedm ch kundidentifikatin sm antagits av ledningen ch att blaget följer bestämmelserna m åtgärder mt penningtvätt ch terrristfinansiering. Blaget ska uppfylla kraven i Finansinspektinens standard 2.4 (Kundidentifiering, kundkännedm ch åtgärder mt penningtvätt, finansiering av terrrism ch marknadsmissbruk) ch standard 4.4b (Hantering av perativa risker). Bilagr till ansökan: interna regler för system för kundidentifikatin ch kundkännedm antagna av ledningen, dvs. hur blaget identifierar kunden ch känner till arten av kundens verksamhet (i början av kundrelatinen ch därefter, alltefter kundgrupp ch distributinskanal)
18 INSTRUKTION 18 (18) kundplicy redgörelse för blagets rutiner för efterlevnadskntrll av msrgs- ch anmälningsplikten enligt bestämmelserna m åtgärder mt penningtvätt ch terrristfinansiering (t.ex. beskrivning av system för uppföljning av användningen av tjänster, metder för identifiering ch registrering av misstänkta fall) upplysningar m förvaringen av identifikatinshandlingarna ch m funktinsansvariga upplysningar m persnalens utbildning (t.ex. utbildningsprgram). Bilagr till tillståndsansökan Bilagrna till tillståndsansökan ska ha tydliga rubriker. Bilagrna kan sändas in i elektrnisk frm till Finansinspektinen. Det bör understrykas att sökanden då gör det på eget ansvar ch att Finansinspektinen inte svarar för datasäkerheten. Exempel. Dkumenten med beskrivningar av sökandens betalningssystem är mycket mfattande ch har flera hundra sidr. Med den tillståndsansvariga handläggaren kan man kmma överens m att bilagrna ska sändas in elektrniskt, men Finansinspektinen svarar då inte för datasäkerheten. Anm. När bilagr sänds in elektrniskt ska filerna rubriksättas ch namnges tydligt i enlighet med huvudrubrikerna på blanketten.
Instruktion för ansökan om verksamhetstillstånd
1 (16) Instruktion för ansökan om verksamhetstillstånd Bakgrund Syftet med instruktionen är att underlätta uppgörandet av ansökan om verksamhetstillstånd för värdepappersföretag. Nedan beskrivs vad Finansinspektionen
Läs merE-postadress Telefonnummer dagtid Ev. depositionskontonr (tre siffror)
851 81 Sundsvall 0771-670 670 www.blagsverket.se Nyregistrering 816 Aktieblag 1 (7) Fyll i blanketten på din datr eller texta tydligt. Underteckna blanketten ch skicka in den i riginal. Skicka till: Blagsverket
Läs merRiktlinjer och rekommendationer Riktlinjer för periodisk information som kreditvärderingsinstitut ska lämna till Esma
Riktlinjer ch rekmmendatiner Riktlinjer för peridisk infrmatin sm kreditvärderingsinstitut ska lämna till Esma 23/06/15 ESMA/2015/609 Innehållsförteckning 1 Omfattning... 3 2 Definitiner... 3 3 Syftet
Läs merIntern styrning och kontroll vid Stockholms universitet
Revisinsrapprt Stckhlms universitet 106 91 Stckhlm Datum Dnr 2008-04-03 32-2007-0804 Intern styrning ch kntrll vid Stckhlms universitet Riksrevisinen har sm ett led i den årliga revisinen av Stckhlms universitet
Läs merAnmälan om förändring inom ägar- och ledningskretsen
Anmälan m förändring inm ägar- ch ledningskretsen Enligt 2 kap. 5 b skllagen (2010:800) ska enskilda huvudmän anmäla förändringar i den krets av persner sm avses i 5 a till den sm gdkänt den enskilde sm
Läs merInformationssäkerhetsinstruktion: Förvaltning (Infosäk F)
EXEMPEL 1 Infrmatinssäkerhetsinstruktin: Förvaltning (Infsäk F) Innehållsförteckning 1 INSTRUKTIONENS ROLL I INFORMATIONSSÄKERHETSARBETET...2 2 ORGANISATION OCH ANSVAR...2 2.1 LEDNINGEN...2 2.2 IT-BEREDNINGSGRUPP...2
Läs merStandard RA1.6. Anmälan om utläggning av verksamhet. Föreskrifter och allmänna råd
Standard RA1.6 Anmälan om utläggning av verksamhet Föreskrifter och allmänna råd Så här läser du standarderna Standarderna är en samling föreskrifter och allmänna råd som är bindande eller riktgivande
Läs merFöreskrifter och anvisningar 14/2013
Föreskrifter och anvisningar 14/2013 Handelsparter från tredjeland Dnr FIVA 15/01.00/2013 Utfärdade 10.6.2013 Gäller från 1.7.2013 FINANSINSPEKTIONEN telefon 010 831 51 fax 010 831 5328 fornamn.efternamn@finanssivalvonta.fi
Läs merE-postadress Telefonnummer dagtid Ev. depositionskontonr (tre siffror)
851 81 Sundsvall 0771-670 670 www.blagsverket.se Nyregistrering 864 Bankaktieblag 1 (7) Skicka till: Blagsverket 851 81 Sundsvall 1. Kntaktpersn i detta ärende Km ihåg att fylla i e-pstadress ch telefnnummer
Läs merVetlanda kommun. Granskning av Överförmyndarverksamheten
Revisinsrapprt 2013 Genmförd på uppdrag av de förtrendevalda revisrerna i Vetlanda kmmun Vetlanda kmmun Granskning av Överförmyndarverksamheten Innehåll 1. Sammanfattning...2 2. Inledning...3 2.1. Bakgrund...
Läs merTaxor och avgifter - Översiktlig granskning av den interna kontrollen
www.pwc.se Revisinsrapprt Taxr ch avgifter - Översiktlig granskning av den interna kntrllen Per Åke Brunström Certifierad kmmunal revisr September 2015 Innehåll Sammanfattning... 2 1. Inledning... 3 1.1.
Läs merDanske Banks sekretessmeddelande
Danske Banks sekretessmeddelande Danske Bank A/S är ett finansinstitut sm erbjuder dig finansiell rådgivning ch därmed relaterade tjänster. I detta sekretessmeddelande redgör vi för hur vi behandlar dina
Läs merSystemdrift och Systemförvaltning Centrala verksamhetssystem Service Desk
SID 1 (6) Bilaga 4A Säkerhetskrav Förfrågningsunderlag Systemdrift ch Systemförvaltning Centrala verksamhetssystem Service Desk 105 35 STOCKHOLM. Telefn 08-508 29 000. Fax 08-508 29 036. Org. nr 212000-0142
Läs merFU 2000 Generella arbetsmiljökrav
Systemmdell FU 2000 Handling 7.4 Giltig från Versinsnummer Antal sidr 2010-03-31 Utgåva J 7 Diarienummer Utgivningsdatum Antal bilagr F10-2409/PE50 2010-03-31 0 Beslutsfattare CGD Stab Persnal Handläggande
Läs merProducenter: anvisning om hur checklistan för kontroll av planen för egenkontroll och hur denna omsätts i praktiken fylls i
Föredragen av Nurttila Annika Sida/sidr 1 / 7 Prducenter: anvisning m hur checklistan för kntrll av planen för egenkntrll ch hur denna Syftet med kntrllen är att utreda m prducenten i sin plan för egenkntrll
Läs merRevisionsrapport 2010 Genomförd på uppdrag av revisorerna i Jönköpings kommun. Jönköpings kommun Granskning av användaradministrationen
Revisinsrapprt 2010 Genmförd på uppdrag av revisrerna i Jönköpings kmmun Jönköpings kmmun Granskning av användaradministratinen Innehåll 1. Bakgrund ch syfte... 3 2. Metd ch avgränsning... 3 3. Begreppsförklaringar...
Läs merInnehåller instruktioner för hur du ska fylla i mallen Egenkontroll för elinstallationsarbete som finns i EL-VIS Mall
Guide Innehåller instruktiner för hur du ska fylla i mallen Egenkntrll för elinstallatinsarbete EL-Inf i Växjö AB LINEBORGSPLAN 3, 352 33 VÄXJÖ 0470-72 40 30 SUPPORT@EL-INFO.SE 1 Inledning/Förrd 2 Företagets
Läs merNy fastighetsmäklarlag. Vitec Mäklarsystem
Ny fastighetsmäklarlag Vitec Mäklarsystem Juni 2011 Innehållsförteckning 1. Inledning... 2 2. Sammanfattning av den nya fastighetsmäklarlagen... 3 3. Jurnalplikten med checklistr... 4 4. Sidtjänster...
Läs merPlus500CY Ltd. Säkerhets- och cookie policy
Plus500CY Ltd. Säkerhets- ch ckie plicy Säkerhets- ch Ckie Plicy Denna webbplats drivs av Plus500CY Ltd. ("vi, ss eller vår"). Det är vår plicy att respektera infrmatinssekretess ch enskildas integritet.
Läs merAllmänna bestämmelser för Certifiering
[2012] Allmänna bestämmelser för Certifiering AB ÅKERIKONSULT AB Åkeriknsult INNEHÅLLSFÖRTECKNING: Inledning... 4 Sveriges Åkeriföretag - Revisinsråd... 4 Kvalitets-/miljö-/arbetsmiljö-ch trafiksäkerhetscertifikat...
Läs merFinansinspektionen rekommenderar att anmälan lämnas in i god tid innan beslutet om utnämning fattas eller det nya uppdraget tas emot.
Ankomstdatum FIT & PROPER-blankett S3 DNR Lämplighetsprövning Denna blankett används av de anmälningsskyldiga i värdepappersföretag och deras utländska filialer holdingföretag för värdepappersföretag fondbörser
Läs merFörslag på samarbetsorganisation för gemensam plattform för nationellt digitalt folkbibliotek
Förslag på samarbetsrganisatin för gemensam plattfrm för natinellt digitalt flkbiblitek 1 Inledning ch bakgrund Kmmunakuten AB har fått i uppdrag att arbeta fram ett förslag på samarbetsrganisatin för
Läs merSAMVERKANSAVTAL VIMMERBY KOMMUN 2013
Samverkansavtal SAMVERKANSAVTAL VIMMERBY KOMMUN 2013 1 Vimmerby kmmun vill skapa förutsättningar för ett psitivt arbetsklimat, en gd hälsa ch en gd arbetsmiljö, där inflytande, delaktighet ch utveckling
Läs merRiktlinjer för Lex Sarah
2012-03-16 Sida 1 Riktlinjer för Lex Sarah Enligt SL 14 kap 2 ch LSS 24 a ska var ch en sm fullgör uppgifter inm scialtjänsten eller LSS medverka till att den verksamhet sm bedrivs ch de insatser sm genmförs
Läs merRevisionsplan 2016 för Tidaholms kommun och dess helägda bolag och stiftelser
Tidahlms kmmun Revisrena Revisinsplan 2016 för Tidahlms kmmun ch dess helägda blag ch stiftelser 1 Uppdrag Revisrerna är kmmunfullmäktiges, ch ytterst medbrgarnas rgan för kntrll av ch stöd till nämnderna
Läs merRiktlinjer för externfinansierade forskningsprojekt vid Högskolan i Skövde
Rektr BESLUT 2015-03-17 Dnr HS Riktlinjer för externfinansierade frskningsprjekt vid Högsklan i Skövde Eknmiavdelningen vid Högsklan i Skövde har riktlinjer för externfinansierade frskningsprjekt. Dkumentet
Läs merEBITS 2008-11-20 Energibranschens Informations- & IT-säkerhetsgrupp
2008-11-20 Energibranschens Infrmatins- & IT-säkerhetsgrupp Samtrafik i gemensam utrustning Syfte EBITS har sett ett behv av ett klargörande dkument när frågan m samtrafik i egen ptfiber blivit allt vanligare.
Läs merInstruktion för köp av fondandelar i Enter AB:s ( fondbolaget ) fonder
Instruktin för köp av fndandelar i Enter AB:s ( fndblaget ) fnder Steg 1 - Fyll i anmälnings- ch frågefrmuläret Vänligen fyll i bifgat anmälnings- ch frågefrmulär ch skicka det till: Enter Fnder AB, Bx
Läs merStandard RA4.10. Rapportering av exponeringar mot närstående. Föreskrifter och allmänna råd
Standard RA4.10 Rapportering av exponeringar mot närstående Föreskrifter och allmänna råd FINANSINSPEKTIONEN tills vidare närstående dnr 14/120/2006 2 (2) INNEHÅLL 1 Tillämpning 3 2 Syfte 4 3 Internationella
Läs merFinansinspektionens författningssamling
Remissexemplar 2011-07-08 Finansinspektionens författningssamling Utgivare: Finansinspektionen, Sverige, www.fi.se ISSN Föreskrifter om ändring i Finansinspektionens föreskrifter och allmänna råd (FFFS
Läs merInstruktion för köp av fondandelar i Enter AB:s ( fondbolaget ) fonder
Instruktin för köp av fndandelar i Enter AB:s ( fndblaget ) fnder Steg 1 - Fyll i anmälnings- ch frågefrmuläret Vänligen fyll i bifgat anmälnings- ch frågefrmulär ch skicka det till: Enter Fnder AB, Bx
Läs merLekmannarevision 2017 Systematiskt arbetsmiljöarbete. Göransson Arena AB
www.pwc.se Revisinsrapprt Systematiskt arbetsmiljöarbete Lina Olssn, Cert. kmmunal revisr Erika Brlin Januari 2018 Innehåll 1. Sammanfattning... 2 1.1. Inledning... 2 1.2. Bedömning... 2 1.3. Rekmmendatiner...
Läs merPolicy för personuppgiftshantering i Brf Näsbyallé
Plicy för persnuppgiftshantering i Brf Näsbyallé Antagen av styrelsen för Brf Näsbyallé 2018-10-08 Inledning ch syfte Syftet med denna plicy är att säkerställa att Brf Näsbyallé hanterar persnuppgifter
Läs merPolicy Bästa utförande av order
Plicy Bästa utförande av rder Versin 2019.1 Utfärdad av Styrelsen i Strukturinvest Fndkmmissin (FK) AB nedan kallat SI Datum för utfärdande 2019-02-20 Gäller för Strukturinvest ch samtliga anställda inm
Läs merInvesterings prospekt
Investerings prspekt En intrduktin Net Sales pr merg Tel. +46 70 369 82 22 Isafjrdsgatan 22, B5tr. Fax:+ 46 8 755 03 98 inf@netsales.se När mer eget kapital behövs I många skeden i ett företags utveckling
Läs merSITHS rekommendationer för internt revisionsarbete
SITHS rekmmendatiner för internt revisinsarbete SITHS rekmmendatiner för internt revisinsarbete SITHS Plicy Authrity Revisinshistrik Versin Datum Författare Kmmentar 0.1 2016-03-17 Cathrine Anderssn Reviderat
Läs merIntern kontroll inom Försörjningsstöd
Revisinsrapprt Intern kntrll inm Försörjningsstöd Inger Kullberg Cert. kmmunal revisr Anna Gröndahl Stadsrevisinen i Örebr kmmun Intern kntrll inm försörjningsstöd Innehållsförteckning 1 Sammanfattning
Läs merPAJALA KOMMUN Tjänsteställe/Handläggare Revisorerna
Datum 1(6) Kmmunfullmäktige i Pajala kmmun Revisinsberättelse för år 2016 Vi, av fullmäktige utsedda revisrer har granskat den verksamhet sm bedrivs i styrelser ch nämnder ch genm utsedda lekmannarevisrer
Läs merInformation för socialtjänst och hälso- och sjukvård gällande anmälan och ansökan om god man och förvaltare
Infrmatin för scialtjänst ch häls- ch sjukvård gällande anmälan ch ansökan m gd man ch förvaltare Anmälan från scialnämnd eller sjukvården Om persnal vid scialförvaltningen eller inm sjukvården får kännedm
Läs merVattenfall Innovation Awards
Vattenfall Innvatin Awards Hantering av Uppfinnare, prcess ch tlkning av legala aspekter Tidsplan: 1. Vattenfalls (VF) utser en intern jury, bestående av ca 10 persner, sm bedömer ch beslutar m vilka idéer
Läs merInför rapporteringen av 2016 års utsläpp
Inför rapprteringen av 2016 års utsläpp Kristin Gunnarssn & Amanda Hagerman Naturvårdsverket 2016-11-10 Innehåll Viktiga datum Sanktinsavgifter E-CO2, e-tjänsten för rapprtering av utsläpp Verifiering
Läs merBILAGA III EKONOMISKA OCH AVTALSMÄSSIGA REGLER
GfNA-II-B-Erasmus+_Annex III_mnbeneficiary_Versin 30-07-2014_sv.dc BILAGA III EKONOMISKA OCH AVTALSMÄSSIGA REGLER Prgrammråde 1 allmänbildande utbildning I. INLEDNING Denna bilaga kmpletterar reglerna
Läs merKALLELSE 1(1) 2015-10-09. Parlamentariska nämnden extra sammanträde. Tid: 2015-10-16, kl 09:00-12:00 Plats: Regionens hus, sal A
KALLELSE 1(1) 2015-10-09 Parlamentariska nämnden extra sammanträde Tid: 2015-10-16, kl 09:00-12:00 Plats: Reginens hus, sal A Ärenden Val av prtklljusterare Fastställande av dagrdning Anmälan av prtkll
Läs merMalltext Tredjepart- /Samarbetsavtal HSA och SITHS
Malltext Tredjepart- /Samarbetsavtal HSA ch SITHS Malltext Tredjepart-/Samarbetsavtal HSA ch SITHS Versin 1.2 HSA ch SITHS Förvaltning 2016-11-30 Allmänt Detta dkument är framtaget sm hjälp för de rganisatiner
Läs merArbetsprogram för Betalningsrådet
Arbetsprgram för Betalningsrådet 2017-2019 DATUM: 2017-10-04 Organisatin av arbetet Detta arbetsprgram mfattar periden ktber 2017 till ktber 2019 ch är baserat på de förslag på aktiviteter sm deltagarna
Läs merPolicy för personuppgiftshantering 2018 Antagen av styrelsen för PRO i Tullinge vid styrelsemötet Version 1.
Plicy för persnuppgiftshantering 2018 Antagen av styrelsen för PRO i Tullinge vid styrelsemötet 180605. Versin 1. Inledning ch syfte t med denna plicy är att säkerställa att PRO Tullinge hanterar persnuppgifter
Läs merLandstinget Dalarna. Granskning av finansförvaltningen Rapport. KPMG AB 2011-03-17 Antal sidor: 12
en Rapprt KPMG AB Antal sidr: 12 2011 KPMG AB, a Swedish limited liability partnership and a member firm f the KPMG netwrk f independent member firms affiliated with KPMG Internatinal, a Swiss cperative.
Läs merINFORMATIONSSÄKERHETSPOLICY
INFORMATIONSSÄKERHETSPOLICY Inm Hälsinglands Utbildningsförbund ska varje behandling av persnuppgifter ske med hänsyn till den enskildes persnliga integritet ch rättssäkerhet. Ovanstående plicy är antagen
Läs merFörskolan Västanvind
Försklan Västanvind Västanvinds plan mt diskriminering ch kränkande behandling (likabehandlingsplan) 2015-05-25 Visin Västanvind är en förskla där alla avsett kön, etnisk bakgrund, religin, funktinshinder,
Läs merRegisterbeskrivning. Svensk-Österbottniska Samfundet r.f. & Harry Schaumans stiftelse. EU:s dataskyddsförordning, 2016/679. Registerförare 23.5.
Registerbeskrivning Svensk-Österbttniska Samfundet r.f. & Harry Schaumans stiftelse EU:s dataskyddsförrdning, 2016/679 Registerförare 23.5.2018 1045136-6 Rådhusgatan 17 a 13 inf@samfundet.fi www.samfundet.fi
Läs merGuide för hur bildar man en kaninhoppningsklubb ansluten till SKHRF. Även innehållande kunskap om hur man håller möten
Guide för hur bildar man en kaninhppningsklubb ansluten till SKHRF Även innehållande kunskap m hur man håller möten 1 2012-12-27 Hur man bildar en kaninhppningsklubb ch sedan ansluter den till förbundet
Läs merRiktlinjer för informationssäkerhet. ver 1.0. Antagen av Kommunstyrelsen 2013-05-29
Riktlinjer för infrmatinssäkerhet ver 1.0 Antagen av Kmmunstyrelsen 2013-05-29 sid 2 (7) 1. Inledning Tanums kmmuns övergripande styrdkument inm IT-mrådet är IT-plicy för Tanums kmmun. Plicyn är antagen
Läs merRutin för domänvalidering. Verifiering av organisationer och ombud
Rutin för dmänvalidering Verifiering av rganisatiner ch mbud Rutin för dmänvalidering - verifiering av rganisatiner ch mbud 1.3 SITHS Plicy Authrity Innehåll Dkumentets syfte... 2 Dkumentets målgrupp...
Läs merAtt tänka på inför ekonomiredovisning
Att tänka på inför eknmiredvisning Leader Terra et Mare Fregatten 2 444 30 Stenungsund http://www.terraetmare.se Eknmiredvisning görs i samband med varje ansökan m utbetalning (rekvirering av pengar) i
Läs merKommunrevisionen: granskning av generella IT-kontroller 2014
KMMUNLEDNINGSKNTRET Handläggare Ditz Catrin Nilssn Maria Datum 2015-02-03 Diarienummer KSN-2014-1679 Kmmunstyrelsen Kmmunrevisinen: granskning av generella IT-kntrller 2014 Förslag till beslut Kmmunstyrelsen
Läs merNORD FONSKOMMISISON AB INTEGRITETSPOLICY. Antagen av styrelsen i Nord Fondkommission AB
NORD FONSKOMMISISON AB INTEGRITETSPOLICY Antagen av styrelsen i Nrd Fndkmmissin AB 1 1 PERSONUPPGI FTS ANSVAR 1.1 Denna integritetsplicy förklarar hur Nrd Fndkmmissin AB ( Blaget ), rganisatinsnummer 556832-1342,
Läs merUtvärdering av riktlinjerna för god praxis
Ansvarig persn Mari Laihnen Sida/sidr 1 / 5 Arbetsgruppen för krdinering av egenkntrllen Instruktin / versin 10006/1sv Kntrllavdelningen 1. Inledning Denna instruktin är i första hand avsedd att användas
Läs mer1 (2) Landstingets revisorer 2006-12-19 Dnr REV/31/06
1 (2) Landstingets revisrer 2006-12-19 Dnr REV/31/06 Revisinschef Lennart Ledin Tfn: 063-14 75 27 Landstingsstyrelsen VAS eknmirutiner Revisinskntret har på uppdrag av ss granskat ch bedömt m det vårdadministrativa
Läs merInterna riktlinjer för identifiering och hantering av intressekonflikter
Interna riktlinjer för identifiering och hantering av intressekonflikter Antagen av styrelsen 2014-06-30 eturn Fonder AB P.O. Box 24150, 104 51 Stockholm, SWEDEN Office Address: Linnégatan 89 Phone +46
Läs merREGLER FÖR CENTRUM VID GÖTEBORGS UNIVERSITET
STYRDOKUMENT Dnr V 2015/971 REGLER FÖR CENTRUM VID GÖTEBORGS UNIVERSITET Publicerad Beslutsfattare Ansvarig funktin medarbetarprtalen.gu.se/styrdkument Rektr Gemensamma förvaltningen, Frsknings- ch innvatinskntret
Läs merBILAGA III EKONOMISKA OCH AVTALSMÄSSIGA REGLER
SV_Annex III_mnbeneficiary_2015_pa vitetty.dc I. INLEDNING BILAGA III EKONOMISKA OCH AVTALSMÄSSIGA REGLER Denna bilaga kmpletterar reglerna för bidragets användning inm de lika budgetpsterna sm tillämpas
Läs merRutin för domänvalidering. Verifiering av organisationer och ombud
Rutin för dmänvalidering Verifiering av rganisatiner ch mbud Rutin för dmänvalidering - verifiering av rganisatiner ch mbud.dc SITHS Plicy Authrity Innehåll Dkumentets syfte... 2 Dkumentets målgrupp...
Läs merStadgar för Bostadsföreningen N:o 2 Kvarteret Tuben utan personlig ansvarighet
Stadgar för Bstadsföreningen N: 2 Kvarteret Tuben utan persnlig ansvarighet 1. Namn ch ändamål Denna förening, vars namn är Bstadsföreningen N: 2 Kvarteret Tuben u.p.a., har till föremål att för sina medlemmars
Läs merDanske Finance Ab:s sekretessmeddelande
:s sekretessmeddelande Privatkunder är ett finansinstitut sm erbjuder kundanpassade finansieringslösningar för lika förvärv. I detta sekretessmeddelande redgör vi för hur vi i egenskap av persnuppgiftsansvarig
Läs merNya tillstånd och tydligare krav i IVO:s tillsyn från 2 januari 2019
Nya tillstånd ch tydligare krav i IVO:s tillsyn från 2 januari 2019 Vem har beslutat m att införa nya regler? Svar: Det har riksdagen gjrt. I juni 2018 antgs prpsitinen Ökade tillståndskrav ch särskilda
Läs merBilaga 1 Överföring av arbetsmiljöarbetsuppgifter till förvaltningschefen för skolförvaltningen, Enköpings kommun
Bilaga 1 Överföring av arbetsmiljöarbetsuppgifter till förvaltningschefen för sklförvaltningen, Enköpings kmmun I min egenskap av rdförande i nämnden överför jag till dig sm förvaltningschef för sklförvaltningen
Läs merGranskning av årsredovisning 2017
www.pwc.se Revisinsrapprt Granskning av årsredvisning 2017 Lars Dahlin Certifierad kmmunal revisr Mariestads kmmun Anette Fagerhlm Certifierad kmmunal revisr Carl Dahlén Mars 2018 Innehåll 1. Sammanfattning...
Läs merAnsökan tillstånd brandfarlig vara - enligt lag om brandfarliga och explosiva varor SFS 2010:1011
Södra Älvsbrgs Ansökan tillstånd brandfarlig vara - enligt lag m brandfarliga ch explsiva varr SFS 2010:1011 Blanketten skickas till: Tranem kmmun Medbrgarservice ch prcesstöd 514 80 Tranem Anvisningar
Läs merFinansinspektionens författningssamling
Remissexemplar 2016-12-20 Finansinspektionens författningssamling Utgivare: Finansinspektionen, Sverige, www.fi.se ISSN 1102-7460 Finansinspektionens allmänna råd om tillstånd för kreditinstitut utanför
Läs merRockpanel / ROCKWOOL AB ( ROCKWOOL ) vill säkerställa din integritet online.
Sekretessplicy Rckpanel / ROCKWOOL AB ( ROCKWOOL ) vill säkerställa din integritet nline. Det är därför sm ROCKWOOL har regler, Binding Crprate Rules (BCRs), för dataskydd sm ska följas av alla blag sm
Läs merRiktlinjer för upphandling av konsulttjänster och entreprenader inom mark, anläggnings och byggsektorn
Tekniska nämnden 2012 01 26 3 10 Tekniska nämndens arbetsutsktt 2012 01 12 13 25 Dnr 2011/937.05 Riktlinjer för upphandling av knsulttjänster ch entreprenader inm mark, anläggnings ch byggsektrn Ärendebeskrivning
Läs merLeverantörskvalificering
siemens.cm Leverantörskvalificering Siemens AB Bäste leverantör, Kvalitet, miljö ch arbetsmiljö värderas högt på Siemens. Ni sm leverantör till ss bidrar aktivt till vårt gemensamma arbete att till Siemens
Läs merProcessbeskrivning fakturahantering
ST 2013/288-1.1 Prcessbeskrivning fakturahantering Beslutat av Charltte Byström Gäller från 2013-06-12 Innehåll Fakturahantering LNU 3 Fakturahantering 3 Prccessbeskrivning 4 Rller/ansvar 4 Arbetsmment
Läs merReglemente för Miljö- och byggnämnden i Lilla Edets kommun. Antaget av: Kommunfullmäktige Datum: Dnr: KS 2018/451
Reglemente för Miljö- ch byggnämnden i Lilla Edets kmmun Antaget av: Kmmunfullmäktige Datum: 2019-02-25 Dnr: KS 2018/451 Miljö- ch byggnämndens uppdrag ch verksamhet Allmänt m nämndens uppgifter 1 Nämnden
Läs merAnvändningstillstånd för testbruk av Geodataplattformens utvecklings- och utbildningsmiljö
Användningstillstånd för testbruk av 1 (6) Mttagande företag Mttagarens namn Mttagarens gatuadress Pstbx Pstanstalt Användningstillstånd för testbruk av Gedataplattfrmens utvecklings- ch utbildningsmiljö
Läs merRiktlinjer för godkännande och rätt till bidrag för. Enskild förskola, fritidshem och pedagogisk omsorg
1 (5) Riktlinjer för gdkännande ch rätt till bidrag för enskild förskla, fritidshem ch pedaggisk msrg Dkumenttyp: Riktlinje Beslutad av: Barn ch utbildningsnämnden (2009 10 06 62) Gäller för: Enskild förskla,
Läs merFöreskrifter och anvisningar 13/2013
Föreskrifter och anvisningar 13/2013 Offentligt insiderregister för marknadsaktörer, Dnr FIVA 14/01.00/2013 Utfärdade 10.6.2013 Gäller från 1.7.2013 Ändrade 1.6.2015 FINANSINSPEKTIONEN telefon 09 183 51
Läs merHur man skapar ett test i Test och quiz i Mondo 2.6
Hur man skapar ett test i Test ch quiz i Mnd 2.6 Snabbstart Under Test ch quiz, namnge ditt test under fältet Namn ch klicka senare på Skapa. Börja sedan med att gå igenm inställningarna, för att kmma
Läs merÅrsredovisning Armada Kanalfastigheter AB
3 '' 3 Årsredvisning Armada Kanalfastigheter AB Org.nr Räkenskapsår 214-1-1-214-12-31 Årsredvisning för räkenskapsåret 214-1-1-214-12-31 Styrelsen ch verkställande direktören för Armada Kanaifastigheter
Läs merKommunallagen 84. Bindningar enligt kommunallagen 84 1/10/2017. Vasa Martin Slotte, OFR, CIA KPMG Offentliga Tjänster Ab, OFR-samfund
enligt kmmunallagen 84 Vasa 19.1.2017 Martin Sltte, OFR, CIA KPMG Offentliga Tjänster Ab, OFR-samfund Kmmunallagen 84 Redgörelse för bindningar En kmmunal förtrendevald ch tjänsteinnehavare sm avses i
Läs merRevisionsrapport. Intern kontroll snöröjning. Vänersborgs kommun. Datum 2011-10-13. Henrik Bergh. Revisionskonsult kommunal sektor
Revisinsrapprt Intern kntrll snöröjning Vänersbrgs kmmun Datum 2011-10-13 Henrik Bergh Revisinsknsult kmmunal sektr Innehållsförteckning 1. Uppdrag ch genmförande... 3 2. Sammanfattning... 3 3. Revisinell
Läs merMiljöavdelningen informerar om: Egenkontroll. på förskolor och skolor enligt Miljöbalken 2011-01-25
Miljöavdelningen infrmerar m: Egenkntrll på försklr ch sklr enligt Miljöbalken 2011-01-25 Varför ska en egenkntrll finnas? Eftersm lkaler för sklr, försklr ch fritidshem är anmälningspliktiga enligt miljöbalken
Läs merFU 2000 Generella arbetsmiljökrav
Systemmdell FU 2000 Handling 7.4 Giltig från Versinsnummer Antal sidr 2010-03-31 Utgåva J 6 Diarienummer Utgivningsdatum Antal bilagr F10-2409/PE50 2010-03-31 0 Beslutsfattare CGD Stab Persnal Handläggande
Läs merDanske Finance Ab:s sekretessmeddelande
:s sekretessmeddelande Företagskunder är ett finansieringsblag sm erbjuder kundanpassade finansieringslösningar för lika förvärv. I detta sekretessmeddelande redgör vi för hur vi i egenskap av persnuppgiftsansvarig
Läs merMERITSAMMANSTÄLLNING FÖR ANSÖKAN TILL PSYKOTERAPEUTPROGRAM VID LIU
MERITSAMMANSTÄLLNING FÖR ANSÖKAN TILL PSYKOTERAPEUTPROGRAM VID LIU OBS! Detta är inte en ansökningsblankett. Det är en bilaga, sm bifgas till ansökan sm görs på www.antagning.se För sökande till Psykterapeutprgrammet
Läs merKravspecifikation / Uppdragsbeskrivning
Kravspecifikatin / Uppdragsbeskrivning Prjektledare / Utvecklare Knsulttjänst för prjektledning ch kmpetensförstärkning i Sametingets IT Utvecklingsprjekt Bakgrund Sametinget bedriver några starkt utvecklingsinriktade
Läs merSocialkontoret, Moravägen 4, Malung, kl. 09.00-12.10
G= Malung-Sälens kmmun 1 Plats ch tid Beslutande Scialkntret, Mravägen 4, Malung, kl. 09.00-12.10 Carina Albertssn (S), rdförande Brita Shlin (M), vice rdförande Birgitta Örjas (S) Jörgen Nrén (S) Britt-Marie
Läs merRiktlinjer om riskfaktorer enligt prospektförordningen
Riktlinjer m riskfaktrer enligt prspektförrdningen 01/10/2019 ESMA31-62-1293 SV Innehållsförteckning I. Tillämpningsmråde... 3 II. Hänvisningar till lagstiftning, förkrtningar ch definitiner... 4 III.
Läs merRiktlinje delegering, Falkenbergs kommun
Riktlinje delegering, Falkenbergs kmmun HSL-pärm, avsnitt Delegering av Häls- ch sjukvård FALKENBERGS KOMMUN Scialförvaltningen Falkenbergs kmmun Innehåll RIKTLINJER FÖR DELEGERING AV MEDICINSKA ARBETSUPPGIFTER
Läs merStadgar för Datasektionen vid Luleå Tekniska Universitet Innehållsförteckning
Stadgar för Datasektinen vid Luleå Tekniska Universitet Innehållsförteckning Förrd 2 1. Föreningen 3 2. Syfte 3 3. Obundenhet 3 4. Verksamhetsåret 3 5. Medlemskap 3 6. Sektinsmöte 3 7. Årsmöte 4 8. Extra
Läs merRiktlinjer för individuell planering och dokumentation av genomförandet av insatser inom särskilda boenden i Töreboda Kommun
Riktlinjer för individuell planering ch dkumentatin av genmförandet av insatser inm särskilda benden i Törebda Kmmun Beslutat av kmmunstyrelsen 2012-05-02 diarienummer KS 2011/0232 Innehåll 1. INLEDNING...
Läs merAnvändningstillstånd för testbruk av Geodataplattformens utvecklings- och utbildningsmiljö
Användningstillstånd för testbruk av 1 (5) Mttagande företag Mttagarens namn Mttagarens gatuadress Pstfack Pstanstalt Användningstillstånd för testbruk av Lantmäteriverket beviljar användningstillstånd
Läs merGranskning av kommunens tillsyn av fristående förskolor
Granskning av kmmunens tillsyn av fristående försklr Granskningsrapprt Falu kmmun KPMG AB 2017-06-07 Antal sidr 7 Falu kmmun Granskning av kmmunens tillsyn av fristående försklr KPMG AB 2017-06-07 Innehållsförteckning
Läs merReglemente för Tekniska nämnden i Lilla Edets kommun. Antaget av: Kommunfullmäktige Datum: Dnr: KS 2018/452
Reglemente för Tekniska nämnden i Lilla Edets kmmun Antaget av: Kmmunfullmäktige Datum: 2019-02-25 Dnr: KS 2018/452 Tekniska nämndens uppdrag ch verksamhet Allmänt m nämndens uppgifter 1 Nämnden ska inm
Läs merPolicyn inkluderar de föreskrifter för kommunens medelsförvaltning som fullmäktige enligt 8 kap 3 Kommunallagen har att fastställa.
FINANSPOLICY 1. ALLMÄNT 1.1 Övergripande mål för finansverksamheten Kmmunens finansverksamhet skall bedrivas på ett effektivt ch säkert sätt utan spekulativa inslag. Den övergripande målsättningen för
Läs merSvensk författningssamling
Svensk författningssamling Lag om ändring i lagen (2011:755) om elektroniska pengar Utfärdad den 5 april 2018 Publicerad den 11 april 2018 Enligt riksdagens beslut 1 föreskrivs 2 i fråga om lagen (2011:755)
Läs merBeslut om stöd från Europeiska socialfonden
Eurpeiska scialfnden w f ;ra n/ra r a rt ets m rfua /ew Ängelhlms kmmun Lilian Erikssn Agila Angelhlm Ostra vägen 2 26280 Angelhlm Beslutsdatum 2015-12-17 Diarienummer 2015100735 sid 1(3) Beslut m stöd
Läs merSvar på motion från Emil Broberg (V) m.fl Städning av vårdlokaler i egen regi (LiÖ 2015-185)
Svar på mtin från Emil Brberg (V) m.fl Städning av vårdlkaler i egen regi (LiÖ 2015-185) Mtinärerna berör en viktig fråga. Städning av vårdlkaler utgör en viktig del för att skapa en gd inmhusmiljö för
Läs merAnsökningsblankett: Kevas arbetslivsutvecklingspengar 2019
Ansökningsblankett: Kevas arbetslivsutvecklingspengar 2019 (Diarienummer 1/2019) Syftet med arbetslivsutvecklingspengar är att främja prjekt sm kmmunsektrns ch kyrkans arbetsgivare genmför för att utveckla
Läs merLokalt LP- arbete: från norm till levande verktyg
Lkalt LP- arbete: från nrm till levande verktyg LPstöd2016 Februari 2015 Christina Anderssén Utbildningsstyrelsen Grunderna för lärplanen Grunderna för lärplanen för den grundläggande utbildningen 2014
Läs mer