STADSKONTORET INKLUDERANDE HELÅRSPROGNOS

STADSKONTORET INKLUDERANDE HELÅRSPROGNOS Avlämnad i december 2009

INNEHÅLLSFÖRTECKNING Ekonomirapport för perioden januari november 2 Verksamhetens nettokostnad 3 Avskrivningar 4 Pensionskostnader 4 Skatteintäkter och statsbidrag 4 Finansnetto 5 Investeringar 5 Lånefordringar 5 Pensionsmedel 6 Likviditet 6 Lån 6 Prognossammanställning per den siste november (driftredovisning) 7 Orsak till budgetavvikelse i driftredovisning 9 Kommunfullmäktige (KF) 9 Kommunstyrelse (KS) 9 Byggnadsnämnd (BN) 10 Arbetslivsnämnd (AN) 11 Servicenämnd (SE) 12 Fastighetsnämnd (FN) 13 Teknik- och fritidsnämnd (TE) 15 Kulturnämnd (KN) 16 Barn- och ungdomsnämnd (BU) 16 Utbildningsnämnd (UN) 18 Socialnämnd (SN) 19 Hemvårdsnämnd (HN) 21 Miljö- och hälsoskyddsnämnd (MH) 23 Räddningsnämnd (RN) 23 Prognossammanställning per den siste november (investeringsredovisning) 24 Orsak till budgetavvikelser i investeringsredovisning 26 Kommunstyrelse (KS) 26 Arbetslivsnämnd (AN) 26 Servicenämnd (SE) 26 Fastighetsnämnd (FN) 26 Teknik- och fritidsnämnd (TE) 29 Kulturnämnd (KN) 29 Barn- och ungdomsnämnd (BU) 30 Utbildningsnämnd (UN) 30 Socialnämnd (SN) 30 Hemvårdsnämnd (HN) 30 Miljö- och hälsoskyddsnämnd (MH) 31 Räddningsnämnd (RN) 31 Bolagsredovisning 32 Bilaga Periodresultat per den siste november 36 1

EKONOMIRAPPORT FÖR PERIODEN JANUARI NOVEMBER Föreliggande ekonomirapport bygger dels på förvaltningarnas egna uppgifter och kommentarer rörande periodens utfall samt avvikelser i förhållande till drift- respektive investeringsbudgeten på helårsbasis, dels på stadskontorets bedömningar vad gäller bland annat kommunens lån, likviditet, skatteintäkter och räntor. Dessa uppgifter har i detta dokument sammanställts i form av en resultatprognos där årets resultat beräknas uppgå till +355,6 Mkr, vilket är hela 170,5 Mkr bättre än föregående prognos och 463,3 Mkr bättre än budget. Resultatet enligt balanskravet uppgår till 8,5 Mkr. Det förbättrade prognostiserade resultatet beror huvudsakligen på att icke budgeterade realisationsvinsterna för fastighetsförsäljning nu uppgår till 378,0 Mkr, vilket är 148,5 Mkr högre än föregående prognos beroende på ökad försäljning av tomträtter. Dessutom visar prognosen för förvaltningarnas reguljära driftsredovisning inom verksamhetsområdena en förbättring med 9,9 Mkr sedan föregående ekonomiska rapport. Därtill har det finansiella nettot förbättrats med 16,4 Mkr sedan förgående prognos vilket främst beror på utdelning från pensionsmedelsplaceringarna. Kommunens förvaltningsresultaträkning Resultaträkning (Mkr) Prognos 2009 Budget 2009* Budgetavvikelse Bokslut 2008 Bokslut 2007 Verksamhetens nettokostnad före avskrivningar och pensionskostnader -3 104,3-3 615,0 510,7-3 260,9-2 907,4 Därav Tilläggsanslag finansierade via EK -1,5-1,5 - -1,1 - Därav Resultatbalansering -17,6-17,6 - -26,5 - Därav Extraordinärt fastighetsunderhåll -90,0-136,0 - - - Därav Realisationsvinster fastighetsförsäljning 378,0 32,0 - - - Avskrivningar -197,8-205,2 7,4-188,4-177,8 Pensionskostnader -232,0-200,9-31,1-219,0-209,8 VERKSAMHETENS NETTOKOSTNAD -3 534,1-4 021,1 487,1-3 668,3-3 295,0 Skatteintäkter & statsbidrag 3 669,5 3 815,3-145,8 3 613,9 3 456,8 Finansiella intäkter 228,1 123,8 104,3 151,2 191,1 Finansiella kostnader -8,0-25,6 17,6-22,8-10,1 RESULTAT EFTER SKATTEINTÄKTER OCH FINANSNETTO 355,6-107,7 463,3 74,0 342,8 ÅRETS RESULTAT 355,6-107,7 463,3 74,0 342,8 Justeringar enligt balanskrav -347,1 104,0-451,1 15,4-219,5 RESULTAT ENLIGT BALANSKRAV 8,5-3,7 12,2 89,4 123,3 * Reviderad budget 2009: Inklusive resultatbalanser och eventuella tilläggsanslag. 2

RESULTAT ENLIGT BALANSKRAVET Halmstad kommuns resultat enligt balanskravet prognostiseras i dagsläget till 8,5 Mkr enligt nedanstående tabell. Balanskravsresultat 2009 Årets prognostiserade resultat 355,6 Värdeförändring; pensionsmedel -31,4 Extraordinärt fastighetsunderhåll 90,0 Realisationsresultat; fastigheter/tomträtter -378,0 Realisationsresultat; försäljning aktier -27,7 RESULTAT ENLIGT BALANSKRAV 8,5 Reglerna kring balanskravet innebär att en kommun måste ha ett så kallat balanskravsresultat som är positivt i budget, delårsbokslut och bokslut. Är så inte fallet måste en åtgärdsplan presenteras och beslutas av kommunfullmäktige. Planen skall bland annat innehålla information om hur det uppkomna underskottet skall kunna inhämtas inom en period av tre år. VERKSAMHETENS NETTOKOSTNAD Verksamhetens budgeterade och prognostiserade nettokostnad före avskrivningar och pensionskostnader, vilken framgår av resultaträkningen tidigare, är framräknad enligt följande modell (belopp i Mkr): Verksamhetens nettokostnad före avskrivningar och pensionskostnader Prognos 2009 Budget 2009 Budgetavvikelse Driftredovisningens nettokostnad (Vht 010-880) -3 987,1-4 076,1 89,0 Kalkylerade kapitalkostnader 338,1 363,4-25,3 Kalkylerat pensionskostnadspålägg 140,2 137,1 3,1 Semesterlöneskuldökning/Reavinst fastigh/övrigt 404,5-39,4 443,9 SUMMA -3 104,3-3 615,0 510,7 Verksamhetens nettokostnad, exklusive avskrivningar och pensionskostnader, beräknas i nuläget ge ett överskott i förhållande till budgeterade medel med 510,7 Mkr. Förvaltningarnas reguljära driftredovisning inom verksamhetsområdena visar ett överskott på 89,0 Mkr i förhållande till de ekonomiska ramarna, vilket är 9,9 Mkr bättre än föregående prognos. 3

Beräknade nettodriftbudgetavvikelser per nämnd (Mkr)* Mkr 50 40 30 20 10 0-10 -20 KF KS BN AN SE FN TE KN BU UN SN HN MH RN * Nämndsförkortningarna skrivs ut i klartext längre fram i dokumentet Beräknade nettodriftbudgetavvikelser per nämnd, uttryckt i procent KF KS BN AN SE FN TE KN BU UN SN HN MH RN 2,5% -0,1% -3,3% 0,1% 30,3% 9,9% 3,6% 0,5% 0,9% 1,3% -0,4% 15,3% 0,9% AVSKRIVNINGAR Avskrivningarna kalkyleras likt föregående prognos bli 197,8 Mkr under året, vilket är 7,4 Mkr lägre än budgeterat. Budgetavvikelsen är främst hänförlig till det försenade färdigställandet av Halmstad Arena och uppskjutna eller senarelagda investeringar i Hamnen, men beror också på förseningar av vissa andra verksamhetsfastigheter. En delförklaring till budgetavvikelsen är dessutom att några fastigheter har försålts sedan budgeteringstillfället, däribland Tullhuset. Avvikelserna enligt ovan påverkar även kommunens interna intäkter för kalkylerade kapitalkostnader som också beräknas bli lägre än budgeterat. PENSIONSKOSTNADER Pensionskostnaderna för Halmstads kommun prognostiseras i nuläget bli totalt 232,0 Mkr för 2009, vilket är 31,1 Mkr högre än vad som budgeterats. De främsta orsakerna till kostnadsökningen är, vilket meddelats i tidigare ekonomirapporter, att regeringen räknat upp såväl prisbasbeloppet som inkomstbasbeloppet överraskande mycket för år 2009. KPA har i augusti dessutom gjort nya beräkningar av pensionskostnaderna där hänsyn tagits de senaste uppgifterna om bland annat antal anställa och pensionärer i Halmstads kommun samt reviderade uppgifter om inflationen, vilket sammantaget inneburit ökade prognostiserade kostnader för år 2009. SKATTEINTÄKTER OCH STATSBIDRAG Skatteintäkterna, inklusive statsbidrag, kommunal utjämning och fastighetsavgift, prognostiseras uppgå till totalt 3 669,5 Mkr under 2009, vilket är 145,8 Mkr lägre än budgeterat. Orsaken till den stora negativa budgetavvikelsen är att skatteunderlagets tillväxt reviderats ned kraftigt i förhållande till vad som beräknades vid budgeteringstillfället med anledning av den finansiella krisen och lågkonjunkturen. 4

Utgångspunkten för beräkning av huvuddelen av skatteintäkterna är Sveriges Kommuner och Landstings (SKL) prognoser över skatteunderlagstillväxten. FINANSNETTO Helårsutfallet för de finansiella posterna prognostiseras till 220,1 Mkr, vilket är 122,0 Mkr bättre än budgeterat och 16,4 Mkr bättre än föregående prognos. Prognosförbättringen beror till stor del på att Robur obligationsfond Mega lämnat en utdelning i form av nya fondandelar på 12,3 Mkr under november månad. Vidare har Brandförsäkringsverket gått i frivillig likvidation och Halmstads kommun har erhållit cirka 2,0 Mkr i andelar från försäkringsbolaget 2009. Kommunen räntekostnader för upptagna lån inom certifikatprogrammet beräknas därtill bli lägre än tidigare prognostiserats med på grund av det låga ränteläget. Det finns olika orsaker till de finansiella intäkternas positiva budgetavvikelse. Dels gav försäljningen av aktier i Halmstads Hamn och Stuveri en reavinst på cirka 27,7 Mkr, dels prognostiseras utlåningen till, och därmed kommunens ränteintäkter från, de kommunala bolagen att öka. Dessutom ger en redovisningsmässig återföring av 2008 års nedskrivning av värdet på kommunens pensionsmedelsplaceringar upphov till en positiv avvikelse på 31,4 Mkr. Pensionsmedelsplaceringarna har även givit upphov till intäkter i form av ränta, utdelning och annan avkastning om 24,9 Mkr. Engångsutdelning från Sveriges kommuner och landsting påverkar även de finansiella intäkterna med 5,0 Mkr. Avvikelsen för de finansiella kostnaderna beror främst på att räntenivåerna för kommunens beräknade upplåning förväntas bli lägre än vad som kalkylerades vid budgettillfället. Därutöver prognostiseras kommunen inte låna i samma omfattning som planerats. Det bör noteras att det i kommunens grundbudget inte budgeteras med realisationsresultat eller eventuell förändring av marknadsvärden på kommunens pensionsmedelsplaceringar med anledning av den mycket stora osäkerhet som råder kring dessa typer av poster. INVESTERINGAR Hittills i år har det nettoinvesterats för 80,9 Mkr. Det låga investeringsnettot beror främst på omfattande försäljningsinkomster från bland annat Vallås äldreboende (265,4 Mkr), tomträtter småhus och hyreshus (209,5 Mkr), och Söderkaj (39,0 Mkr). Budgeten för nettoinvesteringar totalt uppgår för år 2009 till netto 835,2 Mkr. Totala nettoinvesteringar för hela året beräknas i dagsläget uppgå till 87,9 Mkr (612,7 Mkr föregående år), vilket innebär ett prognostiserat överskott med 747,3 Mkr. Investeringsinkomsterna prognostiseras till 707,7 Mkr, vilket är 392,4 Mkr högre än budgeterat. LÅNEFORDRINGAR Halmstad kommuns fordringar i form av lån uppgår den siste november till 2 965,2 Mkr. Prognosen är i dagsläget att lånefordringarna vid årets utgång kommer att sjunka till 2 916,2 Mkr. 5

PENSIONSMEDEL De pengar som 1999 avsattes för att säkra framtida pensionsmedelsutbetalningar är nu placerade i fyra olika fonder samt i olika strukturerade värdepapper. Placeringarna återfinnes sedan juni 2009 i SHB Sverigefond Index A1, Roburs Obligationsfond Mega, Lux Absolutavkastning MEGA och Ethica Global MEGA samt i strukturerade värdepapper utfärdade av Nordea, Carnegie och Ålandsbanken. Den senaste sammanställningen visar på en ökning med 1,0 Mkr jämfört med föregående månad. Marknadsvärdet uppgår nu sammanlagt till 723,2 Mkr. I jämförelse med ingångsvärdet år 2009 har värdet ökat med 67,1 Mkr. Sett över den totala tiden för värdepappersinnehavet har värdet av placeringarna ökat med 51,9 procent. Den totala pensionsskulden (inklusive den del som är upptagen som en ansvarsförbindelse, inkluderande skatt) uppgick vid delårsbokslutet 2009-08-31 till 1 959,1 Mkr. Detta innebär att 36,9 procent av pensionsskulden nu täcks av pensionsmedelsplaceringarna. Det bokförda nettot av realisationsvinster, räntor, och utdelningar från pensionsmedel uppgår i dagsläget till 24,9 Mkr. I kommunens prognostiserade resultat har dessutom förra årets nedskrivning på pensionsmedlen återförts med totalt 31,4 Mkr. LIKVIDITET De likvida medlen uppgick den siste november till totalt 103,0 Mkr på koncernnivå. Halmstad kommuns likvida medels utveckling under senaste 12-månaderscykeln (Mkr). Mkr 200 100 0 dec jan feb mar apr maj jun jul aug sep okt nov -100 Bankmedel 103 Placeringar 0 Total 103 LÅN Kommunens kortfristiga lån inom kommunens certifikatprogram uppgår den siste november till 199,8 Mkr, någon ytterligare upplåning beräknas inte ske under året. Halmstad kommuns långfristiga låneskuld uppgår i slutet av november till 6,0 Mkr. 6

PROGNOSSAMMANSTÄLLNIN ROGNOSSAMMANSTÄLLNING G PER DEN SISTE NOVEMBER (DRIFTREDOVISNING DRIFTREDOVISNING) Driftredovisning i kkr HELÅRSPROGNOS HELÅRSBUDGET FG HELÅR Netto Netto Budget- Diff mot Netto Vht Nämnd/Verksamhet Intäkt Kostnad Därav Lön utfall Intäkt Kostnad Därav lön budget avvikelse fg prog utfall Därav lön KOMMUNFULLMÄKTIGE 010 Kommunfullmäktige 207-10 726-3 016-10 519 207-10 996-3 016-10 789 270 0-10 906-2 925 207-10 726-3 016-10 519 207-10 996-3 016-10 789 270 0-10 906-2 925 KOMMUNSTYRELSE 011 Kommunstyrelse 0-12 609-5 520-12 609 0-13 563-5 520-13 563 954 482-11 102-5 108 031 Stadskontor 65 381-135 642-59 141-70 261 64 566-138 833-60 271-74 267 4 006 1 920-64 487-47 719 090 Övrig gemensam verksamhet 9 270-21 272-3 357-12 001 8 470-22 812-3 357-14 341 2 340 475-10 859-3 065 370 Kommunal Kollektivtrafik 0-47 779 0-47 779 0-44 779 0-44 779-3 000 1 000-41 367 0 371 Färdtjänst 0-30 716 0-30 716 3 220-29 436-1 348-26 216-4 500 0-27 060 0 74 652-248 018-68 017-173 366 76 257-249 423-70 496-173 166-200 3 877-154 875-55 892 BYGGNADSNÄMND 071 Byggnadskontor 22 584-34 945-25 074-12 361 22 584-34 545-25 474-11 961-400 0-10 938-23 481 22 584-34 945-25 074-12 361 22 584-34 545-25 474-11 961-400 0-10 938-23 481 ARBETSLIVSNÄMND 130 Arbetslivsförvaltning 64 870-176 541-112 046-111 671 61 870-178 141-114 396-116 271 4 600 1 000-107 218-136 728 131 Ekonomiskt bistånd 1 000-58 583-1 452-57 583 3 000-56 083-1 452-53 083-4 500 0-50 073-772 65 870-235 124-113 498-169 254 64 870-234 224-115 848-169 354 100 1 000-157 291-137 500 SERVICENÄMND 200 Servicekontoret administration 9 300-12 185-7 067-2 885 8 000-11 185-6 867-3 185 300 0-2 586-5 285 201 Kontorsservice 21 090-20 500-7 800 590 21 986-22 198-8 618-212 802 290 2 985-6 653 202 Städ- och måltidsservice 206 814-202 441-110 626 4 373 209 304-208 631-111 760 673 3 700 0-656 -110 228 203 IT-service 71 500-71 000-15 267 500 53 294-53 214-16 167 80 420 0-73 -13 139 204 Kommuntransport 20 255-19 955 0 300 20 255-20 255 0 0 300 0-1 180-1 352 328 959-326 081-140 760 2 878 312 839-315 483-143 412-2 644 5 522 290-1 510-136 656 FASTIGHETSNÄMND 205 Fastighetskontoret administration 55 234-59 019-47 499-3 785 57 602-61 387-50 151-3 785 0 0-4 464-20 978 209 Förvaltningsfastigheter 540 000-629 778 0-89 778 516 439-652 216 0-135 778 46 000 0 1 496-22 577 291 Skogsförvaltning 1 135-2 016 0-881 835-3 133 0-2 298 1 417 0 371 0 299 Övrig fastighetsförvaltning 55 800-60 406 0-4 606 61 384-61 590 0-206 -4 400 100-2 578 0 652 169-751 219-47 499-99 050 636 260-778 326-50 151-142 066 43 017 100-5 175-43 555

PROGNOSSAMMANSTÄLLNIN ROGNOSSAMMANSTÄLLNING PER DEN SISTE NOVEMBER (SID 2) (DRIFTREDOVISNING DRIFTREDOVISNING) Driftredovisning i kkr HELÅRSPROGNOS HELÅRSBUDGET FG HELÅR Netto Netto Budget- Diff mot Netto Vht Nämnd/Verksamhet Intäkt Kostnad Därav Lön utfall Intäkt Kostnad Därav lön budget avvikelse fg prog utfall Därav lön TEKNIK- OCH FRITIDSNÄMND 320 Gator, parker och idrott 113 350-321 406-98 872-208 056 113 350-330 906-98 872-217 556 9 500-400 -192 381-92 817 540 VA-verksamhet 131 680-123 879-24 960 7 801 121 680-126 379-24 960-4 699 12 500 1 000-1 580-25 222 245 030-445 285-123 832-200 255 235 030-457 285-123 832-222 255 22 000 600-193 961-118 039 KULTURNÄMND 460 Kulturförvaltning 13 000-121 061-55 000-108 061 10 028-122 089-54 998-112 061 4 000 0-107 261-53 364 13 000-121 061-55 000-108 061 10 028-122 089-54 998-112 061 4 000 0-107 261-53 364 BARN- OCH UNGDOMSNÄMND 641 Grundskola/Barnomsorg 100 345-1 395 452-885 391-1 295 107 93 404-1 394 511-884 568-1 301 107 6 000-200 -1 247 237-830 408 649 Kulturskola 3 575-20 976-16 661-17 401 3 375-20 776-17 161-17 401 0 0-17 041-16 349 103 920-1 416 428-902 052-1 312 508 96 779-1 415 287-901 729-1 318 508 6 000-200 -1 264 278-846 756 UTBILDNINGSNÄMND 651 Gymnasieskola 67 703-455 500-213 037-387 797 62 313-448 361-212 532-386 048-1 749 0-379 639-214 008 661 Vuxenutbildning 23 470-61 339-42 595-37 869 22 970-64 839-44 595-41 869 4 000 1 000-37 688-45 422 669 Uppdragsutbildning 11 003-9 077-4 700 1 926 8 741-8 304-4 901 437 1 489 503 1 925-4 444 102 176-525 916-260 332-423 740 94 024-521 504-262 028-427 480 3 740 1 503-415 402-263 874 SOCIALNÄMND 750 Social omsorg 39 467-472 488-266 009-433 021 32 567-470 388-270 009-437 821 4 800 600-412 481-309 948 753 Personlig assistans 58 500-120 422-72 138-61 922 57 400-121 122-73 638-63 722 1 800 1 500-63 014-70 139 97 967-592 909-338 147-494 943 89 967-591 509-343 647-501 543 6 600 2 100-475 495-380 087 HEMVÅRDSNÄMND 770 Äldreomsorg 104 491-1 018 935-744 324-914 444 90 591-1 001 335-725 199-910 744-3 700-900 -870 444-725 702 104 491-1 018 935-744 324-914 444 90 591-1 001 335-725 199-910 744-3 700-900 -870 444-725 702 MILJÖ- OCH HÄLSOSKYDDSNÄMND 800 Miljö- och hälsoskyddskontor 9 150-17 400-13 000-8 250 9 046-18 789-13 498-9 743 1 493 1 567-8 613-12 802 9 150-17 400-13 000-8 250 9 046-18 789-13 498-9 743 1 493 1 567-8 613-12 802 RÄDDNINGSNÄMND 880 Räddningstjänst 10 020-73 245-50 532-63 225 10 020-73 843-50 874-63 823 598 0-56 886-46 138 10 020-73 245-50 532-63 225 10 020-73 843-50 874-63 823 598 0-56 886-46 138 Sum VERKSAMHET 010-880 1 830 194-5 817 292-2 885 083-3 987 097 1 748 501-5 824 638-2 884 200-4 076 137 89 039 9 937-3 733 035-2 846 772

ORSAK TILL BUDGETAVVIKELSE I DRIFTREDOVISNING Driftredovisning i kkr, siffrorna inom parentes avser senaste prognos KOMMUNFULLMÄKTIGE (KF) (KF) 010 Kommunfullmäktige + 270 (+270) Det beräknas i likt tidigare en avvikelse på 270 kkr mot den ekonomiska ramen för verksamhetsområdet. Överskottet beror i huvudsak på att kostnaderna för representation och anslagen för vänortsbesök inte beräknas förbrukas helt under året. KOMMUNSTYRELS OMMUNSTYRELSE (KS) (KS) 011 Kommunstyrelse + 954 (+472) Det beräknade överskottet beror huvudsakligen på att inte hela anslagen för projektmedel Handlingsberedskap inför framtiden (+250 kkr), Högskolan (+230 kkr), Demokratiutveckling (+100 kkr) och Jämställdhetsarbetet (+40 kkr) bedöms förbrukas helt under året. Därutöver beräknas inte hela anslagen för KS samfälld styrelse (+200 kkr) och tillfälliga beredningar och förhandlingsverksamhet (+90) tas i anspråk under året. 031 Stadskontor + 4 006 (+2 085) Verksamhetsområdet beräknas erhålla en positiv budgetavvikelse med drygt 4 000 kkr, vilket är cirka 1 900 kkr bättre än föregående prognos. Prognosförbättringen beror huvudsakligen på att kommunikationsenheten i dagsläget räknar med ett större överskott inom enheten +2 000 kkr, vilket är drygt 1 300 kkr bättre än föregående prognos. Även ekonomienheten beräknas erhålla ett större överskott än tidigare prognostiserat (+100). Vidare beror prognosförbättringen på att medel avsatta för webbprojekt inte beräknas förbrukas helt under året (+200 kkr) samt att det sedan tidigare befarade underskottet för drift av kommunens webbplats uteblir. Utöver ovan nämnda positiva budgetavvikelser prognostiseras det även med andra överskott inom stadskontoret. Bland annat beräknas inte anslagen för förvaltningsövergripande utredningar (+900 kkr), arbetsmiljösatsningen Sunt Liv (+500 kkr) och utredningen av Fotbollsarenan (+290 kkr) att förbrukas under året. Projekt Eurohome kommer därtill inte att genomföras vilket innebär ett budgetmässigt överskott på närmare 200 kkr. Därutöver prognostiseras ett överskott på grund av vakanser och reducerade tjänstgöringsgrader (+1 100 kkr), bland annat inom ekonomienheten. Ett relativt stort överskott beräknas också för kommunintern ersättning för ekonomi och lönesystem med mera (cirka 800 kkr). Utöver ovan nämnda positiva budgetavvikelser beräknas ett underskott på 2 000 kkr för projektet Gemensam lönehantering med anledning av senareläggning. Den budgeterade besparingen om 2 000 kkr ligger på stadskontoret, men kostnadsreduktionen skall omfatta hela kommunen. Den nya organisationen för gemensam lönehantering har börjat gälla från och med april i år. Därutöver prognostiseras budgetöverskridande för utredningen av resecentrum (-172 kkr) och LÄR (-70,0). 9

090 Övrig gemensam verksamhet + 2 340 (+ 1 865) Det prognostiserade överskottet 2 340 kkr är nästan 500 kkr högre än vid föregående ekonomirapport beroende främst på att medlemsavgiften till Region Halland förväntas bli lägre än vad som budgeterats för (+200) samt att kostnader för telefonväxel och verksamhetsservicestöd beräknas bli lägre än planerat (+200). Överskottet beror sedan tidigare på att intäkterna från felparkeringsavgifter och avgifter för parkering på allmänplatsmark beräknas bli högre än beräknat (+800 kkr), samt att samtliga medel för Baertlingprojektets underhåll och utsmyckning (+475 kkr) och handikapprogram (+700 kkr) ej beräknas att tas i anspråk under året. Kostnaden för miljöinnovationstävlingen förväntas däremot bli högre än beräknat. 370 Kollektivtrafik - 3 000 (- 4 000) Verksamheten beräknas erhålla en negativ avvikelse med ungefär 3 000 kkr mot den ekonomiska ramen. Prognosförbättringen på 1 000 kkr sedan föregående ekonomirapport beror på en bättre resandestatistik vilket reducerar det sedan tidigare beräknade underskottet något. Budgetunderskottet beror på att den slutliga fördelningen av Hallandstrafikens driftbudget för 2008 vilket innebär att kostnadsavräkningen för Halmstads kommun uppgår till hela 6,2 Mkr, vilket är 1,7 Mkr mer än vad som har reserverats i kommunens bokslut. Därutöver har gratisresorna för personer som är över 74 år (75+-kortet) hittills blivit betydligt fler än vad som har kalkylerats tidigare, vilket också påverkar budgetavvikelsen negativt. 371 Färdtjänst - 4 500 (- 4 500) Det beräknas likt tidigare ett stort underskott för verksamhetsområdet, dels med anledning av att avtalets konstruktion och dess kostnader ej var fullt ut kända vid budgeteringstillfället, dels på grund av att indexuppräkningen i avtalet beräknas bli högre än tidigare förutspåtts. På grund av att regeringsrätten har fastställt att tillhandahållna färdtjänster skall ses som social omsorg och därmed inte vara momspliktigt ökar dessutom prognososäkerheten ytterligare. Domen kan innebära att kommunens kostnader blir högre för färdtjänst. Hur mycket högre kostnaden blir är svårt att beräkna då Hallandstrafiken inte har kunnat förse kommunen med underlag samt då det råder osäkerhet om i vilken omfattning som kommunen kan söka "momsersättning" i det så kallade kommunkontosystemet. BYGGNADSNÄMND (BN) (BN) 071 Byggnadskontor - 400 (- 400) Verksamhetsområdet prognostiserar att erhålla ett underskott på 400 kkr i förhållande till den ekonomiska ramen vid årets slut. Underskottet beror på att lokalkostnaderna och övriga kostnader förväntas bli något högre än planerat. Dessutom drabbas verksamheten av ökade kostnader beroende på att den erhållit oväntade advokatkostnader för ett ärende från 1998, där kommunens dåvarande försäkringsbolag inte ersätter dessa kostnader. Personalkostnaderna är för närvarande något högre på grund av överlappning av tjänster samt kostnad för pension. Detta kompenseras dock av att två tjänster ej kommer att återbesättas. 10

ARBETSLIVSNÄMND (AN) (AN) 130 Arbetslivsförvaltning + 4 600 (+ 3 600) Verksamheten beräknar i nuläget med ett överskott på 4 600 kkr, vilket är 1 000 kkr bättre än föregående ekonomiska rapport. Prognosförbättringen beror på att kommunstyrelsen nyligen beslutat att anslaget på 1 000 kkr för insatser riktade mot ungdomsarbetslösheten ska finansiera arbetslivsförvaltningens driftsprojekt Prova på-platser. Då kostnaderna uppkommer relativt sent i detta projekt (anställningar erbjuds under andra halvan av projektet) förutses anslaget inte förbrukas under året. Sedan tidigare beror budget överskottet på att verksamheten bedömer att riktade stadsbidrag kan rekvireras och erhållas med cirka 2 000 kkr mer än planerat på grund av det försämrade läget på arbetsmarknaden. Budgetöverskottet beror också på att verksamheten under 2009 planerade med utökning med 13 tjänster men endast 11 tillsatts på grund av rådande budgetsituation. Då viss verksamhet som var budgeterad till helår heller inte startades förrän under våren respektive efter sommaren leder det till ett sammanlagt beräknat överskott om 1 850 kkr. Vidare har deltagarnas tid i daglig verksamhet successivt har behovsanpassats, vilket innebär att färre personer deltar i verksamheten på heltid. Som en följd av detta minskar kostnaden för habiliteringsersättning, med uppskattningsvis 500 kkr, och för luncher med 300 kkr. För såväl förvaltningsstaben, inrymmande förvaltningsgemensamma kostnader, som försörjningsstödsenheten beräknas kostnaderna för bland annat städning, IT-system och tolkning ej rymmas inom förvaltnings internt budgeterade ramar. Dessa kostnader uppgår till sammanlagt cirka 850 kkr. Dessutom har måltidsservice aviserat en transportkostnad på 200 kkr för lunchleveranser, vilket ej var känt vid budgeteringstillfället. Både verksamhetens intäkter och lönekostnader har i år påverkats av att de statliga plusjobben dragits in. En planenlig utökning av daglig verksamhet gör att verksamhetens lokalkostnader är högre än motsvarande period föregående år. 131 Ekonomiskt bistånd - 4 500 (- 4 500) Likt tidigare prognostiserar verksamheten med att erhålla ett budget underskott på 4 500 kkr vid året slut. Rådande lågkonjunktur förväntas leda till ett stort antal arbetslösa samt ökade försörjningsstödskostnader, främst under senare delen av året eller början av 2010. Antal hushåll med försörjningsstöd har fortsatt öka ytterligare den senaste månaden och antalet ansökningar om försörjningsstöd har ökat markant. Situationen är dock bättre i Halmstad än i flertalet kommuner. De två största grupperna är fortfarande sjuka utan ersättning samt arbetslösa som inte står till arbetsmarknadens förfogande. Av stor vikt för att hålla nere försörjningsstödskostnaderna torde enligt verksamheten vara att erforderliga handläggarresurser finns inom såväl försörjningsstödsenheten som arbetsmarknadsenheten för aktivt arbete med individerna. Projekt avsedda att på sikt minska beroendet av försörjningsstöd avses att under året genomföras inom anslaget 5 000 kkr. Periodens intäkter avser återkrävt försörjningsstöd. Volymen på återkrav varierar naturligt mellan åren. Som följd av en fallande trend på arbetsmarknaden har antalet försörjnings- 11

stödstagare ökat jämfört med samma period föregående år vilket gör att även försörjningsstödskostnaderna har ökat. (SE) SERVICENÄMND (SE 200 Servicekontoret administration + 300 (+ 300) Verksamheten förväntar likt tidigare ekonomirapport en positiv avvikelse mot den fastställda ramen på 300 kkr. Den positiva avvikelsen beror på att verksamheten räknar med lägre lönekostnader då förvaltningschefen för tillfället arbetar deltid. Nytt för i år är att Valnämndens budget (från vht 090 Övrig gemensam verksamhet) ingår i budgeten, med 1 585 kkr. Personalkostnaderna för perioden är ej jämförbara med föregående års utfall då flera förändringar har skett. Under 2008 belastades Servicekontoret för kostnader för IT-strateger, under 2009 finns ej längre dessa kvar inom verksamheten. Administrativa enheten har tagit över en ekonomtjänst från Måltidsservice, för att kunna förbättra verksamheternas ekonomiska uppföljningar. Valförrättarnas arvoden tillkommer dessutom i år jämfört med föregående år. Från och med april månad ingår livsmedel i den samordnade varudistributionen, volym förändringen i transporter påverkar både verksamhetens kostnader och intäkter jämfört med föregående år. 201 Kontorsservice + 802 (+ 512) Verksamheten förväntar sig i dagsläget att uppnå en positiv avvikelse på 802 kkr mot den ekonomiska ramen vid årets slut. Prognosförbättringen på nästan 300 kkr beror på att verksamheten förväntar sig lägre kostnader för telefoniavtal. Största delen av den positiva budgetavvikelsen kommer sig av att verksamheten fick resultatbalansera på 600 kkr från föregående år. Periodresultatet +615 kkr är bättre än samma period föregående år. Dock har efterfrågan på kontorsservice tjänster minskat jämfört med föregående år, vilket påverkat utfallet både för intäkter och kostnader. Kostnaderna har dock inte minskat i paritet med intäkterna på grund av att kommunen under våren upphandlade ny leverantör av papper och kontorsmaterial. Detta innebär att det skett en fördubbling av kostnaderna för det material som tryckeriet köper in. Ekonomi- och löneadministration köps in som en tjänst av servicekontorets administrativa enhet. Personalkostnaderna är högre än föregående år, då en tjänst (tidigare IT-strateg) tagits över av Kontorsservice. 202 Städ- och måltidsservice + 3 700 (+3 700) Verksamhetsområdet tillämpar så kallad sluten redovisning och beräknar vid året slut erhålla ett positivt resultat på 3 700 kkr. Det positiv resultatet beror dels på att måltidsverksamheten beräknar uppvisa överkott på 1 700 kkr vid årets slut, detta på grund av att verksamheten tillagar fler måltidsportioner men inte ökat köksbemanningen i motsvarande grad. Vidare räknar städverksamheten med att visat ett överskott på 2 000 kkr beroende på att lönekostnaden förväntas bli lägre än beräknat beroende på att vakanta tjänster inte återbesatts. Målet är att verk- 12

samheten ska visa ett överskott, då det finns ett stort behov av att stärka upp det egna kapitalet efter flera år av negativa resultat. För att den positiva avvikelsen inte skall bli större pågår en översyn och genomgång av prissättningen, bemanningen och materialåtgången inom organisationen. Periodens resultat är positivt, +4 901 kkr, fördelat på måltidsservice +2 099 kkr och städservice +2 802 kkr. Föregående års periodresultat visade på underskott -961 kkr. Lönekostnaderna är lägre än föregående år. Detta beror främst på att PO-pålägget sänkts från 42,2 procent till 41,31 procent, men även antalet årsarbetare har minskat inom verksamheten. Sjuklönekostnaderna ligger i nivå med motsvarande period föregående år. 203 IT-service + 420 (+ 420) Verksamhetsområdet tillämpar så kallad sluten redovisning beräknas vid årets slut erhålla ett positivt resultat på 420 kkr. Det positiva resultatet beror på att lönekostnaderna förväntas bli lägre än de budgeterade, vilket delvis förklaras av att PO-pålägget sänkts men också att inte alla driftsprojekt inte hunnits slutföras som planerat. Verksamheten anlitar konsulter som bokförs under övriga kostnader, vilket gör att de budgeterade lönekostnaderna ligger något högre än det faktiska utfallet. Periodens resultat är +1 645 kkr, jämfört med +16 kkr för motsvarande period föregående år. Periodresultatet är emellertid inte helt jämförbart då det gjorts olika periodiseringar under åren. Omsättningsökningen inom verksamheten beror på att alla IT-köp numera styrs via ITservice. Personalkostnaderna är högre än föregående år, dock helt i enlighet med budget då verksamheten under 2008 nyanställt personal. 204 Kommuntransport + 300 (+ 300) Den av kommunfullmäktige fastställda ramen är 0 kkr men en positiv avvikelse på 300 kkr förväntas i slutet av året. Det positiva avvikelsen beror enligt verksamheten på att det finns vissa äldre fordon som hyrs ut som för tillfället ger större intäkter än vad kommuntransport i dagsläget har kostnader för. Periodresultat uppgår till +1 173 kkr, jämfört med -329 kr föregående år. Jämförelse går inte att göra med föregående år, då denna präglades av färdtjänstavvecklingen. Periodens positiva utfall beror på eftersläpning av fakturering av verkstadskostnader. Verksamheten har numera inte längre någon egen personal. Tjänster köps in från servicekontoret och belastar övriga kostnader. FASTIGHETSNÄMND (FN) (FN) 205 Fastighetskontoret administration +/- 0 (+/- 0) Någon avvikelse mot den ekonomiska ramen förväntas inte för verksamhetsområdet. Periodens utfall är bättre jämfört med föregående år beroende på att högre intäkter redovisas på verksamheten. 2008 redovisades dessa intäkter inom verksamhetsområdet 209. Även vissa lönekostnader redovisas i år på verksamheten därför avviker även dessa stort jämfört med föregående år. 13

209 Förvaltningsfastigheter + 46 000 (+ 46 000) Verksamheten prognostiserar likt tidigare att uppvisa ett överskott på 46 000 kkr i förhållande till budgetramen. Den stora prognosavvikelsen beror på att kostnaden för det extraordinära fastighetsunderhållet (EFU) beräknas i år uppgå till 90 000 kkr vilket är lägre än den fastställda ramen enligt KF 135, Utredning reinvestering underhåll, på 136 000 kkr. Utfallet för perioden visar på ett underskott på cirka 2 400 kkr, vilket är 42 900 kkr sämre än föregående år. Det har förbrukats 38 300 kkr mer i underhåll i år. De ökade lokalkostnaderna, jämfört med motsvarande period föregående år, beror till största delen på Vallås äldreboende, vilken verksamheten hyr sedan 7 januari 2009. Kostnader för renhållning och städning liksom för fastighetsskötsel är högre i år. Lönekostnaderna, som tidigare funnits i verksamheten, har från och med 2009 flyttats till verksamhet 205 på grund av omorganisation. 291 Skogsförvaltning + 1 417 (+1 417) En positiv avvikelse på 1 417 kkr prognostiseras likt föregående ekonomirapport för verksamheten. Överskottet beror på att verksamheten förväntar sig lägre kostnader för årets plantering. Dessutom har vissa planteringar senarelagt eftersom skogsvårdsplanen inte är klar. Vägarbeten senareläggs till följd av att planteringar inte är utförda (vilket ger mindre slitage på vägar). Intäkter från avverkning i stormkanter och träd skadade av barkborre beräknas även ge högre intäkter än budgeterat. 299 Övrig fastighetsförvaltning - 4 400 (- 4 500) En negativ avvikelse mot ram på 4 400 kkr prognostiseras för verksamhetsområdet, vilket dock är 100 kkr bättre än föregående ekonomiska rapport. Prognosförbättringen beror företrädesvis på att fastighetsgruppen Markreserv förväntas erhålla lägre kostnader jämfört med föregående prognos. Underskottet beror företrädelsevis på att kostnaderna för bostadsanpassningsbidrag förväntas bli 4 000 kkr högre än budgeterat, fler och dyrare ärenden är orsaken till underskottet. Sedan tidigare förväntas betydligt lägre intäkter för tomträttsavgälder avseende bostäder andra halvåret, cirka 3 000 kkr, med anledning av tomträttsförsäljningar. Även arrende intäkter för industriområden och hamnen förväntas bli nästan 3 100 kkr lägre än planerat. Vidare befaras ett underskott på 400 kkr avseende hamnen då förhandlingar pågår avseende hyresnivån på slutförda investeringar. Dessa negativa budgetavvikelser kompenseras till viss del av justerade kapitalkostnader för hamnen 3 300 kkr och sänkta kapitalkostnaden för småhusfastigheterna 800 kkr. Även budgeterade medel för oförutsedda kostnader prognostiseras visa ett överskott på drygt 1 100 kkr i slutet av året. Fastighetsgruppen Markreserv prognostiseras också visa ett budgetöverskott på 900 kkr vid årets slut. 14

TEKNIK EKNIK- OCH FRITIDSNÄMND (TE) (TE) 320 Gator, parker och idrott + 9 500 (+ 9 900) Verksamheten prognostiserar i dagsläget att få ett överskott på 9 500 kkr mot den ekonomiska ramen vid årets slut. Det prognostiserade överskottet är dock 400 kkr lägre än föregående ekonomiska rapport beroende på att verksamheten räknar med att det kraftigt ökade antalet almsjuka träd som måste tas ned kommer att medföra ökade kostnader för transporter och entreprenader. Överskottet förklaras främst av att budgeterade medel för ökade driftkostnader för Halmstad Arena (11,0 Mkr), samt ökade driftkostnader för den nya idrottshallen på Andersberg (0,8 Mkr), ej behöver ianspråktagas fullt ut då driftstarterna är senarelagda. Överskottet beror också på att verksamheten förväntar sig positiva synergieffekter på 1 500 kkr från parkeringsverksamhetens då den övergått till teknik och fritidsförvaltningen. Dessutom räknar verksamhetsområdet med att påbörjade rationaliseringsåtgärder inför år 2010 och exempelvis vakanshållning av tjänster under året kommer innebär ett budgetöverskott på cirka 2 000 kkr. Utöver dessa positiva budgetavvikelser förväntar sig verksamheten ett underskott på 400 kkr avseende U21, samt ett underskott på 500 kkr avseende drift av isbanan på Stora torg år 2009. Debitering för ökad elenergi har ökat från 67 öre till 90 öre per kwh mellan 2007 och 2009. Detta har inte kompenserats i den ekonomiska ramen för 2009. Dessutom kompenserades inte prisökningen för 2007 fullt ut. Sammanlagt ger det ett budgetunderskott på cirka 25 öre per förbrukad kwh, vilket orsakar en merkostnad på 4 500 kkr för den skattefinansierade verksamheten, framförallt för offentlig belysning och idrottsanläggningar. Kommunstyrelsen beslutade den 3 november 2009 att uppmana teknik- och fritidsnämnden att inarbeta de av de själva uppgivna ökade elkostnaderna uppgående till 4,5 Mkr i sin budget. Trafikförsäkringsföreningen och försäkringsbolagen ersätter inte längre kostnader åsamkade av fordon som kör sönder kommunal infrastruktur. Detta kommer att prövas i högsta domstolen. Vägverket och samtliga kommuner åsamkas i dagsläget avsevärda kostnader. Halmstads kommuns andel av detta uppskattas till cirka 1 000 kkr för år 2009. Det kraftigt ökade antalet almsjuka träd som måste tas ned medför ökade kostnader för transporter och entreprenader. Dessa kostnader prognostiserar verksamheten i dagsläget till 400 kkr. Fastighetskontoret skall under 2009 ta över ansvaret för mediakostnader beträffande ett antal idrottsanläggningar. Detta innebär att internhyrorna ökar med motsvarande belopp. Ett antal fakturor för media (värme, el, fjärrvärme, vatten) måste därför regleras under året. Vid bedömning för hela 2009 har förutsatts att detta ej påverkar resultatet. Detta har i nuläget ej verifierats. 540 VA-verksamhet + 12 500 (+ 11 500) Verksamhetsområdet beräknar under 2009 erhålla ett positivt resultat på 12 500 kkr i förhållande till den fastslagna budgetramen. Prognosförbättringen sedan den sista ekonomiska prognosen beror på att verksamheten räknar med att erhålla ytterligare 1 000 kkr i högre intäkter avseende anläggningsavgifter, det vill säga ett totalt budgetöverskott på 10 000 kkr avseende 15

anläggningsavgifter. Sedan tidigare har verksamheten även aviserat om överskott på 2 500 kkr vilket förklaras av att kapitalkostnaderna påverkas gynnsamt av den relativt sett lägre räntenivån. Debiteringen för förbrukad elenergi har ökat från 67 öre till 90 öre per kwh mellan 2007 och 2009. Läggs de senaste årens prisökning på el samman ger detta ett underskott på cirka 25 öre per förbrukad kwh, vilket innebär cirka 3 000 kkr för Vatten och avlopp, vilket i förlängningen påverkar taxenivån. KULTURNÄMND (KN) (KN) 460 Kulturförvaltning + 4 000 (+4 000) Verksamheten beräknar i prognosen för helåret 2009 uppvisa ett överskott mot den tilldelade ekonomiska ramen på 4 000 kkr. Prognosen är oförändrad sedan föregående ekonomiska rapport. Ungdomsombudsverksamheten som skjuts på framtiden förklarar 600 kkr av överskottet. Hyran för ungdomens hus Nolltrefem var budgeterad till tolv månader men förvaltningen har endast haft kostnader för hyran del av året vilket medför ett budgetöverskott på 700 kkr. Ungefär 2 000 kkr av budgetöverskottet beror enligt verksamheten på effektivisering av personalbemanningen samt en extra hög kostnadsmedvetenhet. Slutligen beror budgetöverskottet på omprioriteringar av driftsprojekt och att den planerade ungdomswebben läggs ned. Nettokostnaden har ökat med 1 837 kkr eller 1,9 procent. Intäkterna har under rapporteringsperioden ökat med 2 920 kkr (29,8 procent) jämfört med samma period föregående år. Kommunens nya hus för unga - Nolltrefem har fått bidrag från Ljungbergska stiftelsen för att utrusta huset vilket förklarar knappt halva ökningen. Mjellby konstmuseum har ökat sina intäkter genom ökad försäljning, mer entréavgifter och en tillkommen sponsring och detta förklarar ungefär en fjärdedel av ökningen. Aktiviteter som Sommarkul på Andersberg och Andersbergsfestivalen har genererat bidragsintäkter från HFAB och Stena fastigheter. Ökningen jämfört med föregående år beror också på att intäkter tillkommit för europadirektkontoret som i huvudsak är bidragsfinansierat. Lokalkostnaderna har ökat med 2 206 kkr (10,8 procent) vilket främst förklaras av en höjd hyra för Stadsbiblioteket. Lönekostnaderna har därutöver ökat med 1 717 kkr (3,5 procent) vilket förklaras dels av avtalsmässiga löneökningar, men även att en plusanställning ersatts med en ordinarie anställning påverkar årets utfall. Dessutom har anställningar tillkommit till Europadirektkontoret och Nolltrefem, men samtidigt har team ungdoms personal övergått till socialförvaltningen. Övriga kostnader har ökat med 1 166 (3,7 procent) jämfört med föregående år vilket främst förklaras av inköp av utrustning till Nolltrefem. Även kostnaderna för låneavgifter och transporter i samband med konstutställningar samt kostnader för köpta tjänster i samband med evenemang har varit högre jämfört med föregående år. BARN ARN- OCH UNGDOMSNÄMND (BU) (BU) 641 Grundskola/Barnomsorg + 6 000 (+6 200) Den positiva budgetavvikelsen för år 2009 väntas bli 6 000 kkr vilket är 200 kkr sämre än föregående prognos. Det prognostiserade budgetöverskottet beror på en positiv budgetavvikel- 16

se på 2 000 kkr för personalvård, vilket enligt verksamheten grundar sig på det hälsobefrämjande arbete som bedrivits inom förvaltningen vilket bland annat medfört lägre sjukfrånvaro. Vidare prognostiseras med budgetöverskott avseende vikariekostnader 700 kkr, bidrag fristående skolor och förskolor, 1 100 kkr, interkommunala ersättningar 500 kkr, samt påbörjade effektiviseringsåtgärder inför år 2010, 500kkr. Den positiva avvikelsen för bidrag fristående skolor beror på lägre prognostiserade momskostnader än budgeterat samt något färre antal barn i förskola än budgeterat. Den positiva avvikelsen för interkommunala ersättningar förklaras av fler sålda och färre köpta platser hos andra kommuner än budgeterat. En annan bidragande orsak till den positiva budgetavvikelsen är att det prognostiseras bli ett överskott på 1 000 kkr av de 3 000 kkr i riktade medel till vårdnadsbidraget. Verksamhetsområdet har under hösten påbörjat effektiviseringsåtgärder i syfte att minska kostnader inom befintlig verksamhet med anledning av den minskade budgetramen 2010. Bland annat har förvaltningen påbörjat en stor översyn av vikariekostnaderna. Redan nu går att se hur vikariekostnaderna är lägre än motsvarande period 2008. En förvaltningsövergripande vikariepool är planerad att införas från och med årsskiftet. Årets prognos för personalkostnaderna är 885 391 kkr vilket är 54 983 kkr mer än utfallet 2008 och motsvarar en kostnadsökning på 6,6 procent. Förändringen förklaras främst av löneökningar. Nettoresultatet för rapporteringsperioden är -1 178 421 kkr jämfört med -1 110 635 kkr motsvarande period förra året. Det är en ökning med 67 786 kkr motsvarande 6,1 procent. Intäkterna har ökat med 895 kkr. Lokalkostnaderna är 20 434 kkr högre än motsvarande period 2008 vilket beror på hyreshöjningar, ombyggnationer samt nya lokaler. Lönekostnaden för perioden är 812 007 kkr. Det är en ökning med 51 285 kkr motsvarande 6,7 procent. Förändringen förklaras främst med löneökningar. 649 Kulturskola +/- 0 (+/- 0) Verksamheten räknar i dagsläget likt tidigare prognos att inte få någon avvikelse mot tilldelad ram. Bemanningen inför hösten har minskats som en anpassning till den förväntade budgetminskningen 2010. Tjänster har inte tillsatts fullt ut under våren, och tillsammans gör detta att prognosen för 2009 visar en positiv avvikelse för personalkostnader på 500 kkr. Denna positiva avvikelse matchas dock av ökade hyreskostnader och att intäkter för sålda tjänster till skolor inte förväntas komma upp i budgeterat belopp. Det samma gäller intäkter i form av undervisningsavgifter. Periodens resultat 2009 är -15 388 kkr. Skillnaden på +413 kkr jämfört med föregående år beror främst på intäkter i form av statsbidrag till verksamhetens kulturkonsulent. Övriga kostnader är lägre än för föregående år, medan lönekostnaderna är något högre. Under rapporteringsperioden har bemanningen varit lägre än 2008, dels för att verksamheten i budget för 2009 har en lägre bemanning och dels för att en av verksamhetens rektorer varit deltidstjänstledig under den perioden. Det gör att utfallet på lönekostnader inte skiljer sig så mycket från 2008 till 2009 trots högre medellöner. 17

(UN) UTBILDNINGSNÄMND (UN 651 Gymnasieskola - 1 749 (-1 749) Verksamheten beräknar för helåret 2009 erhålla ett underskott mot den tilldelade ekonomiska ramen med nästan 1 750 kkr. Underskottet beror på att verksamheten under året har fått resultatbalansera en del av fjolårets underskott över till innevarande år, 4,8 Mkr. Resultatbalanseringen från 2008 är sedan tidigare planerad att balanseras över till år 2010. Målet är att utbildningsnämnden ska vara i ekonomisk balans år 2010/2011. Den negativa resultatbalanseringen har under året minskat beroende på bland annat att verksamheten räknar med ökade intäkter på 1,1 Mkr avseende högre ersättning för busskort och för lärarlyftet. Vissa kostnader exempelvis kompetensutveckling och telefoni prognostiseras att hamna under budgeterade nivåer, totalt utgör dessa en kostnadsminskning på 1,6 Mkr. Utöver detta aviserar Sannarpsgymnasiet att verksamheten prognostiserar med ökade intäkter på 0,3 Mkr i förhållande till budgeterad nivå och Sturegymnasiet räknar med att nettokostnaderna kommer att hamna totalt sett, 1,0 Mkr under budgeterade nivåer. Däremot prognostiseras kostnaden till de fristående gymnasieskolorna och andra huvudmän att överstiga den budgeterade nivån med 3,5 Mkr, detta kompenseras dock till stor del av att de interkommunala intäkterna beräknas hamna 2,7 Mkr över budgeterad nivå. Den totala negativa budgetavvikelsen för interkommunala och fristående elever uppgår således till 0,9 Mkr. Lönekostnaderna prognostiseras att minska med 13 76 kkr jämfört med utfallet föregående år. Kostnadsminskning återspeglar de åtgärder som enheterna inom gymnasieskolan vidtog under år 2008 samt är ålagda att vidta under 2009. Kostnadsposterna för undervisande personal, icke undervisande personal och övriga lönekostnader prognostiseras i nuläget få ett lägre utfall i år än föregående års helårsutfall. Detta följer utbildningsnämndens beslut från december 2008 att kostnadsminskning bland annat ska ske inom gruppen icke undervisande personal. Periodens nettokostnad uppgår till -351 583 kkr, vilket kan jämföras med -342 599 kkr för motsvarande period föregående år. Detta utgör en total nettokostnadsökning med 2,6 procent. Kostnaden till de fristående gymnasieskolorna har ökat, beroende på ökat elevantal. Ett nytt dyrare avtal har medfört att kostnaden för elevers resor har ökat. Även kostnaden för IT, läromedel, lokaler och skolmåltider har ökat jämfört med föregående år. Personalkostnaderna har jämfört med föregående år minskat 1 301 kkr, motsvarande 0,6 procent. Minskningen av personalkostnaderna återspeglar och baseras på de åtgärder som genomfördes inom gymnasieskolan under hösten 2008. 661 Vuxenutbildning + 4 000 (+ 3 000) Vuxenutbildningen räknar med att erhålla ett överskott på 4 000 kkr mot tilldelad budget under 2009, vilket är 1 000 kkr bättre än föregående ekonomirapport. Resultatförbättringen beror på att personalkostnadsprognosen revideras ned ytterligare 500 kkr samt att verksamheten räknar med att erhålla 500 kkr i högre intäkter för påbyggnadsutbildningarna. Överskottet förklaras av att sjukfrånvaron generellt är låg samt att vakanta tjänster inom den gymnasiala utbildningsdelen inte har tillsatts fullt ut. Dessa åtgärder ser verksamheten som en förberedelse inför den minskade ramen och de nya budgetmässiga omprioriteringar som måste göras inför år 2010. Överförda medel från arbetslivsnämnden beräknas inte att täcka SFIverksamhetens kostnader fullt ut. 18

Överskottet beror även på att yrkesvux har startats upp inom vuxenutbildningen. Finansieringen för denna del sker genom tilldelade statsbidrag. Vuxenutbildningen har i nuläget upphandlat tio yrkesutbildningar. Merparten av dessa har startats upp under hösten. I några fall har utbildningsstarten försenats något. Vissa av utbildningarna kommer att behöva fortsätta till nästkommande budgetår. Det innebär att vuxenutbildningen har ett utbildningsåtagande för dessa utbildningar även nästkommande år. Verksamheten har gjort effektiviseringar inom personalområdet under och inför år 2009. Redan vid budgeteringstillfället budgeterades lönekostnaderna cirka 2 procent under 2008 års helårsutfall. Effektiviseringsarbetet har fortsatt under 2009, vilket innebär att verksamheten nu prognostiserar en minskning av lönekostnader på cirka 6 procent jämfört med föregående års helårsutfall. Periodens resultat uppgår till -32 244 kkr att jämföra med -34 085 kkr motsvarande period föregående år. Att periodresultatet är lägre än föregående år beror till stor del på lägre lönekostnader både vad gäller undervisande och icke undervisande personal. Minskningen kan förklaras med att neddragningar gjorts för att komma in i den minskade ramen för 2009. Under hösten har budgetmedel förts över från arbetslivsnämnden till vuxenutbildningen vad gäller svenska för invandrare. Detta har medfört att intäkterna minskat jämfört med motsvarande period. Att differensen på intäktssidan inte är större beror på att verksamheten erhållit ökade statsbidrag vad gäller en utökning inom påbyggnadsutbildningarna och för uppstart av yrkesvux. 669 Uppdragsutbildning + 1 489 (+ 986) Verksamheten prognostiserar ett överskott på 1 489 kkr, utöver sitt fastställda vinstkrav på 437 kkr: Prognosen har förbättrats med 503 kkr sedan föregående ekonomirapport beroende på att verksamheten prognostiserar med att erhålla ytterligare högre intäkter eftersom fler företag än förväntat anlitar uppdragsutbildningen. Det positiva resultatet beror på en större orderingång inom hela uppdragsutbildningen men framförallt fordonsutbildningen. Personalkostnaderna prognostiseras öka med 6 procent relativt föregående års utfall. Prognostiserad personalkostnadsökning beror på löneökningar men också på en utökad organisation inom fordonsutbildningen med anledning av att yrkesförarutbildningen förväntas öka. I jämförelse med föregående års första tio månader har resultatet förbättrats med knappt 700 kkr. Resultatbättringen beror framförallt på att intäkterna ökat med 11 procent till följd av ett högre elevantal på fordonsutbildningen. Personalkostnadsökningen beror på avtalsmässiga löneökningar (3 procent), men också på en utökad organisation inom fordonsutbildningen med anledning av att yrkesförarutbildningarna ökat. SOCIALNÄMND (SN) (SN) 750 Social omsorg + 4 800 (+ 4 200) Verksamheten beräknas erhålla ett totalt budgetöverskott på ungefär 4 800 kkr för helåret 2008, vilket är 600 kkr bättre än föregående prognos. Prognosförbättringen beror företrädesvis 19