STADSKONTORET INKLUDERANDE HELÅRSPROGNOS Avlämnad i april 2009
INNEHÅLLSFÖRTECKNING EKONOMIRAPPORT FÖR PERIODEN JANUARI MARS 2 VERKSAMHETENS NETTOKOSTNAD 3 AVSKRIVNINGAR 4 PENSIONSKOSTNADER 4 SKATTEINTÄKTER & STATSBIDRAG 4 FINANSNETTO 5 INVESTERINGAR 5 LÅNEFORDRINGAR 5 PENSIONSMEDEL 5 LIKVIDITET 6 LÅN 6 PROGNOSSAMMANSTÄLLNING PER DEN SISTE MARS (DRIFTREDOVISNING) 7 ORSAK TILL BUDGETAVVIKELSE I DRIFTREDOVISNING 9 KOMMUNFULLMÄKTIGE (KF) 9 KOMMUNSTYRELSE (KS) 9 BYGGNADSNÄMND (BN) 10 ARBETSLIVSNÄMND (AN) 10 SERVICENÄMND (SE) 11 FASTIGHETSNÄMND (FN) 12 TEKNISK NÄMND (TE) 13 KULTURNÄMND (KN) 13 BARN- OCH UNGDOMSNÄMND (BU) 14 UTBILDNINGSNÄMND (UN) 14 SOCIALNÄMND (SN) 15 HEMVÅRDSNÄMND (HN) 16 MILJÖ- OCH HÄLSOSKYDDSNÄMND (MH) 18 RÄDDNINGSNÄMND (RN) 18 PROGNOSSAMMANSTÄLLNING PER DEN SISTE MARS (INVESTERINGSREDOVISNING) 19 ORSAK TILL BUDGETAVVIKELSER I INVESTERINGSREDOVISNING 21 FASTIGHETSNÄMND (FN) 21 UTBILDNINGSNÄMND (UN) 22 SOCIALNÄMND (SN) 22 BOLAGSREDOVISNING 23 BILAGA PERIODRESULTAT PER DEN SISTE MARS 26 1
EKONOMIRAPPORT FÖR PERIODEN JANUARI MARS Föreliggande ekonomirapport bygger dels på förvaltningarnas egna uppgifter och kommentarer rörande periodens utfall samt avvikelser i förhållande till drift- respektive investeringsbudgeten på helårsbasis, dels på stadskontorets bedömningar vad gäller bland annat kommunens lån, likviditet, skatteintäkter och räntor. Dessa uppgifter har i detta dokument sammanställts i form av en resultatprognos där årets resultat beräknas uppgå till -136,1 Mkr, vilket 5,3 Mkr bättre än föregående prognos men 28,3 Mkr sämre än budget. Prognosförbättringen beror på att finansnettot förbättras med 8,1 Mkr, främst med anledning av att pensionsmedelsplaceringarna givit upphov till intäkter i form av ränta, utdelning och annan avkastning. Det prognostiserade resultatet försämras dock av att förvaltningarnas reguljära driftredovisning inom verksamhetsområdena försämrats med 2,8 Mkr sedan föregående ekonomiska rapport. I det prognostiserade resultatet är det extra ordinära fastighetsunderhållet, EFU, för närvarande upptagit till en kostnad på 136,0 Mkr i enlighet med kommunfullmäktige beslut. Denna kostnad kommer att justeras i kommande ekonomirapporter. Kommunens förvaltningsresultaträkning Resultaträkning (Mkr) Prognos 2009 Budget 2009* Budgetavvikelse Bokslut 2008 Bokslut 2007 Verksamhetens nettokostnad före avskrivningar och pensionskostnader -3 563,8-3 615,0 51,3-3 260,9-2 907,4 Därav Tilläggsanslag finansierade via EK -1,5-1,5 - -1,1 - Därav Resultatbalansering -17,6-17,6 - -26,5 - Därav Extraordinärt fastighetsunderhåll -136,0-136,0 - Avskrivningar -196,5-205,2 8,7-188,4-177,8 Pensionskostnader -219,3-200,9-18,4-219,0-209,8 VERKSAMHETENS NETTOKOSTNAD -3 979,6-4 021,2 41,6-3 668,3-3 295,0 Skatteintäkter & statsbidrag 3 681,0 3 815,3-134,3 3 613,9 3 456,8 Finansiella intäkter 178,1 123,8 54,3 151,2 191,1 Finansiella kostnader -15,5-25,6 10,1-22,8-10,1 RESULTAT EFTER SKATTEINTÄKTER OCH FINANSNETTO -136,1-107,7-28,3 74,0 342,8 ÅRETS RESULTAT -136,1-107,7-28,3 74,0 342,8 JUSTERINGAR ENLIG BALANSKRAVET 58,3 15,4-219,5 RESULTAT ENLIG BALANSKRAVET -77,8 89,4 123,3 * Reviderad budget 2009: Inklusive resultatbalanser och eventuella tilläggsanslag. 2
RESULTAT ENLIGT BALANSKRAVET Halmstad kommuns resultat enligt balanskravet prognostiseras i dagsläget till -77,8 Mkr enligt nedanstående tabell. Balanskravsresultat 2009 Årets prognosticerade resultat -136,1 Värdeförändring; pensionsmedel 0,0 Extraordinärt fastighetsunderhåll 136,0 Realisationsresultat; fastigheter/tomträtter -50,0 Realisationsresultat; försäljning aktier -27,7 RESULTAT ENLIGT BALANSKRAV -77,8 Reglerna kring balanskravet innebär att en kommun måste ha ett så kallat balanskravsresultat som är positivt i budget, delårsbokslut och bokslut. Är så inte fallet måste en åtgärdsplan presenteras och beslutas av kommunfullmäktige. Planen skall bland annat innehålla information om hur det uppkomna underskottet skall kunna inhämtas inom en period av tre år. VERKSAMHETENS NETTOKOSTNAD Verksamhetens budgeterade och prognostiserade nettokostnad före avskrivningar och pensionskostnader, vilken framgår av resultaträkningen tidigare, är framräknad enligt följande modell (belopp i Mkr): Verksamhetens nettokostnad före avskrivningar och pensionskostnader Prognos 2009 Budget 2009 Budgetavvikelse Driftredovisningens nettokostnad (Vht 010-880) -4 022,2-4 006,1-16,1 Kalkylerade kapitalkostnader 350,0 363,4-13,4 Kalkylerat pensionskostnadspålägg 138,5 137,1 1,4 Semesterlöneskuldökning/Reavinst fastigh/övrigt -30,1-109,4 79,3 SUMMA -3 563,8-3 615,0 51,3 Verksamhetens nettokostnad, exklusive avskrivningar och pensionskostnader, beräknas i nuläget ge ett överskott i förhållande till budgeterade medel med 51,3 Mkr. Förvaltningarnas reguljära driftredovisning inom verksamhetsområdena visar i sin tur ett underskott på 16,1 Mkr i förhållande till de ekonomiska ramarna, vilket är 1,8 Mkr sämre än föregående prognos. 3
Beräknade nettodriftbudgetavvikelser per nämnd (Mkr)* Mk r 10 5 0-5 -10-15 -20 KF KS BN AN S E FN TE KN BU UN S N HN MH RN * Nämndsförkortningarna skrivs ut i klartext längre fram i dokumentet Beräknade nettodriftbudgetavvikelser per nämnd, uttryckt i procent KF KS BN AN SE FN TE KN BU UN SN HN MH RN 1,3% -4,3% 3,6% -0,6% 62,1% -1,8% 0,0% 0,8% 0,0% -1,3% -0,3% -0,2% 0,3% 0,0% AVSKRIVNINGAR Avskrivningarna kalkyleras i nuläget bli 196,5 Mkr under året, vilket är 8,7 Mkr lägre än budgeterat. Avvikelsen beror nästan uteslutande på förseningar av olika byggnationer. PENSIONSKOSTNADER Pensionskostnaderna för Halmstads kommun prognostiseras i nuläget bli totalt 219,3 Mkr för 2009, vilket är 18,4 Mkr högre än vad som budgeterats. De främsta orsakerna till kostnadsökningen är att regeringen räknat upp såväl prisbasbeloppet som inkomstbasbeloppet överraskande mycket vilket innebär att kommunens pensionskostnader ökar, samt att anpassning till det nya pensionsavtalet RIPS07 fortfarande påverkar kostnadsbilden negativt. SKATTEINTÄKTER & STATSBIDRAG Skatteintäkterna, inklusive statsbidrag, kommunal utjämning och fastighetsavgift, prognostiseras uppgå till totalt 3 681,0 Mkr under 2009, vilket är hela 134,3 Mkr sämre än budgeterat. Orsaken till den stora budgetavvikelsen är att skatteunderlagets tillväxt nu bedöms bli betydligt sämre än vid budgeteringstillfället med anledning av den kraftiga lågkonjunkturen. Noteras bör att i denna ekonomirapport används SKLs skatteunderlagsprognosen från februari månad. Nästa skatteprognos från SKL lämnas den 23 april och ytterligare kraftiga prognosförsämringar av skatteintäkterna förväntas, eftersom senare prognoser från Konjunkturinstitutet och OECD visar på att den svenska ekonomin kommer att utvecklas betydligt sämre än vad SKL räknade med i skatteunderlagsprognosen i februari. 4
FINANSNETTO Helårsutfallet för de finansiella posterna prognostiseras till 162,2 Mkr, vilket är 64,4 Mkr bättre än budgeterat. Det finns tre huvudsakliga orsaker till de finansiella intäkternas positiva avvikelse. Dels gav försäljningen av aktieandelar i Halmstads Hamn och Stuveri en reavinst på cirka 27,7 Mkr, dels prognostiseras utlåningen till, och därmed kommunens ränteintäkter från, de kommunala bolagen att öka. Slutligen har pensionsmedelsplaceringarna givit upphov till intäkter i form av ränta, utdelning och annan avkastning om 10,5 Mkr. Avvikelsen för de finansiella kostnaderna beror främst på att räntenivåerna för kommunens beräknade upplåning förväntas bli lägre än vad som tidigare kalkylerades vid budgettillfället. Det bör noteras att det i kommunens grundbudget inte budgeteras med realisationsresultat eller eventuell förändring av marknadsvärden på kommunens pensionsmedelsplaceringar med anledning av den mycket stora osäkerhet som råder kring dessa typer av poster. INVESTERINGAR Hittills i år överstiger investeringsinkomsterna utgifterna med 158,5 Mkr, vilket främst beror på försäljningsinkomster från Vallås äldreboende (265,4 Mkr) och Söderkaj (38,4 Mkr). Budgeten för nettoinvesteringar totalt uppgår för år 2009 till netto 834,3 Mkr. Totala nettoinvesteringar för hela året beräknas i dagsläget uppgå till 535,6 Mkr (612,7 Mkr föregående år), vilket innebär ett prognostiserat överskott med 298,7 Mkr. Investeringsinkomsterna prognostiseras till 457,7 Mkr, vilket är 141,4 Mkr högre än budgeterat. LÅNEFORDRINGAR Halmstad kommuns fordringar i form av lån uppgår den sista mars till 2 883,4 Mkr. Prognosen är i dagsläget att lånefordringarna vid årets utgång kommer att sjunka till 2 749,4 Mkr. PENSIONSMEDEL De pengar som 1999 avsattes för att säkra framtida pensionsmedelsutbetalningar är nu placerade i fyra olika fonder samt i olika strukturerade värdepapper. Sedan december 2006 återfinnes placeringarna i SHB Aktiefond Index A1, Roburs Obligationsfond Mega, Lux Absolutavkastning MEGA och SPP Aktieindexfond Global Etisk A1 samt i strukturerade värdepapper utfärdade av Nordea, Carnegie, Swedbank och Kaupting bank. Den senaste sammanställningen visar på en liten ökning med 2,1 Mkr jämfört med föregående månad. Marknadsvärdet uppgår nu sammanlagt till 656,3 Mkr. I jämförelse med ingångsvärdet år 2009 har värdet ökat med 0,2 Mkr. Sett över den totala tiden för värdepappersinnehavet har värdet av placeringarna ökat med 37,8 procent. 5
Den totala pensionsskulden (inklusive den del som är upptagen som en ansvarsförbindelse, inkluderande skatt) uppgick vid utgången av 2008 till 1 940,3 Mkr. Detta innebär att 33,8 procent av pensionsskulden nu täcks av pensionsmedelsplaceringarna. Det bokförda nettot av realisationsvinster, räntor, och utdelningar från pensionsmedel uppgår i dagsläget till 10,5 Mkr. LIKVIDITET De likvida medlen uppgick den sista mars till totalt 134,0 Mkr på koncernnivå. Bankmedlen var vid mättidpunkten 134,0 Mkr. Halmstad kommuns likvida medels utveckling under senaste 12-månaderscykeln (Mkr). 200 Mk r 100 0 apr maj jun jul aug sep okt nov dec jan feb mar -100 Bankmedel 134 Placeringar 0 Total 134 LÅN Kommunens kortfristiga lån inom kommunens certifikatprogram uppgår den sista mars till 298,9 Mkr, ytterligare upplåning kan komma att ske under året. Halmstad kommuns långfristiga låneskuld uppgår i slutet av mars till 7,0 Mkr. 6
PROGNOSSAMMANSTÄLLNING PER DEN SISTE MARS (DRIFTREDOVISNING) Driftredovisning i kkr HELÅRSPROGNOS HELÅRSBUDGET FG HELÅR Netto Netto Budget- Diff mot Netto Vht Nämnd/Verksamhet Intäkt Kostnad Därav Lön utfall Intäkt Kostnad Därav lön budget avvikelse fg prog utfall Därav lön KOMMUNFULLMÄKTIGE 010 Kommunfullmäktige 207-10 705-2 795-10 498 207-10 845-2 865-10 638 140 140-10 906-2 925 207-10 705-2 795-10 498 207-10 845-2 865-10 638 140 140-10 906-2 925 KOMMUNSTYRELSE 011 Kommunstyrelse 0-12 709-5 266-12 709 0-13 309-5 266-13 309 600 380-11 102-5 108 031 Stadskontor 55 737-125 266-52 572-69 529 55 237-125 031-51 072-69 794 265 1 220-64 487-47 719 090 Övrig gemensam verksamhet 8 470-22 561-3 271-14 090 8 470-22 926-3 271-14 455 365-75 -10 859-3 065 370 Kommunal Kollektivtrafik 0-48 779 0-48 779 0-44 779 0-44 779-4 000-4 000-41 367 0 371 Färdtjänst 3 220-33 936 0-30 716 3 220-29 436 0-26 216-4 500-500 -27 060 0 67 428-243 251-61 109-175 823 66 928-235 481-59 609-168 553-7 270-2 975-154 875-55 892 BYGGNADSNÄMND 071 Byggnadskontor 23 184-34 040-24 769-10 856 22 584-33 840-24 769-11 256 400 0-10 938-23 481 23 184-34 040-24 769-10 856 22 584-33 840-24 769-11 256 400 0-10 938-23 481 ARBETSLIVSNÄMND 130 Arbetslivsförvaltning 61 870-179 389-112 548-117 519 61 870-179 389-112 548-117 519 0 0-107 218-136 728 131 Ekonomiskt bistånd 2 500-56 558-1 427-54 058 3 000-56 058-1 427-53 058-1 000 0-50 073-772 64 370-235 947-113 975-171 577 64 870-235 447-113 975-170 577-1 000 0-157 291-137 500 SERVICENÄMND 200 Servicekontoret administration 8 000-10 957-7 144-2 957 8 000-10 957-7 144-2 957 0 0-2 586-5 285 201 Kontorsservice 21 986-21 698-8 118 288 21 986-22 198-8 618-212 500 500 2 985-6 653 202 Städ- och måltidsservice 209 304-207 631-110 760 1 673 209 304-208 631-111 760 673 1 000 1 000-656 -110 228 203 IT-service 53 294-53 214-16 167 80 53 294-53 214-16 167 80 0 0-73 -13 139 204 Kommuntransport 20 255-20 255 0 0 20 255-20 255 0 0 0 0-1 180-1 352 312 839-313 755-142 189-917 312 839-315 256-143 689-2 417 1 500 1 500-1 510-136 656 FASTIGHETSNÄMND 205 Fastighetskontoret administration 57 602-61 236-50 096-3 634 57 602-61 236-50 096-3 634 0 0-4 464-20 978 209 Förvaltningsfastigheter 516 439-652 216 0-135 778 516 439-652 216 0-135 778 0 0 1 496-22 577 291 Skogsförvaltning 835-3 133 0-2 298 835-3 133 0-2 298 0 0 371 0 299 Övrig fastighetsförvaltning 58 784-61 550 0-2 766 61 384-61 550 0-166 -2 600 0-2 578 0 633 659-778 135-50 096-144 475 636 260-778 135-50 096-141 875-2 600 0-5 175-43 555
PROGNOSSAMMANSTÄLLNING PER DEN SISTE MARS (SID 2) (DRIFTREDOVISNING) Driftredovisning i kkr HELÅRSPROGNOS HELÅRSBUDGET FG HELÅR Netto Netto Budget- Diff mot Netto Vht Nämnd/Verksamhet Intäkt Kostnad Därav Lön utfall Intäkt Kostnad Därav lön budget avvikelse fg prog utfall Därav lön TEKNISK NÄMND 320 Gator, parker och idrott 95 900-311 280-92 294-215 380 95 900-311 280-92 294-215 380 0 0-192 381-92 817 540 VA-verksamhet 121 680-126 379-24 960-4 699 121 680-126 379-24 960-4 699 0 0-1 580-25 222 217 580-437 659-117 254-220 079 217 580-437 659-117 254-220 079 0 0-193 961-118 039 KULTURNÄMND 460 Kulturförvaltning 10 200-120 126-54 500-109 926 10 028-120 853-54 055-110 826 900 0-107 261-53 364 10 200-120 126-54 500-109 926 10 028-120 853-54 055-110 826 900 0-107 261-53 364 BARN- OCH UNGDOMSNÄMND 641 Grundskola/Barnomsorg 95 502-1 369 497-869 644-1 273 995 93 677-1 368 172-867 055-1 274 495 500 0-1 247 237-830 408 649 Kulturskola 3 375-20 259-16 644-16 884 3 375-20 317-16 702-16 942 58-60 -17 041-16 349 98 877-1 389 756-886 288-1 290 879 97 052-1 388 489-883 757-1 291 437 558-60 -1 264 278-846 756 UTBILDNINGSNÄMND 651 Gymnasieskola 62 313-447 941-208 855-385 628 62 313-442 710-208 405-380 397-5 231 0-379 639-214 008 661 Vuxenutbildning 23 963-61 451-43 388-37 488 23 963-61 451-43 388-37 488 0 0-37 688-45 422 669 Uppdragsutbildning 8 741-8 310-4 922 431 8 741-8 310-4 922 431 0 0 1 925-4 444 95 017-517 702-257 165-422 685 95 017-512 471-256 715-417 454-5 231 0-415 402-263 874 SOCIALNÄMND 750 Social omsorg 34 344-464 819-266 832-430 476 33 844-465 727-267 332-431 884 1 408-1 592-412 481-309 948 753 Personlig assistans 52 171-117 821-70 947-65 650 52 171-114 988-69 447-62 817-2 833 1 167-63 014-70 139 86 515-582 640-337 778-496 125 86 015-580 715-336 778-494 700-1 425-425 -475 495-380 087 HEMVÅRDSNÄMND 770 Äldreomsorg 91 791-987 996-707 394-896 205 90 591-984 696-703 769-894 105-2 100-20 -870 444-725 702 91 791-987 996-707 394-896 205 90 591-984 696-703 769-894 105-2 100-20 -870 444-725 702 MILJÖ- OCH HÄLSOSKYDDSNÄMND 800 Miljö- och hälsoskyddskontor 9 000-18 328-13 118-9 328 9 046-18 400-13 118-9 354 26 26-8 613-12 802 9 000-18 328-13 118-9 328 9 046-18 400-13 118-9 354 26 26-8 613-12 802 RÄDDNINGSNÄMND 880 Räddningstjänst 10 021-72 831-50 014-62 810 10 021-72 831-50 014-62 810 0 0-56 886-46 138 10 021-72 831-50 014-62 810 10 021-72 831-50 014-62 810 0 0-56 886-46 138 Sum VERKSAMHET 010-880 1 720 688-5 742 871-2 818 444-4 022 183 1 719 037-5 725 118-2 810 461-4 006 081-16 102-1 814-3 733 035-2 846 772
ORSAK TILL BUDGETAVVIKELSE I DRIFTREDOVISNING Driftredovisning i kkr, siffrorna inom parentes avser senaste prognos KOMMUNFULLMÄKTIGE (KF) 010 Kommunfullmäktige + 140 (+/- 0) Det beräknas i nuläget en mindre avvikelse på 140 kkr mot den ekonomiska ramen för verksamhetsområdet. Överskottet beror på att kostnaderna för representation och anslagen för vänortsbesök inte beräknas förbrukas helt under året. KOMMUNSTYRELSE (KS) 011 Kommunstyrelse + 600 (+ 220) Det beräknade överskottet beror på att inte hela anslagen för Handlingsberedskap inför framtiden (+400) och projektmedel för Högskolan (+200) bedöms förbrukas helt under året. 031 Stadskontor + 265 (- 955) Ett budgetöverskott på nästan 300 kkr prognostiseras för verksamhetsområdet. Prognosen har förbättrats med närmare 1,3 Mkr sedan föregående prognos beroende på bland annat att anslaget för förvaltningsövergripande utredningar inte beräknas förbrukas helt under året (+400 kkr) samt att stadskontorets ekonomienhet prognostiserar med ett överskott på grund av vakanser och reducerade tjänstgöringsgrader (+650 kkr). Sedan tidigare har det noterats positiva budgetavvikelser inom kommunens Säkerhetsarbete (+500 kkr) och att insatser avseende Fördjupad rehabilitering, inom ramen för SAM-enkäten, inte beräknas nyttjas som tidigare förväntat (+300 kkr). Projekt Eurohome kommer därutöver inte att genomföras vilket innebär ett budgetmässigt överskott på närmare 200 kkr. Dessa positiva budgetavvikelser motverkas dock till stor del av att den förväntade effektiviseringen och kostnadsreduktionen för projektet Gemensam lönehantering, som ligger under stadskontoret men som omfattar hela kommunen, inte kommer att uppnås under året (-2 000 kkr) på grund av senareläggning. Beräknad start för ny organisation är i april 2009. Initiala kostnader för uppstart och övertalighet lämnas i senare prognos. Dessutom prognostiseras budgetöverskridande för utredningen av resecentrum (-150 kkr) och för driften av kommunens webbplats (-300 kkr). 090 Övrig gemensam verksamhet + 365 (+ 440) Det prognostiserade överskottet beror i huvudsak på att samtliga medel för Baertlingprojektets underhåll och utsmyckning (+400) ej beräknas att tas i anspråk under året. Däremot förväntas kostnaden för miljöinnovationstävlingen bli högre än beräknat (-75 kkr). 370 Kollektivtrafik - 4 000 (+/- 0) Verksamheten beräknas erhålla en negativt avvikelse med 4 000 kkr mot den ekonomiska ramen. Prognosförsämringen beror på att den slutliga fördelningen av Hallandstrafikens driftbudget för 2008 presenterats och den innebär att kostnadsavräkningen för Halmstads kommun uppgår till hela 6,2 Mkr, vilket är 1,7 Mkr mer än vad som har reserverats i kommunens bokslut. Därutöver har gratisresorna för personer som är över 74 år (75+-kortet) hittills blivit betydligt fler än vad som har kalkylerats tidigare, vilket också påverkar budgetavvikelsen negativt. Resandet i denna äldre kategori skall följas under året och revideringar av budgetavvikelsen kan komma att ske. 9
371 Färdtjänst - 4 500 (- 4 000) Det beräknas i nuläget ett stort underskott för verksamhetsområdet, dels med anledning av att avtalets konstruktion och dess kostnader ej var fullt ut kända vid budgeteringstillfället, dels på grund av att förra årets uppgifter tyder på ett ökat resande samtidigt som indexuppräkningen i avtalet beräknas bli högre än tidigare förutspåtts. Nya prognoser visar dessutom att underskottet kommer att bli 500 kkr högre än vad som tidigare förutspåddes. BYGGNADSNÄMND (BN) 071 Byggnadskontor + 400 (+ 400) Verksamhetsområdet beräknas vid årets slut lämna ett överskott i förhållande till den ekonomiska ramen med ungefär 400 kkr. Huvudanledningen är att intäkterna beräknas bli högre än budgeterat. Personalkostnaderna är för närvarande något högre än motsvarande period föregående år på grund av överlapp av tjänster samt kostnad för pension. Detta kompenseras dock av att två tjänster ej kommer att återbesättas. ARBETSLIVSNÄMND (AN) 130 Arbetslivsförvaltning +/- 0 (+/- 0) Verksamheten beräknar i nuläget ingen avvikelse mot den ekonomiska ramen. Det förändrade läget på arbetsmarknaden förväntas leda till ett stort antal arbetslösa i behov av insats. Aktiva insatser riktade till försörjningsstödstagare har en avgörande betydelse för möjligheten att på sikt hålla nere försörjningsstödskostnaderna. Periodens lönekostnader är lägre än föregående år beroende på att plusjobben har dragits in. En planenlig utökning av daglig verksamhet gör att verksamhetens lokalkostnader är högre än motsvarande period föregående år. 131 Ekonomiskt bistånd - 1 000 (- 1 000) Baserat på nuvarande situation beräknas ett underskott på 1 000 kkr. Av stor vikt för att denna utveckling ska kunna fortsätta torde vara att erforderliga handläggarresurser finns inom såväl försörjningsstödsenheten som arbetsmarknadsenheten för aktivt arbete med individerna. En tydlig ökning av antal ansökningar om försörjningsstöd har kunnat märkas den senaste månaden. Antalet aktuella hushåll på försörjningsstödsenheten var i mars den högsta siffran sedan år 2006. De två största grupperna är sjuka utan ersättning samt arbetslösa som inte står till arbetsmarknadens förfogande. Sveriges Kommuner och Landsting varnar för att regelförändringarna inom sjukförsäkringssystemet, där den tidsbegränsade sjukersättningen avskaffas, kan komma att leda till stora kostnadsökningar inom försörjningsstödet. Rådande lågkonjunktur förväntas leda till ett stort antal arbetslösa samt ökade försörjningsstödskostnader, främst under senare delen av året. Projekt avsedda att på sikt minska beroendet av försörjningsstöd avses att under året genomföras inom anslaget 5 000 kkr. Periodens intäkter avser återkrävt försörjningsstöd. Volymen på återkrav varierar naturligt mellan åren. Som följd av en fallande trend på arbetsmarknaden har antalet försörjningsstödstagare ökat jämfört med samma period föregående år vilket gör att även försörjningsstödskostnaderna har ökat. 10
SERVICENÄMND (SE) 200 Servicekontoret administration +/- 0 (+/- 0) Verksamheten förväntar ingen avvikelse från den fastställda ramen. Nytt för i år är att Valnämndens budget (från vht 090 Övrig gemensam verksamhet) ingår i budgeten, med 1 487 kkr. Personalkostnaderna för perioden är ej jämförbara med föregående års utfall då flera förändringar har skett. Under 2008 belastades Servicekontoret för kostnader för IT-strateger, under 2009 finns ej längre dessa kvar inom verksamheten. Administrativa enheten har tagit över en ekonomtjänst från Måltidsservice, för att kunna förbättra verksamheternas ekonomiska uppföljningar. Föregående år belastade 10 procent av förvaltningschefens lön till och med maj månad projekt Arenahallen hos Fastighetskontoret. Valförrättarnas arvoden tillkommer dessutom i år jämfört med föregående år. 201 Kontorsservice + 500 (+/- 0) I dagsläget förväntas en positiv avvikelse på 500 kkr mot den ekonomiska ramen. Prognosförbättringen beror på att verksamheten förväntar sig en positiv avvikelse mot fastställd personalbudget. En översyn av verksamhetens prissättning pågår och man arbetar med att ta fram en tjänstekatalog. Periodresultatet +328 kkr skiljer sig från föregående år men då korrigeringar görs vad det gäller exempelvis bokföring av intäkter, är resultatet likvärdigt med föregående års periodresultat. Ekonomi- och löneadministration köps in som en tjänst av servicekontorets administrativa enhet. Personalkostnaderna är högre än föregående år, då en tjänst (tidigare IT-strateg) tagits över av Kontorsservice. 202 Städ- och måltidsservice + 1 000 (+/- 0) En positiv budgetavvikelse på 1 000 kkr förväntas mot den av kommunfullmäktige fastställda budgetramen. Den positiva avvikelsen beror på att städverksamheten prognostiseras visa ett överskott i år. Målet är att verksamheten ska visa ett överskott, då det finns ett stort behov av att stärka upp det egna kapitalet efter flera år av negativa resultat. För att den positiva avvikelsen inte skall bli större pågår en översyn och genomgång av prissättningen, bemanningen och materialåtgången inom organisationen. Periodens resultat är positivt, +1 504 kkr, fördelat på måltidsservice +147 kkr och städservice +1 357 kkr. Föregående års periodresultat visade på mindre överskott + 626 kkr. Lönekostnaderna är lägre än föregående år. Detta beror främst på att PO-pålägget sänkts från 42,2 procent till 41,31 procent, men även antalet årsarbetare har minskat inom verksamheten. Sjuklönekostnaderna är 7,6 procent lägre jämfört med motsvarande period föregående år. 203 IT-service +/- 0 (+/- 0) Det väntas i dagsläget ingen avvikelse mot budgeterat nollresultat. Periodens resultat är +317 kkr, jämfört med +493 kkr för motsvarande period föregående år. Omsättningsökningen beror på att alla IT-köp numera styrs via IT-service. Personalkostnaderna är högre än föregående år, dock helt i enlighet med budget då verksamheten under 2008 nyanställt personal. 11
204 Kommuntransport +/- 0 (+/- 0) Den av kommunfullmäktige fastställda ramen är 0 kkr och ingen avvikelse förväntas. Inom kort kommer verksamheten att gå ut med upphandling av extern bilpool. Förhoppningen är att den skall starta den 1 september 2009. Periodens resultat uppgår till -1 kkr. Den lägre omsättningen beror på att färdtjänsten nu är avvecklad. Verksamheten har numera inte längre någon egen personal. Tjänster köps in från Servicekontoret och belastar övriga kostnader. FASTIGHETSNÄMND (FN) 205 Fastighetskontoret administration +/- 0 (+/- 0) Någon avvikelse mot den ekonomiska ramen förväntas inte för verksamhetsområdet. Periodens utfall är högre jämfört med föregående år beroende på att högre intäkter redovisas på verksamheten. 2008 redovisades dessa intäkter inom verksamhetsområdet 209. Även vissa lönekostnader redovisas i år på verksamheten därför avviker även dessa stort jämfört med föregående år. 209 Förvaltningsfastigheter +/- 0 (+/- 0) Någon avvikelse mot den ekonomiska ramen förväntas inte för verksamhetsområdet. Budgeten är justerad enligt KF 135, Utredning reinvestering underhåll, med 136 000 kkr. En del av dessa kommer inte att arbetas upp under 2009. En prognos avseende det extraordinära fastighetsunderhållet bedöms kunna tas fram i slutet av april månad. Utfallet för perioden är ett underskott på cirka 91 000 kkr vilket beror på att internhyrorna för året ännu inte är fakturerade. De ökade lokalkostnaderna, jämfört med motsvarade period föregående år, beror till största delen på Vallås äldreboende, vilken verksamheten hyr sedan den 7 januari 2009. Lönekostnaderna som tidigare funnits i verksamheten har från och med 2009 flyttats till verksamhet 205 på grund av omorganisation. 291 Skogsförvaltning +/- 0 (+/- 0) Någon avvikelse mot den ekonomiska ramen förväntas inte för verksamhetsområdet. 299 Övrig fastighetsförvaltning - 2 600 (- 2 600) En negativ avvikelse mot ram på 2 600 kkr prognostiseras likt tidigare för verksamhetsområdet. Något högre intäkter förväntas dock beroende på nytt arrende för Fyllinge och uthyrning av Stationsgatan 58. Samtidigt förväntas betydligt lägre intäkter för tomträttsavgälder avseende bostäder andra halvåret, cirka 2 800 kkr, med anledning av tomträttsförsäljningar. 12
TEKNISK NÄMND (TE) 320 Gator, parker och idrott +/- 0 (+/- 0) Debiteringen för förbrukad elenergi har ökat från 67 öre till 90 öre per kwh mellan 2007 och 2009. Detta har inte kompenserats i den ekonomiska ramen för 2009. Dessutom kompenserades inte prisökningen för år 2007 fullt ut. Sammantaget ger detta ett underskott på cirka 25 öre per förbrukad kwh, vilket orsakar en budgetavvikelse på 4 500 kkr för den skattefinansierade driften av framförallt offentlig belysning och idrottsanläggningar. Budgeterade medel för ökade driftkostnader för den nya idrottshallen på Andersberg, samt ökade driftkostnader för Halmstad Arena, behöver ej ianspråktagas fullt ut eftersom driftstarterna är senarelagda. Den totala budgetavvikelsen för Gator, parker och idrott kan i nuläget ej bedömas då denna i stor utsträckning beror på ovan nämnda planerade driftstarter under 2009. Däremot föreslås att ökade kostnader för energi täcks med outnyttjat budgetutrymme för de nya anläggningarna. 540 VA-verksamhet +/- 0 (+/- 0) Debiteringen för förbrukad elenergi har ökat från 67 öre till 90 öre per kwh mellan 2007 och 2009. Läggs de senaste årens prisökning på el samman ger detta ett underskott på cirka 25 öre per förbrukad kwh, vilket innebär cirka 3,0 Mkr för Vatten och avlopp, vilket i förlängningen påverkar taxenivån. I nuläget beräknas dock ingen total budgetavvikelse. KULTURNÄMND (KN) 460 Kulturförvaltning + 900 (+ 900) Verksamheten beräknar likt tidigare prognos för helåret 2009 uppvisa ett överskott mot den tilldelade ekonomiska ramen på 900 kkr. 300 kkr av detta förklaras av att ungdomsombudsverksamheten med en beräknad total nettokostnad på 600 kkr löper under två år. Resterande 600 kkr beror på att kulturförvaltningen ej kommer att ha någon hyreskostnad för Nolltrefem, det nya ungdomens hus förrän september 2009. Nettokostnaden har minskat med 148 kkr eller 0,5 procent. Dels finns redovisningstekniska faktorer i form av en förbättring av periodiseringen, dels har intäkter för mobilitetskontoret tillkommit och dels har intäkterna för förseningsavgifter till biblioteken varit högre under perioden 2009. Intäkterna har under rapporteringsperioden ökat med 652 kkr (37,4 procent) jämfört med samma period föregående år, vilket i huvudsak har tre förklaringar. Dels finns redovisningstekniska faktorer i form av en förbättring av periodiseringen, dels har intäkter för Mobilitetskontoret tillkommit och dels har fritidsgårdarna haft högre intäkter under perioden 2009. Lokalkostnaderna har ökat med 576 kkr (10,4 procent) vilket främst förklaras av en höjd hyra för Stadsbiblioteket. Lönekostnaderna har därutöver ökat med 919 kkr (7,2 procent) vilket förklaras dels av avtalsmässiga löneökningar, men även ett avgångsvederlag som utbetalats under året samt att en plusanställning ersatts med en ordinarie anställning påverkar årets utfall. 13
BARN- OCH UNGDOMSNÄMND (BU) 641 Grundskola/Barnomsorg + 500 (+ 500) Budgetavvikelsen för 2009 väntas bli +500 kkr, beroende på att det prognostiseras bli ett överskott på 500 kkr av de 3 000 kkr i riktade medel till vårdnadsbidraget. Prognosen är oförändrad sedan föregående ekonomiska rapport och exklusive vårdnadsbidraget prognostiseras ingen budgetavvikelse. Hänsyn är tagen till beslutad resultatbalansering (+1 579 kkr). Osäkerhet finns dock för kostnader för samordnad varudistribution samt vilka kostnader förvaltningen kommer att belastas med för den centrala löneenheten. Årets prognos för personalkostnaderna är 869 644 kkr vilket är 39 236 kkr mer än utfallet 2008 och motsvarar en kostnadsökning på 4,7 procent. Nettoresultatet för rapporteringsperioden är -269 023 kkr jämfört med -284 757 kkr motsvarande period förra året. Det är en minskning med 15 734 kkr motsvarande 5,5 procent. Intäkterna har minskat med 5 327 kkr. Det beror framförallt på att verksamheten 2008 hade en intäkt på cirka 4 200 kkr för den tillfälliga Wärnerssonsatsningen 2006-2008, samt 1 100 kkr i intäkter från Nutek, Specialpedagogiska institutet och Myndigheten för skolutveckling. Lokalkostnaderna är 44 410 kkr lägre än motsvarande period 2008 vilket beror på ej fakturerade/betalda kostnader för hyror. Lönekostnaden för perioden är 215 859 kkr. Det är en ökning med 17 303 kkr motsvarande 8,0 procent. Förändringen förklaras främst med löneökningar. Även att antalet årsarbetare är något högre, framförallt inom förskolan beroende på fler barn i verksamheten, påverkar. 649 Kulturskola + 58 (+ 118) Verksamheten har en positiv avvikelse på 58 kkr för 2009, trots att hänsyn har tagits till underskottet på 115 kkr från föregående år. Prognosen har försämrats med 60 kkr vilket förklaras av att lönekostnaderna förväntas bli högre än tidigare då en partiell tjänstledighet avbrutits i förväg. Periodens resultat 2009 är -4 337 kkr, föregående år var resultatet för samma period -4 740 kkr. Främsta skillnaden är lokalkostnader, cirka 330 kkr, beroende på att en faktura avseende städning blivit betald under aktuell period 2008. Under perioden januari-mars har bemanningen varit lägre 2009 än 2008, dels för att verksamheten i budget för 2009 har en lägre bemanning och dels för att en av Kulturskolans rektorer har varit tjänstledig större delen av sin tjänst under den här perioden. Det gör att utfallet på lönekostnader inte skiljer sig så mycket från 2008 till 2009 trots högre medellöner. UTBILDNINGSNÄMND (UN) 651 Gymnasieskola - 5 231 (- 5 231) Verksamheten beräknar likt tidigare prognos att för helåret 2009 erhålla ett underskott mot den tilldelade ekonomiska ramen med cirka 5,2 Mkr, vilket utgör en avvikelse mot den ekonomiska ramen på cirka 2 procent. Underskottet beror främst på att verksamheten har fått resultatbalansera en del av fjolårets underskott, 4 781 kkr. En annan orsak är att Klaragymnasiet har utökat sin organisation med en lärare för Aspergereleverna, 450 kkr. 14
I ovan redovisat underskott finns resultatbalanseringen på 4 781 kkr med. Resultatbalanseringen från 2008 är sedan tidigare planerad att balanseras över till år 2010. Målet är att Utbildningsnämnden ska vara i ekonomisk balans år 2010/2011. Prognosen för lönekostnader är cirka 3 procent lägre än utfallet för 2008. Kostnadsminskningen återspeglar de åtgärder som verksamheten vidtog under 2008. Periodens nettokostnad uppgår till 96 237 kkr, vilket kan jämföras med 92 573 kkr för motsvarande period föregående år. Detta utgör en total kostnadsökning med cirka 4 procent. Kostnaden till de fristående gymnasieskolorna har ökat, beroende på ökat elevantal. Ett nytt dyrare avtal har medfört att kostnaden för elevers resor har ökat. Även kostnaden för IT och skolmåltider har ökat jämfört med föregående år. Personalkostnaderna har ökat med cirka 2 procent jämfört med föregående år. Detta beror på att kostnaden för icke undervisande personal ökat. Anledningen är att det tillkommit en tjänst som kvalificerad handläggare samt tjänster för samordning av särskolan. En viss del av ökningen kan också förklaras av avtalsmässiga löneökningar. Dock ligger den totala kostnadsökningen under den normala löneökningen, vilket återspeglar de åtgärder verksamheten gjort under hösten 2008. 661 Vuxenutbildning +/- 0 (+/- 0) Vuxenutbildningen beräknar att hålla sin budget under 2009. Löneprognosen är lägre än förra årets utfall, vilket beror på de neddragningar som gjorts inför 2009. Periodens resultat uppgår till -7 869 kkr att jämföra med -8 608 kkr motsvarande period föregående år. Avvikelsen beror till största delen på lägre lönekostnader. Resultatet påverkas också av ökade intäkter genom utökning av påbyggnadsutbildningar, som finansieras med statsbidrag. 669 Uppdragsutbildning +/- 0 (+/- 0) Verksamheten prognostiserar för helåret kunna hålla sitt fastställda vinstkrav på 431 kkr. Personalkostnaderna prognostiseras öka 10 procent relativt föregående års utfall. Prognostiserad personalkostnadsökning beror på löneökningar men också på en utökad organisation inom fordonsutbildningen med anledning av att yrkesförarutbildningen förväntas öka. Periodens nettokostnad efter årets första tre månader uppgår till 1 084 kkr vilket kan jämföras med 899 kkr jämfört med motsvarade period föregående år. Resultatbättringen beror till viss del på något högre intäkter men också på att kostnaden för köp av verksamhet från andra huvudmän minskat i förhållande till motsvarande period föregående år. SOCIALNÄMND (SN) 750 Social omsorg + 1 408 (+ 3 000) Verksamhetsområdet beräknar i dagsläget att få en positiv avvikelse på drygt 1 400 kkr i förhållande till budget, vilket är en försämring med 1 600 kkr sedan föregående prognos. Prognos försämringen beror i huvudsak på att på det prognostiserade överskottet för övertalighet inom handikappsomsorgen i samband med gruppbostadsupphandlingen förväntas bli lägre än tidigare förutspåtts. Även placeringskostnaden gällande psykiskt funktionshindrade samt barn och unga förväntas i dagsläget uppvisa ett underskott på 1 000 kkr. Förvaltningsövergripande finns cirka 1 500 kkr som skulle resultera i ett budgetöverskott om inget oförutsett inträffar. 15
Det finns dock likt tidigare vissa osäkerheter kring volymutveckling gällande externa placeringar. 753 Personlig assistans - 2 833 (- 4 000) Verksamheten varnar för risk för kraftig avvikelse i förhållande till budget, dock har det prognostiserade utfallet förbättrats jämfört med föregående prognos. Försäkringskassans stramare regelverk vid bedömning av ersättning beräknas 2009 kosta cirka 4 000 kkr mer än budgeterat. Regelverket innebär att kommunen får betala för ett högre antal timmar än tidigare. Dessutom utreds ett ganska stort antal ärenden som troligtvis blir beviljade assistans under våren. År 2008 var ärendeutvecklingen i princip obefintlig, men prognosen 2009 sätts till 16 nya ärenden. Det finns emellertid fortfarande en del osäkerhetsfaktorer i uppskattningarna. Verksamheten planerar egna besparingar på cirka 1 500 kkr för att tillsammans med årets ramtillskott på 2 300 kkr möta kostnaderna för volymökningar och andra ökade kostnader. Samtidigt omprövas beslutade timmar för att ytterliggare spara in medel. I dagsläget ser det dock inte ut att räcka, utan verksamheten ser ut att göra ett underskott på ungefär 2 800 kkr. HEMVÅRDSNÄMND (HN) 770 Äldreomsorg - 2 100 (- 2 080) Baserat på utfallet efter tre månader prognostiseras en negativ budgetavvikelse för 2009 på 2 100 kkr, vilket är en marginell försämring jämfört med föregående ekonomiska rapport. De främsta orsakerna till avvikelsen finns inom det särskilda boendet och servicedelen i hemtjänsten. Den beslutade resultatbalanseringen från 2008 ingår i prognosen. Intäkterna beräknas totalt överstiga den budgeterade intäkten med 1 200 kkr, däremot förväntas hemtjänstavgifterna och avgifterna för särskilt boende bli 400 kkr lägre än budgeterat. I sammanhanget bör noteras att denna budget kraftigt reducerades (3 500 kkr lägre) i 2009 års internbudget. Orsaken till reduktionen är att införandet av möjligheternas hemvård (den 1 september 2008) har visat sig ge lägre intäkter som konsekvens. Trenden är att brukarna i och med möjligheternas hemvård tecknar avtal för ett större antal servicetimmar än vad som sedan begärs att få utförda (och därmed betalda). En utvärdering av möjligheternas hemvård med avtalskonstruktionen som en del pågår och väntas bli klar i maj månad. De lägre prognostiserade intäkterna i det särskilda boendet hänförs till lediga platser under första kvartalet och därmed lägre intäkter för kost och omsorg. Den del av hemvårdsnämndens verksamhet där intäkterna i gengäld beräknas överstiga budget väsentligt är särskilda funktioner. Enligt de nya avtalen med landstinget säljer hemvårdsnämnden palliativ vård och fakturerar för dessa tjänster. Tjänsterna utförs dygnet runt av både hälso- och sjukvårdspersonal och ordinarie hemtjänstpersonal. Därtill har antalet personer med trygghetslarm ökat och därmed intäkterna för larmen. Då övertidskostnaderna varit höga under årets första månader prognostiseras utfallet för helåret väsentligt överstiga fjolårets. Trenden hittills tyder på att övertidskostnaden kan komma att dubblas jämfört med förra året. Sjuklönekostnaderna har också varit höga inledningsvis under året. Trenden visar att kostnaden för sjuklön på årsbasis kommer att överstiga 2008 års nivå med cirka 2 900 kkr, dock med löneökning som en del av skillnaden. 16
Betydande förändringar har skett i verksamheten, speciellt inom det särskilda boendet, vilket bidrar till att personalkostnaderna totalt sett varit höga under årets första månader. Vallås etapp två har startat med höga introduktionskostnader som följd. Därtill har fler byten och omflyttningar skett bland enhetschefer på boendena. Ett budgetunderskott på 4 000 kkr prognostiseras för årets lönekostnader. Åtgärdsprogram i verksamheten utarbetas, personalkostnaderna är i fokus, men även avtalskonstruktionen inom hemtjänsten kan behöva ses över. Ett nytt årsarbetstidsavtal infördes 1 april, 2008. Effektiv samordning krävs av personalresurser och lediga arbetspass för att nå ett ekonomiskt nollsummespel mellan ökad lönekostnad för tillsvidareanställd personal och motsvarande lägre kostnad för timanställd personal och lägre sjukkostnader. Den ökade samordningen fungerade under 2008 bättre än förväntat och enbart 2 000 kkr av budgeterade 7 000 kkr togs i anspråk. I årets internbudget reducerades därför potten för årsarbetstid väsentligt, till 2 000 kkr. Prognosen efter tre månader tyder på att denna budget kan bli svår att hålla, och ett underskott på 200 kkr indikeras. Efter tre år (2011) bör samordningen fungera så bra att ingen merkostnad för årsarbetstidsavtalet ska behövas. Hemvårdsnämnden har i internbudgeten avsatt 5 600 kkr för volymökning i hemtjänsten. I nuläget beräknas denna budget inte att behöva tas i anspråk. Bland andra avvikelser kan nämnas att IT-satsningar beräknas kosta 900 kkr mindre än budgeterat. Däremot visar prognosen att kostnad för utomkommunala placeringar ökar vilket beräknas betyda en negativ avvikelse på årsbasis med 1 000 kkr. Liksom de senaste åren drivs inom förvaltningen ett antal utvecklingsprojekt med hjälp av statligt riktade bidrag, stimulansmedel och förstärkt anhörigstöd. Projekt drivs inom bland annat förebyggande verksamhet, demensvård/vård i livets slut och hemrehabilitering och fallprevention. Hemvårdsnämnden har även erhållit medel för valfrihetsprojekt och det planeras att, enligt lagen om valfrihet (LOV), erbjuda valfrihet inom hemtjänsten (servicedelen) under tredje kvartalet 2009. Ingen budgetavvikelse prognostiseras för något av ovanstående projekt. De totala intäkterna ligger 700 kkr över över fjolårets nivå som efter första kvartalet. De olika intäktsslagen skiljer sig emellertid åt exempelvis är hyresintäkterna cirka 1 000 kkr högre än ifjol och där förklaringen står att finna i uppstarten av det särskilda boendet på Vallås. Vad gäller intäkterna för avgifter är utfallet däremot lägre än första kvartalet 2008. Förklaring finns både i särskilda boendet (lägre beläggning) och i hemtjänsten efter uppstart av möjligheternas hemvård. Lokalkostnaderna ligger på en mycket låg nivå, vilket beror på att fastighetskontoret inte fakturerat 2009 års hyror. Övriga kostnaders utfall är hela 9 000 kkr högre än efter första kvartalet ifjol. Skillnaden i periodresultatet beror till stor del på att verksamheten i år erhållit och bokfört fakturor för kommuninterna tjänster så som städ och kost vilket inte var fallet år 2008. När det gäller köpta tjänster från Attendo är utfallet lika med fjolårets första kvartal, nästan 7 700 kkr. Kostnaderna för utskrivningsklara brukare från länssjukhuset har varit marginella under årets tre första månader. Periodens lönekostnader överstiger fjolårets med cirka 6 800 kkr. Den främsta förklaringen till skillnaden åren emellan är avtalsmässiga löneökningar. Löneökningen förklaras delvis också av att både sjuklön och övertidskostnader är högre än motsvarande period ifjol. Den främsta förklaringen till att dessa kostnadsposter är sammanlagt 1 000 kkr högre än föregående år är dock den ansträngda situationen med influensa och magsjuka som förekom på flera håll i verksamheten under december till och med februari. Detta avspeglas också när det gäller kostnader för OB-tillägg. Kostnaden för OB-tillägg under årets första månader överstiger 17
fjolårets med hela 3 600 kkr. Ökning av OB-tillägget (kr/timme) samt en ur arbetsgivarsynpunkt dyr jul och nyår med helgdagar på veckodagarna är bidragande orsaker. MILJÖ- OCH HÄLSOSKYDDSNÄMND (MH) 800 Miljö- och hälsoskyddskontor + 26 (+/- 0) Miljö och hälsoskyddskontoret prognostiserar med ett mindre överskott på 26 kkr i förhållande till den beslutade budgetramen. Nya beslut om avgiftssystem gör dock prognosen osäker. Intäktssidans bortfall kompenseras av minskade personalkostnader och återhållsamhet med inköp. Det kommer att göras försök att återställa personalbehovet under året. Svårigheter att rekrytera personal gör att kostnaderna är lägre än föregående år. RÄDDNINGSNÄMND (RN) 880 Brandförsvar +/- 0 (+/- 0) Verksamheten förväntas i nuläget ej göra någon avvikelse mot tilldelad ram. Periodresultatet skiljer sig i jämförelse med föregående år. Bland annat har verksamheten Räddningstjänst på Väster, RÄV, startats vilket innebär högre kostnader 2009. 18
PROGNOSSAMMANSTÄLLNING PER DEN SISTE MARS (INVESTERINGSREDOVISNING) Investeringsredovisning i kkr HELÅRSPROGNOS HELÅRSBUDGET Fg års Netto Netto Budget- Diff mot netto Vht Nämnd/Verksamhet Inkomst Utgift invest Inkomst Utgift budget avvikelse fg prog invest KOMMUNFULLMÄKTIGE 010 Kommunfullmäktige 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 KOMMUNSTYRELSE 011 Kommunstyrelse 0 0 0 0 0 0 0 0 0 031 Stadskontor 0-12 674-12 674 0-12 674-12 674 0 0-15 487 090 Övrig gemensam verksamhet 0-40 -40 0-40 -40 0 0-996 370 Kommunal Kollektivtrafik 0 0 0 0 0 0 0 0 0 371 Färdtjänst 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0-12 714-12 714 0-12 714-12 714 0 0-16 483 BYGGNADSNÄMND 071 Byggnadskontor 0-633 -633 0-633 -633 0 0-170 0-633 -633 0-633 -633 0 0-170 ARBETSLIVSNÄMND 130 Arbetsmarknadsenheten 0-791 -791 0-791 -791 0 0-758 131 Ekonomiskt bistånd 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0-791 -791 0-791 -791 0 0-758 SERVICENÄMND 200 Servicekontoret administration 0-43 -43 0-43 -43 0 0-57 201 Kontorsservice 0-590 -590 0-590 -590 0 0-174 202 Städ- och måltidsservice 0-1 423-1 423 0-1 423-1 423 0 0-1 672 203 IT-service 0-1 506-1 506 0-1 506-1 506 0 0-445 204 Kommuntransport 0-5 000-5 000 0-5 000-5 000 0 0-2 812 0-8 562-8 562 0-8 562-8 562 0 0-5 160 FASTIGHETSNÄMND 205 Fastighetskontoret administration 0-4 713-4 713 0-4 713-4 713 0 0-188 209 Förvaltningsfastigheter 7 889-506 641-498 752 425-673 641-673 216 174 464 0-435 349 291 Skogsförvaltning 0 0 0 0 0 0 0 0 0 299 Övrig fastighetsförvaltning 448 638-239 896 208 742 314 875-229 505 85 370 123 372-491 -3 790 456 527-751 250-294 723 315 300-907 859-592 559 297 836-491 -439 327
PROGNOSSAMMANSTÄLLNING PER DEN SISTE MARS (SID 2) (INVESTERINGSREDOVISNING) Investeringsredovisning i kkr HELÅRSPROGNOS HELÅRSBUDGET Fg års Netto Netto Budget- Diff mot netto Vht Nämnd/Verksamhet Inkomst Utgift invest Inkomst Utgift budget avvikelse fg prog invest TEKNISK NÄMND 320 Gator, parker och idrott 0-108 045-108 045 0-108 045-108 045 0 0-47 819 540 VA-verksamhet 0-46 946-46 946 0-46 946-46 946 0 0-58 207 0-154 991-154 991 0-154 991-154 991 0 0-106 026 KULTURNÄMND 460 Kulturförvaltning 0-2 299-2 299 0-2 299-2 299 0 0-779 0-2 299-2 299 0-2 299-2 299 0 0-779 BARN- OCH UNGDOMSNÄMND 641 Grundskola/Barnomsorg 0-11 236-11 236 0-11 236-11 236 0 0-15 843 649 Kulturskola 0-194 -194 0-194 -194 0 0-203 0-11 430-11 430 0-11 430-11 430 0 0-16 046 UTBILDNINGSNÄMND 651 Gymnasieskola 0-10 780-10 780 0-11 480-11 480 700 125-9 562 661 Vuxenutbildning 0-955 -955 0-955 -955 0 0-1 083 669 KomLär 1 218-2 695-1 477 0-1 477-1 477 0 0-1 293 1 218-14 430-13 212 0-13 912-13 912 700 125-11 938 SOCIALNÄMND 750 Social omsorg 0-3 244-3 244 0-3 419-3 419 175 175-2 824 753 Personlig assistans 0-150 -150 0-150 -150 0 0-63 0-3 394-3 394 0-3 569-3 569 175 175-2 887 HEMVÅRDSNÄMND 770 Äldreomsorg 0-11 549-11 549 0-11 549-11 549 0 0-9 952 0-11 549-11 549 0-11 549-11 549 0 0-9 952 MILJÖ- OCH HÄLSOSKYDDSNÄMND 800 Miljö- och hälsoskyddskontor 0-110 -110 0-110 -110 0 0-87 0-110 -110 0-110 -110 0 0-87 RÄDDNINGSNÄMND 880 Räddningstjänst 0-21 215-21 215 0-21 215-21 215 0 0-3 098 0-21 215-21 215 0-21 215-21 215 0 0-3 098 Sum VERKSAMHET 010-880 457 745-993 368-535 623 315 300-1 149 634-834 334 298 711-191 -612 711
ORSAK TILL BUDGETAVVIKELSER I INVESTERINGSREDOVISNING Investeringsredovisningen i kkr, siffrorna inom parentes avser senaste prognos I det följande kommenteras enbart de nämnder och verksamhetsområden där avvikelser förväntas mot det totala nettoinvesteringsanslaget. FASTIGHETSNÄMND (FN) 209 Förvaltningsfastigheter + 174 464 (+ 174 464) Totalt sett förväntas en positiv avvikelse mot investeringsramen på 174 464 kkr för verksamhetsområdet. Av dessa avser cirka 7 500 kkr inkomstsidan och utgörs till största del av ett investeringsbidrag avseende Vallås äldreboende. 167 000 kkr avser lägre investeringsutgifter än budgeterat beroende på senareläggningar i följande projekt: Anslag skolor Gruppbostäder Nya äldreomsorgsfastigheter Förskolor EPC (energieffektivisering) Ny gymnasieskola Summa senareläggning 66 900 kkr 30 000 kkr 27 700 kkr 27 400 kkr 13 000 kkr 2 000 kkr 167 000 kkr Periodens investeringsnetto är cirka 25 000 kkr högre än motsvarande period föregående år. Investeringsinkomsterna är 6 400 kkr högre i år beroende på ett investeringsbidrag avseende Vallås äldreboende. Utgifterna är cirka 31 400 kkr högre i år. De största är: Halmstads Arenahall Förskolor Gruppbostäder Andersbergs idrottshall Grundskolor Sannarpsgymnasiet IVSI 48 000 kkr 12 700 kkr 11 900 kkr 7 000 kkr 5 500 kkr 3 200 kkr 299 Övrig fastighetsförvaltning + 123 372 (+ 123 863) Verksamhetsområdet prognostiserar med ett betydande överskott i förhållande till investeringsanslaget och prognosen har förändrats marginellt sedan föregående prognos. På mark- och exploatering är prognostiserad avvikelse ett överskott på 107 300 kkr där 133 700 kkr avser högre inkomster än budgeterat och 26 500 kkr avser högre kostnader än budgeterat. Avvikelsen på inkomstsidan beror på högre inkomster än budget bland annat avseende tomträttsförsäljningar (60 000 kkr) och övriga fastighetsförsäljningar (27 400 kkr) samt Söderkaj (42 400 kkr) och Söndrums Kyrkby (7 000 kkr). Ytterligare försäljningar under året sker i Fyllinge Gyllebolet (5 500 kkr), Vrangelsro (4 500 kkr) och Kistinge (3 500 kkr). Andersberg visar också avvikelse (1 800 kkr) likt Norra Stenalyckan (1 500 kkr) och Pilagård (1 000 kkr). Lägre inkomster än budgeterat beräknas för Frösakull (12 700 kkr) beroende på senareläggning, Norra Volontären (6 000 kkr) samt Getinge Brogård (1 200 kkr). 21
På utgiftssidan är avvikelsen ett underskott på 26 400 kkr vilket främst beror på högre utgifter än budgeterat avseende Gamletull (9 400 kkr) på grund av tidigareläggning, Vrangelsro (5 900 kkr), tidigareläggning inom Söndrum Ranagård (5 200 kkr), Kårarp (3 300 kkr), Söndrums företagspark (3 000 kkr), Söndrums Kyrkby (2 700 kkr), Kistinge Industriområde (2 600 kkr), Frösakull (1 800 kkr), Norra Stenalyckan (1 500 kkr), Getinge/Hörsås (1 000 kkr) och Sofieberg B7 (1 000 kkr). Lägre utgifter än budgeterat beräknas för Giganten (2 200 kkr), Sannarp (1 700 kkr), Högskoleområdet (1 200 kkr), tomter Haverdal (1 000 kkr) och Getinge stationsområde (1 000 kkr). I övrigt prognosticeras en positiv avvikelse på 16 500 kkr. Av detta avser 13 500 kkr U- hållsmuddring av ränna och vändplats samt 4 800 kkr som avser Hamnen spår. Periodens positiva investeringsnetto på 295 600 kkr består av försäljningsinkomster bland annat inom Vallås äldreboende (265 400 kkr), Söderkaj (38 400 kkr), Fredsgatan (10 600 kkr), mark åt HEM (5 000 kkr), tomträtter (3 500 kkr), Högskoleområdet (2 300 kkr), Söndrums kyrkby (1 500 kkr) samt utgifter i bland annat Magnilund (18 300 kkr), Hamnen Nissankajen pollare (5 300 kkr) och östra Kistinge (2 300 kkr). UTBILDNINGSNÄMND (UN) 651 Gymnasieskola + 700 (+ 575) Verksamheten prognostiserar för helåret uppvisa ett överskott med 700 kkr i förhållande till investeringsramen. Prognosförbättringen beror på att Klaragymnasiet prognostiserar att erhålla ett investeringsöverskott mot tilldelad investeringsbudget med 125 kkr. Sedan tidigare förväntas investeringsanslaget till Nissaskolan inte nyttjas med tanke på att flytt av verksamheten i nuläget inte är aktuell. Periodens investeringsnetto är 2 116 kkr. Vid samma tidpunkt förra året hade investeringar för 1 120 kkr genomföras. Hitintills under innevarande år har möbler, en grävmaskin, bevakningssystem med mera införskaffats enligt gällande investeringsplan. SOCIALNÄMND (SN) 750 Social omsorg + 175 (+/- 0) Verksamhetsområdet beräknar i dagsläget erhålla ett mindre överskott på 175 kkr beroende i huvudsak på försenade driftsstarter av gruppbostäder. 22