STADSKONTORET INKLUDERANDE HELÅRSPROGNOS Avlämnad i juni 2009
INNEHÅLLSFÖRTECKNING EKONOMIRAPPORT FÖR PERIODEN JANUARI MAJ 2 VERKSAMHETENS NETTOKOSTNAD 3 AVSKRIVNINGAR 4 PENSIONSKOSTNADER 4 SKATTEINTÄKTER & STATSBIDRAG 4 FINANSNETTO 5 INVESTERINGAR 5 LÅNEFORDRINGAR 5 PENSIONSMEDEL 5 LIKVIDITET 6 LÅN 6 PROGNOSSAMMANSTÄLLNING PER DEN SISTE MAJ (DRIFTREDOVISNING) 7 ORSAK TILL BUDGETAVVIKELSE I DRIFTREDOVISNING 9 KOMMUNFULLMÄKTIGE (KF) 9 KOMMUNSTYRELSE (KS) 9 BYGGNADSNÄMND (BN) 10 ARBETSLIVSNÄMND (AN) 10 SERVICENÄMND (SE) 11 FASTIGHETSNÄMND (FN) 13 TEKNISK NÄMND (TE) 13 KULTURNÄMND (KN) 14 BARN- OCH UNGDOMSNÄMND (BU) 15 UTBILDNINGSNÄMND (UN) 15 SOCIALNÄMND (SN) 16 HEMVÅRDSNÄMND (HN) 17 MILJÖ- OCH HÄLSOSKYDDSNÄMND (MH) 19 RÄDDNINGSNÄMND (RN) 19 PROGNOSSAMMANSTÄLLNING PER DEN SISTE MAJ (INVESTERINGSREDOVISNING) 20 ORSAK TILL BUDGETAVVIKELSER I INVESTERINGSREDOVISNING 22 KOMMUNSTYRELSE (KS) 22 SERVICENÄMND (SE) 22 FASTIGHETSNÄMND (FN) 22 KULTURNÄMND (KN) 24 BARN- OCH UNGDOMSNÄMND (BU) 24 UTBILDNINGSNÄMND (UN) 24 SOCIALNÄMND (SN) 24 RÄDDNINGSNÄMND (RN) 25 BOLAGSREDOVISNING 26 BILAGA PERIODRESULTAT PER DEN SISTE MAJ 30 1
EKONOMIRAPPORT FÖR PERIODEN JANUARI MAJ Föreliggande ekonomirapport bygger dels på förvaltningarnas egna uppgifter och kommentarer rörande periodens utfall samt avvikelser i förhållande till drift- respektive investeringsbudgeten på helårsbasis, dels på stadskontorets bedömningar vad gäller bland annat kommunens lån, likviditet, skatteintäkter och räntor. Dessa uppgifter har i detta dokument sammanställts i form av en resultatprognos där årets resultat beräknas uppgå till -37,5 Mkr, vilket är 74,1 Mkr bättre än föregående prognos och 70,2 Mkr bättre än budget. Det förbättrade prognostiserade resultatet beror huvudsakligen på är att realisationsvinster för icke budgeterad försäljningen av tomträtter nu tagits upp till 75,0 Mkr. Kommunens förvaltningsresultaträkning Resultaträkning (Mkr) Prognos 2009 Budget 2009* Budgetavvikelse Bokslut 2008 Bokslut 2007 Verksamhetens nettokostnad före avskrivningar och pensionskostnader -3 414,7-3 615,0 200,3-3 260,9-2 907,4 Därav Tilläggsanslag finansierade via EK -1,5-1,5 - -1,1 - Därav Resultatbalansering -17,6-17,6 - -26,5 - Därav Extraordinärt fastighetsunderhåll -90,0-136,0 - Avskrivningar -200,5-205,2 4,7-188,4-177,8 Pensionskostnader -219,3-200,9-18,4-219,0-209,8 VERKSAMHETENS NETTOKOSTNAD -3 834,6-4 021,1 186,6-3 668,3-3 295,0 Skatteintäkter & statsbidrag 3 634,7 3 815,3-180,5 3 613,9 3 456,8 Finansiella intäkter 176,2 123,8 52,4 151,2 191,1 Finansiella kostnader -13,9-25,6 11,7-22,8-10,1 RESULTAT EFTER SKATTEINTÄKTER OCH FINANSNETTO -37,5-107,7 70,2 74,0 342,8 ÅRETS RESULTAT -37,5-107,7 70,2 74,0 342,8 Justeringar enligt balanskrav -84,7 104,0-188,7 15,4-219,5 RESULTAT ENLIG BALANSKRAV -122,2-3,7-118,5 89,4 123,3 * Reviderad budget 2009: Inklusive resultatbalanser och eventuella tilläggsanslag. 2
RESULTAT ENLIGT BALANSKRAVET Halmstad kommuns resultat enligt balanskravet prognostiseras i dagsläget till -122,2 Mkr enligt nedanstående tabell. Balanskravsresultat 2009 Årets prognostiserade resultat -37,5 Värdeförändring; pensionsmedel 0,0 Extraordinärt fastighetsunderhåll 90,0 Realisationsresultat; fastigheter/tomträtter -147,0 Realisationsresultat; försäljning aktier -27,7 RESULTAT ENLIGT BALANSKRAV -122,2 Reglerna kring balanskravet innebär att en kommun måste ha ett så kallat balanskravsresultat som är positivt i budget, delårsbokslut och bokslut. Är så inte fallet måste en åtgärdsplan presenteras och beslutas av kommunfullmäktige. Planen skall bland annat innehålla information om hur det uppkomna underskottet skall kunna inhämtas inom en period av tre år. VERKSAMHETENS NETTOKOSTNAD Verksamhetens budgeterade och prognostiserade nettokostnad före avskrivningar och pensionskostnader, vilken framgår av resultaträkningen tidigare, är framräknad enligt följande modell (belopp i Mkr): Verksamhetens nettokostnad före avskrivningar och pensionskostnader Prognos 2009 Budget 2009 Budgetavvikelse Driftredovisningens nettokostnad (Vht 010-880) -3 976,6-4 006,1 29,5 Kalkylerade kapitalkostnader 357,0 363,4-6,4 Kalkylerat pensionskostnadspålägg 139,0 137,1 1,9 Semesterlöneskuldökning/Reavinst fastigh/övrigt 65,9-109,4 175,3 SUMMA -3 414,7-3 615,0 200,3 Verksamhetens nettokostnad, exklusive avskrivningar och pensionskostnader, beräknas i nuläget ge ett överskott i förhållande till budgeterade medel med 200,3 Mkr. Förvaltningarnas reguljära driftredovisning inom verksamhetsområdena visar ett överskott på 29,5 Mkr i förhållande till de ekonomiska ramarna, vilket är 0,3 Mkr sämre än föregående prognos. 3
Beräknade nettodriftbudgetavvikelser per nämnd (Mkr)* Mk r 50 40 30 20 10 0-10 -20 KF KS BN AN S E FN TE KN BU UN S N HN MH RN * Nämndsförkortningarna skrivs ut i klartext längre fram i dokumentet Beräknade nettodriftbudgetavvikelser per nämnd, uttryckt i procent KF KS BN AN SE FN TE KN BU UN SN HN MH RN 1,3% -3,8% 2,7% -2,3% 28,5% 0,0% 1,1% 0,1% -1,0% 0,0% -0,2% 0,3% 0,0% AVSKRIVNINGAR Avskrivningarna kalkyleras i nuläget bli 200,5 Mkr under året, vilket är 4,7 Mkr lägre än budgeterat, men något högre än i föregående prognos. Budgetavvikelsen beror nästan uteslutande på förseningar av olika byggnationer. PENSIONSKOSTNADER Pensionskostnaderna för Halmstads kommun prognostiseras i nuläget bli totalt 219,3 Mkr för 2009, vilket är 18,4 Mkr högre än vad som budgeterats. De främsta orsakerna till kostnadsökningen är att regeringen räknat upp såväl prisbasbeloppet som inkomstbasbeloppet överraskande mycket vilket innebär att kommunens pensionskostnader ökar, samt att anpassning till det nya pensionsavtalet RIPS07 fortfarande påverkar kostnadsbilden negativt. SKATTEINTÄKTER & STATSBIDRAG Skatteintäkterna, inklusive statsbidrag, kommunal utjämning och fastighetsavgift, prognostiseras uppgå till totalt 3 634,7 Mkr under 2009, vilket är hela 180,5 Mkr sämre än budgeterat. Orsaken till den stora budgetavvikelsen är att skatteunderlagets tillväxt nu bedöms bli betydligt lägre än vid budgeteringstillfället med anledning av den kraftiga lågkonjunkturen. Utgångspunkten för beräkning av huvuddelen av skatteintäkterna är Sveriges Kommuner och Landstings (SKL) prognoser över skatteunderlagstillväxten. Nästa prognos från SKL offentliggörs i slutet av augusti. 4
FINANSNETTO Helårsutfallet för de finansiella posterna prognostiseras till 162,3 Mkr, vilket är 64,2 Mkr bättre än budgeterat. Det finns tre huvudsakliga orsaker till de finansiella intäkternas positiva avvikelse. Dels gav försäljningen av aktier i Halmstads Hamn och Stuveri en reavinst på cirka 27,7 Mkr, dels prognostiseras utlåningen till, och därmed kommunens ränteintäkter från, de kommunala bolagen att bli högre än planerat. Slutligen har pensionsmedelsplaceringarna givit upphov till intäkter i form av ränta, utdelning och annan avkastning om 10,9 Mkr. Avvikelsen för de finansiella kostnaderna beror främst på att räntenivåerna för kommunens beräknade upplåning förväntas bli lägre än vad som kalkylerades med vid budgettillfället. Det bör noteras att det i kommunens grundbudget inte budgeteras med realisationsresultat eller eventuell förändring av marknadsvärden på kommunens pensionsmedelsplaceringar med anledning av den mycket stora osäkerhet som råder kring dessa typer av poster. INVESTERINGAR Hittills i år överstiger investeringsinkomsterna utgifterna med 71,4 Mkr, vilket främst beror på försäljningsinkomster från Vallås äldreboende (265,4 Mkr), Söderkaj (39,0 Mkr) och tomträtter (34,3 Mkr). Budgeten för nettoinvesteringar totalt uppgår för år 2009 till netto 834,8 Mkr. Totala nettoinvesteringar för hela året beräknas i dagsläget uppgå till 490,0 Mkr (612,7 Mkr föregående år), vilket innebär ett prognostiserat överskott med 344,8 Mkr. Investeringsinkomsterna prognostiseras till 477,8 Mkr, vilket är 162,5 Mkr högre än budgeterat. LÅNEFORDRINGAR Halmstad kommuns fordringar i form av lån uppgår den sista maj till 2 838,5 Mkr. Prognosen är i dagsläget att lånefordringarna vid årets utgång kommer att sjunka till 2 749,4 Mkr. PENSIONSMEDEL De pengar som 1999 avsattes för att säkra framtida pensionsmedelsutbetalningar är nu placerade i fyra olika fonder samt i olika strukturerade värdepapper. Sedan december 2006 återfinnes placeringarna i SHB Aktiefond Index A1, Roburs Obligationsfond Mega, Lux Absolutavkastning MEGA och SPP Aktiefond Global Sustainability samt i strukturerade värdepapper utfärdade av Nordea, Carnegie, Swedbank och Ålandsbanken. Den senaste sammanställningen visar på en liten ökning med 4,2 Mkr jämfört med föregående månad. Marknadsvärdet uppgår nu sammanlagt till 680,9 Mkr. I jämförelse med ingångsvärdet år 2009 har värdet ökat med 24,8 Mkr. Sett över den totala tiden för värdepappersinnehavet har värdet av placeringarna ökat med 43,0 procent. 5
Den totala pensionsskulden (inklusive den del som är upptagen som en ansvarsförbindelse, inkluderande skatt) uppgick vid utgången av 2008 till 1 940,3 Mkr. Detta innebär att 35,1 procent av pensionsskulden nu täcks av pensionsmedelsplaceringarna. Det bokförda nettot av realisationsvinster, räntor, och utdelningar från pensionsmedel uppgår i dagsläget till 10,9 Mkr. LIKVIDITET De likvida medlen, bankmedel, uppgick den sista maj till totalt 141,0 Mkr på koncernnivå. Halmstad kommuns likvida medels utveckling under senaste 12-månaderscykeln (Mkr). 200 Mk r 100 0 jun jul aug sep okt nov dec jan feb mar apr maj -100 Bankmedel 141 Placeringar 0 Total 141 LÅN Kommunens kortfristiga lån inom kommunens certifikatprogram uppgår den sista maj till 298,9 Mkr, ytterligare upplåning kan komma att ske under året. Halmstad kommuns långfristiga låneskuld uppgår i slutet av maj till 7,0 Mkr. 6
PROGNOSSAMMANSTÄLLNING PER DEN SISTE MAJ (DRIFTREDOVISNING) Driftredovisning i kkr HELÅRSPROGNOS HELÅRSBUDGET FG HELÅR Netto Netto Budget- Diff mot Netto Vht Nämnd/Verksamhet Intäkt Kostnad Därav Lön utfall Intäkt Kostnad Därav lön budget avvikelse fg prog utfall Därav lön KOMMUNFULLMÄKTIGE 010 Kommunfullmäktige 207-10 705-2 865-10 498 207-10 845-2 865-10 638 140 0-10 906-2 925 207-10 705-2 865-10 498 207-10 845-2 865-10 638 140 0-10 906-2 925 KOMMUNSTYRELSE 011 Kommunstyrelse 0-13 009-5 266-13 009 0-13 309-5 266-13 309 300-400 -11 102-5 108 031 Stadskontor 64 626-137 889-58 237-73 263 64 566-137 649-59 087-73 083-180 215-64 487-47 719 090 Övrig gemensam verksamhet 8 470-21 101-3 271-12 630 8 470-22 966-3 271-14 495 1 865 800-10 859-3 065 370 Kommunal Kollektivtrafik 0-48 779 0-48 779 0-44 779 0-44 779-4 000 0-41 367 0 371 Färdtjänst 0-30 716 0-30 716 0-26 216 0-26 216-4 500 0-27 060 0 73 097-251 494-66 773-178 397 73 037-244 919-67 623-171 882-6 515 615-154 875-55 892 BYGGNADSNÄMND 071 Byggnadskontor 23 384-34 340-24 769-10 956 22 584-33 840-24 769-11 256 300-100 -10 938-23 481 23 384-34 340-24 769-10 956 22 584-33 840-24 769-11 256 300-100 -10 938-23 481 ARBETSLIVSNÄMND 130 Arbetslivsförvaltning 61 870-179 390-112 211-117 520 61 870-179 390-112 211-117 520 0 0-107 218-136 728 131 Ekonomiskt bistånd 2 000-59 058-1 427-57 058 3 000-56 058-1 427-53 058-4 000 1 000-50 073-772 63 870-238 448-113 638-174 578 64 870-235 448-113 638-170 578-4 000 1 000-157 291-137 500 SERVICENÄMND 200 Servicekontoret administration 10 500-13 497-6 679-2 997 8 000-10 997-6 679-2 997 0 0-2 586-5 285 201 Kontorsservice 21 986-21 398-8 118 588 21 986-22 198-8 618-212 800 300 2 985-6 653 202 Städ- och måltidsservice 209 304-206 631-109 760 2 673 209 304-208 631-111 760 673 2 000 0-656 -110 228 203 IT-service 61 000-60 920-16 167 80 53 294-53 214-16 167 80 0 0-73 -13 139 204 Kommuntransport 20 255-20 255 0 0 20 255-20 255 0 0 0 0-1 180-1 352 323 045-322 701-140 724 344 312 839-315 295-143 224-2 456 2 800 300-1 510-136 656 FASTIGHETSNÄMND 205 Fastighetskontoret administration 57 602-61 246-50 010-3 644 57 602-61 246-50 010-3 644 0 0-4 464-20 978 209 Förvaltningsfastigheter 516 439-606 216 0-89 778 516 439-652 216 0-135 778 46 000 0 1 496-22 577 291 Skogsförvaltning 835-3 133 0-2 298 835-3 133 0-2 298 0 0 371 0 299 Övrig fastighetsförvaltning 58 784-64 550 0-5 766 61 384-61 550 0-166 -5 600-3 000-2 578 0 633 659-735 145-50 010-101 485 636 260-778 145-50 010-141 885 40 400-3 000-5 175-43 555
PROGNOSSAMMANSTÄLLNING PER DEN SISTE MAJ (SID 2) (DRIFTREDOVISNING) Driftredovisning i kkr HELÅRSPROGNOS HELÅRSBUDGET FG HELÅR Netto Netto Budget- Diff mot Netto Vht Nämnd/Verksamhet Intäkt Kostnad Därav Lön utfall Intäkt Kostnad Därav lön budget avvikelse fg prog utfall Därav lön TEKNISK NÄMND 320 Gator, parker och idrott 95 900-310 867-92 294-214 967 95 900-310 867-92 294-214 967 0 0-192 381-92 817 540 VA-verksamhet 121 680-126 379-24 960-4 699 121 680-126 379-24 960-4 699 0 0-1 580-25 222 217 580-437 246-117 254-219 666 217 580-437 246-117 254-219 666 0 0-193 961-118 039 KULTURNÄMND 460 Kulturförvaltning 11 000-120 549-54 423-109 549 10 028-120 777-53 764-110 749 1 200 0-107 261-53 364 11 000-120 549-54 423-109 549 10 028-120 777-53 764-110 749 1 200 0-107 261-53 364 BARN- OCH UNGDOMSNÄMND 641 Grundskola/Barnomsorg 96 883-1 369 402-862 263-1 272 519 94 589-1 368 308-859 007-1 273 719 1 200 800-1 247 237-830 408 649 Kulturskola 3 415-20 402-16 643-16 987 3 375-20 317-16 702-16 942-45 0-17 041-16 349 100 298-1 389 804-878 907-1 289 506 97 964-1 388 625-875 709-1 290 661 1 155 800-1 264 278-846 756 UTBILDNINGSNÄMND 651 Gymnasieskola 64 855-449 827-208 155-384 972 62 313-442 504-207 705-380 191-4 781 0-379 639-214 008 661 Vuxenutbildning 23 963-60 861-42 248-36 898 23 963-61 411-43 248-37 448 550 0-37 688-45 422 669 Uppdragsutbildning 8 904-8 467-4 901 437 8 741-8 304-4 901 437 0 0 1 925-4 444 97 722-519 155-255 304-421 433 95 017-512 219-255 854-417 202-4 231 0-415 402-263 874 SOCIALNÄMND 750 Social omsorg 34 885-464 605-264 566-429 720 33 785-466 005-265 266-432 220 2 500-286 -412 481-309 948 753 Personlig assistans 55 517-120 446-69 663-64 929 53 817-116 246-69 663-62 429-2 500 286-63 014-70 139 90 402-585 051-334 229-494 649 87 602-582 251-334 929-494 649 0 0-475 495-380 087 HEMVÅRDSNÄMND 770 Äldreomsorg 91 381-985 508-712 344-894 127 90 591-982 968-706 619-892 377-1 750 150-870 444-725 702 91 381-985 508-712 344-894 127 90 591-982 968-706 619-892 377-1 750 150-870 444-725 702 MILJÖ- OCH HÄLSOSKYDDSNÄMND 800 Miljö- och hälsoskyddskontor 9 000-18 328-13 118-9 328 9 046-18 400-13 118-9 354 26 0-8 613-12 802 9 000-18 328-13 118-9 328 9 046-18 400-13 118-9 354 26 0-8 613-12 802 RÄDDNINGSNÄMND 880 Räddningstjänst 10 021-72 789-49 820-62 768 10 021-72 789-49 820-62 768 0 0-56 886-46 138 10 021-72 789-49 820-62 768 10 021-72 789-49 820-62 768 0 0-56 886-46 138 Sum VERKSAMHET 010-880 1 744 666-5 721 262-2 814 177-3 976 596 1 727 645-5 733 767-2 809 196-4 006 121 29 525-235 -3 733 035-2 846 772
ORSAK TILL BUDGETAVVIKELSE I DRIFTREDOVISNING Driftredovisning i kkr, siffrorna inom parentes avser senaste prognos KOMMUNFULLMÄKTIGE (KF) 010 Kommunfullmäktige + 140 (+ 140) Det beräknas i nuläget en mindre avvikelse på 140 kkr mot den ekonomiska ramen för verksamhetsområdet. Överskottet beror i huvudsak på att kostnaderna för representation och anslagen för vänortsbesök inte beräknas förbrukas helt under året. KOMMUNSTYRELSE (KS) 011 Kommunstyrelse + 300 (+ 700) Det beräknade överskottet beror på att inte hela anslagen för projektmedel Högskolan (+200 kkr) och Demokratiutveckling (+100 kkr) bedöms förbrukas helt under året. I en jämförelse med föregående prognos är budgetavvikelsen 400 kkr lägre vilket beror på att kommunstyrelsen beslutat att använda delar av sitt anslag för insatser mot ungdomsarbetslöshet. 031 Stadskontor - 180 (- 395) Det prognostiseras i nuläget ett budgetunderskott på nästan 200 kkr för verksamhetsområdet, vilket dock är cirka 200 kkr bättre än i föregående månad. Budgeterad effektivisering och kostnadsreduktion för projektet Gemensam lönehantering ligger under stadskontoret men omfattar hela kommunen. Kostnadsreduktionen kommer inte att uppnås under året på grund av senareläggning (-2 000 kkr). Den nya organisationen för gemensam lönehantering har börjat gälla från april 2009. Initiala kostnader för uppstart och övertalighet lämnas i senare prognos. Budgeterat överskott för kommunens IT-infrastruktur beräknas inte heller att infrias under året (-670 kkr). Därutöver prognostiseras budgetöverskridande för utredningen av resecentrum (-170 kkr). Dessa prognostiserade budgetunderskott uppvägs dock nästan helt av ett antal förväntade överskott inom stadskontoret. Bland annat beräknas inte anslagen för förvaltningsövergripande utredningar (+400 kkr) och SAM-enkäten (+300 kkr) att förbrukas helt under året. Projekt Eurohome kommer därtill inte att genomföras vilket innebär ett budgetmässigt överskott på närmare 200 kkr. Därutöver prognostiserar ett överskott vid stadskontoret på grund av vakanser och reducerade tjänstgöringsgrader (+850 kkr). Ett relativt stort överskott beräknas också för kommunintern ersättning för ekonomi- och lönesystem med mera (cirka 800 kkr). 090 Övrig gemensam verksamhet + 1 865 (+ 1 065) Det prognostiserade överskottet har ökat med 800 kkr jämfört med föregående prognos med anledning av att intäkterna från felparkeringsavgifter och avgifter för allmänplatsmarkparkering har reviderats. I övrigt beror det förväntade budgetöverskottet i huvudsak på att samtliga medel för Baertlingprojektets underhåll och utsmyckning (+400) och handikapprogram (+700 kkr) ej beräknas att tas i anspråk under året. Kostnaden för miljöinnovationstävlingen förväntas däremot bli högre än beräknat (-75 kkr). 370 Kollektivtrafik - 4 000 (- 4 000) 9
Verksamheten beräknas erhålla en negativ avvikelse med ungefär 4 000 kkr mot den ekonomiska ramen. Den slutliga fördelningen av Hallandstrafikens driftbudget för 2008 innebär att kostnadsavräkningen för Halmstads kommun uppgår till hela 6,2 Mkr, vilket är 1,7 Mkr mer än vad som har reserverats i kommunens bokslut. Därutöver har gratisresorna för personer som är över 74 år (75+-kortet) hittills blivit betydligt fler än vad som har kalkylerats tidigare, vilket också påverkar budgetavvikelsen negativt. Resandet i denna äldre kategori skall följas under året och revideringar av budgetavvikelsen kan komma att ske. 371 Färdtjänst - 4 500 (- 4 500) Det beräknas i nuläget ett stort underskott för verksamhetsområdet, dels med anledning av att avtalets konstruktion och dess kostnader ej var fullt ut kända vid budgeteringstillfället, dels på grund av att förra årets uppgifter tyder på ett ökat resande samtidigt som indexuppräkningen i avtalet beräknas bli högre än tidigare förutspåtts. På grund av att regeringsrätten har fastställt att tillhandahållna färdtjänster skall ses som social omsorg och därmed inte vara momspliktigt ökar dessutom prognososäkerheten ytterligare. Domen kan innebära att kommunens kostnader blir högre för färdtjänst. Hur mycket högre kostnaden blir är svårt att beräkna då Hallandstrafiken inte har kunnat förse kommunen med underlag samt då det råder osäkerhet om i vilken omfattning som kommunen kan söka "momsersättning" i det så kallade kommunkontosystemet. BYGGNADSNÄMND (BN) 071 Byggnadskontor + 300 (+ 400) Verksamhetsområdet beräknas vid årets slut lämna ett överskott i förhållande till den ekonomiska ramen med ungefär 300 kkr. Prognosen har försämrats med 100 kkr sedan föregående prognos beroende på att verksamheten räknar med något högre kostnader då verksamheten använt konsulter i större utsträckning än planerat för att klara snabba planuppdrag. Även lokalkostnaderna och övriga kostnader förväntas sedan tidigare att bli något högre än planerat. Huvudanledningen till det positiva resultatet är dock att intäkterna beräknas bli högre än budgeterat. Personalkostnaderna är för närvarande något högre än motsvarande period föregående år på grund av överlapp av tjänster samt kostnad för pension. Detta kompenseras dock av att två tjänster ej kommer att återbesättas. ARBETSLIVSNÄMND (AN) 130 Arbetslivsförvaltning +/- 0 (+/- 0) Verksamheten beräknar i nuläget ingen avvikelse mot den ekonomiska ramen. Det förändrade läget på arbetsmarknaden förväntas leda till ett stort antal arbetslösa i behov av insats. Aktiva insatser riktade till försörjningsstödstagare har en avgörande betydelse för möjligheten att på sikt hålla nere försörjningsstödskostnaderna. Minst lika viktigt är att i förebyggande syfte samarbeta med Arbetsförmedlingen kring arbetslösa som ligger i riskzonen för att bli försörjningsstödstagare. Periodens lönekostnader är lägre än föregående år beroende på att plusjobben har dragits in. En planenlig utökning av daglig verksamhet gör att verksamhetens lokalkostnader är högre än motsvarande period föregående år. 10
131 Ekonomiskt bistånd - 4 000 (- 5 000) Baserat på nuvarande situation beräknas verksamheten erhålla ett underskott på 4 000 kkr. Det prognostiserade underskottet har minskat med 1 000 kkr sedan föregående ekonomiska rapport beroende på den ökning av antalet hushåll som noterades föregående månad med försörjningsstöd inte verkar vara bestående. Rådande lågkonjunktur samt regelförändringar inom sjukförsäkringssystemet som medfört att antalet ansökningar om försörjningsstöd ökat sedan i början av året, vilket gör att försörjningsstödskostnaderna prognostiseras bli högre än budgeterat. Däremot har som tidigare nämnts antalet hushåll som uppbär försörjningsstöd minskat markant jämfört med föregående månad; många sökande får således avslag på sin ansökan. De två största grupperna är fortfarande sjuka utan ersättning samt arbetslösa som inte står till arbetsmarknadens förfogande. Av stor vikt för att hålla nere försörjningsstödskostnaderna torde enligt verksamheten vara att erforderliga handläggarresurser finns inom såväl försörjningsstödsenheten som arbetsmarknadsenheten för aktivt arbete med individerna. Projekt avsedda att på sikt minska beroendet av försörjningsstöd avses att under året genomföras inom anslaget 5 000 kkr. Periodens intäkter avser återkrävt försörjningsstöd. Volymen på återkrav varierar naturligt mellan åren. Som följd av en fallande trend på arbetsmarknaden har antalet försörjningsstödstagare ökat jämfört med samma period föregående år vilket gör att även försörjningsstödskostnaderna har ökat. SERVICENÄMND (SE) 200 Servicekontoret administration +/- 0 (+/- 0) Verksamheten förväntar ingen avvikelse från den fastställda ramen. Nytt för i år är att Valnämndens budget (från vht 090 Övrig gemensam verksamhet) ingår i budgeten, med 1 487 kkr. Personalkostnaderna för perioden är ej jämförbara med föregående års utfall då flera förändringar har skett. Under 2008 belastades Servicekontoret för kostnader för IT-strateger, under 2009 finns ej längre dessa kvar inom verksamheten. Administrativa enheten har tagit över en ekonomtjänst från Måltidsservice, för att kunna förbättra verksamheternas ekonomiska uppföljningar. Föregående år belastade 10 procent av förvaltningschefens lön till och med maj månad projekt Arenahallen hos Fastighetskontoret. Valförrättarnas arvoden tillkommer dessutom i år jämfört med föregående år. Från och med mitten av april ingår livsmedel i den samordnade varudistributionen, volymförändringen i transporter påverkar både verksamhetens kostnader och intäkter jämfört med föregående år. 201 Kontorsservice + 800 (+ 500) Verksamheten förväntar i dagsläget uppnå en positiv avvikelse på 800 kkr mot den ekonomiska ramen vid årets slut. Prognosen har förbättrats med 300 kkr sedan föregående ekonomirapport beroende huvudsakligen på att materialkostnaderna nu förväntas bli lägre än tidigare beräknat. Sedan tidigare har verksamheten aviserat en positiv avvikelse på 500 kkr mot fastställd personalbudget. En översyn av verksamhetens prissättning pågår och verksamheten arbetar med att ta fram en tjänstekatalog. 11
Periodresultatet +807 kkr skiljer sig från föregående år men då korrigeringar görs vad det gäller exempelvis bokföring av intäkter, är resultatet likvärdigt med föregående års periodresultat. Ekonomi- och löneadministration köps in som en tjänst av servicekontorets administrativa enhet. Personalkostnaderna är högre än föregående år, då en tjänst (tidigare IT-strateg) tagits över av Kontorsservice. 202 Städ- och måltidsservice + 2 000 (+ 2 000) Verksamhetsområdet tillämpar så kallad sluten redovisning och beräknar likt tidigare prognos att vid året slut erhålla ett positivt resultat på 2 000 kkr. Överskottet beror huvudsakligen på att städverksamheten visar ett överskott på 2 000 kkr beroende på att lönekostnaden förväntas bli lägre än beräknat beroende på att vakanta tjänster inte återbesatts. Målet är att verksamheten ska visa ett överskott, då det finns ett stort behov av att stärka upp det egna kapitalet efter flera år av negativa resultat. För att den positiva avvikelsen inte skall bli större pågår en översyn och genomgång av prissättningen, bemanningen och materialåtgången inom organisationen. Periodens resultat är positivt, +2 145 kkr, fördelat på måltidsservice +680 kkr och städservice +1 465 kkr. Föregående års periodresultat visade på mindreöverskott +92 kkr. Lönekostnaderna är lägre än föregående år. Detta beror främst på att PO-pålägget sänkts från 42,2 procent till 41,31 procent, men även antalet årsarbetare har minskat inom verksamheten. Antalet tillsvidareanställda med fast kontant lön har minskat med 6 årsarbetare jämfört med samma period föregående år. Sjuklönekostnaderna är 4,0 procent lägre jämfört med motsvarande period föregående år. 203 IT-service +/- 0 (+/- 0) Verksamhetsområdet tillämpar så kallad sluten redovisning och beräknas vid årets slut erhålla ett nollresultat. Periodens resultat är +268 kkr, jämfört med -669 kkr för motsvarande period föregående år. Omsättningsökningen beror på att alla IT-köp numera styrs via IT-service. Personalkostnaderna är högre än föregående år, dock helt i enlighet med budget då verksamheten under 2008 nyanställt personal. En enhetschef för IT-service kommer att börja till hösten. 204 Kommuntransport +/- 0 (+/- 0) Verksamhetsområdet tillämpar så kallad sluten redovisning och ingen avvikelse förväntas mot fastställd budget. Förhoppningen är att en extern bilpool skall starta den 1 september 2009. Periodens resultat uppgår till +345 kkr. Den lägre omsättningen beror på att färdtjänsten nu är avvecklad. Verksamheten har numera inte längre någon egen personal. Tjänster köps in från Servicekontoret och belastar övriga kostnader. 12
FASTIGHETSNÄMND (FN) 205 Fastighetskontoret administration +/- 0 (+/- 0) Någon avvikelse mot den ekonomiska ramen förväntas inte för verksamhetsområdet. Periodens utfall är högre jämfört med föregående år beroende på att högre intäkter redovisas på verksamheten. 2008 redovisades dessa intäkter inom verksamhetsområdet 209. Även vissa lönekostnader redovisas i år på verksamheten, därför avviker även dessa väsentligt jämfört med föregående år. 209 Förvaltningsfastigheter + 46 000 (+ 46 000) Verksamheten prognostiserar likt tidigare prognos uppvisa ett överskott på 46 000 kkr i förhållande till budgetramen. Den stora prognosavvikelsen beror på att kostnaden för det extraordinära fastighetsunderhållet (EFU) beräknas uppgå till 90 000 kkr vilket är lägre än den fastställda ramen enligt KF 135, Utredning reinvestering underhåll, på 136 000 kkr. Utfallet för perioden är ett underskott på cirka 63 000 kkr vilket beror på att alla internhyrorna för året ännu inte är fakturerade. De ökade lokalkostnaderna, jämfört med motsvarade period föregående år, beror till största delen på Vallås äldreboende, vilken verksamheten hyr sedan den 7 januari 2009. Lönekostnaderna som tidigare funnits i verksamheten har från och med 2009 flyttats till verksamhet 205 på grund av omorganisation. 291 Skogsförvaltning +/- 0 (+/- 0) Någon avvikelse mot den ekonomiska ramen förväntas inte för verksamhetsområdet. 299 Övrig fastighetsförvaltning - 5 600 (- 2 600) En negativ avvikelse mot ram på 5 600 kkr prognostiseras i dagsläget för verksamhetsområdet. Prognosen har försämrats med 3 000 kkr sedan föregående prognostillfälle vilket främst beror på högre kostnader för bostadsanpassningsbidrag som orsakas av fler och kostsammare ärenden. Sedan tidigare förväntas betydligt lägre intäkter för tomträttsavgälder avseende bostäder andra halvåret, cirka 2 800 kkr, med anledning av tomträttsförsäljningar, denna minskning uppvägs till viss del av högre intäkter på grund av ett nytt arrende för Fyllinge och uthyrning av Stationsgatan 58. TEKNISK NÄMND (TE) 320 Gator, parker och idrott +/- 0 (+/- 0) Debiteringen för förbrukad elenergi har ökat från 67 öre till 90 öre per kwh mellan 2007 och 2009. Detta har inte kompenserats i den ekonomiska ramen för 2009. Dessutom kompenserades inte prisökningen för år 2007 fullt ut. Sammantaget ger detta ett underskott på cirka 25 öre per förbrukad kwh, vilket orsakar en budgetavvikelse på 4 500 kkr för den skattefinansierade driften av framförallt offentlig belysning och idrottsanläggningar. Budgeterade medel för ökade driftkostnader för den nya idrottshallen på Andersberg, handikappbad Öster, samt ökade driftkostnader för Halmstad Arena, behöver ej ianspråktagas fullt ut eftersom driftstarterna är senarelagda. 13
Det kraftigt ökade antalet almsjuka träd som måste tas ned medför ökade kostnader för transporter och entreprenader. Hur stora dessa kostnader blir kan dock, enligt verksamheten, först uppskattas efter sommaren. Den totala budgetavvikelsen för Gator, parker och idrott kan i nuläget ej bedömas då denna i stor utsträckning beror på ovan nämnda planerade driftstarter under 2009. Däremot föreslås att ökade kostnader för energi täcks med outnyttjat budgetutrymme för de nya anläggningarna. 540 VA-verksamhet +/- 0 (+/- 0) Debiteringen för förbrukad elenergi har ökat från 67 öre till 90 öre per kwh mellan 2007 och 2009. Läggs de senaste årens prisökning på el samman ger detta ett underskott på cirka 25 öre per förbrukad kwh, vilket innebär cirka 3,0 Mkr för Vatten och avlopp, vilket i förlängningen påverkar taxenivån. En minskning av vattenförsäljning till främst industrier har noterats under första tertialet med cirka 6 procent. På helårsbasis motsvarar detta minskade intäkter avseende brukningsavgifter med cirka 2,0 Mkr. Detta bedöms i nuläget dock kompenseras genom att intäkterna av anläggningsavgifter bedöms överstiga budget med motsvarande summa. I nuläget beräknas ingen total budgetavvikelse. KULTURNÄMND (KN) 460 Kulturförvaltning + 1 200 (+ 1 200) Verksamheten beräknar i prognosen för helåret 2009 uppvisa ett överskott mot den tilldelade ekonomiska ramen på 1 200 kkr. Budgetöverskottet beror på att verksamheten inte räknar med att ungdomsombudsverksamheten med en beräknad total nettokostnad på 600 kkr kommer att starta under året samt att kulturförvaltningen inte kommer att ha någon hyreskostnad för Nolltrefem, de nya ungdomens hus förrän september 2009. Nettokostnaden har ökat med 3 141 kkr eller 7,6 procent. Dock finns det enligt verksamheten en del redovisningstekniska faktorer i form av en förbättrad periodisering 2009 som gör att perioderna inte är helt jämförbara. Skulle denna teknikalitet exkluderas har nettokostnaderna istället ökat med uppskattningsvis tre till fem procent. Intäkterna har under rapporteringsperioden minskat med 187 kkr (-3,7 procent) jämfört med samma period föregående år. Flera inkomster periodiserades inte under perioden 2008 vilket betyder att perioderna inte är helt jämförbara. Exkluderas detta har intäkterna istället ökat. Ökningen beror i huvudsak på att intäkter tillkommit för europadirektkontoret, att programverksamheten genererat högre intäkter för entréavgifter och att intäkterna för förseningsavgifter och förkommen media till biblioteken varit högre under perioden 2009. Lokalkostnaderna har ökat med 983 kkr (10,6 procent) vilket främst förklaras av en höjd hyra för Stadsbiblioteket. Lönekostnaderna har därutöver ökat med 1 291 kkr (6,0 procent) vilket förklaras dels av avtalsmässiga löneökningar, dels ett avgångsvederlag som utbetalats under året samt att en plusanställning ersatts med en ordinarie anställning. 14
BARN- OCH UNGDOMSNÄMND (BU) 641 Grundskola/Barnomsorg + 1 200 (+ 400) Budgetavvikelsen för 2009 väntas bli +1 200 kkr, vilket är 800 kkr bättre än vid tidigare prognos. Förutom det sedan tidigare prognostiserade överskottet på cirka 500 kkr av de 3 000 kkr i riktade medel till vårdnadsbidraget, förväntar sig förvaltningen ett överskott jämfört med budget för interkommunala ersättningar. Hänsyn är tagen till beslutad resultatbalansering (+1 579 kkr). Osäkerhet finns dock fortfarande för kostnader för samordnad varudistribution. Årets prognos för personalkostnaderna är 862 263 kkr vilket är 31 833 kkr mer än utfallet 2008 och motsvarar en kostnadsökning på 3,8 procent. Förändringen förklaras främst av löneökningar. Nettoresultatet för rapporteringsperioden är -457 642 kkr jämfört med -479 169 kkr motsvarande period förra året. Det är en minskning med 21 527 kkr motsvarande 4,5 procent. Intäkterna har minskat med 3 194 kkr. Det beror framförallt på att verksamheten 2008 hade en intäkt på cirka 4 200 kkr för den tillfälliga Wärnerssonsatsningen 2006-2008, samtidigt har verksamheten erhållit cirka 1 000 kkr mer i andra statsbidrag i form av olika läs, skriv och räkne-projekt mer än motsvarande period föregående år. Lokalkostnaderna är 72 921 kkr lägre än motsvarande period 2008 vilket beror på att kostnaderna för hyrorna inte blivit bokförda ännu. Lönekostnaden för perioden är 362 360 kkr. Det är en ökning med 27 908 kkr motsvarande 8,3 procent. Förändringen förklaras främst med löneökningar. 649 Kulturskola - 45 (- 45) Verksamheten räknar med att uppvisa en negativ ramavvikelse på 45 kkr för helåret 2009. Trots både högre intäkter från fondmedel och lägre lönekostnader på grund av tjänstledigheter förväntar sig verksamheten ett ramöverskridande beroende på att lokalkostnaderna stigit mer än förväntat. Periodens resultat 2009 är -6 754 kkr, föregående år var resultatet för samma period -6 842 kkr. Skillnaden på 88 kkr kan främst förklaras av att lokalkostnaderna är lägre 2009 än 2008 beroende på att fakturor avseende städning och hyra blivit betalda under aktuell period 2008. Under perioden januari-maj har bemanningen varit lägre 2009 än 2008, dels för att verksamheten i budget för 2009 har en lägre bemanning och dels för att en av Kulturskolans rektorer bitvis varit tjänstledig delar av sin tjänst under den här perioden. Det gör att utfallet på lönekostnader inte skiljer sig så mycket från 2008 till 2009 trots högre medellöner. UTBILDNINGSNÄMND (UN) 651 Gymnasieskola - 4 781 (-4 781) Verksamheten beräknar för helåret 2009 erhålla ett underskott mot den tilldelade ekonomiska ramen med cirka 4,8 Mkr, vilket utgör en avvikelse mot den ekonomiska ramen på cirka 1,2 procent. Underskottet beror på att verksamheten har fått resultatbalansera en del av fjolårets underskott, 4 781 kkr. Resultatbalanseringen från 2008 är sedan tidigare planerad att balanseras över till år 2010. Målet är att Utbildningsnämnden ska vara i ekonomisk balans år 2010/2011. 15
Prognosen för lönekostnader är cirka 3 procent lägre än utfallet för 2008. Kostnadsminskningen återspeglar de åtgärder som verksamheten vidtog under 2008. Periodens nettokostnad uppgår till -160 031 kkr, vilket kan jämföras med -156 233 kkr för motsvarande period föregående år. Detta utgör en total nettokostnadsökning med cirka 3 procent. Kostnaden till de fristående gymnasieskolorna har ökat, beroende på ökat elevantal. Ett nytt dyrare avtal har medfört att kostnaden för elevers resor har ökat. Även kostnaden för skolmåltider har ökat jämfört med föregående år. Personalkostnaderna har ökat med cirka en procent jämfört med föregående år. Ökningen beror på att kostnaden för undervisande personal har ökat på Sannarpsgymnasiet och på Klaragymnasiet. Dessa två enheter har en utökad organisation med fler elever. Även kostnaden för icke undervisande personal har ökat med anledningen av att det tillkommit tjänster så som kvalificerad handläggare och samordnare av särskolan. En viss del av ökningen kan också förklaras av avtalsmässiga löneökningar. Dock ligger den totala kostnadsökningen under den normala löneökningen, vilket återspeglar de åtgärder verksamheten gjort under hösten 2008. 661 Vuxenutbildning + 550 (+ 550) Vuxenutbildningen räknar likt tidigare med att erhålla ett överskott på 550 kkr mot tilldelad budget under 2009. Överskottet beror på att lönekostnaderna prognostiseras bli lägre än vad som planerats då bland annat egna uppsägningar och nytillkomna tjänstledigheter inte kommer att återbesättas helt framöver. Periodens resultat uppgår till -13 306 kkr att jämföra med -14 874 kkr motsvarande period föregående år. Avvikelsen beror till största delen på lägre lönekostnader. Resultatet påverkas också av ökade intäkter genom utökning av påbyggnadsutbildningar, som finansieras med statsbidrag. 669 Uppdragsutbildning +/- 0 (+/- 0) Verksamheten prognostiserar för helåret kunna hålla sitt fastställda vinstkrav på 437 kkr. Personalkostnaderna prognostiseras öka 10 procent relativt föregående års utfall. Prognostiserad personalkostnadsökning beror på löneökningar men också på en utökad organisation inom fordonsutbildningen med anledning av att yrkesförarutbildningen förväntas öka. Periodens resultat efter årets första fem månader uppgår till 1 776 kkr vilket kan jämföras med 1 443 kkr jämfört med motsvarade period föregående år. Resultatbättringen beror till viss del på något högre intäkter men också på att kostnaden för köp av verksamhet från andra huvudmän minskat i förhållande till motsvarande period föregående år. SOCIALNÄMND (SN) 750 Social omsorg + 2 500 (+2 786) Verksamhetsområdet beräknar i dagsläget att få en positiv avvikelse på 2 500 kkr i förhållande till budget, vilket är en försämring med nästan 300 kkr sedan föregående prognos. Prognosförsämringen beror bland annat på att kostnaden för öppenvård i dagsläget inte ser ut att minska i förväntad omfattning. Handikappomsorgen har sedan tidigare uppdrag att genomföra besparingar på nästan 1 500 kkr genom schemaförändringar på boenden. Även andra kostnadsreduceringar görs inom handikappsomsorgen, exempelvis tillsätts inte alla vakanser som uppkommer, vilket förväntas minska kostnaderna med 500 kkr. Däremot verkar inte tidigare 16
aviserad besparing på gymnasieplaceringar kunna genomföras i dagsläget. Handikappomsorgens besparingar görs för att möta underskott hos bland annat Barn och ungdomsavdelningen som förväntas visa upp ett underskott på 1 000 kkr i slutet av året. Barn och ungdomsavdelningens underskott beror på att kostnaden för externa placeringar förväntas överstiga den internt budgeterade med ungefär 1 400 kkr, detta kompenseras dock till viss del av att kostnaden för bland annat öppenvården förväntas minska med cirka 400 kkr. Fler avslutade familjehemsplaceringar än beräknat samt att antal HVB-placeringar förväntas kunnas hållas på en relativ låg nivå bidrar till ett bättre prognostiserat resultat än föregående period. På avdelningen för vuxna med beroende eller psykiska funktionshinder beräknas placeringskostnaderna numera vara i balans vilket beror på fler hemtagningar i förtid vad gäller psykiatriplaceringar. Detta samt vakanshållningar och diverse andra besparingar gör att avdelningen prognostiserar med ett överskott på 400 kkr. Förvaltningsövergripande finns i dagsläget cirka 1 100 kkr som skulle resultera i ett budgetöverskott om inget oförutsett inträffar. Det finns dock likt tidigare vissa osäkerheter kring volymutveckling gällande externa placeringar och att beslutade besparingskrav får full effekt. 753 Personlig assistans - 2 500 (-2 786) Verksamheten beräknar att erhålla ett underskott på 2 500 kkr i förhållande till budget vid årets slut, dock har det prognostiserade utfallet förbättrats något jämfört med föregående prognos. Försäkringskassan gör en stramare bedömning av ersättning än tidigare vilket innebär att kommunen får betala för fler antal timmar än tidigare. Dessutom utreds löpande ett antal ärenden som troligtvis blir beviljade assistans under året. År 2008 var ärendeutvecklingen i princip obefintlig, prognosen 2009 sätts nu till netto 10 nya ärenden. Det finns emellertid fortfarande en del osäkerhetsfaktorer vilket gör att antalet kan komma att revideras. Verksamheten har gjort effektiviseringar inom Serviceteamet samt avskaffat den egna vikariepoolen vilket beräknas medföra besparingar på cirka 1 500 kkr under året. Samtidigt omprövas beslutade timmar för att ytterliggare spara in medel. I dagsläget ser det dock inte ut att räcka, utan verksamheten ser ut att göra ett underskott på ungefär 2 500 kkr. HEMVÅRDSNÄMND (HN) 770 Äldreomsorg - 1 750 (-1 900) Baserat på utfallet efter fem månader prognostiseras en negativ budgetavvikelse för 2009 på 1 750 kkr. De främsta orsakerna till den negativa budgetavvikelsen finns inom det särskilda boendet och servicedelen i hemtjänsten. Den beslutade resultatbalanseringen från 2008 ingår i prognosen. Prognosen har förbättrats med 150 kkr jämfört med föregående ekonomiska rapport främst beroende på att ytterligare IT-satsningar senarelagts. Intäkterna beräknas totalt överstiga den budgeterade intäkten med nästan 800 kkr, och den främsta förklaringen är att hemvårdsnämnden enligt nya avtal säljer palliativ vård till landstinget. Inom särskilda boendet medför låg beläggning att verksamheten inte räknar med att helt nå upp till budgeterad intäktsnivå för hyra och avgifter. Eftersom den minskade efterfrågan på boendeplatser väntas kvarstår kommer hemvårdsnämnden i juni fatta beslut om att stänga 20 platser. 25
Verksamheten räknar med att den budgeterade lönekostnaden båda vad det gäller hemtjänsten, det särskilda boendet och särskilda funktioner kommer att överskridas med drygt 5 000 kkr. Underskottet förklaras främst av ökade sjuklönekostnader men även delvis av ökade övertidskostnader och att fler sjuksköterskor anställts för att svara upp mot det utökade ansvar för palliativ vård som nämnden har. Hemvårdsnämnden har i internbudgeten avsatt medel för volymökning i hemtjänsten. Baserat på utvecklingen av antalet hemtjänsttimmar bedöms denna budget bara delvis att behöva ianspråktagas. Bland andra avvikelser kan nämnas att IT-satsningar beräknas kosta 1 600 kkr mindre än budgeterat. I förvaltningens boende medför den låga beläggningen att ett överskott på 1 000 kkr för denna verksamhet prognostiseras. Däremot visar prognosen att kostnad för utomkommunala placeringar ökar vilket beräknas betyda en negativ avvikelse på årsbasis med 1 300 kkr. Liksom de senaste åren drivs inom förvaltningen ett antal utvecklingsprojekt med hjälp av statligt riktade bidrag, stimulansmedel och förstärkt anhörigstöd. Hemvårdsnämnden har även erhållit medel för valfrihetsprojekt och det planeras att, enligt lagen om valfrihet (LOV), erbjuda valfrihet inom hemtjänsten (servicedelen) under tredje kvartalet 2009. Ingen budgetavvikelse prognostiseras för något av ovanstående projekt. De totala intäkterna ligger 2 600 kkr över fjolårets nivå som efter årets första fem månader. Orsakerna är i huvudsak avtalsmässiga hyreshöjningar och försäljning av palliativ vård till landstinget. Avgiftsintäkterna ligger däremot 1 800 kkr lägre än i fjol, och detta beror främst på lägre beläggning i det särskilda boende. Lokalkostnaderna understiger fjolårets nivå, vilket beror på att hyror för två av de större boendena inte ännu inte fakturerats. Övriga kostnaders utfall är dryga 5 Mkr högre än samma period i fjol och skillnaden förklaras bland annat av nytt avtal för arbetskläder (1 400 kkr) och att mer entreprenadverksamhet köpt från Attendo (830 kkr). Periodens lönekostnader överstiger fjolårets med cirka 12 Mkr. Den främsta förklaringen till skillnaden åren emellan är avtalsmässiga löneökningar. Löneökningen förklaras delvis också av att både sjuklön och övertidskostnader är högre än motsvarande period ifjol. Den främsta förklaringen till att dessa kostnadsposter är 400 kkr högre än föregående år är dock den ansträngda situationen med influensa och magsjuka som förekom på flera håll i verksamheten under december till och med februari. Detta avspeglas också när det gäller kostnader för OBtillägg. Kostnaden för OB-tillägg under årets första månader överstiger fjolårets med hela 5 000 kkr. Kostnadsökningen beror till viss del på ökad ersättningsnivåer och delvis på ökat antal timmar. Betydande förändringar i främst boendeverksamheten exempelvis introduktion på Vallås och nystart på Bäckagård medför även att personalkostnaderna totalt sett är högre jämfört med i samma period ifjol. 18
MILJÖ- OCH HÄLSOSKYDDSNÄMND (MH) 800 Miljö- och hälsoskyddskontor + 26 (+ 26) Miljö och hälsoskyddskontoret prognostiserar med ett mindre överskott på 26 kkr i förhållande till den beslutade budgetramen. Nya beslut om avgiftssystem gör dock prognosen osäker. Intäktssidans bortfall kompenseras av återhållsamhet med inköp. RÄDDNINGSNÄMND (RN) 880 Brandförsvar +/- 0 (+/- 0) Verksamheten förväntas likt tidigare inte erhålla någon avvikelse mot tilldelad budgetram. Periodresultatet skiljer sig i jämförelse med föregående år. Bland annat är hyran för lokalerna ej bokförda dessutom har verksamheten Räddningstjänst på Väster, RÄV, startats vilket innebär högre kostnader 2009. 19
PROGNOSSAMMANSTÄLLNING PER DEN SISTE MAJ (INVESTERINGSREDOVISNING) Investeringsredovisning i kkr HELÅRSPROGNOS HELÅRSBUDGET Fg års Netto Netto Budget- Diff mot netto Vht Nämnd/Verksamhet Inkomst Utgift invest Inkomst Utgift budget avvikelse fg prog invest KOMMUNFULLMÄKTIGE 010 Kommunfullmäktige 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 KOMMUNSTYRELSE 011 Kommunstyrelse 0 0 0 0 0 0 0 0 0 031 Stadskontor 0-12 354-12 354 0-13 154-13 154 800 0-15 487 090 Övrig gemensam verksamhet 0-40 -40 0-40 -40 0 0-996 370 Kommunal Kollektivtrafik 0 0 0 0 0 0 0 0 0 371 Färdtjänst 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0-12 394-12 394 0-13 194-13 194 800 0-16 483 BYGGNADSNÄMND 071 Byggnadskontor 0-633 -633 0-633 -633 0 0-170 0-633 -633 0-633 -633 0 0-170 ARBETSLIVSNÄMND 130 Arbetsmarknadsenheten 0-791 -791 0-791 -791 0 0-758 131 Ekonomiskt bistånd 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0-791 -791 0-791 -791 0 0-758 SERVICENÄMND 200 Servicekontoret administration 0-43 -43 0-43 -43 0 0-57 201 Kontorsservice 0-590 -590 0-590 -590 0 0-174 202 Städ- och måltidsservice 0-1 423-1 423 0-1 423-1 423 0 0-1 672 203 IT-service 0-1 506-1 506 0-1 506-1 506 0 0-445 204 Kommuntransport 500-5 000-4 500 0-5 000-5 000 500 0-2 812 500-8 562-8 062 0-8 562-8 562 500 0-5 160 FASTIGHETSNÄMND 205 Fastighetskontoret administration 0-2 383-2 383 0-4 713-4 713 2 330 2 330-188 209 Förvaltningsfastigheter 7 897-497 594-489 697 425-673 641-673 216 183 519 12 714-435 349 291 Skogsförvaltning 0 0 0 0 0 0 0 0 0 299 Övrig fastighetsförvaltning 468 217-231 428 236 789 314 875-229 505 85 370 151 419 9 077-3 790 476 114-731 405-255 291 315 300-907 859-592 559 337 268 24 121-439 327
PROGNOSSAMMANSTÄLLNING PER DEN SISTE MAJ (SID 2) (INVESTERINGSREDOVISNING) Investeringsredovisning i kkr HELÅRSPROGNOS HELÅRSBUDGET Fg års Netto Netto Budget- Diff mot netto Vht Nämnd/Verksamhet Inkomst Utgift invest Inkomst Utgift budget avvikelse fg prog invest TEKNISK NÄMND 320 Gator, parker och idrott 0-108 045-108 045 0-108 045-108 045 0 0-47 819 540 VA-verksamhet 0-46 946-46 946 0-46 946-46 946 0 0-58 207 0-154 991-154 991 0-154 991-154 991 0 0-106 026 KULTURNÄMND 460 Kulturförvaltning 0-2 049-2 049 0-2 299-2 299 250 250-779 0-2 049-2 049 0-2 299-2 299 250 250-779 BARN- OCH UNGDOMSNÄMND 641 Grundskola/Barnomsorg 0-11 236-11 236 0-11 236-11 236 0-250 -15 843 649 Kulturskola 0-194 -194 0-194 -194 0 0-203 0-11 430-11 430 0-11 430-11 430 0-250 -16 046 UTBILDNINGSNÄMND 651 Gymnasieskola 0-10 780-10 780 0-11 480-11 480 700 0-9 562 661 Vuxenutbildning 0-955 -955 0-955 -955 0 0-1 083 669 KomLär 1 218-2 695-1 477 0-1 477-1 477 0 0-1 293 1 218-14 430-13 212 0-13 912-13 912 700 0-11 938 SOCIALNÄMND 750 Social omsorg 0-3 244-3 244 0-3 419-3 419 175 0-2 824 753 Personlig assistans 0-100 -100 0-150 -150 50-50 -63 0-3 344-3 344 0-3 569-3 569 225-50 -2 887 HEMVÅRDSNÄMND 770 Äldreomsorg 0-11 549-11 549 0-11 549-11 549 0 0-9 952 0-11 549-11 549 0-11 549-11 549 0 0-9 952 MILJÖ- OCH HÄLSOSKYDDSNÄMND 800 Miljö- och hälsoskyddskontor 0-110 -110 0-110 -110 0 0-87 0-110 -110 0-110 -110 0 0-87 RÄDDNINGSNÄMND 880 Räddningstjänst 0-16 140-16 140 0-21 215-21 215 5 075 3 075-3 098 0-16 140-16 140 0-21 215-21 215 5 075 3 075-3 098 Sum VERKSAMHET 010-880 477 832-967 828-489 996 315 300-1 150 114-834 814 344 818 27 146-612 711
ORSAK TILL BUDGETAVVIKELSER I INVESTERINGSREDOVISNING Investeringsredovisningen i kkr, siffrorna inom parentes avser senaste prognos I det följande kommenteras enbart de nämnder och verksamhetsområden där avvikelser förväntas mot det totala nettoinvesteringsanslaget. KOMMUNSTYRELSE (KS) 031 Stadskontor + 800 (+ 800) Det beräknas ett budgetöverskott för projektet kommungemensam IT-plattform år 2009 eftersom projektet kommer att slutföras först 2010. SERVICENÄMND (SE) 204 Kommuntransport + 500 (+ 500) Avvikelsen mot investeringsramen beror på ej budgeterade investeringsinkomster på cirka 500 kkr. Investeringsinkomsterna uppstår på grund av försäljning av inlösta leasingfordon som skett under april månad. FASTIGHETSNÄMND (FN) 205 Fastighetskontoret administration + 2 300 (+/- 0) En avvikelse på 2 300 kkr prognostiseras för verksamhetsområdet då investeringar i nya lokaler för fastighetsskötare och fordonsuppställning senareläggs. 209 Förvaltningsfastigheter + 183 519 (+ 170 805) Totalt sett förväntas en positiv avvikelse mot investeringsramen på 183 519 kkr för verksamhetsområdet. Prognosen har förändrats med 12 714 kkr sedan föregående prognos beroende på att verksamheten räknar med mindre investeringsutgifter för BAS, storköksutrustning, dagligverksamhet och skolinvesteringar. Av den totala budgetavvikelsen avser cirka 7 500 kkr inkomstsidan och utgörs till största del av ett investeringsbidrag avseende Vallås äldreboende. 177 000 kkr avser lägre investeringsutgifter än budgeterat beroende på senareläggningar i följande projekt: Anslag skolor Gruppbostäder Nya äldreomsorgsfastigheter Förskolor EPC (energieffektivisering) BAS Storköksutrustning Daglig verksamhet Ny gymnasieskola Summa senareläggning 65 400 kkr 28 000 kkr 27 700 kkr 29 500 kkr 13 000 kkr 4 200 kkr 4 200 kkr 3 000 kkr 2 000 kkr 177 000 kkr 22