FÖR PERIOD JANUARI OKTOBER 2013 AVLÄMNAD

Transkript

1 EKONOMIRAPPORT FÖR PERIOD JANUARI OKTOBER 2013 AVLÄMNAD

2 INNEHÅLLSFÖRTECKNING Översikt 1 Budgetavvikelse i driftredovisningen 7 Nämndredovisning 7 Bolagsredovisning 15 Budgetavvikelse i investeringsredovisning 18 Nämndredovisning 18 Bolagsredovisning 23 Bilagor 25

3 Översikt ÖVERSIKT Föreliggande ekonomiska prognos bygger dels på förvaltningarnas och bolagens egna uppgifter och kommentarer rörande avvikelser i förhållande till drift- respektive investeringsbudgeten på helårsbasis, dels på stadskontorets bedömningar vad gäller bland annat kommunens lån, likviditet, skatteintäkter och räntor. Kommunens prognostiserade resultat för 2013 beräknas uppgå till 195,1 Mkr vilket innebär att prognosen är 183,8 Mkr högre än budget. Jämfört med föregående prognostillfälle har det prognostiserade resultatet ökat med +8,6 Mkr, till allra största del beroende på ett mer gynnsamt beräknat utfall för finansnettot. Kommunen prognostiserar att klara det lagstadgade så kallade balanskravet, som innebär att intäkter ska vara lika med eller högre än kommunens kostnader. Resultat enligt balanskravet uppgår till 129,4 Mkr. Den positiva budgetavvikelsen beror främst på en återbetalning från AFA Försäkring samt realisationsvinst till följd av värdepappersförsäljning. Även skatteintäkter och stadsbidrag beräknas bli högre än budgeterat samtidigt som avskrivningar förväntas bli något lägre. 1

4 Översikt Resultaträkning (Mkr) Prognos Budget Budgetavvikelse Diff mot fg Bokslut * prognos 2012 Verksamhetens nettokostnad före avskrivningar och pensionskostnader , ,8 114,9 4, ,6 Därav Tilläggsanslag -1,9-1,9-0,0-7,0 Därav Resultatbalansering -6,4-6,4-0,0 0,6 Därav Reavinster/-förluster fastighetsförsäljning 7,0 0,0-0,0 7,1 Avskrivningar -247,3-255,0 7,7 0,0-247,2 Pensionskostnader -266,7-259,3-7,4 0,0-260,7 Verksamhetens nettokostnad , ,1 115,2 4, ,5 Skatteintäkter & statsbidrag 4 271, ,7 25,7 0, ,5 Finansiella intäkter 145,9 97,7 48,2 1,3 128,2 Finansiella kostnader -17,3-12,1-5,2 3,1-6,9 Resultat efter skatteintäkter och finansnetto 195,1 11,3 183,8 8,6 120,3 Årets resultat 195,1 11,3 183,8 8,6 120,3 Justeringar enligt balanskrav -65,7 0,0-65,7 0,0-19,5 Resultat enligt balanskrav 129,4 11,3 118,1 8,6 100,8 * Reviderad budget 2013: Inklusive resultatbalanser och eventuella tilläggsanslag. Tabell 1: Resultaträkning, Halmstads kommun. Prognostiserat per den 31 oktober

5 Översikt Prognos sep-13 okt-13 Nämndernas nettokostnad , ,5 Nettoinvesteringar -530,5-495,8 Avskrivningar -247,3-247,3 Pensionskostnader -266,7-266,7 Skatteintäkter 4 271, ,4 Finansnetto 124,2 128,6 Tabell 2: Prognostiserat helårsutfall för Halmstads kommun exklusive bolag (Mkr). Budgetavvikelse sep-13 okt-13 Nämndernas nettokostnad 9,3 14,6 Nettoinvesteringar 401,0 435,8 Avskrivningar 7,7 7,7 Pensionskostnader -7,4-7,4 Skatteintäkter 25,7 25,7 Finansnetto 38,6 43,0 Tabell 3: Prognostiserad budgetavvikelse för Halmstads kommun exklusive bolag (Mkr). Förvaltningarnas driftredovisning inom anslagsområdena visar i oktoberprognosen ett budgetöverskott uppgående till +14,6 Mkr, vilket innebär en förändring mot föregående prognos, +5,3 Mkr. Den enskilt största förändringen återfinns inom anslagsområdet gymnasieskola, vars prognos justeras med +4,7 Mkr. Likt tidigare prognostillfällen beror avvikelsen huvudsakligen på att verksamheten grundskola/barnomsorg visar ett underskott uppgående till 14,0 Mkr. Främst hänförs detta till lönekostnader, där budgeten beräknas överskridas med cirka 16,5 Mkr. Det bör nämnas att verksamheten säger sig ha genomfört åtgärder för att reducera avvikelsen och kostnaderna har minskat inom vissa områden. Samtidigt har effekterna sett utifrån hela verksamheten uteblivit och den negativa avvikelsen har ökat med två miljoner kronor sedan årets första prognos i februari. En annan betydande avvikelse noteras hos anslagsområdet social omsorg där budgetramen beräknas överskridas med 13,4 Mkr. En av anledningarna till avvikelsen är att socialförvaltningens barn- och ungdomsverksamhet har sett kraftigt ökade kostnader till följd av ökat antal långvariga placeringar. En annan anledning är att personlig assistans bedöms bli dyrare än budgeterat. Verksamheten menar på att åtgärder har vidtagits för att avsluta eller ersätta dessa med andra insatser där möjligheten finns, men någon positiv förändring av avvikelsen kan ännu inte ses och ett underskott prognostiseras på helårsbasis. Samtidigt återfinns positiva budgetavvikelser inom bland annat samhällsbyggnadskontoret, stadskontoret och kommunstyrelsen och gymnasieskolan. Även anslagsområdet äldreomsorg uppvisar en positiv avvikelse, huvudsakligen på grund av att ett av de större avtalen med ett LOV-företag avslutas, vilket ger lägre kostnader än budgeterat. Totala nettoinvesteringar inom kommunens förvaltningar beräknas för helåret uppgå till 495,8 Mkr, vilket innebär ett prognostiserat överskott med 435,8 Mkr. Differensen mot föregående prognos, +34,7 Mkr, beror till stor del på att anslagsområdets förvaltningsfastigheter prognos 3

6 Översikt justeras med +15,2 Mkr, till följd av att flertal investeringsprojekt väntas lämna överskott. Sedan tidigare beror det totala överskottet inom kommunen till stor del på senareläggningar inom olika projekt, så som gymnasieskolor, äldreboenden och gruppbostäder, som tillhör förvaltningsfastigheter. Även flera samhällsbyggnadsprojekt, så som hamnen och ny deponi, lämnar ett överskott hos samhällsbyggnadskontoret. Tillsammans svarar de två anslagsområdena för totalt 348,9 Mkr av investeringsbudgetavvikelsen. Avskrivningarna beräknas i dagsläget uppgå till 247,3 Mkr vilket är 7,7 Mkr lägre än den budgeterade nivån om 255,0 Mkr och oförändrat i jämförelse med föregående prognos. Den främsta anledningen till avvikelsen är att ny- och ombyggnationer av gymnasieskolor och äldreboenden senarelagts samt att några projekt inom teknikoch fritidsnämnden, nämnden för Laholmsbuktens VA och räddningsnämnden har blivit försenade. Pensionskostnaderna beräknas under 2013 uppgå till 266,7 Mkr vilket är 7,4 Mkr högre än budgeterat men oförändrat i jämförelse med föregående prognos. Den huvudsakliga orsaken till budgetavvikelsen är att den så kallade RIPS-kommittén beslutat att återigen sänka diskonteringsräntan som används för att beräkna pensionsskulden, vilket inneburit en kostnad på 5,2 Mkr mer än budgeterat. Resterande avvikelse förklaras dels av att nya beräkningar gjorts över pensionsskulden för vissa förtroendevalda som visar att kostnaderna nu bedöms bli något högre än vad som förutspåddes vid budgeteringstillfället (cirka 1,0 Mkr), dels av att utbetalningar från ansvarsförbindelsen förväntas bli något högre än vad som tidigare antagits (cirka 1,0 Mkr). Skatteintäkterna, inklusive regleringsbidrag, kommunal utjämning och fastighetsavgift, prognostiseras uppgå till 4 271,4 Mkr under 2013, vilket är 25,7 Mkr högre än budgeterat men oförändrat mot föregående prognos. Den främsta orsaken till den positiva avvikelsen är att skatteunderlaget utvecklats något bättre föregående år än vad tidigare prognoser gjort gällande, vilket innebär att även årets intäkter påverkas positivt. Tillsammans med en mer positiv prognos över slutavräkningen för framförallt 2013 förklarar detta cirka 22,0 Mkr av överskottet. Ett mindre överskott beräknas även för kommunens fastighetsavgift, cirka 3,0 Mkr, jämfört med vad som budgeterats. Finansnettot för helåret beräknas uppgå till 128,6 Mkr, vilket är 43,0 Mkr högre än budgeterat. Budgetavvikelsen beror huvudsakligen på att kommunen har en realisationsvinst om 58,7 Mkr, varav 53,2 Mkr kan härledas till ett fondbyte i pensionsmedelsportföljen. Samtidigt har budgeterade utdelningar uteblivit vilket påverkar finansnettot med 8,5 Mkr. Räntemarknadens ut- 4

7 Översikt veckling har påverkat kommunens ränteplaceringar marginellt vilket har medfört att placerade medel väntas ge en avkastning som är 3,3 Mkr lägre än budgeterat. Dock har kommunens räntebärande placeringar haft en positiv utveckling senaste månaden, vilket medför att prognosen för finansnettot har ökat med 4,4 Mkr jämfört med tidigare prognos. Bolagen ingående i Halmstads Rådhus AB prognostiserar sammanlagt ett resultat på 112,3 Mkr före bokslutsdispositioner och skatt, vilket är 18,4 Mkr bättre än budget men 4,4 Mkr sämre än föregående prognos. Sedan föregående prognos har flera bolag justerat sina resultat men den största justeringen står Halmstads Energi och Miljö AB för, 7,4 Mkr. Sedan tidigare är det känt att Halmstads Fastighets AB avviker med 18,0 Mkr, Halmstads Rådhus AB med 6,8 Mkr och Hallands Hamnar Halmstad AB avviker med 7,5 Mkr. Prognos sep-13 okt-13 Resultat 116,7 112,3 Nettoinvesteringar -551,0-523,8 Tabell 4: Prognostiserat helårsutfall för Halmstads Rådhus AB-koncernen (Mkr). Bolagen ingående i Halmstads Rådhus AB prognostiserar sammanlagt att investera 523,8 Mkr under 2013, vilket är 68,0 Mkr mindre än budget. Avvikelsen beror på att flera bolag senarelägger sina investeringar. Halmstads Energi och Miljö AB avviker med 54,0 Mkr varav 20 Mkr avser ett kundprojekt inom totalenergi. Halmstad Flygplats AB avviker med 28,8 Mkr som till största del beror på att breddning och omtoppning av rullbanan inte genomförs under 2013 och Hallands Hamnar Halmstad AB har investeringsstopp och avviker med 17,4 Mkr mot budget. Däremot investerar Halmstads Fastighet AB för 34,5 Mkr mer än budget vilket huvudsakligen beror på fastighetsköp. Utfall sep-13 okt-13 Pensionsmedel 887,6 896,2 Låneskuld (kommun) 2,0 2,0 Låneskuld (bolag) 3 598, ,4 Tabell 5: Periodutfall (Mkr). Likvida medel 113,0 89,0 Ränteportfölj 909,7 913,7 Pensionsmedlen är för närvarande placerade i åtta fonder samt i olika strukturerade värdepapper. Marknadsvärdet uppgick till sammanlagt till 896,2 Mkr. I jämförelse med ingångsvärdet år 2013 har värdet ökat med 55,6 Mkr. Sett över den totala tiden för värdepappersinnehavet har värdet av placeringarna ökat med 88,2 procent. Den totala pensionsskulden, inklusive den del som är upptagen som en ansvarsförbindelse, inkluderande skatt, uppgick per till 2 287,6 Mkr. Detta innebär att 39,2 procent av pensionsskulden nu täcks av pensionsmedelsplaceringarna. Kommunens totala låneskuld uppgår vid prognostillfället till 2,0 Mkr. 5

8 Översikt Bolagens totala låneskuld uppgår vid prognostillfället till 3 598,4 Mkr varav 1 338,4 är skuld till Halmstads kommun. I samband med att Halmstads Rådhus AB i december 2012 amorterat lånet till kommunen, har kommunen ökat sina kortfristiga placeringar och skapat en ränteportfölj. Portföljen förvaltas enligt kommunens finansiella riktlinjer och består för tillfället av tre räntefonder, fem företagsobligationer och likvida medel. Marknadsvärdet på portföljen är 913,7 Mkr, vilket är 9,7 Mkr mer än vid årsskiftet då marknadsvärdet uppgick till 904,0 Mkr. Dessutom har kommunen erhållit 4,8 Mkr i utdelning från företagsobligationer som inte har reinvesterats. 6

9 Driftredovisning BUDGETAVVIKELSE I DRIFTREDOVISNINGEN Nedan kommenteras i regel endast de anslagsområden och bolag som vid årets slut beräknas få avvikelse mot budget. Driftredovisning sker i kkr, siffrorna inom parantes i underrubrikerna avser föregående prognos. Nämndredovisning Mkr 20 18, ,5 0,3 0,6 2,0 3,5 0,7 8,5 6,8 0,7 0,9-5 -0, ,9-13,4 KF KS BN SE FN TE VA KN BU UN SN HN MH RN Figur 1: Beräknade nettodriftbudgetavvikelse per nämnd (Mkr). Nämndförkortningarna skrivs ut i klartext längre fram i dokumentet. KF KS BN SE FN TE VA KN BU UN SN HN MH RN 4,1% 10,4% 4% -73,9% 2,8% 0,7% 76,5% 0,6% -0,9% 1,4% -2,3% 0,7% 6,5% 1,4% Tabell 6: Beräknade nettodriftbudgetavvikelser per nämnd, uttryckt i procent. Kommunfullmäktige (KF) 010 Kommunfullmäktige +500 (+500) Anslagsområdet prognostiserar en positiv avvikelse mot ram uppgående till +500 kkr, vilket är oförändrat jämfört med föregående prognos. Avvikelsen beror på att anslaget för KF representation inte prognostiseras att förbrukas fullt ut under året, +200 kkr, det finns inga planerade kostnader för kontakter med vänorter och särskilda hedersgå- 7

10 Driftredovisning vor, +100 kkr, samt lägre hyra med anledning av försenade investeringar, +200 kkr. Kommunstyrelse (KS) 011 Kommunstyrelse (+4 252) Inom anslagsområdet prognostiseras ett överskott mot budget på kkr, vilket är oförändrat jämfört med föregående prognos. Totalt består avvikelsen av överskott inom ramen för Ökade livschanser för unga, kkr. Vidare prognostiseras anslaget för övriga verksamhetskostnader så som resor, trycksaker med mera inte att förbrukas fullt ut, +300 kkr. Avvikelse prognostiseras även för projektmedel Högskolan, +150 kkr, tillfälliga beredningar och kommittéer, +125 kkr. 031 Stadskontoret (+6 977) Verksamheten beräknar att vid årets slut uppvisa en positiv budgetavvikelse uppgående till kkr, vilket är en marginell ökning av den prognostiserade avvikelsen jämfört med föregående prognos, +73 kkr. Sedan tidigare beror budgetavvikelsen främst på försäkringsersättning för Kaj 600, kkr. Till avvikelsen bidrar även utredning av nytt HR/IT-system, kkr, tidigareläggning av utredning av kontaktcenter, 750 kkr, samt ökade verksamhetskostnader för stadskontoret, 400 kkr. 8 Dessa poster reduceras något av lägre utnyttjande av anslag för kommunal hedersgåva, +200 kkr, och för anpassningsåtgärder, +900 kkr. 299 Samhällsbyggnadskontor (+7 000) Anslagsområdets prognostiserade budgetavvikelse uppgår, likt föregående månad, till kkr och beror på en realisationsvinst till följd av försäljningar av bostadsrätter och tomträtter. 370 Kollektivtrafik ( 1 000) Verksamhetens förväntade avvikelse från budgetramen har inte förändrats sedan föregående prognos och beräknas uppgå till kkr. Anledningen till avvikelsen är högre kostnader, då fler periodkort har sålts samt taxan höjts: kommunen subventionerar, enligt avtal med Hallandstrafiken, periodkort för fler än en zon, i syfte att uppmuntra till resor med kollektivtrafiken. 371 Färdtjänst (+2 000) Verksamheten beräknar att vid årets slut uppvisa ett överskott uppgående till kkr. Förändringen mot föregående prognos, kkr, beror på att verksamheten tidigare räknade med en momskompensation i sina prognoser. Denna momskompensation uteblir, till följd av förändrat huvudmannaskap, vilket gör att kommunen inte längre kan söka momskompensation i det så kallade Ludvikasystemet. Sedan tidigare beror överskottet på färre antal resor med lokal färdtjänst än vad som budgeterats.

11 Driftredovisning Byggnadsnämnd (BN) 071 Byggnadskontor +300 (+300) Anslagsområdets prognostiserade avvikelse uppgår till +300 kkr. Intäkter beräknas avvika med kkr, till följd av fler bygglovsärenden. Lönekostnader är lägre på grund av sjukskrivningar och tjänstledigheter, kkr. Dessa poster reduceras av högre övriga kostnader, främst IT, kkr. Servicenämnd (SE) 200 Servicekontoret administration 500 ( 500) Avvikelsen som verksamheten redovisar, 500 kkr, härrör från valnämnden och beror på att valförberedelserna inför 2014 års val redan påbörjats. Enligt verksamheten är avsikten att resultatbalansera den negativa avvikelsen och finansiera med nästa års anslag för valförrättning. 201 Kontorsservice ( 1 650) Anslagsområdet räknar, likt föregående månad, med ett underskott vid årets slut uppgående till kkr. Avvikelsen härleds i sin helhet till tryckeriverksamheten där intäkter beräknas understiga budget med kkr, samtidigt som kapitalkostnaderna överstiger budgetramen med 150 kkr. 202 Städ och måltidsservice +500 (+300) Verksamheten räknar att vid årets slut uppvisa en positiv avvikelse uppgående till +500 kkr, vilket är +200 kkr jämfört med föregående ekonomiska prognos. Förändringen beror på ökade beställningar av mellanmål. Avvikelsen beror på ökade intäkter till följd av fler och förlängda uppdrag hos två storkunder, cirka kkr. Dessa uppdrag innebär samtidigt högre lönekostnader, kkr, och kostnader för inhyrd personal, 448 kkr. 203 IT-service +500 (+100) Verksamheten beräknar att vid årets slut uppvisa en positiv avvikelse uppgående till +500 kkr, en ökning med +400 kkr i jämförelse med föregående prognostillfälle. Förändringen beror på att driftmedel avsatta till en uppstartsfas av ett självhjälpsystem inte förburukas under året. Sedan tidigare beror avvikelsen på lägre kostnader då vissa planerade utbildningar inte hinner genomföras, +100 kkr. 204 Kommuntransport +200 (+/ 0) Till skillnad från föregående prognos lyfter nu verksamheten en prognostiserad budgetavvikelse vid årets slut uppgående till +200 kkr. Avvikelsen beror helt och hållet på försenad upphandling av ett digitalt körjournalsystem, vilket väntas resultera i lägre kostnader än budgeterat. Fastighetsnämnd (FN) 205 Fastighetskontoret administration +560 (+560) Verksamheten prognostiserar en positiv avvikelse uppgående till +560 kkr vid årets 9

12 Driftredovisning slut. Avvikelsen väntas uppkomma till följd av lägre kostnader för bostadsanpassning. Teknik- och fritidsnämnd (TE) 320 Gator, parker och idrott (+1 966) Verksamheten beräknar att vid årets slut uppvisa en positiv budgetavvikelse uppgående till kkr, vilket är oförändrat jämfört med föregående prognos. Sedan tidigare beror avvikelsen på att medel avsedda för driften av ny idrottshall i Eldsberga inte beräknas förbrukas under året, då byggnation av hallen förskjutits i tiden, kkr. Även medel avsatta till en brottningslokal i Oskarström beräknas lämna ett överskott, +400 kkr. Slutligen beräknas lägre kapitalkostnader bidra till avvikelsen med +416 kkr. Nämnden för Laholmsbuktens VA (VA) 540 VA-verksamhet (+2 500) Likt föregående prognos beror anslagsområdets budgetavvikelse på lägre kapitalkostnader, med anledning av relativt sett låg räntenivå samt tidsförskjutna investeringar. Förändringen mot föregående prognos beror på en ny beräkning av kapitalkostnaden. Kulturnämnd (KN) 460 Kulturförvaltning +670 (+670) Anslagsområdet beräknas vid årets slut uppvisa en budgetavvikelse uppgående till +670 kkr vilket är oförändrat jämfört med föregående prognostillfälle. Intäkterna prognostiseras avvika positivt, +120 kkr, främst på grund av förväntade intäkter från Mjellbys katalogförsäljning och ökad verksamhet på Kulturhuset. Lönekostnaderna blir lägre än budgeterat, främst till följd av vakanta tjänster, kkr. Även lokalkostnader prognostiseras bli lägre än budgeterat, +120 kkr. Övriga kostnader understiger budget med 780 kkr då verksamheten har behov av extra förstärkning för att kunna genomföra samtliga av nämndens mål. Verksamheten flaggar för att avvikelsen kan komma att öka med +280 kkr om köpet av besöksräknare till biblioteken kan hävas, då dessa har visat sig inte uppfylla kraven som ställts. Barn- och ungdomsnämnd (BU) 641 Grundskola/Barnomsorg ( ) Anslagsområdet förväntar sig en negativ avvikelse mot ekonomisk ram på kkr, vilket innebär att avvikelsen är oförändrad sedan föregående månad. Justeringar har gjorts inom anslagsområdet, exempelvis har avvikelsen på intäktssidan ökat med kkr, samtidigt som kostader för löner väntas avvika med ytterligare kkr jämfört med föregående prognos. Avvikelsen för lönekostnader har därmed ökat kontinuerligt under två månader med cirka kkr per månad. I det som följer beskrivs vad anslagsområdets avvikelse består av. 10

13 Driftredovisning På intäktssidan prognostiseras ett överskott på cirka kkr som beror på ökade intäkter från arbetsmarknadsenheten, SMILE-projektet, ersättning för tjänst i samarbetet «Ökade livschanser för unga» samt ökade barnomsorgsintäkter. Den största posten där avvikelse noteras är lönekostnader, som överstiger budget med cirka kkr. Verksamheten noterar att grundskolorna har svårt att anpassa sin bemanning efter budget, samtidigt som antalet barn och elever med behov av stöd ökat. Vidare har mindre skolor haft svårigheter med att anpassa sin verksamhet. Ytterligare anledning till ökade lönekostnader finns inom förskolan, där antal förskolebarn är fler än budgeterat samt vistelsetiderna längre. Lokalkostnaderna visar en positiv avvikelse, kkr. Anledningen till den positiva avvikelsen är främst försenad hyreskostnad till följd av att de så kallade förskolepaviljongerna och en idrottshall. Dessa beräknas inte färdigställas under året och budgeterade lokalkostnaderna uteblir. Den positiva avvikelsen reduceras av att den budgeterade lokaleffektiviseringen troligvis inte får genomslag under 2013 då inga beslut är fattade i dagsläget. Kapitalkostnaderna förväntas visa ett positivt överskott, +900 kkr. Övriga kostnader avviker negativt med sammanlagt kkr. Den största enskilda posten är avvikelsen för högre bidrag till fristående verksamhet, då denna beräknas få fler elever till höstterminen, kkr. De budgeterade effektiviseringar och omprövningar gällande skolskjutsar går enligt verksamheten inte att genomföra fullt ut, kkr. Slutligen nämns bland annat ökade kostnader för köpta portioner, ITservice, telefoni, installation av trådlösa nätverk i förskolan bidrar till avvikelsen med kkr. Verksamheten anger att en åtgärdsplan finns för att reducera underskottet där bemanningsminskning samt restriktioner för vikarieinsättning är exempel på åtgärder. Vidare menar verksamheten på att förskolecheferna ser över en möjlig omorganisation av sina respektive verksamheter. Nämnden gav förvaltningen i uppdrag, vid senaste BUN-mötet, att utarbeta förslag på en resurseffektiv organisation.. Delar av förslaget är presenterat och arbetet med de organisatoriska förändringarna pågår. Verksamheten menar på att det långsiktigt krävs organisationsförändringar för att klara nödvändiga och beslutade omprövningar under de kommande budgetåren. 649 Kulturskolan +100 (+100) Likt tidigare beräknar verksamheten att vid årets slut uppnå en positiv avvikelse uppgående till +100 kkr. Den väntade avvikelsen vid årets slut beror på ökade intäkter från kulturskolans utåtriktade verksamhet. 11

14 Driftredovisning Utbildnings- och arbetsmarknadsnämnd (UN) 130 Arbetsmarknadsåtgärder (+1 250) Verksamheten beräknar att redovisa en budgetavvikelse vid årets slut uppgående till kkr, vilket innebär en prognosförändring på 200 kkr. Förändringen beror på ökade omkostnader. Totalt uppvisar daglig verksamhet en negativ avvikelse uppgående till 650 kkr. En anledning är att verksamheten inte har kunnat anpassas fullt ut efter den nya fördelningsmodellen. Dessutom har vissa lokalytor som Arbetsförmedlingen efterlämnat övertagits. Avseende enheten för ekonomiskt bistånd uppvisar verksamheten en positiv avvikelse, huvudsakligen till följd av lägre personalkostnader på grund av vakanser, kkr. 131 Ekonomiskt bistånd ( 2 500) Som en konsekvens av att fler hushåll än budgeterat är berättigade till ersättning än föregående år, samt något högre ersättning jämfört med förra året, prognostiserar verksamheten att budgetramen överskrids med kkr vid årets slut. Den prognostiserade avvikelsen har nu minskat jämfört med föregående månad med +500 kkr, till följd av en ny prognos av antalet berättigade hushåll. 651 Gymnasieskola (+4 790) Verksamheten ökar sin prognostiserade budgetavvikelse från föregående månad 12 med kkr, vilket innebär att prognosen för helåret uppgår nu till kkr. Verksamheten menar på att prognosförändringen främst beror på att interkommunala ersättningar inte fakturerats vid föregående prognostillfälle, och eftersom fler elever sökt sig till Halmstad, är intäkterna högre än tidigare prognostiserats. Avvikelsen beror delvis på intäkter högre än budget, bland annat för interkommunal ersättning, uppdragsutbildning och övriga bidrag, cirka kkr. Lönekostaderna är något lägre, cirka +550 kkr. Vidare prognostiseras ett stort överskott avseende bufferten för volymförändring av elever och personal, cirka kkr. Verksamheten menar att volymförändringen var svår att överblicka vid budgeteringstillfället ett flertal elever från en nedlagd friskola har sökt sig till kommunal verksamhet, vilket medfört att elev- och personaltalen förändrades. Slutligen, lägre utbetalningar till friskolorna till stor del beroende på konkurs hos en av aktörerna väntas lämna en avvikelse vid årets slut uppgående till cirka kkr. Socialnämnd (SO) 750 Social omsorg ( ) Anslagsområdets prognostiserade avvikelse vid årets slut uppgår till kkr, vilket är en förändring med kkr jämfört med föregående prognos. Förändringen

15 Driftredovisning beror främst på att antal placeringar inom barn- och ungdomsverksamheten inte minskat i den takt som förväntats. Den huvudsakliga anledningen till avvikelsen finns inom barn- och ungdomsverksamheten, vars kostnader kraftigt överstiger budgetramen. Ett antal åtgärder så som försök att avsluta eller ersätta långvariga placeringar med andra, mindre kostsamma insatser har genomförs, i ett försök att mildra kostnadsökningen. Samtidigt har antal ärendet ökat kraftig under året, vilket har lett till att fler behövt anställas för att möta inflödet av ärenden. Totalt beräknas avdelningens kostnader överstiga budget med kkr. Speciallösningar för funktionshindrade är väldigt specifika och svåra att förutse. En bedömning görs om att ett antal av dessa kommer att överstiga budgetramen med kkr. Personlig assistans beräknas överstiga budgetramen med kkr. Beräkningen bygger på en prognos där varje ärende belystes enskilt och det uppmärksammades att antal komplicerade ärenden har ökat. Verksamheten noterar att antal brukare ligger numera på en jämn nivå. Avvikelsen reduceras av att vuxenplaceringar lämnar ett överskott uppgående till kkr, huvudsakligen till följd av lägre kostnader för psykiatriplaceringar. Intäkter väntas ge ett överskott, kkr, till följd av bland annat medel från Migrationsverket samt diverse driftsprojekt. I ett försök att reducera budgetavvikelsen har sparåtgärder införts på olika avdelningar, kkr. Åtgärder det rör sig om är bland annat vakanshållningar, minskat antal fordon, indragning av vissa tjänster samt översyn av verksamheten. Hemvårdsnämnd (HN) 770 Äldreomsorg (+5 200) I oktoberprognosen räknar verksamheten med att erhålla en positiv budgetavvikelse vid årets slut uppgående till kkr. Förändringen mot föregående prognos, kkr, beror enligt verksamheten på lyckade effektiviseringar inom hemtjänsten där exempelvis övertaliga årsarbetare har avslutats och planeringen förbättrats. Hemvårdsnämnden driver, likt tidigare år, utvecklingsprojekt finansierade av statliga bidrag. Dessa projekt som är kostnadsneutrala innebär ändock stora budgetavvikelser inom intäkter, kkr, lönekostnader, kkr, och övriga kostnader, 700 kkr. I det som följer beskrivs avvikelser utöver de avvikelser som avser projekten. Intäkterna visar på ett överskott på kkr gentemot budget. Den största delen av detta kan förklaras av att såld vård inom verksamhetsområdena hemtjänst samt hemsjukvård och förebyggande verksamhet till Region Halland sker i stor 13

16 Driftredovisning omfattning. Även avgiftsintäkter är en betydande del av överskottet. Lönekostnaderna prognostiseras överstiga budgetramen med kkr. Hemtjänsten står för den största avvikelsen, vilket delvis beror på den sålda vården. Även hemsjukvård och förebyggande verksamhet samt myndighetsutövningen visar underskott. Kapitalkostnaderna lämnar ett överskott om cirka +770 kkr, och lokalkostnaderna är marginellt lägre än budget, +50 kkr. Övriga kostnader beräknas avvika negativt med cirka kkr. Den enskilt största anledningen är att budgeten till LOVföretagen överskrids. Miljö- och hälsoskyddsnämnd (MH) 800 Miljö- och hälsoskyddskontor +723 (+300) I oktoberprognosen prognostiserar verksamheten att avvikelsen vid årets slut kommer att uppgå till +723 kkr, vilket är en förändring med +423 kkr jämfört med föregående månad. Förändringen beror på lönekostnader som beräknas bli lägre till följd av vakanser. följd av lägre inkomster för hälsoskyddstillsyn, 695 kkr. Räddningsnämnd (RN) 880 Brandförsvar +944 (+1 046) Anslagsområdet förväntas uppvisa en positiv avvikelse vid årets slut uppgående till +944 kkr, en minskning av avvikelsen med cirka 100 kkr jämfört med föregående prognos. Avvikelsen beror sedan tidigare till stor del på att ombyggnation av BAS-stationen inte påbörjats, vilket genererar ett överskott för kommande högre hyra, +650 kkr, samt lägre kapitalkostnader, +996 kkr. Dessutom beräknas intäkterna för tillsynsverksamheten understiga budget med 200 kkr vilket beror på rekrytering och utbildningstid för ny personal under årets första månader. Kapitaltjänstkostnader väntas lämna ett mindre överskott, +80 kkr. Personal- och rekryteringskostnaderna bidrar till avvikelsen med 350 kkr. Slutligen överstiger diverse underhållskostnader budgetramen med 152 kkr. Personalkostnaderna väntas avvika positivt med cirka +900 kkr till följd av vakanser. Försenad flytt till nya lokaler prognostiseras ge en avvikelse uppgående till +270 kkr. Även övriga kostander avviker med +260 kkr. Den positiva avvikelsen reduceras av att intäkterna beräknas bli lägre än budget till 14

17 Driftredovisning Bolagsredovisning Mkr 20 18, ,8-0,4 0,0-1,3 4,5 1,1 4, ,4 HRAB HFAB IS HNAB HEM HEM- NÄT -7,5 HSAB HCAB HAAB HHAB Figur 2: Beräknade driftbudgetavvikelse per bolag(mkr). Bolagsförkortningarna skrivs ut i klartext längre fram i dokumentet. Halmstads Rådhus AB (HRAB) (+6 800) Halmstads Rådhus AB prognostiserar ett resultat om kkr, vilket är kkr bättre än budget. Avvikelsen beror på lägre räntekostnader om kkr samt lägre utdelning från dotterbolag om kkr. Halmstads Fastighets AB (HFAB) ( ) 15 Bolaget prognostiserar ett resultat på kkr, vilket är kkr högre än budget. Hyresförhandlingarna slutade på 1,55 % jämfört med budgeterade 2,5 % vilket motsvarar kkr lägre i hyresintäkter. En planerad fastighetsförsäljning har inte blivit av, vilket medför att resultatet avviker med kkr. Uppvärmningen under början av året var betydligt dyrare än vanligt, kkr. Resultatet vägs upp av att underhållskostnaderna har sänkts med kkr, driftkostnaderna för sista delen av året beräknas bli lägre, kkr och att nya fastigheter genererar intäkter. AB Industristaden (IS) 400 ( 200) Koncernen Industristaden beräknar ett resultat på kkr, vilket är 400 kkr sämre än budget. Avvikelsen mot budget

18 Driftredovisning beror dels på utbetalning av deposition samt högre löpande kostnader för fastighetsunderhåll, varav sistnämnda har ökat med 100 kkr sedan föregående prognos. Samtidigt prognostiseras hyresintäkterna att bli högre då nya hyresgäster har tillkommit i Hangaren och Fanan 23. Av det prognostiserade resultatet utgör AB Nissastaden 0 kkr vilket är 100 kkr sämre än föregående prognos då räntekostnader har ökat. Halmstads Energi och Miljö AB (HEM) (+/ 0 ) Årsresultatet beräknas uppgå till kkr, vilket är kkr lägre än både budget och föregående prognos. Bolaget justerar ned resultatet bland annat på grund av ökade kostnader för stödbränsle vid uppstartsproblem i en tubin efter en revision, kkr. Dessutom har bolaget varit tvunget att hyra in delar till matavfallsanläggningen samt öka bemanning för att kunna ta emot avtalade leveranser, kkr. Mindre volymer av elförsäljning, till följd av den milda hösten, bidrar till ett lägre resultat, kkr. Risk föreligger för att resultatet försämras ytterligare om årets återstående månader förbli relativt varma. Även ledningsfunktionerna påverkar resultat negativt med cirka kkr på grund av omställningskostnader. Däremot har elhandeln genererat högre intäkter om cirka kkr. Halmstads Energi och Miljö Nät AB (HEM-NÄT) ( 3 000) Bolagets beräknade resultat för året är kkr lägre än budgeten på kkr. Precis som vid föregående prognos så beräknas drift- och underhållskostnaderna att öka till följd av specialsatsningar, bland annat driftövervakning av nätinsamling, men ej i den omfattning som tidigare var prognostiserat. Halmstads stadsnät AB (HSAB) (+4 300) Bolaget prognostiserar ett resultat på kkr, vilket är kkr högre än budget och 200 kkr bättre än tidigare prognos. Avvikelsen mot budget beror på ökade intäkter för uthyrning av kapacitet och anslutningsavgifter samt lägre finansiella kostnader på grund av senarelagd upplåning. Avvikelsen mot tidigare prognos beror på minskade personalkostnader. Halmstad & Co AB (HCAB) (+700) Prognosen efter oktober visar ett resultat om kkr, vilket är en avvikelse med kkr mot budget och 400 kkr jämfört med föregående prognos. Avvikelserna beror på minskade avskrivningar och räntekostnader på grund av senarelagda investeringar, bland annat på Halmstads Teater. 16 Halmstads Flygplats AB (HAAB) (+3 700) Bolagets prognostiserade resultat är kkr, vilket är kkr bättre än

19 Driftredovisning budget. Den positiva utvecklingen beror på ett flygplansavtal som träffats med Försvarsmakten, kkr, samt att kapitalkostnaderna blir kkr lägre då omtoppning och banbreddning inte genomförs Avvikelsen mot tidigare prognos beror på ökat antal resenärer som ökar intäkterna med kkr, varav 400 kkr var kända i tidigare prognos. Hallands Hamnar Halmstad AB (HHAB) ( 7 500) Bolaget prognostiserar ett negativt resultat om kkr då de förlorat väsentliga kundintäkter på grund av brand (hösten 2012), industrinedläggelse och ändrade logistikupplägg. Bolaget har budgeterat ett nollresultat. 17

20 Investeringsredovisning BUDGETAVVIKELSE I INVESTERINGSREDO- VISNING I det följande kommenteras i regel endast de anslagsområden och bolag som vid årets slut beräknas få avvikelse mot det totala nettoinvesteringsanslaget. Investeringsred o- visningen görs i kkr, siffrorna inom parantes i underrubrikerna avser föregående prognos. Nämndredovisning Mkr , , ,9 18,9 13,8 0,0 0,0 2,9 8,9 6,6 0,6 5,5 0,0 6,0 KF KS BN SE FN TE VA KN BU UN SN HN MH RN Figur 3: Nämndernas beräknade avvikelse från investeringsbudgeten. KF KS BN SE FN TE VA KN BU UN SN HN MH RN - 79,6% 0,0% 48,3% 43,1% 23,3% 16,6% 62,6% 41,8% 51,2% 31,5% 72,5% 0,0% 50,3% Tabell 7: Beräknade investeringsbudgetavvikelser per nämnd, uttryckt i procent. 18

21 Kommunstyrelse (KS) 031 Stadskontor 200 ( 3 700) Verksamheten prognostiserar att uppvisa en negativ avvikelse från budgetramen uppgående till 200 kkr, vilket är en minskning av avvikelsen med kkr jämfört med föregående prognos. Budgetavvikelsen beror sedan tidigare på tidigareläggning av delar inom projektet e-förvaltning, kkr, men vägs nu upp av dels senareläggning av delar inom projekt ärende- och diariesystem, kkr, och dels av att upphandlingen i projekt informationstavla vid E6, kkr, överklagats. 299 Samhällsbyggnadskontor ( ) Anslagsområdet beräknar vid årets slut erhålla en positiv budgetavvikelse uppgående till cirka kkr, vilket är cirka kkr högre än vid föregående prognos. Förändringen beror dels på lägre beräknade inkomster, kkr, och dels på lägre beräknade utgifter, kkr. Den förväntade avvikelse på inkomstsidan inom exploateringsverksamheten är kkr och beror på följande projekt: Albinsro kkr (exploatörer uppnår ej säljmål för radhusbebyggelse) Fastighetsförsäljning kkr (färre friköp av tomträtter än budgeterat) Sofieberg norra kkr Sporthallen, bostäder, kkr (senareläggning, överklagad detaljplan) Skogsbrynet kkr Bagaren 11, Pihlska stiftelsen kkr Giganten kkr Hamnen kkr 19 Investeringsredovisning Harplinge (bostäder) kkr Övriga projekt kkr Sannarp (industri) kkr (obudgeterade inkomster) Halmstad 3:1 HEM nytt kontor kkr Kårarp kkr Vrangelsro kkr Summa kkr Samhällsbyggnadskontorets förväntade avvikelse på utgiftssidan inom exploateringsverksamheten, kkr, beror på: Fastighetsförvärv Ny deponi (överklagad plan) Hamnen Stickspår i hamnen Getinge industriområde Getinge stationsområde Sporthallen bostäder Högskoleområdet Övrig bostadsmark Vrangelsro Sofieberg norra Söderkaj Övriga projekt Summa kkr kkr kkr kkr kkr kkr kkr kkr kkr kkr kkr kkr kkr kkr Dessutom uppvisas avvikelse för projekt som inte räknas till exploateringsverksamheten. Dessa specificeras nedan som övrig verksamhet och innefattar samhällsbyggnadsprojekt som kommer att byta anslagsområde efter politiska beslut, förändringsarbeten och övriga investeringar inom verksamhetens objekt.

22 Investeringsredovisning Hamnen kkr (Kaj 700 och Oljekajen) Kattegattgymnasiet kkr (senareläggning) Södra infarten etapp I kkr Gruppbostad/boendeenhet 7pl kkr Centrumförnyelse, stadsmiljöprogram kkr Förskoleutbyggnad kkr Steningeskolan F kkr Nytt äldreboende B kkr Fotbollsarena, renovering kkr Summa kkr Servicenämnd (SE) 200 Servicekontoret administration (+2 500) Anslagsområdet beräknar inte att använda investeringsmedlen under året och redovisar därmed en avvikelse uppgående till kkr. Medlen avses användas av andra anslagsområden inom nämnden. 203 IT-service ( ) Verksamheten prognositiserar ett överskott vid årets slut uppgående till cirka kkr, vilket är en ökning med kkr med föregående månad. Förändringen beror på att verksamheten räknar att inte hinna med investering i ett nytt backupsystem till följd av försenad upphandling, samt att ett självhjälpsystem inte hinner implementeras. Sedan tidigare kan överskottet som väntas uppstå på helårsbasis härleds till att verksamheten ser mindre intresse från skolor för inköp av datorer som skulle belasta verksamhetens investeringsbudget. Istället har intresset ökat för inköp av surfplattor och andra tekniska lösningar som hamnar utanför investeringar och ger upphov till överskott. En del av avvikelsen kan också härledas till att utgifter för ett större licensavtal inte tagits som en investering utan belastar driftbudgeten istället. Vidare beror överskottet på att vissa större investeringar försenats, till exempel de ovan nämnda backup- och självhjälpsystemen. Fastighetsnämnd (FN) 209 Förvaltningsfastigheter ( ) Den prognostiserade avvikelsen vid årets slut har ökat med kkr sedan föregående prognos. Förändringarna avser främst projekt avseende skolor, inklusive idrottshallen i Eldsberga, kkr, och gruppbostäder, kkr. Totalt uppgår avvikelsen till kkr och beror på senareläggningar inom följande projekt: Kattegattgymnasiet kkr Nytt äldreboende Sofieberg kkr Gruppbostäder kkr Ny idrottshall Eldsberga kkr Enslövsskolan kkr Förskolor kkr Söndrumsskolan kkr Brottningslokal Oskarström kkr Övrigt kkr Summa kkr 20

23 Investeringsredovisning Teknik- och fritidsnämnd (TE) 320 Gator, parker och idrott ( ) Verksamhetens prognostiserade avvikelse har ökat med +400 kkr jämfört med föregående månad beroende på mindre justeringar inom ett flertal projekt. Totalt uppgår avvikelsen till kkr. Biogas Vattenproduktion Avloppsrening Huvudledningar Dagvattenledningar Exploatering Förnyelse ledningsnät Summa kkr kkr kkr kkr kkr kkr kkr kkr De projekt vars prognos avviker från investeringsanslaget är: Halmstad Arena konstgräsplan kkr Parkeringsanläggningar kkr Skydd av vattentäkter kkr Kattegattsleden kkr Fylgiaparken kkr Resecentrum kkr Kustvägen kkr Arenahallsområdet, underfart kkr Bulleråtgärder kkr Trädplantering +800 kkr Centrumgator +800 kkr Småbåtshamn +600 kkr Andersberg +500 kkr Linehedsparken +500 kkr Oskarström Brogatan +500 kkr Utrustning nya idrottshallar +300 kkr Gång- och cykelvägnätet kkr Summa kkr Nämnden för Laholmsbuktens VA (VA) 540 VA-verksamhet ( ) Likt föregående månad, prognostiserar verksamheten att vid årets slut uppvisa ett överskott i förhållande till investeringsramen uppgående till kkr. Överskottet återfinns i följande projekt: 21 Kulturnämnd (KN) 460 Kulturförvaltning (+2 900) Likt föregående prognos beror avvikelsen, kkr, på att de medel som anslagits för återlämningsrobot på Stadsbiblioteket inte kommer att förbrukas under innevarande år. Barn- och ungdomsnämnd (BU) 641 Grundskola/Barnomsorg (+7 184) Anslagsområdets budgetavvikelse ökar jämfört med föregående prognos med kkr. Förändringen beror på försenade inventarieinvesteringar till förskolor och skolor. Avvikelsen består av följande: Enslövsskolan, renovering Söndrumsskolan Skolområde norr Skolområde söder Övrigt Summa kkr kkr kkr +180 kkr kkr kkr Utbildnings- och arbetsmarknadsnämnd (UN) 651 Gymnasieskola (+6 575) Anslagsområdets beräknade avvikelse från investeringsramen har inte förändrats jäm-

24 Investeringsredovisning fört med föregående prognos och uppgår till kkr. Den främsta anledningen till avvikelsen är att investeringsmedel för utrustning av Kattegattgymnasiet efter renoveringen inte kommer att användas under året, kkr. Verksamheten räknar även med ett överskott för investeringar i Nissaskolan, +575 kkr. Detta beror på att investeringsanslaget inte behöver nyttjas, då flytt av verksamheten i nuläget inte är tidsatt. Socialnämnd (SN) 750 Social omsorg +600 (+600) Anslagsområdets prognostiserade avvikelse uppgår, likt föregående månad, till +600 kkr och beror på att verksamheten inte räknar med att utrusta nybyggd gruppbostad i tänkt omfattning eftersom byggnationen har blivit försenad. Räddningsnämnd (RN) 880 Brandförsvar (+6 000) Verksamheten kommer under året att genomföra en utredning av den operativa förmågan och en omfattande omställning kan komma att ske. Därför avvaktar verksamheten med vissa investeringar tills efter utredningen. Den prognostiserade avvikelsen har inte förändrats sedan föregående prognos och består av: förskjutet inköp av bilar, kkr, övriga investeringar, så som inköp av brandmateriel och övningsanläggningar, kkr. Hemvårdsnämnd (HN) 770 Äldreomsorg (+5 500) Anslagsområdets räknar med att vid årets slut uppnå ett överskott gentemot investeringsbudget uppgående till kkr, oförändrat jämfört med föregående prognostillfälle. Avvikelsen består av medel avsatta för inventarier till Kvarnlyckan och Sofiebergs äldreboende, samt av larminvesteringar som inte behöver tas i bruk förrän dessa omoch nybyggnationer är klara. 22

25 Investeringsredovisning Bolagsredovisning Mkr ,0 0,0 0,0 54,0-34,5 HRAB HFAB IS HNAB HEM HEM- NÄT 0,0 0,0 2,3 28,8 17,4 HSAB HCAB HAAB HHAB Figur 4: Bolagens beräknade avvikelse från investeringsbudgeten. Halmstads Fastighets AB (HFAB) ( ) Bolaget prognostiserar att investera kkr, vilket är kkr mer än budget. Avvikelsen beror dels på fastighetsköp som inte tas upp i budgeten, kkr men samtidigt på att diverse investeringsprojekt har kommit igång senare än tidigare beräknat vilket minskar årets investeringar med kkr. De största investeringarna 2013 är: 23 Nybyggnad Kv Jordmånen Nybyggnad Magistern 7, Sofieberg Köp av fastigheter Förnyelse av Husaren-Hästen Förnyelse Vårhem Tillbyggnad Juvelen 2 (kontoret) kkr kkr kkr kkr kkr kkr Halmstads Energi och Miljö AB (HEM) ( ) Bolaget prognostiserar att investera kkr, vilket är kkr lägre än budget och kkr lägre än föregående prognos. Avvikelsen mot budget beror

26 Investeringsredovisning främst på att bolaget senarelägger ett antal investeringar. Affärsområdet Avfall och Återvinning flyttar fram investeringar om kkr, bland annat i tre tunga fordon, upprustning av återvinningscentraler i Getinge och Oskarström samtidigt som fångnät på Kristinehed utreds vidare. Affärsområdet Värme och Kyla skjuter fram investeringar om kkr i form av oljeavskiljare och projekt om solcellsanläggning. Affärsområdet Marknad senarelägger ett kundprojekt inom totalenergi motsvarande kkr. Halmstads Energi och Miljö Nät AB (HEM-NÄT) +/ 0 ( 4 000) Investeringstaketen i bolaget för helår 2013 bedöms nu ligga i samma nivå som budgeterades, kkr. Dock har justeringar inom de olika investeringsgrupperna gjorts och tyngpunkten ligger nu på högspänningsnätet. Halmstad & Co AB (HCAB) (+2 100) Bolaget prognostiserar att investera kkr, vilket är kkr mindre än budget och 200 kkr mindre än föregående prognos kkr beror på senareläggning av ombyggnad av inlastning på Halmstads Teater som varit känd i tidigare prognos. 300 kkr beror på mindre investeringar som väntas genomföras under Halmstads Flygplats AB (HAAB) ( ) Bolagets budget för investeringar uppgår till kkr. Prognosen på kkr är kkr lägre än budget på grund av att planerad omtoppning och breddning av banan uppgående till kkr inte genomförs under året. Årets planerade investeringar utgörs av reservkraft kkr, brandbil kkr, maskiner för röntgen av bagage och vätskor kkr, flygplanstrappor kkr och en sugbil för upptagning av avisningsvätska kkr. Hallands Hamnar Halmstad AB (HHAB) ( ) Hallands Hamnar Halmstad AB har investeringsstopp och väntas enbart investerat i sådant som är nödvändigt för driften. Bolaget beräknar att investera för kkr, främst i maskiner och inventarier. Prognosen avviker med kkr jämfört med föregående och beror på att bolaget har investerat i en ny maskin till en silo för en ny kund. 24

27 Bilagor BILAGOR Verksamhetens nettokostnad Verksamhetens budgeterade och prognostiserade nettokostnad före avskrivningar och pensionskostnader, vilken framgår av resultaträkningen tidigare, är framräknad enligt följande modell: Verksamhetens nettokostnad före avskrivningar och pensionskostnader (Mkr) Differens Prognos Budget Budgetavvikelsavvikelse Fg budget- föregående prognos Nämndernas nettokostnad , ,1 14,6 9,3 5,3 Kalkylerade internräntor 140,5 145,5-5,0-4,1-1,0 Kalkylerade avskrivningar 247,3 255,0-7,7-7,7 0,0 Kalkylerat pensionskostnadspålägg 150,9 150,9 0,0 0,0 0,0 Semesterlöneskuldökning/Löneavtal/Övrigt 103,9-9,1 113,0 113,1-0,1 Summa , ,8 114,9 110,7 4,2 Resultat enligt balanskravet Reglerna kring balanskravet innebär att en kommun måste ha ett så kallat balanskravsresultat som är positivt i budget, delårsbokslut och bokslut. Är så inte fallet måste en åtgärdsplan presenteras och beslutas av kommunfullmäktige. Planen ska bland annat innehålla information om hur det uppkomna underskottet ska kunna inhämtas inom en period av tre år. Balanskravsresultat har tagits fram på följande sätt: Balanskravsresultat (Mkr) 2013 Årets prognostiserade resultat 195,1 Realisationsresultat; pensionsmedel -58,7 Realisationsresultat; fastigheter/tomträtter -7,0 Resultat enligt balanskrav 129,4 25

28 Bilagor Driftredovisning Prognossammanställning per oktober 2013 Kommunen (Mkr) Intäkter Kostnader Differens Nettokostnabudgeavvikelse Netto- Budget- mot fg prognos Kommunstyrelse/gemensam administration m m Kommunfullmäktige 0,2-12,0-11,8-12,3 0,5 0,0 Kommunstyrelse 0,6-38,8-38,2-42,4 4,3 0,0 Stadskontor 52,2-131,0-78,8-85,9 7,1 0,1 Skogsförvaltning 1,2-1,5-0,3-0,3 0,0 0,0 Samhällsbyggnadskontor 89,3-98,2-8,9-15,9 7,0 0,0 Kollektivtrafik 0,0-7,2-7,2-6,2-1,0 0,0 Färdtjänst 0,0-25,1-25,1-26,1 1,0-1,0 Summa 143,5-313,7-170,3-189,1 18,8-0,9 Byggnadsnämnd 25,0-32,8-7,8-8,1 0,3 0,0 Servicenämnd Servicekontoret administration 12,6-16,5-3,9-3,4-0,5 0,0 Kontorsservice 33,4-32,9 0,5 2,1-1,7 0,0 Städ- och måltidsservice 240,9-240,4 0,5 0,0 0,5 0,2 IT-service 105,5-105,0 0,5 0,0 0,5 0,4 Kommuntransport 29,8-29,6 0,2 0,0 0,2 0,2 Summa 422,2-424,4-2,2-1,3-0,9 0,8 Fastighetsnämnd Fastighetskontoret administration 56,7-71,7-15,0-15,6 0,6 0,0 Förvaltningsfastigheter 560,4-565,2-4,8-4,8 0,0 0,0 Summa 617,1-636,9-19,8-20,4 0,6 0,0 Teknik- och fritidsnämnd 126,6-391,5-264,8-266,8 2,0 0,0 Nämnden för Laholmsbuktens VA 194,1-195,2-1,1-4,6 3,5 1,0 Kulturnämnd 11,2-128,1-116,9-117,6 0,7 0,0 Barn- och ungdomnsnämnd Grundskola/Barnomsorg 150, , , ,7-14,0 0,0 Kulturskola 3,3-24,4-21,1-21,2 0,1 0,0 Summa 153, , , ,9-13,9 0,0 Utbildnings- och arbetsmarknadsnämnd Arbetsmarknadsåtgärder 109,4-231,6-122,1-123,2 1,0-0,2 Ekonomiskt bistånd 2,3-69,4-67,1-65,1-2,0 0,5 Gymnasieskola 91,1-454,1-363,0-372,5 9,5 4,7 Vuxenutbildning 19,2-67,4-48,2-48,2 0,0 0,0 Summa 222,0-822,5-600,5-609,0 8,5 5,0 Socialnämnd 123,6-725,3-601,6-588,2-13,4-2,5 Hemvårdsnämnd 138, ,5-962,7-969,5 6,8 1,6 Miljö- och hälsoskyddsnämnd 12,5-22,9-10,4-11,1 0,7 0,4 Räddningsnämnd 10,3-79,0-68,7-69,6 0,9-0,1 Summa 2 200, , , ,1 14,6 5,3 26

29 Bilagor Halmstads Rådhus AB-koncernen (Mkr) Driftredovisning Prognossammanställning per oktober 2013 Prognostiserat resultat Budget enligt affärsplan 2013 Budgetavvikelse Differens mot fg prognos Utfall 2012 Halmstads Rådhus AB -21,2-28,0 6,8 0,0-27,3 Halmstads Fastighets AB 65,2 47,2 18,0 0,0 71,9 AB Industristaden -1,4-1,0-0,4-0,2-0,9 Halmstads Näringslivs AB -11,3-11,3 0,0 0,0-10,7 Halmstads Energi och Miljö AB 78,6 86,0-7,4-7,4 54,5 Halmstads Energi och Miljö Nät AB 36,7 38,0-1,3 1,7 45,2 Halmstads stadsnät AB 14,0 9,5 4,5 0,2 13,4 Halmstad & Co AB -30,2-31,3 1,1 0,4-25,0 Halmstads Flygplats AB -10,6-15,2 4,6 0,9-14,6 Hallands Hamnar Halmstad AB -7,5 0,0-7,5 0,0 4,8 Summa 112,3 93,9 18,4-4,4 111,2 27

30 Bilagor Investeringsredovisning Prognossammanställning per oktober 2013 Kommunen (Mkr) Inkomster Utgifter Differens Nettoinvesteringabudgeavvikelse Netto- Budget- mot fg prognos Kommunstyrelse/gemensam administration m m Kommunfullmäktige 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Kommunstyrelse 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Stadskontor 0,0-9,3-9,3-9,1-0,2 3,5 Skogsförvaltning 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Samhällsbyggnadskontor 110,1-137,5-27,4-170,7 143,4 8,4 Kollektivtrafik 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Färdtjänst 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Summa 110,1-146,8-36,7-179,8 143,2 11,9 Byggnadsnämnd 0,0-0,1-0,1-0,1 0,0 0,0 Servicenämnd Servicekontoret administration 0,0 0,0 0,0-2,5 2,5 0,0 Kontorsservice 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Städ- och måltidsservice 0,0-2,1-2,1-2,1 0,0 0,0 IT-service 0,0-15,0-15,0-36,4 21,4 5,5 Kommuntransport 0,1-8,5-8,4-8,4 0,0 0,0 Summa 0,1-25,6-25,6-49,5 23,9 5,5 Fastighetsnämnd Fastighetskontoret administration 0,0-0,1-0,1-0,1 0,0 0,0 Förvaltningsfastigheter 2,9-274,5-271,6-477,1 205,5 15,2 Summa 2,9-274,6-271,7-477,2 205,5 15,2 Teknik- och fritidsnämnd 0,0-62,4-62,4-81,3 18,9 0,4 Nämnden för Laholmsbuktens VA 0,0-69,4-69,4-83,2 13,8 0,0 Kulturnämnd 0,0-1,7-1,7-4,6 2,9 0,0 Barn- och ungdomnsnämnd Grundskola/Barnomsorg 0,0-12,1-12,1-21,0 8,9 1,7 Kulturskola 0,0-0,3-0,3-0,3 0,0 0,0 Summa 0,0-12,4-12,4-21,3 8,9 1,7 Utbildnings- och arbetsmarknadsnämnd Arbetsmarknadsåtgärder 0,0-1,6-1,6-1,6 0,0 0,0 Ekonomiskt bistånd 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Gymnasieskola 0,0-4,3-4,3-10,8 6,6 0,0 Vuxenutbildning 0,0-0,4-0,4-0,4 0,0 0,0 Uppdragsutbildning 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Summa 0,0-6,3-6,3-12,8 6,6 0,0 Socialnämnd 0,0-1,3-1,3-1,9 0,6 0,0 Hemvårdsnämnd 0,0-2,1-2,1-7,6 5,5 0,0 Miljö- och hälsoskyddsnämnd 0,0-0,3-0,3-0,3 0,0 0,0 Räddningsnämnd 0,0-5,9-5,9-11,9 6,0 0,0 Summa 113,1-608,9-495,8-931,6 435,8 34,7 28

31 Bilagor Investeringsredovisning Prognossammanställning per oktober 2013 Halmstads Rådhus AB-koncernen (Mkr) Budget enligt Nettoinvesteringaavvikelse fg prognos Budget- Differens mot affärsplan 2013 Utfall 2012 Halmstads Rådhus AB 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Halmstads Fastighets AB -284,0-249,5-34,5 0,0-109,5 AB Industristaden -2,2-2,2 0,0 0,0-14,4 Halmstads Näringslivs AB 0,0 0,0 0,0 0,0-0,2 Halmstads Energi och Miljö AB -143,0-197,0 54,0 24,0-105,3 Halmstads Energi och Miljö Nät AB -26,0-26,0 0,0 4,0-35,6 Halmstads stadsnät AB -44,2-44,2 0,0 0,0-31,8 Halmstad & Co AB -6,2-8,5 2,3 0,2-6,5 Halmstads Flygplats AB -16,0-44,8 28,8 0,0-1,2 Hallands Hamnar Halmstad AB -2,2-19,6 17,4-1,0-8,3 Summa -523,8-591,8 68,0 27,2-312,8 29

32 STADSKONTORET