Ekonomirapport FÖR PERIODEN JANUARI-NOVEMBER 2015 AVLÄMNAD DEN 7 DECEMBER 2015

Transkript

1 Ekonomirapport FÖR PERIODEN JANUARI-NOVEMBER 2015 AVLÄMNAD DEN 7 DECEMBER 2015

2 Innehållsförteckning Ekonomisk prognos... 3 Sammanfattning... 3 Åtgärdsplaner... 8 Budgetavvikelse i driftredovisningen Budgetavvikelse i investeringsredovisningen Bilagor till den ekonomiska prognosen

3 Sammanfattning Ekonomisk prognos per 30 november 2015 Ekonomisk prognos Föreliggande ekonomiska prognos bygger dels på förvaltningarnas och bolagens egna uppgifter och kommentarer rörande avvikelser i förhållande till drift- respektive investeringsbudgeten på helårsbasis, dels på stadskontorets bedömningar vad gäller bland annat kommunens lån, likviditet, skatteintäkter och räntor. Sammanfattning Kommunens resultat för 2015 beräknas uppgå till +56,7 Mkr vilket innebär att prognosen förändras med +32,0 Mkr i relation till föregående månad. Förändringen jämfört med föregående prognos beror till största del på att flera verksamheter med negativa budgetavvikelser uppvisar prognoser som ligger närmare fastställd budgetram. Åtgärder som vidtagits under året till följd av de tidigare betydligt mer negativa prognoserna, har på senare tid resulterat i förbättrade prognoser från verksamheterna. Kommunens balanskravsresultat prognostiseras uppgå till +25,7 Mkr, och är därmed positivt, för första gången under Därmed kan konstateras att förutsatt at prognoserna håller kommer kommunen att uppnå det lagstadgade balanskravet, som innebär att intäkter ska vara lika med eller högre än kostnader. Skatteintäkterna prognostisera bli 31,2 Mkr lägre än budgeterat nivå. Detta uppvägs av en engångsutbetalning från AFA Försäkring avseende inbetalda premier för år

4 Sammanfattning Ekonomisk prognos per 30 november 2015 Resultaträkning (Mkr) Prognos 2015 Budget 2015* Budgetavvikelse Diff mot fg prognos Bokslut 2014 Verksamhetens nettokostnad före avskrivningar och pensionskostnader , ,7 80,8 30, ,6 Därav resultatbalansering -12,5-12,5-0,0-12,0 Därav tilläggsanslag -7,0-7,0-0,0-2,0 Därav reavinster/-förluster fastighetsförsäljning 12,0 0,0-2,0 8,5 Pensionskostnader -279,4-270,8-8,6 0,0-277,8 Avskrivningar -297,8-311,6 13,8 0,6-258,0 Verksamhetens nettokostnad , ,1 86,0 31, ,4 Skatteintäkter, generella statsbidrag & utjämning 4 533, ,5-31,2 0, ,5 Finansiella intäkter 120,4 111,8 8,6 0,6 109,8 Finansiella kostnader -4,9-4,2-0,7 0,2-3,6 Resultat efter skatteintäkter och finansiella poster 56,7-6,0 62,7 32,0 126,4 Justeringar enligt balanskrav -31,1 0,0-31,1-2,0-24,2 Årets resultat efter balanskravsjusteringar 25,7-6,0 31,7 30,0 102,2 * Reviderad budget 2015: Inklusive resultatbalanser och eventuella tilläggsanslag. Tabell 1: Prognostiserat resultat för helåret 2015 för kommunen (exkl. Halmstads Rådhus AB-koncernen) Sammanfattningsvis kan sägas att trots det beräknade positiva resultatet ser det ekonomiska läget för år 2015 fortsatt ansträngt ut för några av kommunens kärnverksamheter. Regeringen föreslog den 12 november i en extra ändringsbudget att ge kommunsektorn 9,8 miljarder kronor i form av ett tillfälligt stöd, varav cirka 8,3 miljarder till kommunerna. Beloppet kommer att utbetalas under 2015 och får nyttjas även under För Halmstads kommun innebär det ett extra stöd till asyl- och flyktingmottagandet på 66,1 Mkr. I dagsläget är det oklart hur bidraget ska hanteras redovisningsmässigt och periodiseras. Sveriges Kommuner och Landsting kommer snarast att utreda och informera kommunerna om denna fråga. Observera att detta extra tillfälliga stöd inte tagits med i denna ekonomirapport. Det tillfälliga förslag till stöd är positivt för kommunen då de närmast kommande åren ser pressade ut. År 2016 budgeterar kommunen redan initialt med ett negativt resultat om 35,0 Mkr och skatteintäkterna bedöms nu bli cirka 15,0 Mkr lägre än vad som antogs i samband med beslut om planeringsdirektiv med budget För 2017 beräknas 4

5 Sammanfattning Ekonomisk prognos per 30 november 2015 skatteutfallet bli hela 30,0 Mkr lägre än beräknat. Till detta ska läggas en befolkningsmässig utveckling som överskrider tidigare gjorda planer samt utmaningarna som många nyanlända skapar i den kommunala verksamheten och ekonomin på kort och medellång sikt. Kommunens verksamheter är inte i dagsläget rustade för dessa volymer. Investeringsplanerna bedöms inte heller vara tillräckliga. Det behövs exempelvis fler skoloch förskolelokaler än vad kommunen har planerat och budgeterat för, vilket kommer att innebära nya stora utgifter och ytterligare behov av ekonomiska resurser. Förvaltningarnas driftredovisning inom anslagsområdena visar ett förväntat överskott vid årsskiftet uppgående till +24,0 Mkr. Förändringen mot tidigare prognos, +23,5 Mkr, beror till stor del på förändringar i prognoser för bland annat samhällsbyggnadskontoret, hemvårdsförvaltningen samt utbildnings- och arbetsmarknadsnämnden. Fortfarande uppvisar dock några av kommunens kärnverksamhet inom hemvårdsnämnden, socialnämnden samt utbildnings- och arbetsmarknadsnämndens verksamhet gymnasieskola stora negativa budgetavvikelser på totalt 47,1 Mkr. Hemvårdsnämnden prognostiserar ett underskott uppgående till 26,0 Mkr. Det är främst kostnader som uppstått till följd av idrifttagande av ett nytt LOV-äldreboende, högre lönekostnader än budgeterat till följd av volymökningar samt utökning av den så kallade nattpatrullen som orsakar underskottet. Prognos okt-15 nov-15 Nämndernas nettokostnad , ,5 Nettoinvesteringar -447,7-432,0 Avskrivningar -298,4-297,8 Pensionskostnader -279,4-279,4 Skatteintäkter 4 533, ,3 Finansnetto 114,7 115,5 Budgetavvikelse okt-15 nov-15 Nämndernas nettokostnad 0,5 24,0 Nettoinvesteringar 474,8 490,4 Avskrivningar 13,2 13,8 Pensionskostnader -8,6-8,6 Skatteintäkter -31,2-31,2 Finansnetto 7,1 7,9 Tabell 2: Några nyckelmått och deras prognostiserade utfall samt budgetavvikelse Utbildnings- och arbetsmarknadsnämndens verksamhet gymnasieskola beräknar att överskrida driftbudgeten med 11,1 Mkr. Det är framför allt högre personalkostnader inom den kommunala gymnasieskolan samt högre lokalkostnader som överstiger budgetramen. 5

6 Sammanfattning Ekonomisk prognos per 30 november 2015 Slutligen beräknar socialnämnden att för helåret lämna ett underskott uppgående till 10,0 Mkr. Större belastning inom barn- och ungdomsverksamheten är den främsta förklaringen till avvikelsen. Läs mer om driftbudgetavvikelsen på sidan 9. Förvaltningarnas nettoinvesteringar beräknas för helåret uppgå till 432,0 Mkr, vilket innebär ett prognostiserat budgetöverskott med +490,4 Mkr och en förändring jämfört med tidigare prognos uppgående till +15,6 Mkr. Anledningen till förändringen återfinns till stor del inom samhällsbyggnadskontoret, där försäljningsintäkter väntas bli något högre än tidigare prognostiserat, samtidigt som färre fastighetsförvärv än beräknat väntas ge lägre utgifter. Överskottet inom investeringsredovisningen beror sedan tidigare till stor del på senareläggningar inom olika projekt, så som gymnasieskolor, skolor, förskolor, gruppbostäder och infrastrukturprojekt, bland annat i hamnen. Avskrivningarna beräknas i dagsläget uppgå till 297,8 Mkr vilket är 13,8 Mkr lägre än den budgeterade nivån om 311,6 Mkr. Den främsta anledningen till avvikelsen är att ny- och ombyggnationer av gymnasieskolor och gruppbostäder har senarelagts. Pensionskostnaderna beräknas under 2015 uppgå till 279,4 Mkr vilket är 8,6 Mkr högre än budgeterat och 2,0 Mkr högre än i föregående prognos. Orsaken till budgetavvikelsen är att utbetalningarna, i huvudsak från ansvarsförbindelsen, nu förväntas bli något högre än vad som budgeterats. Även kostnaden för skuldavsättning till förtroendevalda samt utbetalningar av den så kallade individuella delen (avgiftsbestämd ålderspension) beräknas nu bli högre än vad som antagits i budgetarbetet. Anledningen till differensen jämfört med föregående prognos är att det tecknats överenskommelser om särskild avtalspension för medarbetare vilket bedöms belasta innevarande års resultat med cirka 2,0 Mkr mer än vad som budgeterats. 6

7 Sammanfattning Ekonomisk prognos per 30 november 2015 Skatteintäkterna, inklusive regleringsbidrag, kommunal utjämning och fastighetsavgift, prognostiseras uppgå till 4 533,3 Mkr under 2015, vilket är 31,2 Mkr lägre än budgeterat och oförändrat jämfört med föregående prognos. På grund av en ryckighet i riksdagens beslut om hur olika poster ska hanteras i skattesystemet är skatteintäkterna svåra att prognostisera just nu och det föreligger viss osäkerhet. Enligt nytt beslut i riksdagen ska de sociala avgifterna för unga anställda höjas stegvis under 2015 och I kommunens budget har antagandet gjorts om att höjningen skulle ske i sin helhet direkt från och med år I förhållande till vad som kommunen har budgeterat innebär detta en negativ budgetavvikelse på drygt 8,0 Mkr. Det ska dock noteras att budgeten för de sociala avgifterna, i linje med detta, kommer att lämna nästan motsvarande belopp i överskott. Den huvudsakliga orsaken till den negativa budgetavvikelsen förklaras emellertid av att slutavräkningarna för skatteintäkterna för åren 2014 och 2015 beräknas bli lägre än vad som antogs vid budgeteringstillfället. I den senaste prognosen från Sveriges kommuner och landsting i oktober görs bedömningen att slutavräkningen för år 2015 sammantaget innebär en negativ budgetavvikelse på drygt 23,0 Mkr för slutavräkningsposterna. Utfall okt-15 nov-15 Pensionsmedel 1 010, ,1 Ränteportfölj 2 326, ,2 Låneskuld (bolag) 3 860, ,0 Tabell 3: Utfall finansiella tillgångar och skulder, kommunkoncernen Finansnettot för helåret beräknas uppgå till 115,5 Mkr, vilket är 7,9 Mkr högre än budget. Avvikelsen beror huvudsakligen på realisationsvinster, 19,1 Mkr, uppkomna vid omlokalisering av kommunens pensionsmedel. Kommunens totala realisationsresultat uppgår till 18,2 Mkr då hänsyn tagits till att kortfristiga placeringar genererat realisationsförluster om 0,9 Mkr. Resultatet från kommunens elhandel prognostiseras till 2,3 Mkr. Både realisationsresultat och resultat från elhandel är budgeterat till 0 Mkr. Effekten av kommunens överlåtelse av koncerninterna reverser tillsammans med lägre 7

8 Sammanfattning Ekonomisk prognos per 30 november 2015 avkastning på kommunens ränteplaceringar beräknas däremot bidra till 14,2 Mkr lägre finansnetto. Då ekonomirapporten denna månad görs något tidigare efter månadsskiftet finns ingen aktuell sammanställning över marknadsvärdet på kommunens pensionsmedelsplaceringar. Pensionsmedlen är för närvarande placerade i olika fonder, obligationer och strukturerade värdepapper. Marknadsvärdet uppgick vid oktobers månads utgång till sammanlagt 1 010,1 Mkr. I jämförelse med ingångsvärdet år 2015 har värdet ökat med 27,3 Mkr. Den totala pensionsskulden, inklusive den del som är upptagen som en ansvarsförbindelse, inkluderande skatt, uppgick den 31 augusti till 2 135,2 Mkr. Detta innebär att 47,3 procent av pensionsskulden täcks av pensionsmedelsplaceringarna. De senaste åren har skattereglerna gällande avdragsrätten för räntekostnader förändrats, vilket har påverkat kommunens dotterbolag som har ändrat sin finansiering vid två tillfällen löste Halmstads Rådhus AB sin revers till kommunen och i början av 2015 övertog bolaget kommunens reverser till övriga koncernbolag. Kommunen har vid ovan två tillfällen ökat sina kortfristiga placeringar genom att sätta av medel till en ränteportfölj. Portföljen förvaltas enligt kommunens finansiella riktlinjer och består för tillfället av olika räntefonder, företagsobligationer samt placeringskonton. Marknadsvärdet i slutet av oktober är 2 326,2 Mkr och har sedan årsskiftet minskat med 7,7 Mkr, justerat för årets insättning om 1 532,3 Mkr. Minskningen beror på periodiseringseffekter som uppstår vid uppstarten av obligationsportföljer. Förutsatt att kommunen behåller sina placeringar till förfall så kommer marknadsvärdet att återhämta sig för obligationerna. Portföljen har sedan starten 2012 avkastat totalt 39,8 Mkr. Prognos okt-15 nov-15 Resultat 164,4 165,4 Nettoinvesteringar -540,1-574,0 Bolagen ingående i Halmstads Rådhus AB prognostiserar sammanlagt ett resultat på 165,4 Mkr före bokslutsdispositioner och skatt, vilket är 17,3 Mkr högre än budget och 1,0 Mkr bättre än föregående prognos. Den positiva avvikelsen förklaras dels av att 8

9 Sammanfattning Ekonomisk prognos per 30 november 2015 Halmstads Energi och Miljö AB prognostiserar med en avvikelse på 10,0 Mkr som hänförs till lägre kostnader för stödbränsle och nätförluster samt högre anslutningsintäkter. Även Halmstads Fastighets AB bidrar till avvikelsen med 7,0 Mkr, vilket främst förklaras av minskade driftkostnader. Bolagen ingående i Halmstads Rådhus AB prognostiserar sammanlagt att investera 574,0 Mkr under 2015, vilket är 63,5 Mkr lägre än budget men 33,9 Mkr mer än föregående prognos. 100,0 Mkr av budgetavvikelsen förklaras huvudsakligen av att Halmstads Energi och Miljö AB:s investeringar senareläggs, 78,0 Mkr i optisk sorteringsanläggning och 22,0 Mkr i fjärrvärmeinvesteringar. Halmstads Fastighets AB prognostiserar att investera 55,6 Mkr mer än budgeterat, avvikelsen beror huvudsakligen på återuppbyggnaden i Getinge och redovisningen av försäkringsärendet, 18,7 Mkr. Dessutom avser bolaget att förvärva en fastighet för 34,5 Mkr vilket även förklarar avvikelsen mot föregående prognos. Åtgärdsplaner Kommunstyrelsen beslutade med anledning av de ekonomiska prognoserna vid årets första delårsrapport i april att dessa nämnder skulle inkomma med åtgärdsplaner som visar hur berörda nämnder arbetar med att reducera årets förväntade negativa budgetavvikelse och hur de ska komma i ekonomisk balans senast bokslut De inkomna åtgärdsplanerna visar att samtliga nämnder arbetar aktivt med att reducera underskotten och att fastställda budgetramar år 2016 kommer att hållas. Vidare finns det planer på hur nämnderna ska återställa 2015 års prognostiserade underskott. 9

10 Driftredovisning Ekonomisk prognos per 30 november2015 Budgetavvikelse i driftredovisningen Nedan kommenteras i regel endast de anslagsområden och bolag som vid årets slut beräknas få avvikelse mot budget. Driftredovisning sker i kkr. Siffrorna inom parentes i underrubrikerna avser föregående prognos. Förvaltningar MKR 39, ,3 1,0 1,7 7,6 3,8 3,5 0,8 0,3 0, ,0-14,8-10, ,0 KF KS BN SE FN TE VA KN BU UN SN HN MH RN KF KS BN SE FN TE VA KN BU UN SN HN MH RN 2,0% 17,3% 13% 57,3% 53,5% 1,5% 46,3% 0,7% -0,2% -2,4% -1,6% -3,0% 2,6% 0,7% Kommunstyrelse (KS) 010 Kommunfullmäktige +280 (+/ 0) Prognosen är oförändrad jämfört med föregående månad och verksamheten väntas vid årsskiftet uppvisa en avvikelse uppgående till +280 kkr. Avvikelsen väntas utgöras av lägre planerade utbetalda arvoden i samband med utbildningar för nyvalda förtroendemän samt att inga kostnader planeras för kontakter med vänorter eller särskilda hedersgåvor. 011 Kommunstyrelse (+2 550) Prognosen är oförändrad och verksamheten beräknar att vid årsskiftet uppvisa en positiv avvikelse uppgående till kkr. 10

11 Driftredovisning Ekonomisk prognos per 30 november2015 Sedan tidigare väntas projektet Ökade livschanser för unga ge ett överskott uppgående till kkr. Även medel för att utveckla samverkan runt EU-projekt väntas lämna ett överskott på +400 kkr. Slutligen väntas medel avsatta till den så kallade Tillgänglighetsmiljonen samt för resor och representation inte förbrukas, +255 kkr respektive +525 kkr. 031 Stadskontor (+4 669) Verksamheten beräknar att vid årsskiftet uppvisa en positiv avvikelse uppgående till cirka kkr. Förändringen mot föregående prognos, kkr, beror till största del på lägre lönekostnader än tidigare beräknat på grund av inte tillsatta tjänster inom Halmstad Direkt samt på beräknade lägre kostnader för hedersgåvor. Sedan tidigare prognostiseras ett underskott till följd av omställningen från löneenhet till HR service med nytt it-stöd, totalt kkr. Den försenade övergången väntas även innebär lägre intäkter, då stadskontoret inte kommer kunna debitera övriga verksamheter förrän det nya systemet är i drift, kkr. Budgeterade medel för anpassningsåtgärder ( kkr) beräknas användas fullt ut i omställningsprocessen. Avvikelsen reduceras av lägre personalkostnader inom Halmstad Direkt, , och vakanta tjänster (bland annat HR chef), kkr. Prognosen avseende personalkostnaderna påverkas också av att antalet arvoden som betalas ut till gode män väntas öka, då antalet huvudmän som inte kan stå för arvodena själva ökar. Verksamheten har sedan tidigare identifierat en rad åtgärder som skulle möta de ökade kostnaderna för omställningen till HR service. Bland annat kommer projektet för etablering av Halmstad Direkt inte använda alla avsatta medel, kkr, och lägre övriga kostnader bidrar med kkr. Vidare förväntas ökade intäkter, bland annat i form av återsökning av moms, +500 kkr. Avsatta medel för kanalisationsstöd, +980 kkr, kommer inte att betalas ut under året. Kapitalkostnaderna beräknas bli kkr lägre än budgeterat till följd av att investering i nytt diariehanteringssystem och digitala infartskyltar inte genomförts som planerat. 11

12 Driftredovisning Ekonomisk prognos per 30 november Skogsförvaltning (+1 000) Verksamheten beräknar att vid årsskiftet uppvisa en avvikelse uppgående till kkr. Totalt prognostiseras avvikelsen på inkomstsidan vid årsskiftet bero på intäkter högre än budgeterat från skogsavverkning inom Brunskog, kkr, Bröda +500 kkr, Kvibille, +400 kkr samt Brandshult, +350 kkr. På kostnadssidan väntas en avvikelse uppgående till kkr till följd av omkostnader i samband med avverkning, upprustning av skogsvägar samt röjning inom rekreationsområdet Skedala. 299 Samhällsbyggnadskontor ( ) Överskottet för verksamheten prognostiseras uppgå till cirka kkr, vilket innebär en förändring med cirka kkr sedan föregående prognostillfälle. Förändringen beror till stor del på en justering av realisationsvinster till följd av ytterligare tomtförsäljning, kkr. Även ökade intäkter för arrendemark bidrar till prognosförändringen, cirka kkr. Realisationsvinsterna väntas nu sammanlagt uppgå till kkr. Vidare beror avvikelsen till stor del på att tilläggsanslag för sanering av tvärkajen inte beräknas att förbrukas, kkr. Även kapitalkostnaderna beräknas bli lägre till följd av senarelagda investeringar, kkr. Övriga kostnader för administrationen beräknas bli kkr lägre än budget främst beroende på senarelagda driftprojekt (främst Förutsättning och kartläggning för förtätning, kkr, Centrumutvecklingsprogram, kkr samt Översiktsplan, +700 kkr). Lönekostnaderna beräknas bli cirka kkr lägre än budget och intäkterna för administrationen beräknas bli cirka kkr lägre än budget. Inom arrendemarken är intäktsavvikelsen beräknad till cirka kkr. Detta beror främst på tilläggsavtal inom hamnen samt ny arrendenivå för stugföreningen Viggen, Snäppan och Strandskatan på Östra stranden. Arrendenivån för stugorna är dock ännu inte slutgiltigt fastställd eftersom överklagan pågår. Högre övriga kostnader beräknas för bland annat arbeten inom hamnområdet efter branden i september 2012 och efter tromben i augusti 2014 samt projekteringsarbeten på 12

13 Driftredovisning Ekonomisk prognos per 30 november2015 hamnens uppdrag för bulkterminal Oceanhamnen, totalt kkr. Utrangeringar på grund av rivningar sänker avvikelsen något, 560 kkr. 370 Kollektivtrafik +/ 0 (+/ 0) Vid årets slut prognostiseras en nettokostnad som är i linje med den reviderade budgeten för helåret, vilket är oförändrat jämfört med föregående prognos. Tidigare under året prognostiserade verksamheten med en negativ avvikelse på kkr. Genom en omdisponering från kommunstyrelsens medel för oförutsedda utgifter, enligt beslut KS 2015/0383, har avvikelsen sedan minskat med +900 kkr. Ny uppskattning gjordes även avseende kostnad för taxemellanskillnaden, som visade på att den inte skulle överstiga budgeten för posten, vilket resulterade i en förbättring av prognosen med +500 kkr. Byggnadsnämnd (BN) 071 Byggnadskontor (+1 000) Verksamheten prognostiserar ett överskott uppgående till kkr för helåret. Förändringen mot föregående prognos, +800 kkr, beror på att övriga kostnader nu väntas ge ett överskott, samt på ny uppskattning av överskottet inom personalkostnader. Intäkterna väntas bli lägre än budgeterat, 720 kkr, då utstakningar utförs av privata aktörer i större utsträckning än vad som beräknats vid budgeteringstillfället. Övriga kostnader prognostiseras bli lägre än förväntat, +200 kkr, bland annat beroende på att konsulttjänster inte behövts köpas in i den omfattningen som tidigare beräknats. Även personalkostnaderna beräknas bli lägre än budgeterat på grund av vakanser, kkr. Servicenämnd (SE) 201 Kontorsservice ( 1 900) Jämfört med föregående månad är det prognostiserade resultatet cirka 900 kkr lägre än tidigare. Anledningen till förändringen är enligt verksamheten främst högre kostnader till följd av inköp av audio/video-utrustning till Rådhusets sammanträdesrum, förlorade hyresintäkter, högre kostnader för ombyggnation än tidigare beräknat samt lägre övriga intäkter på grund av sjukskrivning. 13

14 Driftredovisning Ekonomisk prognos per 30 november2015 Utöver det ovannämnda består avvikelsen sedan tidigare till stor del av intäktsbortfall, där verksamheten anser sig inte ha någon möjlighet att återställa bortfallet, kkr. Vidare väntas övriga kostnader överstiga budget med 300 kkr då delar av tryckeriets anläggningar utrangeras. 202 Städ- och måltidsservice +/ 0 (+200) Verksamhetens tidigare prognostiserade avvikelse har nu minskat och istället väntas nettokostnaden hamna i linje med budget. Anledningen är en ny uppskattning av städuppdragens omfattning. 203 IT-service (+3 500) Verksamheten prognostiserar att vid årsskiftet uppvisa en positiv avvikelse uppgående till kkr. Sedan tidigare beror avvikelsen till stor del på lägre avskrivningskostnader än budgeterat på grund av färre datorutbyten än planerat, kkr. Även på senarelagda rekryteringsprocesser, kkr, och lägre licenskostnader, +500 kkr bidrar till avvikelsen. Anledningen till det sistnämnda är att verksamheten håller inne på beställningar från leverantör tills behov uppstår, samtidigt som kostnaden redan har fakturerats i början av året inom organisationen. 204 Kommuntransport +300 ( 100) Den tidigare aviserade negativa avvikelsen är ersatt av en positiv i månadens prognos. Anledningen är fordonsförsäljning som genomförts under senhösten och som genererat intäkter utöver budget. Enligt verksamheten har fordon som bedömts för dyra att behålla, alternativt för gamla eller på annat sätt inte passas in i organisationen, sålts ut. Fastighetsnämnd (FN) 205 Fastighetskontor +371 (+371) Verksamheten beräknar att vid årsskiftet uppvisa en positiv avvikelse uppgående till cirka +400 kkr. Sedan tidigare beror avvikelsen på lägre kostnader än prognostiserat för bostadsanpassning, kkr. Det beror bland annat på utslag i ett flertal domar som varit till kommunens fördel. 14

15 Driftredovisning Ekonomisk prognos per 30 november2015 Överskottet reduceras av att en större löneutbetalning av engångskaraktär har gjorts i januari, kkr. 209 Förvaltningsfastigheter (+7 729) Den prognostiserade avvikelsen väntas uppgå till drygt kkr. Sedan tidigare beror avvikelsen till stor del på att kapitalkostnaderna avviker positivt, till följd av lägre internränta beroende på uppdelningen av de befintliga anläggningarna i komponenter, kkr. Energikostnaderna väntas avvika positivt med cirka kkr och snöröjningskostnaderna med kkr. Även kostnaderna för det tidigare nämnda serviceavtalet väntas bli lägre än budgeterat, totalt kkr. Överskottet reduceras något av att övriga kostnader avviker med kkr, medan kostnader för akut underhåll och skador väntas överstiga ramen med kkr. Teknik- och fritidsnämnden (TK) 320 Gator, parker och idrott (+3 822) Vid årsskiftet väntas verksamheten uppvisa en positiv avvikelse från driftbudgetramen uppgående till cirka kkr. Huvudsakligen beror avvikelsen på lägre kapitalkostnader till följd av inte genomförda investeringar, kkr. Även lägre övriga kostnader när medel avseende tränings- och aktivitetslokal i Oskarström inte används bidrar positivt till avvikelsen, +530 kkr. Nämnden för Laholmsbuktens VA (VA) 540 VA-verksamhet (+3 500) Verksamheten uppvisar en positiv avvikelsen gentemot årsbudgeten beroende på att kapitalkostnaderna prognostiseras bli lägre än budgeterat till följd av det låga ränteläget samt senarelagda investeringar. Kulturnämnd (KN) 460 Kulturförvaltning +925 (+772) Verksamheten uppvisar en förväntad avvikelse vid årets slut uppgående till +925 kkr, vilket innebär en förändring, cirka +150 kkr, jämfört med föregående prognostillfälle. Den främsta anledningen till förändringen är tillkommande budgetmedel ur tillgänglighetsmiljonen, som kommer att genomföras först år

16 Driftredovisning Ekonomisk prognos per 30 november2015 I det som följer beskrivs anledning till avvikelsen från budgetramen. Intäkter högre än budgeterat, för bland annat försäljning av tjänster, väntas lämna ett överskott uppgående till +268 kkr. Inom lönekostnaderna prognostiseras en positiv avvikelse till följd av vakanser och några längre sjukskrivningar, +375 kkr. En del av medel ur Tillgänglighetsmiljonen väntas användas först under 2016, +336 kkr. Övriga kostnader beräknas bli lägre till följd av förseningar (bland annat barnrummet på Stadsbiblioteket), +400 kkr. Försenade investeringar och därmed lägre kapitalkostnader bidrar positivt med +90 kkr. Högre kostnader bland annat på grund av olika projekt så som Kultursommar och Cirkusprojektet samt restaureringen av Europa och tjuren, reducerar överskottet med 544 kkr. Barn- och ungdomsnämnd (BU) 641 Grundskola och barnomsorg ( 4 000) Verksamhetens prognostiserade negativa avvikelse har minskat med kkr jämfört med föregående prognos och uppgår nu till kkr. Anledningen till förändringen är främst att kostnaden för vikariepool beräknas minska, beroende på högre nyttjandegrad och färre antal poolanställda än tidigare prognostiserat. En mer detaljerad sammanställning av orsaker till avvikelsen och skillnaden mot föregående prognos hittas i tabellform i slutet av denna text. Avvikelsen beror sedan tidigare till allra största del på volymökningar av barn och elever, som väntas leda till högre lönekostnader till följd av fler pedagoger i grundskola, fritidshem och förskola. Volymökningen uppgår till cirka 230 fler elever i grundskolan och cirka 20 fler barn i förskolan. Totalt väntas de ökade barn- och elevvolymerna bidra till budgetavvikelsen med kkr. Fler barn i behov av varaktigt stöd väntas ge ett ökat underskott, totalt kkr. Underskottet reduceras av intäkter från Migrationsverket med anledning av etableringsinsatser för nyanlända, kkr, samt lägre förvaltningsgemensamma kostnader, kkr. Rekryteringssvårigheter gör att lönekostnaderna beräknas bli kkr lägre än budget. Verksamheten vill dock poängtera att detta inte är någon 16

17 Driftredovisning Ekonomisk prognos per 30 november2015 planerad besparing utan snarare olyckligt att organisationen inte lyckas anställa i den omfattning som det finns behov. Vidare väntas lägre lokalkostnader, kkr, högre barnomsorgsintäkter och lägre kostnader för interkommunala mellanhavanden, +600 kkr samt överskott för skolskjutsar, kkr. Slutligen beräknar verksamheten att inte kunna hämta in hela föregående års balanserade underskott, kkr. Sammanfattning 641 Grundskola och barnomsorg (belopp i kkr) Oktober November Volymökningar (i kommunal och fristående verksamhet) Resultatbalansering Barn i behov av varaktigt stöd Barnomsorgsavgifter Lägre måltidskostnader inom förskola pga övergång till servicekontoret Skolskjutskostnader Lägre lokalkostnader pga senare start av nya förskolor Lägre förvaltningsgemensamma kostnader (it, fackliga, interkommunala) Rekryteringssvårigheter och därmed lägre personalkostnader Intäkter och kostnader nyanlända, Migrationsverket Etableringsreformen Summa Utbildnings- och arbetsmarknadsnämnd (UN) 130 Arbetsmarknadsåtgärder (+5 189) Verksamheten prognostiserar en avvikelse vid årets slut uppgående till cirka kkr. Förändringen mot föregående prognos, kkr, beror enligt verksamheten huvudsakligen på att antal individer i åtgärd har ökat sedan augusti från 363 till 475 personer. Detta har genererat högre bidragsintäkter än tidigare beräknat. Arbetsmarknadsenheten väntas lämna ett överskott från budgetramen uppgående till kkr. Den främsta orsaken enligt verksamheten är högre bidragsintäkter än budgeterat, bland annat från Migrationsverket, kkr. Inom daglig verksamhet väntas en positiv avvikelse, kkr. Orsaken är att färre deltagare än budgeterat. Personalkostnader för enheten ekonomiskt bistånd beräknas bli högre än budgeterat, kkr. 17

18 Driftredovisning Ekonomisk prognos per 30 november Ekonomiskt bistånd (+500) Verksamheten beräknar att vid årsskiftet uppvisa en avvikelse uppgående till kkr. Förändringen sedan föregående prognostillfälle, kkr, beror delvis på att verksamheten under hösten sett en minskning på antal enskilda hushåll som får ekonomiskt bistånd, vilket väntas innebära ett överskott på kkr. Dessutom väntas övriga kostnader bli lägre än budgeterat, +500 kkr. Sedan tidigare väntas intäkter höger än budgeterat, främst i form av bidrag från Migrationsverket, +500 kkr. 651 Gymnasieskola ( ) Prognosen för helåret har förändrats jämfört med föregående månad och resultatet väntas nu hamna cirka kkr närmre budgetram än tidigare beräknat. En stor anledning till prognosförändringen är att intäkterna för språkintroduktion beräknas numera bli cirka kkr högre. Två andra förklaringar till förändringen är it-kostnader lägre än budgeterat, kkr, samt minskade kostnader för konferenser och studieresor, +800 kkr. Den största förklaringen till avvikelsen är högre personalkostnader inom den kommunala gymnasieskolan, som överstiger budgetramen med kkr. Verksamheten förklarar det med minskade anslag jämfört med föregående år (till följd av minskade elevvolymer). Den näst största posten med negativ avvikelse är lokalkostnader, som även efter tilldelat tilläggsanslag väntas uppvisa en avvikelse på kkr. Underskottet hänförs till ökade lokalkostnader i samband med renoveringen av Kattegattgymnasiet. Posten kan delas upp i kostnader tillkomna till följd av extralokaler och paviljonger samt att det balanserade underskottet från 2014 bedöms kvarstå. Efter genomförd elevavstämning i september är det klart att färre elever än tidigare beräknat har sökt sig till andra huvudmän samt friskolor. En negativ budgetavvikelse på kkr beräknas dock fortfarande för posten gymnasieelever i friskolor eller andra huvudmän. Den negativa avvikelsen reduceras något av högre intäkter till följd av ökade statsbidrag för bland annat språkintroduktion, kkr. 18

19 Driftredovisning Ekonomisk prognos per 30 november2015 Intäkterna kommer däremot inte upp till den budgeterade nivån för uppdragsutbildningen, 800 kkr, och till följd av färre elever från andra kommuner än Halmstad (så kallade interkommunala intäkter), kkr. Sammanfattning 651 Gymnasieskola (belopp i kkr) oktober november Intäkter ökade intäkter för Språkintroduktion minskat elevunderlag IKE, färre att fakturera minskad uppdragsutbildning Lönekostnader lönekostnader åtgärdsprogram ej uppnått åtgärdsprogram Lokalkostnader underskott 2014, kostnader i samband med planerad renovering av Kattegattsgymnasiet dubbla lokalkostnader ökade kostnader för städ och ej budgeterade lokalkostnader tilläggsanslag KF Övriga kostnader ökade kostnader för AHM/FRI elevresor inackorderingsbidrag minskade kostnader central IT +/ minskade kostnader för kurser och konferenser +/ övriga kostnader Summa

20 Driftredovisning Ekonomisk prognos per 30 november Vuxenutbildning 800 ( 3 500) Verksamheten beräknar att vid årsskiftet uppvisa en avvikelse uppgående till 800 kkr. Jämfört med föregående prognos uppgår förändringen till kkr och beror följande: Den ökade flyktingmottagningen i kommunen genererar extra medel per individ från Migrationsverket. Även intäkter för elever från andra kommuner och bidrag från skolverket förväntas öka. Den nya uppskattningen innebär en ökning av avvikelsen med kkr jämfört med tidigare prognoser. Högre personalkostnader till följd av större organisation inom SFI, 500 kkr. Högre lokalkostnader till följd av flytten till nya lokaler vid Högskolan i Halmstad, kkr. Högre övriga kostnader relaterade till SFI, kkr. Verksamheten inom yrkesvux är avsevärt högre än förra året, vilket i sin tur var en ökning jämfört med Konsekvensen av det är att kostnader för köp av verksamhet vida överstiger budgetramen, kkr. Det kompenseras dock av ökade intäkter (till stor del bidrag från Migrationsverket), kkr. Samtidigt innebär flytt av verksamheten högre lokalkostnader, kkr. Slutligen väntas lönekostnaderna bli högre än budget, 500 kkr. Socialnämnd (SO) 750 Social omsorg ( ) Avvikelsen som prognostiserade föregående månad bibehållen även nu, vilket innebär att verksamheten räknar med ett resultat som avviker från budgetramen med kkr. Likt tidigare poängterar verksamheten att stor osäkerhet föreligger i prognosen beträffande kommande antal externplaceringar och antal ärenden. I budgetarbetet har ett antal externplaceringar inom olika kategorier lagts ut, utifrån dels avdelningarnas bedömning om framtida läge och dels historisk data. Hittills i år har cirka 400 fler anmälningar inkommit till barn- och ungdomsverksamheten än under motsvarande period föregående år, vilket motsvarar en ökning med 53 procent. För att kunna hantera tillströmningen dels i den 20

21 Driftredovisning Ekonomisk prognos per 30 november2015 akuta, dels i den uppföljande och behandlande verksamheten, prognostiseras en avvikelse uppgående till kkr. Anpassningar av gruppbostäder, utifrån vad som framkommit i rapporter från myndigheten Inspektionen för vård och omsorg, har skett. Inom flera enheter innebär det ökad bemanning. Kostnaden för det beräknas överstiga budgeten med kkr. Även antalet externplaceringar inom funktionshinder väntas överstiga budgeten, kkr. Uppstartskostnader till följd av ensamkommande flyktingbarn väntas uppgå till kkr. Personal måste anställas innan verksamheten är igång och lokalanpassning behöver göras. Över länge tid bedöms dock denna verksamhet vara i balans med budget. Slutligen, verksamheten hanterar resultatbalanseringen från föregående år, främst genom partiella vakanshållningar. Även inom administration uppstår vakanser och därmed väntas ett överskott för posten, kkr. 21

22 Driftredovisning Ekonomisk prognos per 30 november2015 Hemvårdsnämnd (HN) 770 Äldreomsorg ( ) Anledning till prognosförändring Resultat för helåret beräknas bli kkr närmare budgeterad nivå i jämförelse med föregående prognos. Till stor del är det en ny uppskattning av kostnaden för äldreboende i kommunal regi som är anledningen till prognosförbättringen. Anledning till avvikelse Likt tidigare år driver verksamheten utvecklingsprojekt finansierade av statliga bidrag. Projekten är därmed kostnadsneutrala. I det som följer beskrivs avvikelser utöver dessa utvecklingsprojekt. Intäkterna prognostiseras överstiga budgeten med kkr. Huvudsakligen beror det på högre intäkter från Region Halland för såld vård samt för intäkter för förändringarna inom hemsjukvården 1. Verksamheten gör dock bedömningen att dessa intäkter inte räcker för att täcka de lönekostnader som tillkommer vid övergången. Lönekostnaderna förväntas överstiga budgetramen med kkr. Största avvikelserna återfinns inom hemtjänst samt hemsjukvård och förebyggande verksamhet vilket till stor del beror på volymökning. För den sistnämnda verksamheten finansieras de årsarbetare som tillkommer i samband med införandet av Framtidens hemsjukvård via intäkter från Region Halland. Även nattpatrullen, som har fler arbetslag i drift per natt än tidigare planerat, bidrar till underskottet. Lokalkostnader förväntas överstiga budget med kkr beroende bland annat på hyra för Kvarnlyckan, där verksamheten inte har någon ramtilldelning, samt för ytterligare kostnad för Västersol. 1 Förändringen, som går under namnet Framtidens hemsjukvård överlåter åt kommunerna skyldigheten att erbjuda dem som vistas i respektive kommun hälso- och sjukvård i hemmet. Överenskommelsen slöts mellan Halmstads kommun och Region Halland under föregående år. 22

23 Driftredovisning Ekonomisk prognos per 30 november2015 För övriga kostnader förväntas ett underskott på kkr, huvudsakligen som ett resultat av ett nyöppnat LOV-äldreboende i privat regi. Underskott förväntas också för utskrivningsklara patienter 2. Det senare underskottet förväntas dock bli lägre än föregående år med anledning av det ovan nämnda öppnandet av nytt äldreboende. Det stora underskottet reduceras något av att ett överskott på +710 kkr prognostiseras gällande kapitalkostnader. Sammanfattning 770 Äldreomsorg (belopp i kkr) Oktober November Nytt LOV-äldreboende i drift (avtalen var inte klara vid budgettillfället) Nattpatrullens verksamhet utökad med cirka 50 % (12 bilar mot 8 tidigare) Framtidens hemsjukvård (inkluderar både hemsjukvårdens och hemtjänstens del) Sofiebergs äldreboende Merkostnader för lokaler (Kvarnlyckan och Västersol) Hemsjukvård och förebyggande verksamhet (exkl. Framtidens hemsjukvård, Larmpatrullen, Nattpatrullen) Utomkommunal vård Utskrivningsklara patienter Larmpatrullen Bemanningsenheten Intraprenad Vallås-Dalsbo Hemtjänst (exkl. den del av Framtidens hemsjukvård som berör hemtjänsten) Äldreboende kommunal regi (exkl. Sofieberg) Avgifts- och hyresintäkter Lägre kostnader inom andra delar av verksamheten pga nytt LOV-boende Budgeterade extraordinära medel Övrigt Summa Patient som läkarna anser är tillräckligt frisk för att skrivas ut från sjukhuset, men i behov av fortsatt vård, som då tillhandahålls av hemvårdsnämndens verksamhet. 23

24 Driftredovisning Ekonomisk prognos per 30 november2015 Miljö- och hälsoskyddsnämnd (MH) 800 Miljö- och hälsoskyddskontor +400 (+300) Jämfört med föregående månad väntas nettokostnaden vid årsskiftet vara +100 kkr högre. Anledningen till prognosförändringen är att verksamheten lyckas hämta in något av det tidigare prognostiserade intäktsbortfallet. Trots prognosförbättringen väntas intäkterna ändå bli 900 kkr lägre än budget. Tillsyn av enskilda avlopp har försenats och är mer kostsam än tidigare planerat på grund av att mer tid fått läggas på information till enskilda hushåll. Genom återhållsamhet vid utgifter väntas lägre övriga kostnader, +575 kkr. Även lägre personalkostnader till följd av vakanser bidrar positivt till avvikelsen, +536 kkr. Slutligen väntas något lägre lokalkostnader, +189 kkr. Räddningsnämnd (RN) 880 Räddningstjänst +700 (+500) Verksamheten prognostiserar ett överskott, +700 kkr, vilket innebär en prognosförändring med +200 kkr jämfört med föregående prognos. Anledningen till förändringen är en händelse av engångskaraktär: försäljning av andningsmasker som verksamheten inte har behov av har genererat en intäkt som inte var budgeterad. Vidare beror avvikelsen på att kapitalkostnaderna är lägre än budgeterat, kkr samt på högre personalkostnader på grund av högre ersättning vid beredskap, 750 kkr. 24

25 Driftredovisning Ekonomisk prognos per 30 november2015 Bolag MKR 12 10, ,0 7, ,7 0,0 0,0 0, , ,9 HRAB HFAB HEM HSAB HHHAB HAAB DHAB HNAB ABI HRAB HFAB HNAB ABI HEM HSAB DHAB HAAB HHHAB 125,0% 9,3% 0% 5,9% 8,3% 10,0% -21,5% 0,0% - Halmstads Rådhus AB (HRAB) (+5 800) HRAB resultat beräknas bli kkr vilket är kkr högre än budget och kkr högre än föregående prognos. Budgetavvikelsen beror främst på att bolaget under året har övertagit de lån som dotterbolagen tidigare hade hos kommunen vilket bidrar till ett bättre finansnetto. Övertaget medför en ökad kostnad för borgensavgifter till kommunen med kkr och ökad räntekostnad till finansinstitut med kkr samtidigt som ränteintäkter från dotterbolag ökar med kkr. Avvikelsen mot föregående prognos beror på att bolaget har omsatt ett lån vilket har genererat en ränteintäkt. Halmstads Fastighets AB (HFAB) (+7 000) HFAB prognostiserar med ett resultat om kkr, vilket är kkr högre än budget. Avvikelsen beror främst på att driftkostnaderna beräknas bli kkr lägre på grund av lägre kostnader för yttre skötsel, uppvärmning och administration. Bolagets underhållskostnader väntas öka med kkr vilket förklaras av att en takrenovering på Vallås har tidigarelagts. Övriga intäkter ökar med kkr vilket hänförs till den försäkringsersättning som bolaget hittills har medgetts för översvämningen i Getinge, 25

26 Driftredovisning Ekonomisk prognos per 30 november2015 hösten Prognosen beaktar dock inte eventuella skador och kostnadsökningar i samband med stormen Gorm. Halmstads Energi och Miljö AB (HEM) ( ) Det prognostiserade resultatet för HEM om kkr är kkr bättre än budget. Avvikelsen beror huvudsakligen på hög tillgänglighet i pannorna då tillgången på avfall är god vilket medför att bolaget använder mindre av dyrare bränsle. Bolaget har lägre nätförluster och anslutningarna till elnätet har ökat. Halmstads stadsnät AB (HSAB) (+1 700) HSAB prognostiserar ett resultat om kkr, vilket är kkr högre än budget. Avvikelsen beror på att bolaget har fler anslutningar och därmed högre intäkter samt att personalkostnaderna är lägre på grund av att nyanställd personal tillträtt senare än planerat. Hallands Hamnar Halmstad AB (HHHAB) ( 3 200) Bolaget prognostiserar ett resultat om kkr jämfört med budgeterat nollresultat. Bolaget prognostiserar med högre intäkter om kkr jämfört med budget, vilket främst beror på nya container-linjer samt att bogserbåten har fler uppdrag. Kostnaderna ökar med kkr vilket främst förklaras av ökade kostnader för köpta personaltjänster på kkr, vilket beror på extra bemanning för omställningen i samband med nya godslinjer. Även maskinhyra, bogserbåtskostnader och produktionsomkostnader ökar. Kapitalkostnaderna minskar däremot med kkr. Destination Halmstad AB (DHAB) ( 6 100) DHAB prognostiserar ett resultat på kkr, vilket är kkr lägre än budget men 200 kkr bättre än föregående prognos. Avvikelse mot föregående prognos beror på minskade marknadsföringskostnader. Avvikelsen mot budget utgörs sedan tidigare av tidigarelagda kostnader och lägre partnerintäkter för Ping Pong Power inklusive World Cup, kkr samt av ett sämre resultat för utställningen Game Masters, kkr. Bolagets kapitalkostnader är däremot 900 kkr lägre och övriga kostnader 500 kkr lägre. Budgeten för projektet Ping Pong Power har setts över för att ej överstiga den totala 26

27 Driftredovisning Ekonomisk prognos per 30 november2015 budgeten för det fleråriga projektet. Eventuellt underskott vid årets slut kommer att resultatbalanseras till AB Industristaden (ABI) +800 (+1 100) AB Industristaden prognostiserar ett resultat om 700 kkr vilket är 800 kkr högre än budget men 300 kkr lägre än föregående prognos. Avvikelsen mot föregående prognos beror på minskade hyresintäkter från bland annat livräddartornet och parkeringshusen samt på ökade kostnader för styrelsen. Budgetavvikelsen innefattar utöver ovan nämnda avvikelser även lägre avskrivningar om 400 kkr, med anledning av införande av komponentavskrivning samt av lägre räntekostnader om 700 kkr, då flera lån har omsatts med lägre räntesats. 27

28 Investeringsredovisning Ekonomisk prognos per 30 november 2015 Budgetavvikelse i investeringsredovisningen I det följande kommenteras i regel endast de anslagsområden och bolag som vid årets slut beräknas få avvikelse mot det totala nettoinvesteringsanslaget. Investeringsredovisningen görs i kkr. Siffrorna inom parantes i underrubrikerna avser föregående prognos. Förvaltningar MKR , , ,9 27,0 0,0 0,0 10,5 1,9 3,2 8,1 0,0 0,0 1,1-2,6 KF KS BN SE FN TE VA KN BU UN SN HN MH RN KF KS BN SE FN TE VA KN BU UN SN HN MH RN - 81,5% 0,0% 25,7% 50,7% 27,8% 30,0% 44,5% 30,6% 59,8% 0,0% -52,0% 0,0% 6,7% Kommunstyrelse (KS) 031 Stadskontor 476 ( 476) Verksamhetens avvikelse beror på att projektet e-förvaltning förväntas förbruka mer medel än vad som budgeteras för Noteras bör att projektet löper under fyra år och totalbudgeten väntas inte överskridas. 28

29 Investeringsredovisning Ekonomisk prognos per 30 november Samhällsbyggnadskontor ( ) Prognosförändring Jämfört med föregående månad har prognosen förändrats med cirka kkr. Inkomsterna har justerats med cirka kkr främst beroende på ökade försäljningsinkomster inom projekten Kårarp industriområde, kkr, Vrangelsro, kkr, Kistinge industriområde, kkr, Getinge industriområde, kkr samt Sofieberg Norra, kkr. Förändringen på utgiftssidan uppgår till kkr. Inom exploateringsverksamheten är förändringen kkr och beror främst på färre fastighetsförvärv. Projekten Fammarpsvägen, kkr, Gamletullsområdet, kkr, samt Kistinge industriområde kkr, har justerats för lägre utgifter. Prognosen för utgifterna för ombyggnaden av Kattegattgymnasiet har reglerats med kkr jämfört med föregående prognos. Förklaring till avvikelsen Verksamhetens prognostiserade avvikelse delas in i projekt som ligger inom mark- och exploateringsverksamheten (MEX) och sådana som ligger utanför. Avvikelsen, inklusive exploateringsverksamheten, som redovisas i större detaljgrad längre ned i separat tabell, består av: Inkomster exploateringsvht. (spec. i tabell nedan) Utgifter exploateringsvht. (spec. i tabell nedan) Hamninvesteringar Kattegattgymnasiet Ombyggnad av Nymansgatan Centrumförnyelse, stadsmiljöprogrammet Förskoleutbyggnad Södra infarten etapp I Övrigt Summa kkr kkr kkr kkr kkr kkr kkr kkr kkr kkr Inom exploateringsverksamheten består avvikelsen av ett antal projekt, där de största specificeras i separat tabell nedan. Det finns även en utförlig bilaga, sist i dokumentet, där MEX redovisas. 29

30 Investeringsredovisning Ekonomisk prognos per 30 november 2015 Mark- och exploateringsverksamheten inom anslagsområde 299 Projekt Budget 2015 Utfall 2015 Prognos 2015 Budgetavvikelse Inkomster Utgifter Inkomster Utgifter Inkomster Utgifter Inkomster Utgifter Fastighetsförsäljningar Sofieberg Norra Kårarp industriområde Getinge stationsområde Oceanen 4, fd Scan Fastighetsförvärv Harplinge Coop, Gamletull Fammarpsvägen Gullbrandstorp 1: Hamnen Övrigt MEX Totalt I tabellen ovan avser fastighetsförsäljningar främst en försäljning av fastigheten Oceanen 4, fastigheten Krubban 2 samt försäljning av tomträtter. Försäljningar över budget prognostiseras främst inom Sofieberg Norra samt Kårarp industriområde. Lägre försäljningsinkomster inom övriga projekt beror i första hand på att detaljplan inte vunnit laga kraft enligt tidplan, till exempel för före detta Snöstorps IP där bostäder planeras. Högre utgifter förväntas bland annat inom Sofieberg Norra, för Oceanen 4 och Getinge stationsområde där markberedningen fördyras på grund av sanering. Lägre utgifter för exploateringsprojekt beror främst på att detaljplaner blivit återremitterade, överklagade eller upphävda. Byggnadsnämnd (BK) 071 Byggnadskontor +134 (+/ 0) Verksamheten kommer inte att använda de budgeterade investeringsmedlen och väntas därmed lämna ett överskott uppgående till +134 kkr. Servicenämnd (SE) 200 Servicekontor (+2 500) Anslagsområdet beräknar att inte använda investeringsmedlen under året och redovisar därmed en avvikelse uppgående till kkr. 30

31 Investeringsredovisning Ekonomisk prognos per 30 november IT-service (+8 000) Verksamheten prognostiserar en avvikelse uppgående till kkr till följd av färre datorutbyten än planerat. Fastighetsnämnd (FN) 205 Fastighetskontor +291 (+291) En positiv avvikelse på cirka +300 kkr väntas uppstå, oförändrat i relation till föregående prognostillfälle. Avvikelsen beror på lägre prognostiserade kostnader för inköp av inventarier till Nymansgatan. 209 Förvaltningsfastigheter ( ) Den prognostiserade avvikelsen vid årets slut uppgår till cirka kkr vilket innebär en justering jämfört med föregående prognos på cirka kkr. Förändringen beror främst på lägre förväntade kostnader för konstruktionsfel förskolor, lokalanpassning av Östergårdsskolan och ombyggnation av fotbollsarena. Förväntad avvikelse på inkomstsidan: Statligt bidrag solceller (till Söndrumsskolan och Halmstads Arena) Summa +881 kkr +881 kkr Förväntad avvikelse på utgiftssidan: Förskolor Gruppbostäder/daglig vht Skolor Idrottsanläggningar Reinvestering (före detta underhåll) Hallands konstmuseum Äldreboenden Gymnasieskolor Övrigt Summa kkr kkr kkr kkr kkr kkr +200 kkr 576kkr kkr kkr 31

32 Investeringsredovisning Ekonomisk prognos per 30 november 2015 Teknik- och fritidsnämnd (TE) 320 Gator, parker och idrott ( ) Verksamhetens prognostiserade avvikelse vid årets slut har förändrats med kkr sedan föregående prognos. Förändringen beror på mindre justeringar av prognosen för fyra olika projekt. Avvikelsen som helhet beror till stor del på förseningar inom projektet Resecentrum etapp 2, kkr. Klimatanpassningsåtgärder Getinge försenas och upphandling sker under november Projektet väntas i år lämna ett överskott, kkr. Även senarelagda utbetalningar till Trafikverket avseende cykelstråkprojektet Kattegattsleden, där kommunen är medfinansiär bidrar med kkr. Delar av projektet har försenats och därför sker inte utbetalningarna enligt planen. Avvikelser hittas även inom projekten Wrangelsgatan, kkr, Oskarström centrumutveckling, kkr, och Fylleåleden etapp 2, kkr. Medel avsatta för bro över Genevadsån i Gullbranna väntas lämna ett överskott då bron inte väntas komma på plats förrän till sommarsäsongen 2016, kkr. Slutligen har projektet Halmstad Arena bad teknisk upprustning tidigarelagts och medel avsedda att användas under 2016 förbrukas redan nu. Detta bidrar till att minska överskottet med kkr. Utöver dessa lyfter verksamheten ytterligare projekt som väntas lämna mindre avvikelser. Nämnden för Laholmsbuktens VA (VA) 540 VA-verksamhet ( ) Ett överskott uppgående till kkr prognostiseras uppvisas vid årsskiftet, vilket innebär att den positiva avvikelsen är kkr lägre än i föregående månads prognos. Den främsta orsaken är att projektet Förnyelse ledningsnät väntas överstiga budgetramen med närmare kkr. Justeringar har även gjorts för Huvudledningar vars 32

33 Investeringsredovisning Ekonomisk prognos per 30 november 2015 prognostiserade helårsutfall är kkr lägre än tidigare. Även två andra projekt har justerats med kkr var. Förnyelse av ledningsnätet bidrar alltså negativt till avvikelsen med kkr. Ledningsnätet förnyas på inom olika delar av kommunen samtidigt, bland annat berör Kärleken, men även Hamngatan och Picassoparken. Projektet Huvudledningar väntas avvika med kkr, då förseningar relaterade till entreprenad gör att projektet inte hinner regleras ekonomisk innan årets slut. Även förseningar inom projekten Avloppsrening och Vattenproduktion påverkar med kkr, respektive kkr. Slutligen väntas överskott inom projektet Dagvattenledningar där förseningar relaterade till bland förstudier i samband med utbyggnaden av Resecentrum samt dragning under järnvägen att göra har bidragit, kkr. Kulturnämnd (KN) 460 Kulturförvaltningen (+1 850) Verksamheten aviserar ett överskott från investeringsramen som vid årets slut väntas uppgå till kkr. Skillnaden mot föregående prognos, +400 kkr, beror på justering av överskottet för barnrummet på Stadsbiblioteket. Även avvikelsen som helhet beror främst på att investeringsanslaget för barnrummet på Stadsbiblioteket lyfts som en avvikelse till följd av att upphandlingsförfarandet försenats, kkr. Även några andra inköp försenas. Samtidigt räknar verksamheten med att fortfarande kunna genomföra större inköp under vintern. Barn- och ungdomsnämnd (BU) 641 Grundskola och barnomsorg (+3 215) Verksamheten väntas vid årets slut uppvisa ett överskott från investeringsramen uppgående till kkr, en ökning av avvikelsen med cirka +290 kkr sedan föregående prognostillfälle. Anledningen till förändringen är att nystartade enheter inte kommer att förbruka sin budget under året. Sedan tidigare beror överskottet på att medel för nya skolor och lokalförnyelse inte väntas förbrukas under året. Även medel för Frennarps byskola lämnar ett överskott till följd av försenad renoveringsstart. 33

34 Investeringsredovisning Ekonomisk prognos per 30 november 2015 Utbildnings- och arbetsmarknadsnämnd (UN) 130 Arbetsmarknadsåtgärder (+1 544) Förseningar inom ombyggnationen av en lokal inom daglig verksamhet, samt försenad uppstart av en annan lokal väntas ge upphov till försenade inköp av inventarier. Prognosen är ett överskott på cirka kkr. 651 Gymnasieskola (+6 575) Anslagsområdets beräknade avvikelse från investeringsramen uppgår, i likhet med föregående prognos, till kkr. Den främsta anledningen till avvikelsen är att investeringsmedel för utrustning av Kattegattgymnasiet efter slutförd renovering inte väntas användas under året, kkr. Verksamheten räknar även med ett överskott för investeringar i Nissaskolan, +575 kkr. Detta beror på att investeringsanslaget inte behöver nyttjas, då flytt av verksamheten i nuläget inte är tidsatt. Hemvårdsnämnd (HE) 770 Äldreomsorg ( 2 550) Likt föregående prognos väntar verksamheten ett underskott på investeringssidan som väntas uppgå till kkr. Avvikelsen beror på att verksamheten redan nu tagit i anspråk investeringsmedel som finns tillgängliga först 2016 och införskaffat inventarier till Oskarströms äldreboende, kkr. Sedan tidigare väntas även medel för det nya äldreboendet i Harplinge ge ett överskott uppgående till +450 kkr till följd av försenad byggnation. 34

35 Investeringsredovisning Ekonomisk prognos per 30 november 2015 Räddningsnämnd (RN) 880 Räddningstjänst (+1 100) Verksamheten beräknar att inte använda alla investeringsmedel och vid årsskiftet uppvisa ett överskott uppgående till kkr, vilket innebär en förändring med kkr sedan föregående prognos. Förutom det tidigare aviserade överskottet på +800 kkr avseende ombyggnation av larmrum på BAS samt slutfaktura för skyddsutrustning först kommer att slutföras under 2016, +300 kkr, har följande tillkommit sedan föregående prognos: Fordonsköp Förbättringar för övningsgård Datorutrustning i fordon, radiosystem, mm Övrigt kkr +600 kkr +450 kkr +600 kkr 35

36 Investeringsredovisning Ekonomisk prognos per 30 november 2015 Bolag MKR , ,8 9,1 0,0 1,2 0,0 1, , ,6 HRAB HFAB HEM HSAB HHHAB HAAB DHAB HNAB ABI HRAB HFAB HNAB ABI HEM HSAB DHAB HAAB HHHAB - -22,8% - 66,7% 38,2% -1,4% 33,8% 21,9% 55,3% Halmstads Fastighets AB (HFAB) ( ) HFAB:s prognostiserade nettoinvesteringar uppgår till kkr, vilket är kkr mer än budget och kkr mer än föregående prognos. Avvikelsen mot föregående prognos beror på att bolaget avser att förvärva en fastighet i mitten av december. Resterande del av budgetavvikelsen beror främst på redovisningen av återuppbyggnaden i Getinge, kkr. Halmstads Energi och Miljö AB (HEM) ( ) HEM prognostiserar investeringsutgifter om kkr, vilket är kkr lägre än budget kkr av budgetavvikelsen förklaras av investeringen i den optiska sorteringsanläggningen som har försenats och kkr förklaras av fjärrvärmeinvesteringar som är senarelagda samt upphandlade till lägre priser. 36

37 Investeringsredovisning Ekonomisk prognos per 30 november 2015 Halmstads stadsnät AB (HSAB) ( 1 000) Bolaget prognostiserar att investera för kkr under året vilket är kkr mer än budget. Avvikelsen beror främst på ökad kanalisation för framtida fiberdragningar. Hallands Hamnar Halmstad AB (HHHAB) (+8 800) Bolagets nettoinvesteringar beräknas uppgå till kkr, vilket är kkr lägre än budget. Budgetavvikelsen beror främst på investeringsinkomster från försäljning av anläggningar till kommunen om kkr, vilket inte var budgeterat samt på kostnader för projektering av Oceanhamnen och investeringar i terminalvagnar. Bolagets totala investeringsutgifter beräknas till kkr, vilket är kkr mer än budget. Halmstads Flygplats AB (HAAB) (+9 100) Bolaget prognostiserar att investera kkr under året vilket är kkr lägre än budget. Förändringen utgörs främst av att investeringar har senarelagts, bland annat ny räddningsbil, kkr. Destination Halmstad AB (DHAB) (+1 600) DHAB prognostiserar att investera kkr, vilket är kkr lägre än budget men 400 kkr mer än föregående prognos. Avvikelsen mot föregående prognos beror på att bolaget har investerat i en konstisbana som hyrs ut till Halmstads City under 5 år. Övriga kkr av budgetavvikelsen förklaras av att bolaget dels överlåter utförandet av en investering till kommunens fastighetskontor och dels väljer en enklare lösning för ett annat projekt. AB Industristaden (HAAB) (+/ 0) Bolaget prognostiserar att investera för 500 kkr, vilket är kkr lägre än budget och föregående prognos. Avvikelsen beror på att upphandlingen av ny hiss har försenats och investeringen senareläggs till nästa år. 37

38 Bilagor Ekonomisk prognos per 30 november 2015 Bilagor till den ekonomiska prognosen Driftredovisning Prognossammanställning per 30 november 2015 Kommunen (Mkr) Intäkter Kostnader Nettokostnad Nettobudget Budgetavvikelse Differens mot fg prognos Kommunstyrelse/gemensam administration m m Kommunfullmäktige 0,2-13,7-13,5-13,8 0,3 0,0 Kommunstyrelse 0,6-34,5-33,9-36,4 2,5 0,0 Stadskontor 55,1-170,8-115,7-121,9 6,1 1,4 Skogsförvaltning 3,2-2,4 0,7-0,3 1,0 0,0 Samhällsbyggnadskontor 98,3-94,2 4,0-31,9 35,9 4,3 Kollektivtrafik 0,0-12,7-12,7-12,7 0,0 0,0 Färdtjänst 0,0-26,1-26,1-26,1 0,0 0,0 Summa 157,3-354,4-197,1-243,0 45,9 5,8 Byggnadsnämnd 26,5-32,1-5,6-7,4 1,8 0,8 Servicenämnd Servicekontoret administration 8,8-11,8-3,0-3,0 0,0 0,0 Kontorsservice 12,6-15,4-2,8 0,0-2,8-0,9 Städ- och måltidsservice 290,4-290,4 0,0 0,0 0,0-0,2 IT-service 106,3-102,8 3,5 0,0 3,5 0,0 Kommuntransport 68,1-67,8 0,3 0,0 0,3 0,4 Summa 486,3-488,3-2,0-3,0 1,0-0,7 Fastighetsnämnd Fastighetskontoret administration 57,3-72,5-15,2-15,6 0,4 0,0 Förvaltningsfastigheter 615,0-606,4 8,6 1,4 7,2 0,0 Summa 672,3-678,9-6,6-14,2 7,6 0,0 Teknik- och fritidsnämnd 124,4-376,3-251,9-255,7 3,8 0,0 Nämnden för Laholmsbuktens VA 209,3-213,4-4,1-7,6 3,5 0,0 Kulturnämnd 11,2-127,8-116,6-117,6 0,9 0,2 Barn- och ungdomsnämnd Grundskola och barnomsorg 182, , , ,1-3,0 1,0 Kulturskola 3,8-27,6-23,9-23,9 0,0 0,0 Summa 186, , , ,0-3,0 1,0 Utbildnings- och arbetsmarknadsnämnd Arbetsmarknadsåtgärder 61,6-199,8-138,1-145,4 7,3 2,1 Ekonomiskt bistånd 5,4-68,6-63,2-65,2 2,0 1,5 Gymnasieskola 97,1-472,9-375,8-364,7-11,1 5,9 Vuxenutbildning 41,7-94,2-52,5-51,7-0,8 2,7 Uppdragsutbildning 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Summa 205,9-835,5-629,6-627,0-2,6 12,2 Socialnämnd 168,5-797,9-629,4-619,4-10,0 0,0 Hemvårdsnämnd 162, , ,1-998,1-26,0 4,0 Miljö- och hälsoskyddsnämnd 13,1-24,0-10,9-11,3 0,4 0,1 Räddningsnämnd 12,6-82,0-69,5-70,2 0,7 0,2 Summa 2 435, , , ,5 24,0 23,5 38

39 Bilagor Ekonomisk prognos per 30 november 2015 Investeringsredovisning Prognossammanställning per 30 november 2015 Kommunen (Mkr) Inkomster Utgifter Nettoinvesteringar Nettobudget Budgetavvikelse Differens mot fg prognos Kommunstyrelse/gemensam administration m m Kommunfullmäktige 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Kommunstyrelse 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Stadskontor 0,0-17,8-17,8-17,3-0,5 0,0 Skogsförvaltning 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Samhällsbyggnadskontor 139,8-147,8-8,0-252,2 244,2 24,0 Kollektivtrafik 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Färdtjänst 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Summa 139,8-165,6-25,7-269,5 243,8 24,0 Byggnadsnämnd 0,0 0,0 0,0-0,1 0,1 0,1 Servicenämnd Servicekontoret administration 0,0-2,5-2,5-2,5 0,0-2,5 Kontorsservice 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Städ- och måltidsservice 0,0-1,8-1,8-1,8 0,0 0,0 IT-service 0,0-23,5-23,5-31,5 8,0 0,0 Kommuntransport 0,0-5,0-5,0-5,0 0,0 0,0 Summa 0,0-32,8-32,8-40,8 8,0-2,5 Fastighetsnämnd Fastighetskontoret administration 0,0-0,7-0,7-0,9 0,3 0,0 Förvaltningsfastigheter 0,9-157,9-157,0-326,1 169,1 3,4 Summa 0,9-158,5-157,7-327,0 169,4 3,4 Teknik- och fritidsnämnd 0,0-101,8-101,8-143,3 41,5 1,6 Nämnden för Laholmsbuktens VA 0,0-83,0-83,0-90,0 7,0-20,0 Kulturnämnd 0,0-2,3-2,3-4,2 1,9 0,0 Barn- och ungdomsnämnd Grundskola och barnomsorg 0,0-6,7-6,7-10,2 3,5 0,3 Kulturskola 0,0-0,3-0,3-0,3 0,0 0,0 Summa 0,0-7,0-7,0-10,5 3,5 0,3 Utbildnings- och arbetsmarknadsnämnd Arbetsmarknadsåtgärder 0,0-0,6-0,6-2,1 1,5 0,0 Ekonomiskt bistånd 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Gymnasieskola 0,0-4,4-4,4-11,0 6,6 0,0 Vuxenutbildning 0,0-0,5-0,5-0,5 0,0 0,0 Uppdragsutbildning 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Summa 0,0-5,5-5,5-13,6 8,1 0,0 Socialnämnd 0,0-2,0-2,0-2,0 0,0 0,0 Hemvårdsnämnd 0,0-7,5-7,5-4,9-2,6 0,0 Miljö- och hälsoskyddsnämnd 0,0-0,2-0,2-0,2 0,0 0,0 Räddningsnämnd 0,0-6,6-6,6-16,4 9,8 8,7 Summa 140,7-572,8-432,0-922,5 490,4 15,6 39

40 Bilagor Ekonomisk prognos per 30 november 2015 Driftredovisning Halmstads Rådhus AB-koncernen (Mkr) Prognossammanställning per november 2015 Prognostiserat resultat Budget enligt affärsplan 2015 Budgetavvikelse Differens mot fg prognos Utfall 2014 Halmstads Rådhus AB 1,4-5,6 7,0 1,2-18,1 Halmstads Fastighets AB 82,0 75,0 7,0 0,0 109,3 Halmstads Energi och Miljö AB 130,0 120,0 10,0 0,0 129,4 Halmstads stadsnät AB 18,3 16,6 1,7 0,0 17,3 Hallands Hamnar Halmstad AB -3,2 0,0-3,2 0,0-1,3 Halmstads Flygplats AB -16,7-16,7 0,0 0,0-10,0 Destination Halmstad AB -33,5-27,6-5,9 0,2-25,2 Halmstads Näringslivs AB -13,5-13,5 0,0 0,0-12,9 AB Industristaden 0,7-0,1 0,8-0,3 0,2 Summa 165,4 148,1 17,3 1,0 188,7 Investeringsredovisning Halmstads Rådhus AB-koncernen (Mkr) Prognossammanställning per november 2015 Budget enligt affärsplan 2015 Nettoinvesteringar Budgetavvikelse Differens mot fg prognos Utfall 2014 Halmstads Rådhus AB 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Halmstads Fastighets AB -299,6-244,0-55,6-34,5-423,9 Halmstads Energi och Miljö AB -162,0-262,0 100,0 0,0-149,3 Halmstads stadsnät AB -70,2-69,2-1,0 0,0-53,7 Hallands Hamnar Halmstad AB -7,1-15,9 8,8 0,0-19,8 Halmstads Flygplats AB -32,4-41,5 9,1 0,0-5,4 Destination Halmstad AB -2,2-3,4 1,2-0,4-3,4 Halmstads Näringslivs AB 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 AB Industristaden -0,5-1,5 1,0 1,0 0,0 Summa -574,0-637,5 63,5-33,9-655,5 40

41 Bilagor Ekonomisk prognos per 30 november 2015 Specifikation av mark- och exploateringsverksamheten Mark- och exploateringsverksamheten inom anslagsområde 299 Projekt Budget 2015 Utfall 2015 Prognos 2015 Budgetavvikelse Inkomster Utgifter Inkomster Utgifter Inkomster Utgifter Inkomster Utgifter Fastighetsförsäljningar Fastighetsförvärv Sofieberg Norra Albinsro Fammarpsvägen Tallvik Kårarp industriområde Sporthallen, bostäder Eurostop HEM - Kristinehed Kistinge industriområde Klotet Norra Volontären Padelhall Halmstad 10: Gamletullsområdet Kvibille 7: Getinge industriområde Gullbrandstorp 1: Getinge stationsområde Villmanstrand Coop, Gamletull Albinsro etapp Bagaren Fyllinge Kvadrant Förskolor Gruppbostäder Vrangelsro Haverdal, Skintan Kistinge Östra Kårarp Södra (Wrangelsro) Marksanering Ny Deponi Oceanen 4, fd Scan Stickspår i Hamnen Söderkaj Tullkammarkajen Åled Himmelkulla Österskans Teatern Harplinge Lyngåkra (ind) Kvibille, Pilagård etapp Harplinge centrum Halmstad 3:130 (HEM) Gasen Harplinge Kemisten, Lundgrens Snöstorps IP Sporthallen Hamnen Övrigt MEX Totalt

42 Bilagor Ekonomisk prognos per 30 november 2015 Verksamhetens nettokostnad Verksamhetens budgeterade och prognostiserade nettokostnad före avskrivningar och pensionskostnader, vilken framgår av resultaträkningen tidigare, är framräknad enligt följande modell: Verksamhetens nettokostnad före avskrivningar och pensionskostnader (Mkr) Prognos 2015 Budget 2015 Budgetavvikelse Fg budgetavvikelse Differens föregående prognos Nämndernas nettokostnad , ,5 24,0 0,5 23,5 Kalkylerade internräntor 111,7 122,2-10,5-10,6 0,1 Kalkylerade avskrivningar 297,8 311,6-13,8-13,2-0,6 Kalkylerat pensionskostnadspålägg 160,0 161,3-1,3-4,3 3,0 Semesterlöneskuldökning/Löneavtal/Övrigt 16,1-66,2 82,4 77,8 4,6 Summa , ,7 80,8 50,2 30,6 Årets resultat efter balanskravsjusteringar Reglerna kring balanskravet innebär att en kommun måste ha ett så kallat balanskravsresultat som är positivt i budget, delårsbokslut och bokslut. Är så inte fallet måste en åtgärdsplan presenteras och beslutas av kommunfullmäktige. Planen ska bland annat innehålla information om hur det uppkomna underskottet ska kunna inhämtas inom en period av tre år. Balanskravsresultat har tagits fram på följande sätt: Balanskravsutredning (Mkr) 2015 Årets prognostiserade resultat 56,7 Realisationsresultat; pensionsmedel -19,1 Realisationsresultat; fastigheter/tomträtter -12,0 Årets resultat efter balanskravsjusteringar 25,7 42

43 2015