BOKSLUTSINFORMATION - PRELIMINÄRT RESULTAT FÖR ÅR 2018

Transkript

1 BOKSLUTSINFORMATION - PRELIMINÄRT RESULTAT FÖR ÅR 2018 Inledning Revisionen kommer att granska det färdiga bokslutet samt årsredovisning och koncernredovisning under mars månad. Ekonomiavdelningen bedömer dock att det slutliga resultatet för kommunen kommer att ligga på den nivå som rapporteras här nedan. De kommunala bolagens bokslut är inte klara och några preliminära uppgifter om vare sig enskilda bolags resultat eller kommunkoncernens sammanställda resultat lämnas inte i denna information. Resultaträkning Lysekils kommun redovisar ett positivt resultat på 19,8 mnkr. Detta kan jämföras med ett budgeterat resultat på 14,1 mnkr och föregående års resultat på 8,1 mnkr. Verksamhetens nettokostnader har ökat med 21,0 mnkr eller 2,4 procent, vilket är en utveckling i rätt riktning jämfört med föregående år då ökningen var 4,8 procent. Nu närmar sig den procentuella ökningen av nettokostnad skatteintäkternas utveckling. Skatteintäkter och generella statsbidrag inklusive den kommunala fastighetsavgiften har ökat med sammanlagt 21,5 mnkr jämfört med föregående år, vilket motsvarar 2,5 procent. Den kommunala utdebiteringen har varit oförändrad mellan 2017 och 2018 och uppgår till 22,46 kronor. Jämförelsetalet verksamhetens nettokostnader i förhållande till totala skatteintäkter uppgår 2018 till 99,6 procent. Det ligger på samma nivå som föregående år. Finansnettot uppgår till 16,1mnkr vilket kan jämföras med 4,9 mnkr föregående år. Här inkluderas den realisationsvinst på 12,3 mnkr som försäljningen av 675 aktier i Rambo AB gav. Resultat i förhållande till totala skatteintäkter och generella statsbidrag uppgår till 2,2 procent. Balanskravet är uppnått i och med att resultatet justerat för reavinster uppgår till 7,5 mnkr.

2 Resultaträkning Belopp i mnkr Verksamhetens intäkter 242,3 265,9 Verksamhetens kostnader , ,7 Avskrivningar -28,6-27,4 Verksamhetens nettokostnader -883,2-862,2 Skatteintäkter 706,4 686,5 Generella statsbidrag 180,5 178,9 Finansiella intäkter 20,8 7,8 Finansiella kostnader -4,6-2,9 Resultat efter finansnetto 19,8 8,1 Årets resultat 19,8 8,1 I resultaträkningen ingår en del poster av engångskaraktär: I posten Verksamhetens kostnader ingår 1,4 mnkr gällande rivning av dels sex bostäder på Fridhemsvägen dels Brukshundsklubbens lokaler i Gullmarsbaden. I posten Avskrivningar ingår en nedskrivning på 1,4 mnkr av ett äldre vilande investeringsprojekt. I posten Generella statsbidrag ingår ett bidrag på 1,5 mnkr från Boverket som gäller bostadsbyggande. Föregående år uppgick motsvarande bidrag till 1,2 mnkr. I posten Finansiella intäkter ingår reavinst på 12,3 mnkr vid försäljning av aktier i Rambo AB I posten Finansiella kostnader ingår 1,8 mnkr för en förtidslösen av swap (räntesäkring), vilket kommer att minska framtida räntekostnader.

3 Balansräkning Anläggningstillgångarna har ökat med 36,2 mnkr och uppgår till 512,8 mnkr. Den långfristiga skulden uppgår vid årets slut till 69,4 mnkr. Under året har lån hos kreditinstitut amorterats med 20,0 mnkr och dessa uppgår nu till 65,0 mnkr. Resterande långfristiga skulder är redovisningsmässigt skuldförda investeringsbidrag som avräknas i samma takt som motsvarande bruttoinvestering. Det egna kapitalet uppgår till 359,2 mnkr vilket är en ökning med 19,8 mnkr, som alltså är årets resultat. Utanför balansräkningen ligger även pensionsförpliktelser på 409,2 mnkr som påverkar soliditeten. Pensionsförpliktelserna har minskat med 6,4 mnkr jämfört med föregående år. Soliditeten uppgår till -7,1 procent inklusive pensionsförpliktelser, vilket är en förbättring med 4,2 procentenheter jämfört med Balansräkning Tillgångar Anläggningstillgångar Mark, byggnader och tekniska anläggningar 422,8 387,5 Pågående investeringar 25,8 25,4 Inventarier och verktyg 19,5 18,7 Finansiella tillgångar 44,7 45,0 Summa anläggningstillgångar 512,8 476,6 Bidrag till statlig infrastruktur 6,4 6,8 Förråd och exploateringsfastigheter 8,6 9,5 Kortfristiga fordringar 119,1 107,6 Kassa och bank 54,8 71,5 Summa omsättningstillgångar 182,5 188,6 Summa tillgångar 701,7 672,0 Eget kapital och skulder Ingående eget kapital 339,4 331,3 Årets förändring 19,8 8,1 Summa eget kapital 359,2 339,4 Avsättningar pensioner 17,1 14,2 Andra avsättningar 23,5 23,4 Långfristiga skulder 69,4 87,5 Kortfristiga skulder 232,4 207,5 Summa avsättningar och skulder 342,5 332,6 Summa eget kapital och skulder 701,7 672,0

4 Investeringar Investeringsutgifterna har 2018 uppgått till 63,0 mnkr. Detta kan jämföras med budgeterade 65,1 mnkr. En del omdisponeringar har gjorts inom samhällsbyggnadsförvaltningen. Bland annat har investeringsutgifter för kajer senarelagts och investeringsutgifter för fastigheter tidigarelagts jämfört med sammanställningen i budgeten. Inräknat försäljning av finansiella anläggningstillgångar (Ramboaktier) har nettoinvesteringarna uppgått till 50,4 mnkr. När det gäller självfinansieringsgraden för 2018 har den preliminärt beräknats till 77 procent. Investering per typ i tkr 2018 Budget 18 Utfall 17 Fastigheter Hamnar, kajer och bryggor Idrottsanläggningar Gator, trafik och parker Inventarier Exploatering Summa De enskilda projekten med störst utgifter 2018 har varit: Gullmarskajen, reinvestering 10,2 mnkr (pågående) Mariedalsskolan, om- och nybyggnation 9,4 mnkr (inklusive föregående år 26,3 mnkr) Hamnservice, ombyggnation 6,4 mnkr (pågående) Skaftö skola ombyggnation 3,8 mnkr (inklusive föregående år 5,3 mnkr) Brastad Arena, konstgräs 3,7 mnkr Stångholmesund, pontonbryggor 3,0 mnkr Brandstationen, ombyggnation 2,9 mnkr

5 Driftsredovisning Budgetavvikelse Budgetavvikelse NÄMND Utfall netto Budget netto slutligt i prognos U3 Kommunstyrelseförv. -68,4-73,0 4,6 3,6 Samhällsbyggnadsförv. -42,5-38,2-4,4-0,7 Byggnadsnämnden -6,4-6,2-0,2 0,4 IT-nämnden 0,1 0 0,1 0,0 Lönenämnden -3,2-3,2 0,0 0,1 Miljönämnden -2,5-2,3-0,2 0,0 Utbildningsnämnden -358,7-347,2-11,5 1,0 Socialnämnden -386,6-371,4-15,2-9,1 Centralt 888,2 855,7 32,5 31,7 19,8 14,1 5,7 27,0 Kommunstyrelseförvaltningen har en positiv budgetavvikelse 4,6 mnkr, på grund av vakanta tjänster, budget kopplad till utvecklingsområde som inte utnyttjats samt en återhållsamhet på kostnadssidan för att balansera budgetunderskott i andra delar av kommunens verksamhet. Samhällsbyggnadsförvaltningen visar en negativ budgetavvikelse på 4,4 mnkr, där den enskilt största avvikelsen redovisas på avdelningen för mark och gata med ökade kostnader för snöröjning, köp av tjänster inom gata och park samt kostnader inom parkeringsområdet. Vidare handlar det om akuta reparationer inom fastighetsbeståndet och kostnader för evakuering av hyresgäster vid Fiskhamnskajen. Utbildningsnämnden har en negativ budgetavvikelse på 11,5 mnkr. Gymnasiet har många elever på introduktionsprogrammet, elever börjar på gymnasiet men är på en nivå som motsvarar en högstadieelev, vilket har inneburit ökade kostnader. Vidare har gymnasiet i tid inte anpassat organisationen till gällande förutsättningar. Förskoleverksamheten har ökat i volym. Det är bland annat barn till SFI studerande föräldrar, vilket är en effekt av att utöka SFI undervisningen. Intäkter från Migrationsverket har minskat, men behoven finns kvar vilket innebär ökade nettokostnader. Inom grund- och särskola är det en negativ budgetavvikelse inom bland annat interkommunala ersättningar, IT-kostnader och skolskjutsar. Verksamheter med underskott kommer att arbeta fram särskilda handlingsplaner och inom gymnasiet har det arbetet redan påbörjats och inom förskolan finns en justering av barnpeng I Utbildningsnämndens internkontrollplan för 2019 finns områdena IKE, skolskjutsar och IT. Socialnämnden har en negativ budgetavvikelse på 15,2 mnkr. Nämnden har under hela året haft en negativ prognos, men avvikelsen blev större än befarat. Under året har nämnden

6 beslutat om åtgärder vilka har genomförts men nya kostnader som ej har kunnat förutses har tillkommit. Kostnaderna för institutions- och familjehemsplaceringar inom barn och unga har sänkts under året. Dock har nya ärenden tillkommit som trots kostnadsminskningar i de befintliga ärendena ej har kunnat rymmas inom budget. Verksamhet inom LSS (Lagen om stöd och service till vissa funktionshindrade) har också ökade kostnader. Det har varit svårt att rekrytera personal inom vissa områden (socialsekreterare och sjuksköterskor). Detta har inneburit att kostnader för inhyrd personal har varit högre än budgeterat, vilket har försämrat det ekonomiska utfallet. Inom vård och omsorg pågår ett omställningsarbete, vilket så här långt visar att åtgärder ger effekt, men tar längre tid än beräknat. Nämnden har anpassat sin verksamhet för ensamkommande barn och stängt boende löpande under året. Det är färre ensamkommande barn och Migrationsverket har ändrat sina ersättningsregler. Trots anpassningen visar verksamheten en negativ budgetavvikelse. De centrala ansvaren visar en positiv budgetavvikelse på totalt 32,5 mnkr. Därav utgör 14,1 mnkr finansiella poster där den icke-budgeterade reavinsten för aktierna i Rambo på 12,3 mnkr ingår. När det gäller övrigt kommungemensamt visar budgetregleringsposten, som är en buffert för ökningar av löner, priser och avskrivningar en positiv budgetavvikelse med 11,6 mnkr. Personalomkostnaderna, vilket bland annat inkluderar reglering av semesterlöneskuld visar ett överskott jämfört med budget på 8,5 mnkr. Pensionskostnaderna överskrider budget med 3,2 mnkr. I övrigt redovisas små avvikelser. Finansiella nyckeltal (%) resultat Soliditet inkl. pensionsförpliktelser (positiv) -7,1-11,3-15,7 positiv Resultatets andel av skatteintäkterna (2 %) 2,2 0,9 2,2 1,8 Självfinansieringsgrad investeringar (100 %) Uppföljning av de finansiella målen visar att soliditeten och självförsörjningsgrad investeringar når uppsatta mål. Målvärde redovisas inom parentes. Resultatets andel av skatteintäkterna uppgår till 1,8 procent i snitt över en treårsperiod, målet är 2 procent. EKONOMIAVDELNINGEN 30 januari 2019 Eva-Marie Magnusson Ekonomichef Jonas Malm Ekonom