Ekonomirapport 2016 efter mars månad

Transkript

1 Tf Ekonomichef Christina Bäckström Kommunstyrelsen Ekonomirapport 2016 efter mars månad Uppföljning I enlighet med det av kommunfullmäktige fastställda dokumentet Västerviks kommun Budget 2016 ekonomisk planering visioner, prioriteringar och resurser följer kommunfullmäktige utvecklingen i den så kallade delårsrapporten efter första och andra tertialet, det vill säga efter april och augusti samt i årsbokslutet per december. De två senare rapporterna följer även upp målen och granskas också av revisionen. Kommunstyrelsen följer löpande utvecklingen av kommunens ekonomi i ekonomirapporter som upprättas månadsvis. Prognos 2016 Helårsprognosen för 2016 visar efter mars månad ett prognostiserat resultat på 42,5 mnkr vilket är en positiv avvikelse från budget med 13,6 mnkr. Avvikelsen består av 12 mnkr i ökade skatteintäkter och statsbidrag enligt SKL:s februariprognos, 1,5 mnkr i realisationsvinster samt 0,1 mnkr i överskott på kommunstyrelsens förvaltning. Investeringar 2016 Investeringsbudgeten för 2016 är beslutad till 33,4 mnkr. Till detta kommer en av Kommunfullmäktige beslutad hamninvestering på 6,0 mnkr (KF ). Investeringarna per mars uppgår till 3,2 mnkr. Kommentarer från kommunstyrelsen Utfallet för KS ligger i fas med budget. Helårsprognosen ligger på +100 tkr. Det har hittills dykt upp tre avvikelser mot lagd budget som kan komma att påverka årets resultat: På Arbete och Kompetens ligger kostnader för försörjningsstöd under budget, prognos en avvikelse på +400 tkr.

2 Vakanser på ekonomiavdelningen prognostiseras leda till en avvikelse på +300 tkr. Underskott för kapitaltjänstkostnader leder till en avvikelse på -600 tkr för Samhällsbyggnadsenheten. Kommentarer från barn- och utbildningsförvaltningen Barn- och utbildningsförvaltningen lämnar efter mars månad en helårsprognos utan avvikelse mot budget. Det finns skillnader mellan de olika skolformerna, men viss omfördelning av medel kommer också att ske, i takt med att rutiner kring Migrationsverkets intäkter uppdateras. Det finns också en eftersläpning av framförallt interkommunala avgifter, som gör att resultatet ser något förbättrat ut för perioden. För bedömningen av helåret har det ingen påverkan. Kommentarer från socialförvaltningen Socialförvaltningen lämnar efter mars månad en prognos utan avvikelse mot budget för helåret. För perioden ser resultatet positivt ut, men vissa större kostnader inväntas senare under året. Den finns också vissa skillnader verksamheterna emellan, där framförallt äldreomsorgen och omsorgen för funktionsnedsatta haft högre kostnader under årets första kvartal än budgeterat, vilket dock inte bör få genomslagskraft på helåret. Kommentarer från Miljö- och byggnadsförvaltningen Miljö- och byggnadsförvaltningen lämnar efter mars månad en helårsprognos som överensstämmer med budget. Det finns ett marginellt underskott för förvaltningen med 5 tkr för perioden, att jämföra med ett underskott med 499 tkr samma period föregående år. Utfallet ligger helt i linje med budget, både när det gäller intäkter och kostnader. Skatter och statsbidrag Enligt den senaste skatteprognosen från Sveriges kommuner och landsting (SKL) i februari 2016 kommer intäkterna för skatter och statsbidrag att hamna ca 12 mnkr över budget. Ändrad redovisning av semesterlöneskuld Från och med mars månad 2015 tillämpar Västerviks kommun ett nytt sätt att redovisa intjäning av semesterlöneskuld. Anledningen till förändringen är att få en jämnare fördelning över årets tolv månader och därmed kunna göra en bättre prognos. Sett till hela året innebär det ingen skillnad på kostnader men förändringen gör att jämförelsen av lönekostnad med perioden januari-mars 2015 inte blir rättvis eftersom det gamla systemet fortfarande tillämpades då. 2 (9)

3 Bilagor: Bilaga 1 Resultaträkning kommunen, Koncernprognos Bilaga 2 Investeringsredovisning Bilaga 3 Balanskravet, Tillfälligt generellt statsbidrag Bilaga 4 Resultat Bilaga 5 Lönekostnader Bilaga 6 Nettokostnader Förslag till beslut Kommunstyrelsen beslutar: att godkänna ekonomirapport 2016 efter mars månad, med ett prognostiserat resultat för året på 42,5 mnkr vilket är 13,6 mnkr högre än budgeterat. Anders Björlin Kommundirektör Christina Bäckström Tf Ekonomichef 3 (9)

4 Bilaga 1 Resultaträkning med prognos för kommunen Månadsrapport mars 2016 Utfall Utfall Budget Prognos Prognos mars 2015 mars årets avvikelse budget mnkr resultat 2016 Barn- och utbildningsnämnd -177,2-175,8-738,6-738,6 0,0 Kommunstyrelse -74,4-73,7-332,4-332,3 0,1 Reavinster tomtförsäljning 1,7 1,5 0,0 1,5 1,5 Miljö- och byggnadsnämnd -3,0-2,8-11,3-11,3 0,0 Revision -0,2-0,4-1,7-1,7 0,0 Socialnämnd -193,1-181,5-783,6-783,6 0,0 Överförmyndare -0,7-0,8-3,4-3,4 0,0 Summa nämnder -446,9-433, , ,4 1,6 Justering för externredovisning: -4,5-6,7-30,3-30,3 0,0 Resultat före avskrivningar -451,4-440, , ,7 1,6 Avskrivningar -4,0-3,8-21,2-21,2 0,0 Verksamhetens nettokostnader -455,4-444, , ,9 1,6 Skatteintäkter och statsbidrag 465,8 484, , ,4 12,0 Finansiella intäkter 6,4 5,0 36,0 36,0 0,0 Finansiella kostnader -2,1-0,1-21,0-21,0 0,0 Semesterlöneskuld, ökning -3,0-3,0 0,0 Resultat 14,7 45,0 28,9 42,5 13,6 Återföring av poster som avräknas från balanskravsresultatet Realisationsvinster -1,7-1,5 0,0-1,5-1,5 Resultat mot balanskrav 13,1 43,5 28,9 41,0 12,1 Helårsprognos för de kommunala bolagen Koncernprognos mars 2016 Budget Prognos Prognos 2016 årets avvikelse mnkr resultat budget 2016 Västerviks kommuns Förvaltnings AB 95,7 95,7 0 Västervik Resort AB 3,4 1,5-1,9 Västervik Biogas AB 0,1-0,8-0,9 För fullständig redogörelse över budgetuppföljningen hänvisas till Månadsrapport för Västerviks Kommuns Förvaltnings AB med dotterbolag. 4 (9)

5 Investeringsredovisning Kommunen Mnkr bruttoinv. jan-mars 2016 budget 2016 Bilaga 2 0,00 0,00 EXPLOATERINGSVERKSAMHET 0,00 0,00 nettoinv. jan-mars 2016 budget 2016 Slottsholmen 0,30 6,00 GC-väg Lunnargatan/Getrudsvik 0,10 2,00 Särskilda insatser, mindre tätort 0,00 1,00 Centrum/stadsutveckling 0,00 2,00 Åtgärder enlgit ny trafikplan 0,20 2,00 GC-väg Kvännaren -0,30 0,00 Förnyelse lekplatser 0,10 0,50 Gamla deponier 0,00 0,60 Dagvattenåtgärder 0,10 1,00 Hållbar utveckling 0,00 0,50 Spötorget 0,00 5,00 Mindre investeringar 0,70 3,00 Hamnen 0,70 6,00 GATOR/FASTIGHETSINVESTERINGAR 1,90 29,60 KOMMUNSERVICE SERVER/LAGRING 0,80 1,20 FRITID INVENTARIER 0,00 0,25 ARBETE/KOMPETENS TEKNISK UTRUSTNING 0,00 1,55 RÄDDNINGSTJÄNSTEN INVESTERINGSRAM 0,40 5,80 BARN OCH UTBILDNING INVESTERINGSRAM 0,10 1,00 ÖVR. SKATTEFIN. INVESTERINGAR 1,30 9,80 SUMMA SKATTEFINANSIERADE INVESTERINGAR 3,20 39,40 SUMMA INVESTERINGSVERKSAMHETEN 3,20 39,40 I investeringsbudgeten för 2016 ingår inte ev. ombudgeterade medel från (9)

6 Bilaga 3 Balanskravet Balanskravet innebär att kommunen inte får besluta om en budget där kostnaderna överstiger intäkterna. Om resultatet ändå blir negativt måste det kompenseras med överskott inom tre år. Det kommunala balanskravet är ett minimikrav. Kommuner ska även ha god ekonomisk hushållning i sin verksamhet. Verksamhetsberättelsen i årsredovisningen ska innehålla en plan för hur återställning av det negativa resultatet ska ske. Enligt nedanstående tabell har kommunen inte något underskott att återställa. Prognos Resultat enl balanskravet 2016 Ingående balanskravsresultat 0 Prognostiserat årsresultat 42,5 Realisationsvinster -1,5 Prognostiserat årsresultat efter balanskravsjusteringar 40,9 Avsättning resultatutjämningsreserv Utgående prognostiserat balanskravsresultat 40,9 Synnerliga skäl (RIPS) Balanskrav att återställa enligt prognos 0 Tillfälligt generellt statsbidrag Flyktingmedel 770 Januari Februari Mars April Maj Juni Juli Augusti September Oktober November December 2016 KS Intäkter 483 tkr 483 tkr 483 tkr 483 tkr 483 tkr 483 tkr 483 tkr 483 tkr 483 tkr 483 tkr 483 tkr 483 tkr tkr Kostnader 0 tkr tkr BUN Intäkter 667 tkr 667 tkr 667 tkr 667 tkr 667 tkr 667 tkr 667 tkr 667 tkr 667 tkr 667 tkr 667 tkr 667 tkr tkr Kostnader 0 tkr tkr SO C Intäkter 333 tkr 333 tkr 333 tkr 333 tkr 333 tkr 333 tkr 333 tkr 333 tkr 333 tkr 333 tkr 333 tkr 333 tkr tkr Kostnader 0 tkr tkr Ö verförmyndare Intäkter 42 tkr 42 tkr 42 tkr 42 tkr 42 tkr 42 tkr 42 tkr 42 tkr 42 tkr 42 tkr 42 tkr 42 tkr 500 tkr Kostnader -4 tkr -2 tkr -6 tkr 494 tkr MoB Intäkter 17 tkr 17 tkr 17 tkr 17 tkr 17 tkr 17 tkr 17 tkr 17 tkr 17 tkr 17 tkr 17 tkr 17 tkr 200 tkr Kostnader 0 tkr 200 tkr Summa: tkr tkr tkr tkr tkr tkr tkr tkr tkr tkr tkr tkr tkr 6 (9)

7 Bilaga 4 Ackumulerat resultat Ackumulerat resultat mnkr jan -3,8 30,3 7,6 15,9 8,3 feb 24,9 33,8 1,8 23,5 21,7 mars 32,6 19,7 14,7 45,0 30,3 april 2,0 6,8 9,5 maj 15,9 11,2 13,1 juni 30,9 25,2 2,2 juli 89,0 82,3 12,7 aug 90,7 103,8 31,4 sep 101,6 101,8 39,4 okt 98,1 105,9 42,9 nov 132,5 90,0 37,8 dec 108,9 63,8 50,3 7 (9)

8 Bilaga 5 Lönekostnader Löner per månad mnkr jan 131,6 131,3 137,5 141,2 3,7 feb 130,2 129,9 135,9 141,0 5,1 mars 128,6 129,9 125,0 137,3 12,3 april 139,1 137,6 133,8 maj 129,4 134,8 135,1 juni 120,9 122,8 140,5 juli 84,9 82,7 144,1 aug 132,6 124,1 146,2 sep 123,7 137,1 139,1 okt 131,0 133,8 133,8 nov 128,9 136,0 142,3 dec 141,6 132,4 125,8 Observera att det p g a ändrad redovisning av semesterintjäning inte ger en rättvis jämförelse av lönekostnaden mot föregående år. 8 (9)

9 Bilaga 6 Nettokostnader förvaltningar per månad Nettokostnader mnkr jan 134,9 139,6 146,8 142,4-4,4 feb 146,1 149,1 160,2 154,7-5,5 mars 145,1 150,0 140,1 136,4-3,7 april 155,0 153,0 154,8 maj 140,2 153,5 153,1 juni 139,1 140,6 163,8 juli 96,3 95,8 149,3 aug 132,2 141,3 144,9 sep 147,3 156,5 149,2 okt 154,2 147,6 152,1 nov 142,5 166,7 153,9 dec 156,7 148,1 138,6 Observera att det p g a ändrad redovisning av semesterintjäning inte ger en rättvis jämförelse av nettokostnaden mot föregående år. 9 (9)