Ekonomirapport 2017 efter maj månad

Transkript

1 Ekonomichef Christina Bäckström Kommunstyrelsen Ekonomirapport 2017 efter maj månad Uppföljning I enlighet med det av kommunfullmäktige fastställda dokumentet Västerviks kommun Budget 2017 ekonomisk planering visioner, prioriteringar och resurser följer kommunfullmäktige utvecklingen i den så kallade delårsrapporten efter första och andra tertialet, det vill säga efter april och augusti samt i årsbokslutet per december. De två senare rapporterna följer även upp målen och granskas också av revisionen. Kommunstyrelsen följer löpande utvecklingen av kommunens ekonomi i ekonomirapporter som upprättas månadsvis. Prognos 2017 Resultatet efter maj månad är 84,8 mnkr. Det prognostiserade helårsresultatet är 54,5 mnkr vilket är 14,4 mnkr bättre än budget. Avvikelsen beror på obudgeterade realisationsvinster med 3,2 mnkr samt en positiv avvikelse mot budget för prognosen i Kommunstyrelsens förvaltning med 11,2 mnkr. I övrigt ser förvaltningarna att man följer budget även om avvikelser finns åt båda håll mellan olika verksamheter inom förvaltningarna. Investeringar 2017 Investeringsbudgeten för 2017 är beslutad till 89,5 mnkr, varav 24,9 mnkr har tillkommit genom ombudgetering från Investeringarna per maj uppgår till 14,7 mnkr. Skatter och statsbidrag I ekonomirapporten efter maj månad ser vi ingen anledning att revidera prognosen för årets skatteintäkter och statsbidrag utan räknar med att följa budget på helåret.

2 Kommentarer från kommunstyrelsen Utfallet för maj månad inom KS är 24,4 mnkr bättre jämfört med budget för perioden. Helårsprognosen för KS ligger på +11,2 mnkr mot budget. På ledningskontoret beräknas ett överskott på totalt 1,5 mnkr inom HR- enheten och ekonomienheten på grund av vakanser. Inom ledningskontoret finns även budget för koncerngemensamma satsningar där bedömningen efter maj månad är att 2 mnkr inte kommer att förbrukas under året. Totalt för ledningskontoret uppgår då prognosen för helåret till +3,5 mnkr. På Arbete och Kompetens lämnar man en prognos på +7,0 mnkr vilket beror på förväntat överskott inom försörjningsstödet. Inom kommunservice uppkommer dels en positiv avvikelse inom administrationen med 1 mnkr, samt en negativ avvikelse inom kostverksamheten med -0,3 mnkr, sammantaget +0,7 mnkr. Övriga verksamheter beräknas hålla budget för året. Kommentarer från barn- och utbildningsförvaltningen Barn- och utbildningsförvaltningen lämnar efter maj månad en helårsprognos utan avvikelse mot budget. För perioden är resultatet under budget med 10,8 mnkr. Nedbrutet på verksamhetsnivå finns flera avvikelser mot budget. Prognosen för den övergripande verksamheten visar ett överskott på 0,5 mnkr jämfört med budget, det beror på vakanser bland annat på en utvecklingsledare. Förskolan lämnar prognos på 3,0 mnkr i överskott. Orsakerna är främst att det finns färre barn i utfallet än vad som antogs i budget, men också att verksamheten har fått mer bidrag än vad som var förväntat i budget. Grundskolan & SBO (Skolbarnsomsorgen) har under hösten 2016 överskridit budget. Till viss del sitter förvaltningen fast i denna kostnadsnivå under våren 2017 då det är svårt att göra större organisatoriska förändringar under läsåret. Den effekten mildras något av bidraget för hälsofrämjande skola som delas ut under våren, eftersom delar av insatserna kan göras inom befintlig organisation. Grundskoleenheterna beräknas gå med underskott på -3,0 mnkr. Därtill förväntas skolskjutsen gå med -1,0 mnkr i underskott fram till sommaren, därefter träder det nya avtalet i kraft. På grund av dessa två omständigheter förväntas verksamhet grundskola gå med underskott på -4,0 mnkr för Gymnasiet lämnar +/- 0 i prognos mot budget. Gymnasiet har haft svårt att rekrytera vilket gör att lönekostnaderna just nu är under budget, dock finns det osäkerhet kring inventarieköp kopplat till nybyggnationerna på gymnasiet, vilket håller ner prognosen. Komvux och SFI lämnar ett överskott på 0,5 mnkr., vilket kopplas mot svårigheter att rekrytera lärare till verksamheten. Totalt på förvaltningen ligger prognosen för helåret på +/-0 gentemot budget. Kommentarer från socialförvaltningen Socialnämnden lämnar efter maj månad en prognos utan avvikelse mot budget för helåret. Resultatet för perioden ligger något över budget, men är i linje med förväntan. Det finns vissa skillnader mellan verksamheterna, men ingen förväntas ha effekt på helåret. Det finns en eftersläpning på både intäkts- och kostnadssidan, vilket påverkar periodens resultat. Det finns också en budgeterad kostnadsutveckling, över året av t.ex. fler brukare, som ännu inte syns i utfallet. 2 (7)

3 Sett till helåret tros inte effekterna för perioden ha någon inverkan och prognosen är därför utan avvikelse mot budget. Kommentarer från Miljö- och byggnadsförvaltningen Resultatet per maj visar på ett underskott motsvarande 175 tkr, vilket till största del belastar byggsidan. Orsaken är den låga ärendemängden under månaderna november och december 2016, samt januari Dock har ärendemängden ökat drastiskt under månaderna februari och framåt, vilket inneburit att underskottet minskat de senaste månaderna. Utifrån nuvarande nivåer på byggärenden, är prognosen ett nollresultat för året. Bilagor: Bilaga 1: Bilaga 2: Bilaga 3: Resultaträkning kommunen, Koncernprognos Investeringsredovisning Balanskravet, Finansinformation Bilaga 4: Resultat Lönekostnader Nettokostnader Förslag till beslut Kommunstyrelsen beslutar: att godkänna ekonomirapport 2017 efter maj månad, med ett prognostiserat resultat för året på 54,5 mnkr vilket är 14,4 mnkr bättre än budget. Anders Björlin Kommundirektör Christina Bäckström Ekonomichef 3 (7)

4 Bilaga 1 Resultaträkning med prognos för kommunen Månadsrapport maj 2017 Utfall Utfall Budget Prognos Prognos maj 2016 maj årets avvikelse mnkr resultat budget 2017 Barn- och utbildningsnämnd -292,1-309,8-772,5-772,5 0,0 Kommunstyrelse -119,6-130,3-364,9-353,7 11,2 Reavinster tomtförsäljning 1,5 3,2 0,0 3,2 3,2 Miljö- och byggnadsnämnd -4,6-5,6-12,9-12,9 0,0 Revision -0,4-0,4-1,7-1,7 0,0 Socialnämnd -312,4-317,4-811,6-811,6 0,0 Överförmyndare -2,6-2,5-3,4-3,4 0,0 Semesterlöneskuld, ökning -13,8-3,1-3,0 0,0 Summa nämnder -730,1-776, , ,6 14,4 Justering för externredovisning: -13,8-11,2-33,3-33,3 0,0 Resultat före avskrivningar -744,0-787, , ,9 14,4 Avskrivningar -6,9-7,2-21,2-21,2 0,0 Verksamhetens nettokostnader -750,9-795, , ,1 14,4 Skatteintäkter och statsbidrag 810,6 867, , ,6 0,0 Finansiella intäkter 10,0 13,0 36,0 36,0 0,0 Finansiella kostnader -0,1-0,3-21,0-21,0 0,0 Resultat 69,6 84,8 40,1 54,5 14,4 Återföring av poster som avräknas från balanskravsresultatet Realisationsvinster -1,5-3,2 0,0-3,2-3,2 Resultat mot balanskrav 68,2 81,7 40,1 51,3 11,2 Helårsprognos för de kommunala bolagen Koncernprognos maj 2017 Budget Prognos Prognos 2017 årets avvikelse mnkr resultat budget 2017 Västerviks Kommuns Förvaltnings AB 106,1 105,1-1,0 Västervik Resort AB 3,3 2,4-0,9 Västervik Biogas AB -1,2 För fullständig redogörelse över budgetuppföljningen hänvisas till Månadsrapport för Västerviks Kommuns Förvaltnings AB med dotterbolag. För Västervik Biogas AB finns ännu ingen beslutat budget för 2017, men en prognos som pekar på att årets resultat blir -1,2 mnkr exklusive nedskrivningar. 4 (7)

5 Investeringsredovisning, kommunen nettoinv maj budget 2017 Bilaga 2 Slottsholmen 4,7 13,0 Sjöstaden Dp2 0,7 Sjöstaden Dp3 2,5 Förlängning flygbanan 0,1 5,3 Södra infarten 1,9 3,1 Särskilda insatser, mindre tätort 0,1 1,5 Centrum/stadsutveckling 2,5 Åtgärder enlgit ny trafikplan 1,7 Getrudsvik, Gata till VA 1,0 GC Lunnargatan/Getrudsvik 2,0 GC Kvännaren 0,8 VA KV Sågen 0,5 Förnyelse lekplatser 0,5 Lucerna bottenförstärkning 1,1 1,0 Gamla deponier 0,1 1,9 Dagvattenåtgärder 1,1 3,0 Hållbar utveckling 0,5 Nya bryggor Stickan 0,5 4,0 Brukstorget Överum 2,0 Resecentrum Överum 0,5 Blankaholm, plats GC 1,0 Kv Syrenen, ny dp 0,5 Jenny, ny dp, gata och va 0,2 6,5 GC-väg Stora Trädgårdsgatan 0,5 Stadsparken lekplats 2,3 6,0 Stadsparken belysning 2,0 Husrivning Helgenäs 0,1 0,5 Stora Strömmen (bultar mm) 0,5 0,7 Markinköp 0,2 0,0 Toppbeläggningar 2,0 Laddstolpar 0,5 Mindre investeringar 1,4 4,6 GATOR/FASTIGHETSINVESTERINGAR 14,3 72,8 KOMMUNSERVICE IT INFRASTRUKTUR 1,0 FRITID INVENTARIER 0,2 0,3 ARBETE/KOMPETENS TEKNIKSUTRUSTNING 0,1 0,2 SOC, utrustning särskilda boenden 2,5 RÄDDNINGSTJÄNSTEN INVESTERINGSRAM 0,1 9,2 BUN, Utrustning teknikcollege 2,5 BUN, Inventarier 0,0 1,0 ÖVR. SKATTEFIN. INVESTERINGAR 0,4 16,7 SUMMA SKATTEFINANSIERADE INVESTERINGAR 14,7 89,5 SUMMA INVESTERINGSVERKSAMHETEN 14,7 89,5 5 (7)

6 Bilaga 3 Balanskravet Balanskravet innebär att kommunen inte får besluta om en budget där kostnaderna överstiger intäkterna. Om resultatet ändå blir negativt måste det kompenseras med överskott inom tre år. Det kommunala balanskravet är ett minimikrav. Kommuner ska även ha god ekonomisk hushållning i sin verksamhet. Verksamhetsberättelsen i årsredovisningen ska innehålla en plan för hur återställning av det negativa resultatet ska ske. Enligt nedanstående tabell har kommunen inte något underskott att återställa. Prognos Resultat enligt balanskravet 2017 Ingående balanskravsresultat 0 Prognostiserat årsresultat 54,5 Realisationsvinster -3,2 Prognostiserat årsresultat efter balanskravsjusteringar 51,3 Avsättning resultatutjämningsreserv Utgående prognostiserat balanskravsresultat 51,3 Synnerliga skäl (RIPS) Balanskrav att återställa enligt prognos 0 Finansinformation Kommunkoncernens kapitalförsörjning hanteras av Internbanken i Västerviks kommuns förvaltnings AB (moderbolag). För mer utförlig finansiell information hänvisas till Västerviks Kommunkoncern Finansrapport som lämnas månadsvis. Den genomsnittliga snitträntan i låneportföljen uppgår för maj månad till 2,52%. Genomsnittlig räntebindningstid uppgår till 3,5 år. Andel rörlig ränta uppgår till 23 % av skuldvolymen. Den genomsnittliga kapitalbindningstiden i skuldportföljen uppgår till 1,5 år. Andel av skuldportföljen som förfaller inom 1 år uppgår till 20 %. Låntagare mnkr dec-16 apr-17 maj-17 låneram Kommunen 135,0 169,6 234,9-50,0 Västerviks kommuns förvaltnings AB 6,6 3,4-18,2 - Västervik Miljö & Energi AB -706,2-664,9-652,2-710,0 Västervik Kraft Elnät AB -64,0-67,0-62,8-80,0 Västerviks Bostads AB -487,9-536,0-515,8-785,0 TjustFastigheter AB -827,5-811,5-847,5-987,0 Västervik Resort AB -54,4-52,9-47,8-63,0 Västervik Biogas AB -12,7-12,7-13,0-25,0 Totalt , , , ,0 6 (7)

7 Ackumulerat resultat Bilaga 4 Ackumulerat resultat mnkr jan 30,3 7,6 15,9 31,8 15,9 feb 33,8 1,8 23,5 57,8 34,3 mars 19,7 14,7 46,0 43,1-2,9 april 6,8 9,5 56,6 70,2 13,6 maj 11,2 13,1 65,0 84,8 19,8 juni 25,2 2,2 45,1 juli 82,3 12,7 69,3 aug 103,8 31,4 61,0 sep 101,8 39,4 74,2 okt 105,9 42,9 69,0 nov 90,0 37,8 67,1 dec 63,8 50,3 74,2 Löner per månad Löner per månad mnkr jan 131,3 137,5 141,2 147,8 6,6 feb 129,9 135,9 141,0 150,8 9,8 mars 129,9 125,0 137,3 144,0 6,7 april 137,6 133,8 147,4 149,6 2,2 maj 134,8 135,1 143,0 152,0 9,0 juni 122,8 140,5 153,0 juli 82,7 144,1 152,0 aug 124,1 146,2 161,4 sep 137,1 139,1 150,6 okt 133,8 133,8 146,7 nov 136,0 142,3 156,2 dec 132,4 125,8 153,1 Nettokostnader förvaltningar per månad Nettokostnader mnkr jan 139,6 146,8 142,4 147,4 5,0 feb 149,1 160,2 154,7 136,5-18,2 mars 150,0 140,1 136,4 184,8 48,4 april 153,0 154,8 143,2 135,3-7,9 maj 153,5 153,1 153,3 158,9 5,6 juni 140,6 163,8 170,9 juli 95,8 149,3 148,1 aug 141,3 144,9 160,1 sep 156,5 149,2 150,7 okt 147,6 152,1 165,9 nov 166,7 153,9 173,8 dec 148,1 138,6 148,3 7 (7)